Риски. Введение - SAS...iso 31000-2018]...
Transcript of Риски. Введение - SAS...iso 31000-2018]...
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Риски. ВведениеБазовые элементы риск-ориентированного подходав контрольно-надзорной деятельности государственных органов
Алексей ПятовЭксперт департамента решений для государственного сектораSAS
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Самый главный принцип риск-менеджмента
2
Риски – везде
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Что такое «риск»?
3
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Понятие риска
Риск – влияние неопределенности на целиорганизации.
[cтандарт ISO 31000-2018]
Риск – комбинация вероятности неблагоприятного события и ущерба от него.
[руководство ISO/IEC 51:2014]
4
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Риск в контрольно-надзорной деятельности
Риск – вероятность причинения вреда в результате деятельности субъекта контроля и надзора жизни или здоровью человека, окружающей среде, законным интересам физических и юридических лиц, имущественным интересам государства с учетом степени тяжести его последствий.
[ст. 141 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан]
5
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Рискв контрольно-надзорной деятельности
6
Веро
ятно
сть Средний Высокий
Низкий Средний
Ущерб
Риск = Вероятность * Ущерб
• Вероятность совершения негативного события (оценивается по шкале от 0 до 1)
• Ущерб от наступления негативного события (измеряется в миллиардах тенге неуплаченных таможенных пошлин, тысячах бутылок нелегального оборота, миллионах тенге неуплаченного НДС и т.д.)
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Зачем управлять рисками?
7
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Цель применения РОПв контрольно-надзорной деятельности
Управлять рисками с точки зрения государственного органа – вовремяобнаружить угрозу безопасности граждан или установленному законом порядку вещей и устранить эту опасность (или снизить сопутствующий ущерб).
Риск-ориентированный подход позволяет:• Предсказать нарушение по отдельным признакам объектов• Присвоить объектам уровни риска (высокий, средний, низкий)• Достичь максимальных результативности и эффективности при
ограниченных ресурсах
8
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Постановка задачи оценки рисковПримеры для контрольно-надзорных органов
Задача РОП: на основе информации о предшествующей деятельности объекта определить (предсказать), где возникнут нарушения в будущем.
• Окружающая среда. Оценка риска нелегального негативного воздействия (сверх установленных нормативов) предприятия на окружающую среду (по характеристикам его деятельности: потреблению ресурсов, производству, нештатным ситуациям и т.д.)
• Пожары. Оценка пожарного риска по каждому зданию (по его характеристикам, социально-демографическим данным района)
• Таможня. Оценка риска контрабанды(по характеристикам цепочки поставки товаров)
• Терроризм. Определить физических лиц с высоким риском причастностик террористической деятельности (по характеристикам финансовых операций)
9
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Где искать риски?
10
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Базовые элементы РОПОбласти рисков
Область риска:[ деятельность | какой объект контроля в ней участвует ]
• Декларирование таможенной стоимости ввозимых товаров
• Оборот алкогольной продукции на оптовых предприятиях
• Обеспечение требований к схеме электропитания в торговом центре
11
деятельность объект
объектдеятельность
объектдеятельность
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Как оценивают риски?
12
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Практики реализации РОПСтатическая оценка риска
Примеры назначения классов / категорий опасности:• Функциональные классы опасности (пример):
• 1 класс опасности (атомные станции)
• 2 класс опасности (жилые многофункциональные комплексы)• 3 класс опасности (здания организаций торговли)
• 4 класс опасности (кинотеатры, жилые дома)
• 5 класс опасности (киоски)
13
Определяют нормативы деятельности
Нештатные ситуации происходят не по нормативам
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Практики реализации РОПДинамическая оценка риска
Оценка риска на основе анализа данныхо фактическом поведении субъекта• Требует пересчёта риска субъекта
в зависимости от его поведения во времени• Осуществляется на основе данных
о деятельности субъекта
Динамическая оценка риска более предпочтительна для госконтроля, поскольку выявляет паттерны поведения нарушителей
14
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Как анализируют риски?Расскажу в следующем докладе
15
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Что делать с рисками?
16
Правильный ответ – минимизировать
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Минимизация рисков: контроль
17
Выборочная проверка объекта(внешний контроль)
Чек-лист (самоконтроль)
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Минимизация рисков: информирование
18
Уважаемый налогоплательщик!
Не забудьте подать налоговую декларацию по НДС до 25.07.2018.
Уважаемый декларант!
Проверьте правильность классификационного кода. В течение 2 часов вы можете внести уточнения в ДТ.
Уведомления о рисках, личный кабинет
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Минимизация рисков: Poka Yoke
19
Исключение рисков за счет архитектуры процессов
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Инструменты минимизации рисков
• Проведение контроля
Проверки (внешний контроль), Чек-листы (самоконтроль)
• Информирование
Уведомления о рисках, личный кабинет
• Исключение рисков за счет архитектуры процессов
20
Сово
купн
ая т
рудо
емко
сть
про
веро
к
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Как оценить эффективность управления рисками?
21
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Базовые элементы РОПЦелевые показатели
Эффективность СУР достигается балансом между охватом и результативностьюв целях достижения целевого значения предотвращенного ущерба (наибольшего предотвращенного ущерба)
22
Охв
ат
Цел
ь
sas.com
Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.
Спасибо за внимание!