股票代號：2365

議 事 手 冊

昆盈企業股份有限公司

一○八年股東常會

中 華 民 國 一 ○ 八 年 六 月 二 十 一 日

昆盈企業-00A-00D2.pdf 1 2019/5/16 下午4:33

目 錄

頁次

一○八年股東常會會議議程 ........................................................................................ 1 報告事項 ..................................................................................................................... 2 承認事項 ..................................................................................................................... 3 討論事項 ..................................................................................................................... 4 選舉事項 ..................................................................................................................... 6 其他議案 ..................................................................................................................... 6 臨時動議 ..................................................................................................................... 6 【附件】 一、107年度營業報告書 ............................................................................................. 7 二、107年度監察人查核報告書 .................................................................................. 9 三、107年度會計師查核報告及財務報表 ..................................................................10 四、本公司庫藏股票執行情形 ...................................................................................35五、本公司「董事會議事規範」 ...............................................................................36六、本公司「董事及經理人道德行為準則」…………………………………………… 七、107年度盈餘分派表 ...........................................................................................43八、本公司「股東會議事規則」修訂前後條文對照表………………………………… .44九、本公司「董事選任程序」…………………………………………………………… .45 十、本公司「公司章程」修訂前後條文對照表…………………………………..….. ....48 十一、本公司「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表…………………. ...51 十二、本公司「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表………………..….. ....67十三、本公司「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表…………………..…..........70十四、本公司「從事衍生性商品交易處理程序」修訂前後條文對照表………………. 73十五、本公司董事及獨立董事候選人資料………………………………………….. ......75 【附錄】 一、本公司「公司章程」(修訂前) .............................................................................76 二、本公司「股東會議事規則」 ..................................................................81 三、董事及監察人持股資料 ......................................................................................83

..40

(修訂前)

昆盈企業股份有限公司 一○八年股東常會會議議程

一、時間：中華民國一○八年六月二十一日(星期五)上午九時整。

二、地點：珍豪大飯店國際宴會廳。 新北市三重區光復路一段67號3樓。

三、主席致開會詞。

四、報告事項。 1.本公司107年度營業報告。 2.本公司107年度監察人查核報告。 3.本公司107年度員工酬勞及董監酬勞分派報告。 4.本公司庫藏股票執行情形報告。 5.修訂本公司「董事會議事規範」報告。 6.修訂本公司「董事、監察人暨經理人道德行為準則」報告。

五、承認事項。 1.本公司107年度營業報告書及財務報表案。 2.本公司107年度盈餘分派案。

六、討論事項。 1.本公司資本公積配發現金股利案。 2.修訂本公司「股東會議事規則」案。 3.訂定本公司「董事選任程序」案。 4.修訂本公司「公司章程」案。 5.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 6.修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。 7.修訂本公司「背書保證作業程序」案。 8.修訂本公司「從事衍生性商品交易處理程序」案。

七、選舉事項。 1.全面改選本公司董事案。

八、其他議案。 1.解除本公司董事競業禁止之限制案。

九、臨時動議。

十、散會。

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報告事項 [ 第一案 ] 案 由：本公司107年度營業報告，謹報請 公鑒。(董事會提) 說 明：一、營業報告書，請詳附件一第7頁至第8頁。

二、謹報請 鑒核備查。 [ 第二案 ] 案 由：本公司107年度監察人查核報告，謹報請 公鑒。(董事會提) 說 明：一、監察人查核報告書，請詳附件二第9頁。

二、謹報請 鑒核備查。 [ 第三案 ] 案 由：本公司107年度員工酬勞及董監酬勞分派報告，謹報請 公鑒。(董事會提) 說 明：一、董事會決議分派員工酬勞現金新台幣6,500,000元，董監酬勞新台幣

1,300,000元，員工酬勞之發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工。

二、謹報請 鑒核備查。 [ 第四案 ] 案 由：本公司庫藏股票執行情形報告，謹報請 公鑒。(董事會提) 說 明：一、董事會決議買回股份及實際執行情形，請詳附件四第 35頁。

二、謹報請 鑒核備查。 [ 第五案 ] 案 由：修訂本公司「董事會議事規範」報告，謹報請 公鑒。(董事會提) 說 明：一、本公司修訂後「董事會議事規範」，請詳附件五第 36 頁至第 39 頁。

二、謹報請 鑒核備查。

[ 第六案 ] 案 由：修訂本公司「董事、監察人暨經理人道德行為準則」報告，謹報請 公鑒。

(董事會提) 說 明：一、為配合公司業務需要，擬將原訂定之「董事、監察人暨經理人道德行

為準則」更名為「董事及經理人道德行為準則」並修訂部分條文，本

公司修訂後「董事及經理人道德行為準則」，請詳附件六第 40 頁至第 42 頁。

二、謹報請 鑒核備查。

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承認事項 [ 第一案 ] 案 由：本公司 107 年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。(董事會提) 說 明：一、本公司 107 年度財務報表經勤業眾信聯合會計師事務所吳美慧會計師

及吳怡君會計師查核完竣，營業報告書及財務報表經本公司監察人查

核完竣，並分別出具查核報告。 二、上述書表請詳附件一至附件三第 7 頁至第 34 頁。 三、依法提請 承認。

決 議： [ 第二案 ] 案 由：本公司 107 年度盈餘分派案，提請 承認。(董事會提) 說 明：一、本次期末可供分配盈餘為新台幣 0 元，並無盈餘可供分派，盈餘分派

表請參閱附件七第 43 頁。 二、依法提請 承認。

決 議：

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討論事項 [ 第一案 ] 案 由：本公司資本公積配發現金股利案，敬請 公決。(董事會提) 說 明：一、本公司擬自資本公積提撥新台幣 46,907,700 元整，配發股東現金股利

，每股無償配發新台幣 0.20 元。 二、現金股利配發不足一元之畸零款合計數，依股東分配後之小數點數值

由大至小排列進位，分配至零為止。 三、嗣後本公司如因買回公司股份等作業影響流通在外股數，致股東配息

率發生變動而需調整時，授權董事長全權處理。 四、本案俟經股東常會通過後，授權董事長訂定除息基準日，並全權處理

相關事宜。 五、敬請 公決。

決 議： [ 第二案 ] 案 由：修訂本公司「股東會議事規則」案，提請 討論。(董事長提) 說 明：一、為配合公司業務需要，擬修訂本公司「股東會議事規則」部分條文，

修訂條文對照表請參閱附件八第 44 頁。 二、提請 討論。

決 議：

[ 第三案 ] 案 由：訂定本公司「董事選任程序」案，提請 討論。(董事長提) 說 明：一、為配合公司業務需要，擬訂定本公司「董事選任程序」，新訂條文請

參閱附件九第45頁至第47頁。 二、提請 討論。

決 議：

[ 第四案 ] 案 由：修訂本公司「公司章程」案，提請 討論。(董事長提) 說 明：一、為配合法令規定及公司業務需要，擬修訂本公司「公司章程」部分條

文，修訂條文對照表請參閱附件十第 頁至第50頁。 二、提請 討論。

決 議：

[ 第五案 ] 案 由：修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案，提請 討論。(董事長提) 說 明：一、為配合法令規定及公司業務需要，擬修訂本公司「取得或處分資產處

理程序」部分條文，修訂條文對照表請參閱附件十一第 頁至第66頁。 二、提請 討論。

決 議：

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[ 第六案 ] 案 由：修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案，提請 討論。(董事長提) 說 明：一、為配合法令規定及公司業務需要，擬修訂本公司「資金貸與他人作業

程序」部分條文，修訂條文對照表請參閱附件十二第 頁至第69頁。 二、提請 討論。

決 議：

[ 第七案 ] 案 由：修訂本公司「背書保證作業程序」案，提請 討論。(董事長提) 說 明：一、為配合法令規定及公司業務需要，擬修訂本公司「背書保證作業程序

」部分條文，修訂條文對照表請參閱附件十三第 頁至第72頁。 二、提請 討論。

決 議： [ 第八案 ] 案 由：修訂本公司「從事衍生性商品交易處理程序」案，提請 討論。(董事長提) 說 明：一、為配合法令規定及公司業務需要，擬修訂本公司「從事衍生性商品交

易處理程序」部分條文，修訂條文對照表請參閱附件十四第 頁至第74頁。

二、提請 討論。 決 議：

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選舉事項

[ 第一案 ]

其他議案

[ 第一案 ]

臨時動議

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案 由：全面改選本公司董事案。(董事會提) 說 明：一、本公司第十屆董事及監察人任期於108年 6 月 5 日屆滿，依法於本

次股東常會改選，依本公司章程第14條、第14條之1及之2規定，本次選任董事共 8 人(包括董事 5 人及獨立董事 3 人)，由股東就董事選人名單選任之。第十一屆董事及獨立董事之候選人資料，請詳附件

十五第 75 頁。 二、新任董事(含獨立董事)自 108 年 6 月 21日股東常會結束後即就任，至

111 年 6 月 20日止，任期 3 年，原董事(含獨立董事)及監察人於新任董事當選就任日起解任。

三、本公司「董事選任程序」，請詳附件九第 45 頁至第 47 頁。 選舉結果：

案 由：解除本公司董事競業禁止之限制案，敬請 公決。(董事會提) 說 明：一、依公司法第 209 條規定，董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之

行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。 二、擬請解除本公司改選後第十一屆董事競業禁止之限制，相關資料請詳

附件十五第 75頁。 三、敬請 公決。

決 議：

候

【附件一】 昆盈企業股份有限公司 一○七年度營業報告書

107年全球經濟最大變數就屬美國高舉貿易保護、縮減貿易赤字的旗幟發動的貿易

戰，對歐盟、日、韓輸美的工業產品施以反傾銷高關稅威脅，迫使對手國讓步，同時

與加、墨重簽貿易協定；尤其對中國發起貿易戰，第三季起對廣泛總值2,500億美元的

中國製產品施以懲罰性關稅，中國則立即予以回擊，對美農產品、飛機、能源等調升

進口關稅展開報復。總總紛擾使全球經濟成長動能減速，已開發國家除美國仍一支獨

秀，歐洲表現弱，新興國家在景氣下行的大環境中普遍面臨庫存調整。惟美國因景氣

與就業市場表現良好及通膨趨近2%臨界點，聯準會保持縮表的鷹派態度漸進升息四碼，

將聯邦資金利率上調至2.25%-2.5%區間，加上歐洲低通膨使歐洲央行繼續寬鬆，使得

國際資金由歐日中國與新興市場回流美國，新興市場貨幣大幅貶值，拉美貨幣(如阿根

廷比索)、俄盧布、土耳其里拉等重挫，人民幣兌美元則貶值超過5%，面臨1:7元關卡。

總體經濟與金融環境的變動對本公司以外銷為主的營收及獲利造成影響，加上持續淡

出低毛利OEM代工業務，導致107年合併營收較前一年度衰退13%，惟本公司持續降低生

產成本及控管費用支出，107年稅後獲利新台幣9仟5佰餘萬元，每股淨利0.40元，謹將

107年度經營績效報告如下：

一、營業計畫實施成果 本公司107年度合併營業收入淨額為新台幣20億1仟餘萬元，較106年度新台幣

23億3仟餘萬元，衰退13%。在獲利方面107年度為稅後淨利9仟5佰餘萬元，較106

年度大幅成長96%，稅後每股淨利為0.40元。

單位：新台幣仟元 項 目 107年度 106年度 成長率

營業收入 2,019,780 2,330,824 (13%) 營業毛利 448,293 501,300 (11%) 營業費用 489,613 561,060 (13%) 營業(損)益 (41,320) (59,760) 31% 稅前(損)益 120,258 47,166 155% 稅後(損)益 95,119 42,233 125%

淨(損)利歸屬於母公司業主 95,159 48,429 96%

二、預算執行情形 依據「公開發行公司公開財務預測資訊處理原則」，本公司107年未公開財務

預測，故不適用。

三、財務收支及獲利能力分析 (一)財務收支分析

單位：新台幣仟元 項 目 107年度 106年度 變動金額

營業活動之淨現金流入(出) 231,725 (245,986) 477,711

投資活動之淨現金流入(出) (341,783) 218,173 (559,956)

籌資活動之淨現金流出 (194,257) (98,899) (95,358)

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本公司107年度之利息收入為新台幣15,100仟元，主要為營業活動之利息

收入，利息支出為13,147仟元，兌換利益為3,938仟元，此外107年營業活動

之淨現金流入為231,725仟元，合併投資及籌資活動之淨現金流出為536,040

仟元，本年度現金及約當現金(含匯率變動影響數)減少317,349仟元，年底合

併現金及約當現金餘額為1,295,538仟元。

(二)獲利能力分析 年度 項目

107年度 106年度

財務結構分析 負債占資產比率 32.07% 32.73%

長期資金占不動產、廠房及設備比率 568.20% 598.17%

償債能力分析 流動比率 180.63% 198.03%

速動比率 162.07% 173.55%

經營能力分析 應收款項收現日數 39 49 平均售貨日數 65 80

獲利能力分析

資產報酬率 2.15% 1.09%

權益報酬率 2.90% 1.38%

純益率 4.74% 2.08% 每股盈餘(元) 0.40 0.19

四、研究發展狀況 結合軟體或APP應用的智能滑鼠與鍵盤等創新技術將提供消費者更好的使用

經驗、滿足甚至超越消費者期待之產品，提供人性化、直覺式應用及環境友善的

產品與服務，為使用者創造更美好的數位生活體驗。觸控介面早已成為主流及使

用習慣，為滿足消費者的使用需求，本公司開發電容觸控筆能適用於iOS或Android

作業系統能滿足市場需求，產品獲台灣精品獎的肯定，將可提供消費者享受繪畫

寫字的全新體驗。另本公司積極將環保製程結合相關系列產品，打造出一系列便

利、好用、高品質之產品。

董事長：卓世坤 經理人：卓世坤 會計主管：高安民

【附件二】 監察人查核報告書

董事會造送本公司一○七年度營業報告書、財務報表及盈餘分派案，經本監察人

查核完竣，認為尚無不合，爰依據公司法第二百一十九條之規定繕具報告。

此致 本公司一○八年股東常會

監察人：卓進興

監察人：胡漢良

中 華 民 國 一 ○ 八 年 三 月 二 十 七 日

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會計師查核報告

昆盈企業股份有限公司 公鑒：

查核意見

昆盈企業股份有限公司及子公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併

資產負債表，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益

表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大

會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告

（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人

財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導

準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達昆盈企業股份有

限公司及子公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 107

年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行

查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責

任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職

業道德規範，與昆盈企業股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規

範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計

師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

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【附件三】

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對昆盈企業股份有限公司及

子公司民國 107 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查

核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該

等事項單獨表示意見。

茲對昆盈企業股份有限公司及子公司民國 107 年度合併財務報表之關鍵

查核事項敘明如下：

備抵存貨跌價損失評估

存貨之價值因市場需求波動及產業技術快速變化而可能導致存貨淨變現

價格下跌，以致發生存貨跌價損失。另計算存貨淨變現價值之估計涉及管理

階層之主觀判斷。因此本會計師特別關注應符合國際會計準則（ IAS 2）中有

關成本與淨變現價值孰低衡量，以及管理階層對其提列備抵存貨跌價損失金

額之合理性。

有關存貨之會計政策，請詳合併財務報告附註四。存貨之備抵跌價損失

金額，請詳合併財務報告附註十二之揭露。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序包括瞭解及評估公司

存貨內部控制制度之設計及執行有效性。取得管理階層期末存貨成本與淨變

現價值孰低評價資料，評估並驗證計算淨變現價值所採用基本假設之合理

性，據以核算備抵存貨跌價損失金額之正確性。另透過觀察年底存貨盤點，

瞭解存貨狀況，以評估過時或呆滯存貨是否已依會計政策提列備抵存貨跌價

損失，並與管理階層評估討論，以確定備抵存貨損失之提列是否足夠。

其他事項

列入上開民國 106 年合併財務報表之子公司中，美國 KYE International

Corporation 、 德 國 KYE Systems Europe GmbH 及 美 國 KYE Systems

America Corporation 之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查

核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等財務報

表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。上開子公司民國 106 年 12 月

31 日之資產總額為新台幣 164,544 仟元，占合併資產總額之 3.20%，民國 106

年 1 月 1 日至 12 月 31 日上開子公司之營業收入為新台幣 618,556 仟元，占合

併營業收入淨額之 26.54%。另民國 106 年 12 月 31 日列入上開合併財務報表

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採權益法評價之被投資公司薩摩亞達星有限公司、尚立光電股份有限公司、

Maxfar Limited 及鴻普光電股份有限公司之財務報表係由其他會計師查核。

因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等長期股權投

資及其投資損益金額，係依據其他會計師之查核報告。民國 106 年 12 月 31

日該等長期股權投資之金額為新台幣 92,745 仟元，占合併資產總額之 1.80%，

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日採權益法認列之投資損失為新台幣 9,609 仟

元。

昆盈企業股份有限公司業已編製民國 107 及 106 年度之個體財務報表，

並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層及治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理

委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公

告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內

部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估昆盈企業股份有限

公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之

採用，除非管理階層意圖清算昆盈企業股份有限公司及子公司或停止營業，

或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

昆盈企業股份有限公司及子公司之治理單位（含監察人）負有監督財務

報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導

因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信

係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合

併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟

決策，則被認為具有重大性。

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本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之

懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所

評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據

以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實

聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於

導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查

核程序，惟其目的非對昆盈企業股份有限公司及子公司內部控制之有效

性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露

之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，

以及使昆盈企業股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑

慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該

等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表

使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正

查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基

礎。惟未來事件或情況可能導致昆盈企業股份有限公司及子公司不再具

有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合

併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併

財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，

並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及

重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

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本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員

已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可

能認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對昆盈企業股份有限公司及

子公司民國 107 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報

告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，

本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之

負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 吳 美 慧

會 計 師 吳 怡 君

證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號 證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0930128050 號

中 華 民 國 1 0 8 年 3 月 2 1 日

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昆盈企業股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 107 年及 106 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

107年12月31日 106年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四及六） $ 1,295,538 28 $ 1,612,887 32 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七） 18,242 - 7,410 - 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及八） 71,047 1 - - 1125 備供出售金融資產－流動（附註四及九） - - 93,157 2 1170 應收票據及帳款（附註四、十一及二八） 200,250 4 203,424 4 1200 其他應收款（附註四、二二及二八） 36,212 1 99,298 2 130X 存貨（附註四、五及十二） 178,549 4 262,523 5 1470 其他流動資產 85,438 2 115,336 2 11XX 流動資產總計 1,885,276 40 2,394,035 47 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及

八）

632,506 14 - - 1523 備供出售金融資產－非流動（附註四及九） - - 9,960 - 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四及十） - - 549,981 11 1550 採用權益法之投資（附註四及十四） 78,581 2 95,221 2 1600 不動產、廠房及設備（附註四、十五及二九） 618,370 13 640,315 12 1760 投資性不動產淨額（附註四、十六及二九） 1,255,930 27 1,259,667 24 1840 遞延所得稅資產（附註四及二三） 136,827 3 135,634 3 1990 其他非流動資產（附註四） 57,347 1 59,627 1 15XX 非流動資產總計 2,779,561 60 2,750,405 53 1XXX 資 產 總 計 $ 4,664,837 100 $ 5,144,440 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十七及二九） $ 500,000 11 $ 350,000 7 2110 應付短期票券（附註十七及二九） 149,984 3 299,855 6 2170 應付票據及帳款（附註十八及二八） 161,373 3 216,375 4 2200 其他應付款（附註十九及二八） 117,411 3 155,247 3 2230 本期所得稅負債（附註四及二三） 11,550 - 29,506 1 2320 一年內到期之長期借款（附註十七及二九） 35,869 1 35,786 1 2399 其他流動負債 67,543 1 122,146 2 21XX 流動負債總計 1,043,730 22 1,208,915 24 非流動負債 2540 長期借款（附註十七及二九） 376,707 8 413,206 8 2570 遞延所得稅負債（附註四及二三） 33,444 1 16,219 - 2640 淨確定福利負債－非流動（附註四及二十） 36,605 1 39,537 1 2670 其他非流動負債－其他（附註四） 5,540 - 6,065 - 25XX 非流動負債總計 452,296 10 475,027 9 2XXX 負債總計 1,496,026 32 1,683,942 33 歸屬於母公司業主之權益（附註二一） 股 本 3110 普 通 股 2,345,385 50 2,435,385 47 3200 資本公積 503,164 11 570,189 11 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 443,264 10 437,833 9 3320 特別盈餘公積 113,622 2 70,069 1 3350 未分配盈餘（附註四及十四） 392,197 8 54,308 1 3300 保留盈餘總計 949,083 20 562,210 11 3400 其他權益（附註四） ( 660,749 ) ( 14 ) ( 113,622 ) ( 2 ) 3500 庫藏股票 - - ( 37,204 ) ( 1 ) 31XX 母公司業主之權益總計 3,136,883 67 3,416,958 66 36XX 非控制權益 31,928 1 43,540 1 3XXX 權益總計 3,168,811 68 3,460,498 67 負 債 與 權 益 總 計 $ 4,664,837 100 $ 5,144,440 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 21 日查核報告）

董事長：卓世坤 經理人：卓世坤 會計主管：高安民

-15-

昆盈企業股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

107年度 106年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入（附註四及二八） 4100 銷貨收入 $ 2,007,685 99 $ 2,327,940 100 4800 其他營業收入 12,095 1 2,884 - 4000 營業收入合計 2,019,780 100 2,330,824 100 營業成本 5110 銷貨成本（附註四、十

二、二二及二八） 1,571,487 78 1,829,524 79

5000 營業成本合計 1,571,487 78 1,829,524 79 5900 營業毛利 448,293 22 501,300 21 營業費用（附註四、十一、

二十、二二及二八）

6100 推銷費用 198,815 10 217,549 9 6200 管理費用 280,938 14 322,808 14 6300 研究發展費用 9,860 - 20,703 1 6000 營業費用合計 489,613 24 561,060 24 6900 營業淨損 ( 41,320 ) ( 2 ) ( 59,760 ) ( 3 ) 營業外收入及支出 7020 其他利益及損失（附註

四、二二及三一） 96,193 5 60,107 3

7055 預期信用減損迴轉利益（附註四、十及二二）

89,346 4 - -

7670 減損損失（附註十、十五、十六及二二）

( 22,011 ) ( 1 ) ( 243,545 ) ( 10 )

7100 利息收入 15,100 1 11,200 - （接次頁）

-16-

（承前頁）

107年度 106年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 7510 利息費用 ( $ 13,147 ) ( 1 ) ( $ 12,264 ) ( 1 ) 7060 採用權益法認列之關聯

企業及合資損益之份

額（附註十四）

( 5,980 ) - ( 8,713 ) - 7225 處分投資利益（附註

十、十四及二五） 2,077 - 300,141 13

7000 營業外收入及支出 合計

161,578 8 106,926 5

7900 稅前淨利 120,258 6 47,166 2 7950 所得稅費用（附註四及二三） 25,139 1 4,933 - 8200 本年度淨利 95,119 5 42,233 2 其他綜合損益（附註四） 不重分類至損益之項

目：

8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量

之權益工具投資

未實現評價損益

( 252,406 ) ( 12 ) - - 8320 採用權益法認列之

關聯企業及合資

之其他綜合損益

之份額（附註十

四）

( 5,973 ) - - - 8311 確定福利計畫之再

衡量數（附註二

十）

3,026 - 7,083 - 8349 與不重分類之項目

相關之所得稅

（附註二三）

( 12,969 ) ( 1 ) ( 1,204 ) - 8310 ( 268,322 ) ( 13 ) 5,879 - （接次頁）

-17-

（承前頁）

107年度 106年度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 後續可能重分類至損益

之項目：

8310 國外營運機構財務報表換算之兌換

差額

$ 12,333 - ( $ 46,119 ) ( 2 ) 8325 備供出售金融資產

未實現評價損益 - - ( 1,685 ) -

8370 採用權益法認列之關聯企業及合資

之其他綜合損益

之份額（附註十

四）

- - 2,025 - 8399 與可能重分類至損

益之項目相關之

所得稅（附註二

三）

( 2,005 ) - 8,973 - 8360 10,328 - ( 36,806 ) ( 2 ) 8300 其他綜合損益淨額 ( 257,994 ) ( 13 ) ( 30,927 ) ( 2 ) 8500 本年度綜合損益總額 ( $ 162,875 ) ( 8 ) $ 11,306 - 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 $ 95,159 5 $ 48,429 2 8620 非控制權益 ( 40 ) - ( 6,196 ) - 8600 $ 95,119 5 $ 42,233 2 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 ( $ 173,898 ) ( 9 ) $ 17,687 1 8720 非控制權益 11,023 1 ( 6,381 ) ( 1 ) 8700 ( $ 162,875 ) ( 8 ) $ 11,306 - 每股盈餘（附註二四） 9810 稀 釋 $ 0.40 $ 0.19 9710 基 本 $ 0.40 $ 0.19

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 21 日查核報告）

董事長：卓世坤 經理人：卓世坤 會計主管：高安民

-18-

昆盈

企業

股份

有限

公司

及子

公司

合併

權益

變動

表

民國

107年

及10

6年

1月

1日

至12

月31

日

單位

：新

台幣

仟元

歸

屬於

母公

司業

主之

權益

其

他權

益

透過

其他

綜

合損

益按

保

留盈

餘

國外

營運

機構

備

供出

售

公允

價值

衡量

未

分配

盈餘

財

務報

表換

算

金融

資產

之

金融

資產

代碼

股本

資

本公

積

法定

盈餘

公積

特

別盈

餘公

積

（待

彌補

虧損

）

之兌

換差

額

未實

現損

益

未實

現損

益

庫藏

股票

總

計

非控

制權

益

權益

總額

A

1

106年

1月

1日餘

額

$ 2,

820,

985

$ 58

6,77

0

$

730,

607

$ 70

,069

( $

292,

774

)

$

26,8

04

(

$ 10

3,80

5 )

$ -

(

$ 23

7,40

7 )

$ 3,

601,

249

$ 67

,346

$

3,66

8,59

5

105年度盈

餘指撥

及分配

：

B13

法

定盈餘

公積彌補

虧損

-

-

(

292,

774

)

-

292,

774

-

-

-

-

-

-

-

D

1

106年度淨

利

-

-

-

-

48

,429

-

-

-

-

48,4

29

(

6,

196

)

42,2

33

D

3

106年度其

他綜合

損益

-

-

-

-

5,87

9

(

37,1

43 )

52

2

-

-

(

30,7

42 )

(

18

5 )

(

30

,927

)

D5

10

6年度綜

合損益

總額

-

-

-

-

54,3

08

(

37

,143

)

522

-

-

17

,687

(

6,38

1 )

11

,306

L1

購

入庫藏

股

-

-

-

-

-

-

-

-

(

20

2,82

7 )

(

20

2,82

7 )

-

(

20

2,82

7 )

L3

庫

藏股註

銷

(

38

5,60

0 )

(

17

,430

)

-

-

-

-

-

-

403,

030

-

-

-

M

7 對

子公司

所有權權

益變動

-

849

-

-

-

-

-

-

-

84

9

-

849

T1

其

他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

17,4

25 )

(

17

,425

)

Z1

10

6年

12月

31日

餘額

2,43

5,38

5

570,

189

43

7,83

3

70,0

69

54

,308

(

10,3

39 )

(

10

3,28

3 )

-

(

37

,204

)

3,41

6,95

8

43,5

40

3,

460,

498

A

3 追

溯適用

及追溯重

編之影

響數

-

-

-

-

330,

680

-

10

3,28

3

(

410,

759

)

-

23,2

04

8,

708

31

,912

A5

10

7年

1月

1日重

編後餘

額

2,

435,

385

57

0,18

9

437,

833

70

,069

384,

988

(

10

,339

)

-

(

410,

759

)

(

37,2

04 )

3,

440,

162

52

,248

3,49

2,41

0

106年度盈

餘指撥

及分配

：

B1

提

列法定

盈餘公積

-

-

5,43

1

-

(

5,43

1 )

-

-

-

-

-

-

-

B3

提

列特別

盈餘公積

-

-

-

43,5

53

(

43

,553

)

-

-

-

-

-

-

- B5

普通股現

金股利

-

(

65,5

00 )

-

-

(

5,

300

)

-

-

-

-

(

70,8

00 )

-

(

70

,800

)

D1

10

7年度淨

利

-

-

-

-

95

,159

-

-

-

-

95,1

59

(

40

)

95,1

19

D

3

107年度其

他綜合

損益

-

-

-

-

2,08

2

10,5

46

-

(

28

1,68

5 )

-

(

26

9,05

7 )

11

,063

(

257,

994

)

D5

10

7年度綜

合損益

總額

-

-

-

-

97,2

41

10

,546

-

(

281,

685

)

-

(

173,

898

)

11,0

23

(

16

2,87

5 )

L1

購

入庫藏

股

-

-

-

-

-

-

-

-

(

62

,028

)

(

62,0

28 )

-

(

62

,028

)

L3

庫

藏股註

銷

(

90

,000

)

(

9,23

2 )

-

-

-

-

-

-

99

,232

-

-

-

M7

對

子公司

所有權權

益變動

-

7,70

7

-

-

-

-

-

-

-

7,70

7

-

7,70

7

O1

非

控制權

益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

31

,343

)

(

31,3

43 )

Q

1 處

分透過

其他綜合

損益按

公允價值

衡量之

權益工具

-

-

-

-

(

35,7

48 )

-

-

31

,488

-

(

4,26

0 )

-

(

4,

260

)

Z1

10

7年

12月

31日

餘額

$

2,34

5,38

5

$

503,

164

$ 44

3,26

4

$

113,

622

$ 39

2,19

7

$

207

$ -

(

$ 66

0,95

6 )

$ -

$ 3,

136,

883

$ 31

,928

$

3,16

8,81

1

後附

之附

註係

本合

併財

務報

告之

一部

分。

（

請參

閱勤

業眾

信聯

合會

計師

事務

所民

國10

8年

3月

21日

查核

報告

）

董事

長：

卓世

坤

經理

人：

卓世

坤

會計

主管

：高

安民

-19-

昆盈企業股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元 代 碼 107年度 106年度 營業活動之現金流量 A00010 稅前淨利 $ 120,258 $ 47,166 A20000 調整項目： A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20300 預期信用減損迴轉利益 ( 97,607 ) - A23700 非金融資產減損損失－淨額 95,405 25,444 A20100 折舊費用 38,061 47,115 A21200 利息收入 ( 15,100 ) ( 11,200 ) A20900 利息費用 13,147 12,264 A20200 攤銷費用 9,354 18,124 A22300 採用權益法認列之關聯企業及

合資損益之份額 5,980 8,713 A22700 處分投資性不動產損失 4,411 - A21300 股利收入 ( 3,373 ) ( 1,497 ) A24100 未實現外幣兌換利益－淨額 ( 2,197 ) ( 979 ) A23100 處分投資利益－淨額 ( 2,077 ) ( 300,141 ) A20400 透過損益按公允價值衡量金融

資產及負債之評價利益－淨

額 ( 348 ) ( 828 ) A22500 處分及報廢不動產、廠房及設

備損失（利益）－淨額 6 ( 11 ) A23500 金融資產減損損失 - 237,525 A29900 迴轉負債準備 - ( 19,234 ) A20300 呆帳費用轉入收入數 - ( 5,841 ) A30000 與營業活動相關之資產／負債變動

數 A31115 強制透過損益按公允價值衡量

之金融資產 ( 16,176 ) - A31990 備供出售金融資產 - ( 11,844 ) A31130 應收票據 1,478 2,464 A31150 應收帳款 8,895 149,952 A31180 其他應收款 176,583 ( 171,662 ) A31200 存 貨 15,573 105,083 A31240 其他流動資產 30,757 ( 17,981 ) A32150 應付票據及帳款 ( 53,482 ) ( 158,247 ) A32180 其他應付款 ( 35,118 ) ( 153,892 ) A32230 其他流動負債 ( 36,109 ) ( 15,640 ) A32240 淨確定福利負債 ( 788 ) ( 22,200 ) A33000 營運產生之現金流入（出） 257,533 ( 237,347 ) （接次頁）

-20-

（承前頁）

代 碼 107年度 106年度 A33500 支付之所得稅 ( $ 44,442 ) ( $ 28,236 ) A33100 收取之利息 15,261 11,200 A33200 收取之股利 3,373 8,397 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 231,725 ( 245,986 ) 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量

之金融資產 ( 318,857 ) - B05400 取得投資性不動產 ( 84,900 ) ( 3,800 ) B05500 處分投資性不動產 55,567 - B00030 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金

融資產減資退回股款 10,645 - B06700 其他非流動資產增加 ( 18,935 ) ( 20,636 ) B00200 處分指定為透過損益按公允價值衡量之

金融資產 10,154 - B01900 處分採用權益法之投資 6,000 21,531 B02700 取得不動產、廠房及設備 ( 5,990 ) ( 10,114 ) B03700 存出保證金減少（增加） 2,226 ( 3,301 ) B02800 處分不動產、廠房及設備 2,164 451 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量

之金融資產 143 - B01300 處分以成本衡量之金融資產 - 336,494 B01200 取得以成本衡量之金融資產 - ( 97,787 ) B00400 處分備供出售金融資產 - 48,428 B01800 取得採用權益法之投資 - ( 47,770 ) B00300 取得備供出售金融資產 - ( 4,477 ) B02000 預付長期投資款增加 - ( 4,407 ) B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股款 - 3,561 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） ( 341,783 ) 218,173 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款增加 150,000 75,000 C00500 應付短期票券減少 ( 149,871 ) ( 19,967 ) C04500 發放現金股利 ( 70,800 ) - C04900 庫藏股票買回成本 ( 62,028 ) ( 202,827 ) C01700 償還長期借款 ( 36,416 ) ( 35,243 ) C05600 支付之利息 ( 12,996 ) ( 12,322 ) C05400 取得子公司股權 ( 11,559 ) - C03000 存入保證金減少 ( 587 ) ( 695 ) C01600 舉借長期借款 - 100,000 C05800 子公司買回庫藏股 - ( 2,845 ) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 194,257 ) ( 98,899 ) （接次頁）

-21-

（承前頁）

代 碼 107年度 106年度 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( $ 13,034 ) ( $ 34,036 ) EEEE 本年度現金及約當現金減少數 ( 317,349 ) ( 160,748 ) E00100 年初現金及約當現金餘額 1,612,887 1,773,635 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 1,295,538 $ 1,612,887

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 21 日查核報告）

董事長：卓世坤 經理人：卓世坤 會計主管：高安民

-22-

會計師查核報告

昆盈企業股份有限公司 公鑒：

查核意見

昆盈企業股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體資產負

債表，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個

體權益變動表、個體現金流量表、以及個體財務報表附註（包括重大會計政

策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告

（請參閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人

財務報告編製準則編製，足以允當表達昆盈企業股份有限公司民國 107 年及

106 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體

財務績效與個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行

查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責

任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職

業道德規範，與昆盈企業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他

責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已

取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對昆盈企業股份有限公司民

國 107 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財

務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單

獨表示意見。

-23-

茲對昆盈企業股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之關鍵查核事項

敘明如下：

備抵存貨跌價損失評估

存貨之價值因市場需求波動及產業技術快速變化而可能導致存貨淨變現

價格下跌，以致發生存貨跌價損失。另計算存貨淨變現價值之估計涉及管理

階層之主觀判斷。因此本會計師特別關注應符合國際會計準則（ IAS 2）中有

關成本與淨變現價值孰低衡量，以及管理階層對其提列備抵存貨跌價損失金

額之合理性。

有關存貨之會計政策，請詳個體財務報告附註四。存貨之備抵跌價損失

金額，請詳個體財務報告附註十一之揭露。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序包括瞭解及評估公司

存貨內部控制制度之設計及執行有效性。取得管理階層期末存貨成本與淨變

現價值孰低評價資料，評估並驗證計算淨變現價值所採用基本假設之合理

性，據以核算備抵存貨跌價損失金額之正確性。另透過觀察年底存貨盤點，

瞭解存貨狀況，以評估過時或呆滯存貨是否已依會計政策提列備抵存貨跌價

損失，並與管理階層評估討論，以確定備抵存貨損失之提列是否足夠。

其他事項

昆盈企業股份有限公司採權益法評價之被投資公司民國 106 年 12 月 31

日之財務報表由其他會計師查核者，為美國 KYE International Corporation、

德國 KYE Systems Europe GmbH、薩摩亞達星有限公司、尚立光電股份有限

公司、英屬開曼群島 Genius Holding Co., Ltd.採權益法評價之被投資公司美

國 KYE Systems America Corporation 及 Maxfar Limited 暨台灣微米股份有

限公司採權益法評價之被投資公司鴻普光電股份有限公司。因此，本會計師

對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等長期股權投資及其投資損益

金額，係依據其他會計師之查核報告。民國 106 年 12 月 31 日該等長期股權

投資之金額為新台幣（以下同）170,908 仟元，占資產總額之 3.54%，民國 106

年 1 月 1 日至 12 月 31 日採權益法認列之投資損失為 24,227 仟元。

-24-

管理階層及治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之財

務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務

報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估昆盈企業股份有限

公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除

非管理階層意圖清算昆盈企業股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算

或停業外別無實際可行之其他方案。

昆盈企業股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程

之責任。

會計師查核財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導

因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信

係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個

體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟

決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之

懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所

評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據

以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實

聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於

導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查

核程序，惟其目的非對昆盈企業股份有限公司內部控制之有效性表示意

見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露

之合理性。

-25-

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，

以及使昆盈企業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件

或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或

情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注

意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意

見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟

未來事件或情況可能導致昆盈企業股份有限公司不再具有繼續經營之能

力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個

體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於昆盈企業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查

核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、

監督及執行，並負責形成昆盈企業股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及

重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員

已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可

能認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對昆盈企業股份有限公司民

國 107 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明

該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計

師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可預期此溝通所產生之負面影響大

於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 吳 美 慧

會 計 師 吳 怡 君

證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號 證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0930128050 號 中 華 民 國 1 0 8 年 3 月 2 1 日

-26-

昆盈企業股份有限公司

個體資產負債表

民國 107 年及 106 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

107年12月31日 106年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四及六） $ 310,942 7 $ 633,492 13 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七） 24,923 1 - - 1125 備供出售金融資產－流動（附註四及八） - - 42,704 1 1170 應收票據及帳款－非關係人（附註四及十） 184,295 4 157,106 3 1180 應收帳款－關係人（附註四、十及二五） 5,903 - 57,034 1 1200 其他應收款（附註四及九） 241 - 89,346 2 1210 其他應收款－關係人（附註四、十七及二五） 644,852 15 481,324 10 130X 存貨（附註四、五及十一） 132,680 3 217,878 5 1410 預付款項 8,344 - 12,736 - 1470 其他流動資產 38,723 1 52,487 1 11XX 流動資產總計 1,350,903 31 1,744,107 36 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及七） 543,748 12 - - 1523 備供出售金融資產－非流動（附註四及八） - - 9,960 - 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四及九） - - 451,642 9 1550 採用權益法之投資（附註四及十二） 962,016 22 1,080,617 22 1600 不動產、廠房及設備（附註四、十三及二六） 425,829 10 429,291 9 1760 投資性不動產淨額（附註四、十四及二六） 940,980 21 947,530 20 1840 遞延所得稅資產（附註四及二一） 122,641 3 122,453 3 1990 其他非流動資產（附註四） 43,506 1 41,386 1 15XX 非流動資產總計 3,038,720 69 3,082,879 64 1XXX 資 產 總 計 $ 4,389,623 100 $ 4,826,986 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十五及二六） $ 500,000 11 $ 350,000 7 2110 應付短期票券（附註十五及二六） 149,984 4 299,855 6 2170 應付帳款－非關係人（附註十六） 80,543 2 127,028 3 2180 應付帳款－關係人（附註十六及二五） 35,405 1 43,986 1 2219 其他應付款（附註十七及二五） 79,492 2 107,778 2 2230 本期所得稅負債（附註四及二一） 11,489 - 29,374 1 2320 一年內到期之長期借款（附註十五及二六） 16,070 - 15,841 - 2399 其他流動負債（附註二五） 85,841 2 151,505 3 21XX 流動負債總計 958,824 22 1,125,367 23 非流動負債 2540 長期借款（附註十五及二六） 209,429 5 225,497 5 2551 其他長期員工之福利負債（附註四） 2,298 - 2,236 - 2570 遞延所得稅負債（附註四及二一） 32,450 1 15,527 - 2640 淨確定福利負債－非流動（附註四及十八） 36,605 1 39,537 1 2645 存入保證金 1,904 - 1,864 - 2650 採用權益法之投資貸餘（附註四及十二） 11,230 - - - 25XX 非流動負債總計 293,916 7 284,661 6 2XXX 負債總計 1,252,740 29 1,410,028 29 股 本 3110 普 通 股 2,345,385 53 2,435,385 50 3200 資本公積 503,164 11 570,189 12 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 443,264 10 437,833 9 3320 特別盈餘公積 113,622 3 70,069 2 3350 未分配盈餘 392,197 9 54,308 1 3300 保留盈餘總計 949,083 22 562,210 12 3400 其他權益 ( 660,749 ) ( 15 ) ( 113,622 ) ( 2 ) 3500 庫藏股票 - - ( 37,204 ) ( 1 ) 3XXX 權益總計 3,136,883 71 3,416,958 71 負 債 與 權 益 總 計 $ 4,389,623 100 $ 4,826,986 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 21 日查核報告）

董事長：卓世坤

經理人：卓世坤

會計主管：高安民

-27-

昆盈企業股份有限公司

個體綜合損益表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

107年度 106年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 4110 營業收入總額 $ 1,496,784 103 $ 1,974,161 105 4170 銷貨退回及折讓 45,917 3 91,465 5 4100 營業收入淨額（附註四及二

五） 1,450,867 100 1,882,696 100 5110 營業成本（附註四、十一、

二十及二五） 1,143,156 79 1,494,675 79 5900 營業毛利 307,711 21 388,021 21 5920 已實現銷貨利益（損失）（附

註四） 6,165 1 ( 420 ) - 5950 營業毛利淨額 313,876 22 387,601 21 營業費用（附註四、十、十

八、二十及二五） 6100 推銷費用 128,174 9 152,050 8 6200 管理費用 122,957 8 147,245 8 6300 研究發展費用 9,860 1 15,627 1 6000 營業費用合計 260,991 18 314,922 17 6900 營業淨利 52,885 4 72,679 4 營業外收入及支出 7070 採用權益法認列之子公

司、關聯企業及合資

損益之份額（附註四） ( 91,747 ) ( 6 ) ( 94,512 ) ( 5 ) 7055 預期信用減損迴轉利益

（附註四、九及二十） 89,346 6 - - （接次頁）

-28-

（承前頁）

107年度 106年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 7020 其他利益及損失（附註

四及二十） $ 77,366 6 $ 16,354 1 7225 處分投資利益（附註

四、八、九及十二） 1,005 - 301,590 16 7510 利息費用 ( 9,973 ) ( 1 ) ( 9,040 ) - 7100 利息收入（附註四） 3,365 - 3,704 - 7671 金融資產減損損失（附

註四、九及二十） - - ( 237,525 ) ( 13 ) 7000 營業外收入及支出

合計 69,362 5 ( 19,429 ) ( 1 ) 7900 稅前淨利（附註二十） 122,247 9 53,250 3 7950 所得稅費用（附註四及二一） 27,088 2 4,821 - 8200 本年度淨利 95,159 7 48,429 3 其他綜合損益（附註四） 不重分類至損益之項

目： 8311 確定福利計畫之再

衡量數（附註十

八） 3,026 - 7,083 - 8316 透過其他綜合損益

按公允價值衡量

之權益工具投資

未實現評價損益 ( 201,047 ) ( 14 ) - - 8320 採用權益法認列之

關聯企業之其他

綜合損益之份額

（附註十二） ( 68,613 ) ( 4 ) - - 8349 與不重分類之項目

相關之所得稅

（附註二一） ( 12,969 ) ( 1 ) ( 1,204 ) - 8310 ( 279,603 ) ( 19 ) 5,879 - （接次頁）

-29-

（承前頁）

107年度 106年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 後續可能重分類至損益

之項目： 8361 國外營運機構財務

報表換算之兌換

差額 $ 12,551 1 ( $ 46,421 ) ( 2 ) 8362 備供出售金融資產

未實現評價損益 - - 4,557 - 8380 採用權益法之子公

司、關聯企業及

合資之其他綜合

損益之份額 - - ( 3,730 ) - 8399 與可能重分類至損

益之項目相關之

所得稅（附註二

一） ( 2,005 ) ( 1 ) 8,973 - 8360 10,546 - ( 36,621 ) ( 2 ) 8300 其他綜合損益淨額 ( 269,057 ) ( 19 ) ( 30,742 ) ( 2 ) 8500 本年度綜合損益總額 ( $ 173,898 ) ( 12 ) $ 17,687 1 每股盈餘（附註二二） 9710 基 本 $ 0.40 $ 0.19 9810 稀 釋 $ 0.40 $ 0.19

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 21 日查核報告）

董事長：卓世坤 經理人：卓世坤 會計主管：高安民

-30-

昆盈

企業

股份

有限

公司

個體

權益

變動

表

民國

107年

及10

6年

1月

1日

至12

月31

日

單位

：新

台幣

仟元

其

他權

益

透過

其他

綜合

保

留盈

餘

國外

營運

機構

備

供出

售

損益

按公

允價

值

未分

配盈

餘

財務

報表

換算

金

融資

產

衡量

之金

融資

產

代

碼

股

本

資本

公積

法

定盈

餘公

積

特別

盈餘

公積

（

待彌

補虧

損）

之

兌換

差額

未

實現

損益

未

實現

損益

庫

藏股

票

權益

總額

A

1

106年

1月

1日餘額

$

2,82

0,98

5

$

586,

770

$ 73

0,60

7

$

70,0

69

(

$ 29

2,77

4 )

$ 26

,804

( $

103,

805

)

$

-

( $

237,

407

)

$

3,60

1,24

9

105年度盈餘指撥及分配

B1

3

法定盈餘公積彌補虧損

-

-

(

292,

774

)

-

292,

774

-

-

-

-

-

D

1

106年度淨利

-

-

-

-

48,4

29

-

-

-

-

48

,429

D3

10

6年度其他綜合損益

-

-

-

-

5,87

9

(

37,1

43 )

52

2

-

-

(

30,7

42 )

D

5

106年度綜合損益總額

-

-

-

-

54,3

08

(

37

,143

)

522

-

-

17

,687

L1

購入庫藏股

-

-

-

-

-

-

-

-

(

202,

827

)

(

202,

827

)

L3

庫藏股註銷

(

385,

600

)

(

17,4

30 )

-

-

-

-

-

-

40

3,03

0

-

M7

對子公司所有權權益變動

-

849

-

-

-

-

-

-

-

84

9

Z1

10

6年

12月

31日餘額

2,43

5,38

5

570,

189

43

7,83

3

70,0

69

54

,308

(

10,3

39 )

(

10

3,28

3 )

-

(

37

,204

)

3,41

6,95

8

A3

追溯適用及追溯重編之影響數

-

-

-

-

330,

680

-

10

3,28

3

(

410,

759

)

-

23,2

04

A

5

107年

1月

1日重編後餘額

2,43

5,38

5

570,

189

43

7,83

3

70,0

69

38

4,98

8

(

10,3

39 )

-

(

41

0,75

9 )

(

37

,204

)

3,44

0,16

2

106年度盈餘指撥及分配

B1

提列法定盈餘公積

-

-

5,43

1

-

(

5,43

1 )

-

-

-

-

-

B3

提列特別盈餘公積

-

-

-

43,5

53

(

43

,553

)

-

-

-

-

- B5

普通股現金股利

-

(

65,5

00 )

-

-

(

5,

300

)

-

-

-

-

(

70,8

00 )

D

1

107年度淨利

-

-

-

-

95,1

59

-

-

-

-

95

,159

D3

10

7年度其他綜合損益

-

-

-

-

2,08

2

10,5

46

-

(

28

1,68

5 )

-

(

26

9,05

7 )

D

5

107年度綜合損益總額

-

-

-

-

97,2

41

10

,546

-

(

281,

685

)

-

(

173,

898

)

L1

購入庫藏股

-

-

-

-

-

-

-

-

(

62,0

28 )

(

62

,028

)

L3

庫藏股註銷

(

90,0

00 )

(

9,

232

)

-

-

-

-

-

-

99,2

32

-

M

7 對子公司所有權權益變動

-

7,70

7

-

-

-

-

-

-

-

7,70

7

Q1

處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益

工具

-

-

-

-

(

35,7

48 )

-

-

31

,488

-

(

4,26

0 )

Z1

107年

12月

31日餘額

$

2,34

5,38

5

$

503,

164

$ 44

3,26

4

$

113,

622

$ 39

2,19

7

$

207

$ -

(

$ 66

0,95

6 )

$ -

$ 3,

136,

883

後附

之附

註係

本個

體財

務報

告之

一部

分。

（請

參閱

勤業

眾信

聯合

會計

師事

務所

民國

108年

3月

21日

查核

報告

）

董事

長：

卓世

坤

經理

人：

卓世

坤

會計

主管

：高

安民

-31-

昆盈企業股份有限公司

個體現金流量表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 107年度 106年度 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 $ 122,247 $ 53,250 A20000 調整項目： A20010 不影響現金流量之收益費損項

目 A22300 採用權益法認列之子公

司、關聯企業及合資損

益之份額 91,747 94,512 A20300 預期信用減損迴轉利益 ( 83,361 ) - A23700 非金融資產減損損失 55,288 49,436 A20100 折舊費用 10,293 11,780 A20900 利息費用 9,973 9,040 A20200 攤銷費用 8,866 16,172 A24000 聯屬公司間已實現銷貨損

失（利益） ( 6,165 ) 420 A24100 未實現外幣兌換利益 ( 5,260 ) ( 9,937 ) A21200 利息收入 ( 3,365 ) ( 3,704 ) A21300 股利收入 ( 3,316 ) ( 1,463 ) A22500 處分不動產、廠房及設備

利益 ( 2,150 ) ( 187 ) A23100 處分投資利益－淨額 ( 1,005 ) ( 301,590 ) A23500 金融資產減損損失 - 237,525 A20300 呆帳費用轉列收入數 - ( 5,312 ) A30000 與營業活動相關之資產／負債

變動數 A31130 應收票據 1,478 504 A31150 應收帳款 14,933 144,028 A31180 其他應收款 39,218 ( 140,078 ) A31200 存 貨 30,082 ( 51,013 ) A31230 預付款項 4,346 ( 10,017 ) A31240 其他流動資產 13,585 ( 2,747 ) A32150 應付帳款 ( 53,030 ) ( 67,574 ) A32180 其他應付款 ( 24,547 ) ( 99,962 ) （接次頁）

-32-

（承前頁）

代 碼 107年度 106年度 A32230 其他流動負債 ( $ 64,742 ) ( $ 82,081 ) A32240 淨確定福利負債 156 ( 20,996 ) A33000 營運產生之現金流入（出） 155,271 ( 179,994 ) A33500 支付之所得稅 ( 43,213 ) ( 18,777 ) A33200 收取之股利 5,736 8,363 A33100 收取之利息 3,526 3,507 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 121,320 ( 186,901 ) 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產 ( 318,857 ) - B02400 採用權益法之被投資公司減資退回

股款 120,000 - B01800 取得採用權益法之長期股權投資 ( 87,725 ) ( 15,090 ) B06700 其他非流動資產增加 ( 11,157 ) ( 24,476 ) B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金

融資產 10,154 - B02800 處分不動產、廠房及設備 2,150 1,495 B02700 取得不動產、廠房及設備 ( 281 ) ( 232 ) B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產價款 143 - B01300 處分以成本衡量之金融資產價款 - 336,494 B01200 取得以成本衡量之金融資產 - ( 121,246 ) B01900 處分採用權益法之長期股權投資 - 21,531 B00400 處分備供出售金融資產 - 14,755 B00300 取得備供出售金融資產 - ( 4,477 ) B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股

款 - 3,561 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） ( 285,573 ) 212,315 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款增加 150,000 80,000 C00500 應付短期票券增加（減少） ( 149,871 ) 80,033 C04500 發放現金股利 ( 70,800 ) - C04900 庫藏股票買回成本 ( 62,028 ) ( 202,827 ) C01700 償還長期借款 ( 15,839 ) ( 15,609 ) C05600 支付之利息 ( 9,799 ) ( 9,098 ) C03000 存入保證金增加（減少） 40 ( 1,801 ) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 158,297 ) ( 69,302 ) （接次頁）

-33-

（承前頁）

代 碼 107年度 106年度 EEEE 本年度現金及約當現金減少數 ( $ 322,550 ) ( $ 43,888 ) E00100 年初現金及約當現金餘額 633,492 677,380 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 310,942 $ 633,492

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 21 日查核報告）

董事長：卓世坤 經理人：卓世坤 會計主管：高安民

-34-

【附件四】 董事會決議買回股份及實際執行情形

-35-

買回期次 107 年度第 1 次

買回目的 維護公司信用及股東權益

預計買回股份種類及數量 普通股 6,000,000 股

買回區間價格 每股單價新台幣 9元至 13 元之間

執行買回期間 107 年 3 月 12 日至 107 年 5 月 4 日

已買回股份種類及數量 普通股 6,000,000 股

已買回股份金額 新台幣 62,027,511 元

平均每股買回價格 新台幣 10.34 元

已辦理銷除及轉讓之股份數量 普通股 6,000,0000 股

累積持有本公司股份數量 普通股 0 股

累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率 -

未執行完畢原因 -

【附件五】 昆盈企業股份有限公司

董事會議事規範

第一條 （本規範訂定依據） 為建立本公司良好董事會治理制度、健全監督功能及強化管理機能，爰依

「公開發行公司董事會議事辦法」第二條訂定本規範，以資遵循。 第二條 （本規範規範之範圍）

本公司董事會之議事規範，其主要議事內容、作業程序、議事錄應載明事

項、公告及其他應遵循事項，應依本規範之規定辦理。 第三條 （董事會召集及會議通知）

本公司董事會應至少每季召集一次。

董事會之召集，應載明事由，於七日前通知各董事，但遇有緊急情事時，

得隨時召集之。

前項召集之通知，經相對人同意者，得以電子方式為之。

本規範第十二條第一項各款之事項，除有突發緊急情事或正當理由外，應

於召集事由中列舉，不得以臨時動議提出。

第四條 （會議通知及會議資料） 本公司董事會指定之辦理議事事務單位為財會處。 辦理議事事務單位應擬訂董事會議事內容，並提供充分之會議資料，於召

集通知時一併寄送。 董事如認為會議資料不充分，得向辦理議事事務單位請求補足。董事如認

為議案資料不充足，得經董事會決議後延期審議之。 第五條 （簽名簿等文件備置及董事之委託出席）

召開本公司董事會時，應設簽名簿供出席董事簽到，以供查考。 董事應親自出席董事會，如不能親自出席，得依本公司章程規定委託其他

董事代理出席；如以視訊參與會議者，視為親自出席。 董事委託其他董事代理出席董事會時，應於每次出具委託書，並列舉召集

事由之授權範圍。 第二項代理人，以受一人之委託為限。

第六條 （董事會開會地點及時間之原則） 本公司董事會召開之地點與時間，應於本公司所在地及辦公時間或便於董

事出席且適合董事會召開之地點及時間為之。 第七條 （董事會主席及代理人）

本公司董事會應由董事長召集並擔任主席。但每屆第一次董事會，由股東

會所得選票代表選舉權最多之董事召集，會議主席由該召集權人擔任之，

召集權人有二人以上時，應互推一人擔任之。 董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之，無副董事長或副

董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，董

事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之。 第八條 （董事會參考資料、列席人員與董事會召開）

-36-

本公司董事會召開時，董事會指定之議事單位應備妥相關資料供與會董事

隨時查考。 召開董事會，得視議案內容通知相關部門或子公司之人員列席。必要時，

亦得邀請會計師、律師或其他專業人士列席會議及說明。但討論及表決時

應離席。 董事會之主席於已屆開會時間並有過半數之董事出席時，應即宣布開會。

已屆開會時間，如全體董事有半數未出席時，主席得宣布延後開會，其延

後次數以二次為限。延後二次仍不足額者，主席得依第三條第二項規定之

程序重新召集。 前項及第十六條第二項第二款所稱全體董事，以實際在任者計算之。

第九條 （董事會開會過程錄音或錄影之存證） 本公司董事會之開會過程，應全程錄音或錄影存證，並至少保存五年，其

保存得以電子方式為之。 前項保存期限未屆滿前，發生關於董事會相關議決事項之訴訟時，相關錄

音或錄影存證資料應續予保存至訴訟終結止。 以視訊會議召開董事會者，其視訊影音資料為議事錄之一部分，應於公司

存續期間妥善保存。 第十條 （議事內容）

本公司定期性董事會之議事內容，至少包括下列各事項： 一、報告事項：

（一）上次會議紀錄及執行情形。 （二）重要財務業務報告。 （三）內部稽核業務報告。 （四）其他重要報告事項。

二、討論事項： （一）上次會議保留之討論事項。 （二）本次會議討論事項。

三、臨時動議。 第十一條 （議案討論）

本公司董事會應依會議通知所排定之議事程序進行。但經出席董事過半

數同意者，得變更之。 非經出席董事過半數同意者，主席不得逕行宣布散會。 董事會議事進行中，若在席董事未達出席董事過半數者，經在席董事提

議，主席應宣布暫停開會，並準用第八條第三項規定。 第十二條 （應經董事會討論事項）

下列事項應提本公司董事會討論： 一、本公司之營運計畫。 二、年度財務報告。 三、依證券交易法（下稱證交法）第十四條之一規定訂定或修正內部控

制制度，及內部控制制度有效性之考核。 四、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍

生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務

業務行為之處理程序。

-37-

五、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 六、財務、會計或內部稽核主管之任免。 七、對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈。但因重大天然災害所為

急難救助之公益性質捐贈，得提下次董事會追認。 八、依證交法第十四條之三、其他依法令或章程規定應由股東會決議或

董事會決議之事項或主管機關規定之重大事項。 前項第七款所稱關係人，指證券發行人財務報告編製準則所規範之關係

人；所稱對非關係人之重大捐贈，指每筆捐贈金額或一年內累積對同一

對象捐贈金額達新臺幣一億元以上，或達最近年度經會計師簽證之財務

報告營業收入淨額百分之一或實收資本額百分之五以上者。 前項所稱一年內，係以本次董事會召開日期為基準，往前追溯推算一年，

已提董事會決議通過部分免再計入。 應有至少一席獨立董事親自出席董事會；對於第一項應提董事會決議事

項，應有全體獨立董事出席董事會，獨立董事如無法親自出席，應委由

其他獨立董事代理出席。獨立董事如有反對或保留意見，應於董事會議

事錄載明；如獨立董事不能親自出席董事會表達反對或保留意見者，除

有正當理由外，應事先出具書面意見，並載明於董事會議事錄。 第十三條 （表決《一》）

主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，

提付表決。 本公司董事會議案表決時，經主席徵詢出席董事全體無異議者，視為通

過。如經主席徵詢而有異議者，即應提付表決。 表決方式由主席就下列各款規定擇一行之，但出席者有異議時，應徵求

多數之意見決定之： 一、舉手表決或投票器表決。 二、唱名表決。 三、投票表決。 四、公司自行選用之表決。

第十四條 （表決《二》及監票、計票方式） 本公司董事會議案之決議，除證交法及公司法另有規