Планирование ГКУ
10
ПЛАНИРОВАНИЕ КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГЛАВКОНТРОЛЯ ДЕКАБРЬ 2015
Transcript of Планирование ГКУ
ПЛАНИРОВАНИЕ КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГЛАВКОНТРОЛЯ
ДЕКАБРЬ 2015
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ
ВНУТРЕННИЙ ВНЕШНИЙ Основный задачи:
- КОНТРОЛЬ за соблюдением бюджетного законодательства РФ в ходе составления и исполнения бюджета
-
- КОНТРОЛЬ за достоверностью и полнотой бюджетной отчетности
- АУДИТ в сфере закупок
Основный задачи:
- КОНТРОЛЬ за соблюдением бюджетного законодательства РФ
-
- КОНТРОЛЬ за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ
-
- КОНТРОЛЬ в сфере закупок
ст. 160.2-1
БК РФ Осуществлять внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит
2
ст. 100
44-ФЗ Осуществлять ведомственный контроль в сфере закупок
Органы исполнительной власти обязаны:
ТРЕБОВАНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА К ПЛАНИРОВАНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
п.8 ст.99
44-ФЗ
Частота проведения проверок – НЕ ЧАЩЕ 1 РАЗА В 6 МЕСЯЦЕВ
ч.2 п. 7
112-ПП При планировании учитывается: - существенность и значимость деятельности объекта контроля - состояние внутреннего финансового контроля, аудита - поступление обращений в Главконтроль о нарушениях - появление в СМИ информации о нарушениях
3
Планы и результаты размещаются в информационной системе
Период планирования – 1 ГОД
Учитываются проводимые и планируемые проверки ведомственного контроля иных органов власти
КОНТРОЛЬ В СФЕРЕ ЗАКУПОК
ВНУТРЕННИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ
СТРУКТУРА КОНТРОЛЯ
Внутренний государственный финансовый контроль
(Главконтроль)
Межведомственная комиссия
Органы ведомственного контроля
4
ОБЪЕКТЫ КОНТРОЛЯ
более 7,5 тыс.
объектов
Департаменты
Префектуры
Управы
Учреждения
Получатели субсидий
57
11
125
5 тыс.
2,5 тыс.
СИСТЕМЫ ПЛАНИРОВАНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Нарушители не попадают в план проверок
Низкая результативность контроля
Проведение точечных проверок объектов с наибольшим риском нарушений
Высокая результативность контроля
Недостатки:
Отсутствие обоснованных критериев отбора объектов контроля
Проведение проверок исходя из субъективных суждений
Отсутствие сведений о возможных нарушениях на этапе планирования
Преимущества:
Наличие объективной методики определения рисков
Проведение проверок на основании рейтинга нарушителей
Выявление признаков нарушений на этапе составления плана
1
2
3
5
Классическая СИСТЕМА РИСК-МОНИТОРИНГ
Подходы: Подходы:
Отсутствие оценки потенциальной нагрузки ревизоров
Неисполнение плана проверок в полном объеме
Оптимальное распределение нагрузки ревизоров
1
2
3
+
+
+ -
- -
-
ПОКАЗАТЕЛИ РИСК-МОНИТОРИНГА
Государственные закупки
Предоставление государственных услуг
СИСТЕМА РИСК-МОНИТОРИНГА УЧИТЫВАЕТ ИНФОРМАЦИЮ
НА ВСЕХ СТАДИЯХ ЦИКЛА ЗАКУПОК
КОНТРОЛЬ ЗАКУПОК У ЕДИНСТВЕННОГО ПОСТАВЩИКА
СОБЛЮДЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ПРОЦЕДУР
ОБОСНВОАННОСТЬ РАСТОРЖЕНИЯ КОНТРАКТОВ
ОБЪЕМ КОНТРАКТОВ С ИСТЕКШИМ СРОКОМ ДЕЙСТВИЯ
ИЗМЕНЕНИЕ СУЩЕСТВЕННЫХ УСЛОВИЙ КОНТРАКТОВ
1
4
3
2
5
6
СИСТЕМА РИСК-МОНИТОРИНГА УЧИТЫВАЕТ ИНФОРМАЦИЮ
НА ВСЕХ СТАДИЯХ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА
КАЧЕСТВО ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
ЭФФЕКТИВНОСТЬ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СУБСИДИЙ
КАЧЕСТВО ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ЗАКУПОК
СИСТЕМА РИСК-МОНИТОРИНГА УЧИТЫВАЕТ ИНФОРМАЦИЮ
НА ВСЕХ СТАДИЯХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕНЫХ УСЛУГ
РАССМОТРЕНИЕ ЖАЛОБ И ОБРАЩЕНИЙ НА КАЧЕСТВО ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УСЛУГ
НАРУШЕНИЕ СРОКОВ ПРЕДОСТАЛВЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УСЛУГ
НЕПРАВОМЕРНЫЕ ОТКАЗЫ В ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УСЛУГ
4
3
2
1
3
2
6
5 КАЧЕСТВО РАБОТЫ С ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ
6 КОНТРОЛЬ ИСПОЛНЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
КОНТРОЛЬ НОРМИРОВАНИЯ И ОБОСНОВАННОСТИ ЗАКУПОК
1
Финансово-бюджетная сфера
МЕХАНИЗМ СОСТАВЛЕНИЯ ПЛАНА ПРОВЕРОК
7
Расчет формализованных и неформализованных показателей - Формализованные: объективные данные информационных систем - Неформализованные: СМИ, жалобы, мониторинги, аналитика
Составление рейтинга нарушителей Чем выше балл, тем больше рисков допущения нарушений
Верификация данных Исключаются объекты, у которых:
- в прошлом году проводилась проверка - малый объем финансирования
Формирование проекта плана проверок
1
4
3
2
ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ПЛАНИРОВАНИЮ ВЕДОМСТВЕННОГО КОНТРОЛЯ
Постановления Правительства Москвы
487-ПП 488-ПП от 27.08.2014
Внутренний финансовый контроль, внутренний финансовый аудит и ведомственный контроль в сфере закупок
Предоставление ОИВ в Главконтроль отчетности о результатах контрольных мероприятий
Предоставление плана проверок в Главконтроль
1 МАРТА
до
15 ОКТЯБРЯ
до
Планирование контрольной деятельности
Предоставление отчета о проведении плановых и внеплановых проверок в Главконтроль (ВФА)
не позднее
10 ДНЕЙ с подписания
отчета
1 ГОД
на
Органам власти формировать контрольные мероприятия на основании рисков подведомственных организаций
ПРЕДЛОЖЕНИЕ
8
ДО ОРГАНОВ ВЛАСТИ ДОВЕДЕНЫ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
ВНУТРЕННИЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ И АУДИТ
9
ВЕДОМСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ В СФЕРЕ ЗАКУПОК
Орган ведомственного контроля
Орган внутреннего финансового аудита
10
Координация планов с контрольными органами
Москвы
Доведение планов до ОИВ в целях исключения дублирования
контрольных мероприятий
ГЛАВКОНТРОЛЬ
