Годовой отчет Международного Банка Санкт-Петербурга...

Открытое акционерное общество «Международный банк Санкт-Петербурга» (ОАО «МБСП»)

Санкт-Петербург2010

ГОДОВОЙ ОТЧЕТЗА 2009 ГОД

(ОТЧЕТНЫЙ ГОД)

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

2

Обращение Председателя Правления Банка

Макроэкономика и банковский сектор Российской Федерации в 2009 году

Международный банк Санкт-Петербурга. Общая информация

Лицензии

Членство в ассоциациях

Аудиторы Банка

Структура акционерного капитала

Состав Совета директоров

Главные события 2009 года

Основные результаты финансово-экономической деятельности МБСП

Размещенные средства (Активы)

Привлеченные и собственные средства (Пассивы)

Прибыль

Капитал

Кредитование корпоративных клиентов

Развитие филиальной сети

Соблюдение нормативов Центрального банка России

Содержание

5

6

8

8

8

9

9

9

10

15

19

20

21

22

23

26

27

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

3

Основные направления деятельности МБСП в 2009 году

Обслуживание корпоративных клиентов

Обслуживание физических лиц

Международная деятельность

Операции на финансовых рынках

Лизинговая деятельность

Инвестиционная деятельность

Система риск-менеджмента МБСП

Стратегия развития МБСП

Корпоративная социальная ответственность

Годовая отчетность МБСП по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ)

Годовая отчетность МБСП по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО)

Контактная информация

29

32

33

34

35

36

37

39

45

46

49

63

144

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

5

Уважаемые партнеры, клиенты и акционеры Международного банка Санкт-Петербурга!

Представляем Вам отчет о деятельности Откры-того акционерного общества «Международный банк Санкт-Петербурга» (ОАО «МБСП») за 2009 год.Прошлый год был непростым для банковского сектора и всей российской экономики. Тем не менее, худшие прогнозы относительно развития россий-ского финансового рынка, которые в течение года так упорно делали эксперты, не состоялись. Количество банков не уменьшилось ни в два, ни в три, ни в пять раз. И в целом банковская система сохранилась примерно в том же виде, хотя опреде-ленные изменения в подходах к ведению бизнеса, конечно, произошли.

Несмотря на трудности 2009 года, МБСП укрепил свои позиции на рынке. Его сотрудники работали как одна команда, моментально реагировали на малейшие изменения рыночной ситуации, действо-вали взвешенно, придерживаясь консервативных подходов в ведении бизнеса. Десятилетний юбилей мы отметили с хорошими показателями, в очеред-ной раз доказав свое умение развиваться в любых условиях. Банк сохранил объем кредитного порт-феля на докризисном уровне, продолжил региональ-ную экспансию, открыв три региональных филиала в городах Поволжья, приобрел новых клиентов и получил существенную прибыль. Чистые активы МБСП по итогам 2009 года достигли 39,743 млрд. рублей, размер кредитного портфеля банка соста-вил 21,3 млрд. рублей, средства клиентов на счетах Банка превысили 32,8 млрд. рублей. По итогам года чистая прибыль увеличилась на 15,6% и составила 543,911 млн. рублей, а прибыль до налогообложе-ния возросла на 35% до 761,724 млн. рублей. Банк продолжил наращивать свою капитализацию. В июле 2009 года завершилось проведение очередной дополнительной эмиссии акций, в результате кото-рой капитал Банка вырос более чем на 400 млн. рублей и по итогам 2009 года составил 5,9 млрд. рублей.

Прошлый год стал для Банка юбилейным, он от-метил свое десятилетие. И мы можем не без гордости отметить, что за это время МБСП занял достойное место на банковском рынке города и страны. Сегодня МБСП входит в пятерку самых успешных банков Санкт-Петербурга и сотню крупнейших финансовых учреждений России. Его клиентами являются ведущие петербургские и рос-сийские предприятия, многие из которых обслужи-ваются в Банке с момента его основания.

Успехи Банка отметила Ассоциация российских банков, которая в 2009 году в очередной раз признала МБСП лучшим региональным банком России. Кроме того, по итогам 2009 года МБСП оказался в группе банков, которым Standard & Poor’s поднял прогноз рейтинга после кризиса, и попал в число четырех фи-нансовых учреждений, которым агентство повысило рейтинг по национальной шкале. Прогноз по кредит-ному рейтингу контрагента был пересмотрен с B-/Негативный/C на B-/Стабильный/C. Рейтинг по на-циональной шкале был повышен с -ruBBB до ruBBB.

Руководство ставит перед Банком серьезные цели. Мы намерены динамично развиваться, увеличивая свою долю на рынке корпоративного кредитования, совершенствовать свои технологии и продукты, чтобы предложить сервис самого высокого каче-ства и актуальные банковские услуги. Все эти годы мы старались быть ближе к клиентам, жить их интересами, наш бизнес рос одновременно. Хочу поблагодарить партнеров, сотрудников и друзей за сотрудничество. Уверен, оно будет долгим и взаимовыгодным!

Андрей Костин,

Председатель Правления МБСП

Обращение Председателя Правления

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

6 Начало 2009 года мировая экономика встрети-ла со сдержанным оптимизмом, связанным с преодолением наиболее острой стадии мирово-го экономического кризиса. Кризисные явления 2008 года привели к значительному обесценению активов по всему миру, за которым последовали кризис ликвидности, кризис доверия, падение экономической активности, снижение уровня производства, рост безработицы и снижение реальных доходов. Многим субъектам экономики пришлось реформировать бизнес, снижая из-держки, повышая производительность труда, отказываясь от инвестиций и использования заемного капитала.

В сложившихся условиях мировые финансовые регуляторы в рамках борьбы с недостатком ресурсов, как в финансовом секторе, так и в экономике в целом, активизировали процессы эмиссионного увеличения денежной массы и под-держания низкого уровня учетных ставок. Целью данных мер было сохранение стабильности фи-нансовых рынков, а также стимулирование кре-дитования экономики для преодоления рецессии.

Так, Федеральная резервная система (ФРС) в течение 2009 года поддерживала учетную ставку на уровне, близком к 0%, а Европейский Центро-банк (ЕЦБ) за первое полугодие 2009 года снизил учетную ставку с 2,5% до 1% годовых. ЦБ РФ проводил последовательное снижение ставки ре-финансирования с 13% до 8,75% годовых.

Объем программы ФРС по выкупу ценных бумаг, в том числе обеспеченных закладными, составил 1,75 трлн. долл. США, ЕЦБ же в 2009 году приоб-рел облигации, обеспеченные пулом ипотечных кредитов, на сумму 60 млрд. евро. На беззалого-вых аукционах для российских банков Централь-ный банк РФ размещал до 1,924 трлн. руб.

К середине 2009 года начали проявляться пер-вые признаки стабилизации мировой экономики: в третьем квартале ВВП США впервые после годового падения вырос на 2,2%, а в четвертом квартале увеличился на 5,6%. Восстановление экономики Евросоюза проходило намного более медленными темпами: в третьем квартале рост ВВП составил всего 0,3%; а в четвертом – 0,1%. По данным Минэкономразвития, в третьем и четвертом кварталах рост ВВП в России составил 2,0% и 1,7% соответственно (с учетом сезонности).

Финансовый кризис выявил недостаточную эф-фективность финансового регулирования зоны евро, связанную с отсутствием единой бюджет-ной политики и неравномерным экономическим развитием стран-членов Евросоюза. Наиболее слабой оказалась экономика Греции, бюджетный дефицит которой превысил 12,7% ВВП, а сово-купный долг с учетом корпоративных облигаций и задолженности частного сектора достиг 195% ВВП. Серьезные потенциальные проблемы, свя-занные с дефицитом бюджета и объемом гос-долга, обнаружились у таких стран, как Испания, Португалия и Ирландия.

Макроэкономика и банковский сектор в 2009 году

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

7США оказались более решительны и эффектив-но управляемы в кризис, чем Еврозона. Более радикальное снижение ставок, большая програм-ма поддержки финансовых структур и стиму-лирования реального спроса наряду с четкой политикой в отношении рынка труда дали более высокий эффект.

Восстановление мировой экономики стало локомотивом восстановления экспортно-ориентированной российской экономики. Помимо этого, Центральный банк РФ и Внешэкономбанк предложили комплекс мер, направленных на под-держку банковского сектора. Основными из них стали: обеспечение ликвидностью банков через механизм беззалогового кредитования; оказа-ние господдержки, в том числе предоставление госгарантий по кредитам; предоставление су-бординированных кредитов; рефинансирование внешней задолженности российских компаний. В результате, несмотря на значительный спад в конце 2008 – первой половине 2009 года, экономика России имеет высокие шансы продемонстрировать динамичное восстановление.

Однако наиболее существенным сдерживаю-щим фактором для восстановления экономики являлся и продолжает быть бюджетный дефицит и рост текущих бюджетных расходов, который был оправдан для удержания уровня спроса в период острой стадии кризиса. За 2009 год резервный фонд России уменьшился более чем в 2 раза и продолжает снижение. Дефицит россий-ского бюджета без учета нефтегазовых доходов составил в 2009 году 13,5% ВВП и продолжает увеличиваться за счет роста социальных обя-зательств. В результате зависимость России от

конъюнктуры мировых рынков, в особенности от цен на нефть, продолжает расти.

При этом экономику поджидает еще одна опас-ность. Несмотря на рост денежной массы, количество денег в реальной экономике растет низкими темпами, что связано с недостаточным кредитованием банками экономики вследствие нерешенной проблемы плохих долгов с одной стороны и высокой осторожности субъектов эко-номики в вопросах инвестирования – с другой. По данным ЦБ РФ, совокупный кредитный порт-фель российских банков за 2009 год уменьшился на 2,5% при росте на 34,5% в 2008 году.

В результате побочным эффектом повышенной монетарной экспансии властей по всему миру является переток средств на финансовые рын-ки, что влечет их перегрев и создает значитель-ные риски образования новых пузырей. С этой проблемой уже активно столкнулись китайские власти, предпринимающие активные меры по предотвращению спекулятивного роста цен.

С другой стороны, повышенная ликвидность и низкая стоимость ресурсов толкает банки на принятие неоправданных рисков, как в кредито-вании, так и на других сегментах рынка. Наи-большую стабильность демонстрируют те фи-нансовые институты, которые в любых условиях остаются верными своим клиентам, основным принципам бизнеса и риск-менеджмента, а также продолжают достойно выполнять свою роль в процессе стабилизации и развития экономики.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

8

Международный банк Санкт-Петербурга. Общая информация

Лицензии

Генеральная Лицензия ЦБ РФ №197 от 28.12.1999 Лицензия на право привлечения во вклады и раз-мещение драгоценных металлов и осуществле-ние других операций с драгоценными металлами № 197 от 11.02.2004

Лицензия Профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 078-02760-000100 от 08.11.2000

Лицензия Профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 078-02756-001000 от 09.11.2000

Лицензия Профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской дея-тельности № 078-02745-010000 от 09.11.2000

Лицензия Профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской дея-тельности № 078-02734-100000 от 09.11.2000

Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в бир-жевой торговле № 1330 от 05.03.2009

Лицензия на осуществление технического обслу-живания шифровальных (криптографических) средств ЛЗ № 0004203, Рег. № 284Х от 28.05.2009

Лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств ЛЗ № 004204, Рег. № 285Р от 28.05.2009

Лицензия на предоставление услуг в области шифрова-ния информации ЛЗ № 004205, Рег. № 286У от 28.05.2009

Международный банк Санкт-Петербурга – участник Государственной Системы страхования вкладов, регистрационный номер 331

Членство в ассоциациях и объединениях

Ассоциация российских банков

Ассоциация региональных банков «Россия»

Ассоциация банков Северо-Запада Национальная фондовая ассоциация

Ассоциация аэронавигационного обслуживания

Международная платежная система Visa International

Сообщество всемирных интербанковских финансо-вых телекоммуникаций (S.W.I.F.T.)

Российская Торговая Система (РТС)

Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ)

Санкт-Петербургская валютная биржа (СПВБ),

Агентство новостей и финансовой информации «Рейтер»

Северо-Западное бюро кредитных историй

Фондовая биржа «Санкт-Петербурга»

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

9Аудиторы Банка

По международным стандартам: Аудиторская компания ЗАО «Делойт и Туш СНГ»

По российским стандартам: Аудиторская компания ООО «Петербургбанкаудит»

Структура акционерного капитала

Бажанов Сергей Викторович(Член Совета Федерации РФ) – 98,63%

Прочие акционеры – 1,37%

Состав Совета директоров Международного банка Санкт-Петербурга:

Костин Андрей ГеннадьевичПредседатель Правления ОАО «Международный банк Санкт-Петербурга»

Матюхин Руслан ЮрьевичЗаместитель Председателя Правления ОАО «Международный банк Санкт-Петербурга»

Бажанова Татьяна ВасильевнаГенеральный директор ЗАО «Радиокомпания «Культура»

Александров Владимир ЛеонидовичГенеральный директор ОАО «Адмиралтейские верфи»

Зуев Александр ВасильевичГенеральный директор ЗАО «Триумф»

Спасский Игорь ДмитриевичГенеральный конструктор по специальной тематике ОАО «ЦКБ МТ «Рубин»

Пиотровский Михаил БорисовичДиректор Государственного Эрмитажа

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

10 Кредитование лидеров

В 2009 году Банк активно работал на кредитном рынке, финансируя своих постоянных клиентов и привлекая на обслуживание новые компании и организации – лидеров рынка в своих направле-ниях. Крупные кредиты в Банке, в частности, по-лучили генеральный поставщик крупнейших хол-дингов атомной отрасли ЗАО «ТВЭЛ-ИНВЕСТ» на общую сумму 400 млн. рублей, Группа компа-ний «СТРОНГ» на 185 млн. рублей, издательство «Просвещение» на 150 млн. рублей. Банк также профинансировал инжиниринговую компанию Росатома ЗАО «Атомстройэкспорт» на общую сумму 70 млн. долларов, строительную компанию «Квартал 17 А» на 150 млн. рублей. Кредиты на 50 млн. рублей каждый получили в МБСП один из ведущих системных интеграторов России компа-ния «РНТ» и Раменское приборостроительное конструкторское бюро.

Надежный гарант

Федеральная таможенная служба Российской Федерации в очередной раз включила МБСП в Реестр банков и иных кредитных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.

ОАО «Аэрофлот» установил лимит на операции с гарантиями МБСП по обязательствам агентов «Аэрофлота». В течение года МБСП постоянно входил в списки банков различных подразделе-ний ОАО «РЖД», которые принимали гарантии МБСП при проведении тендеров.

Кроме того, банковские гарантии МБСП прини-мались различными крупными энергетическими компаниями, Федеральным агентством по госу-дарственным резервам, ФГУП «ГТК «Россия» (бывш. авиакомпания «Пулково»), Академическим малым драматическим театром – Театром Европы,Международной ассоциацией воздушного транс-порта (ИАТА), ОАО «Заволжский моторный за-вод», СПбГУП «Пассажиравтотранс», ОАО «Пивоваренная компания «Балтика», Росморречфлот, отделениями Пенсионного фон-да, ФГУП «Рособоронэкспорт», ОАО «Омскшина», Фондом инвестиционных строительных проектов Санкт-Петербурга, учебными заведениями, го-сударственными комитетами Санкт-Петербурга, Ленинградской и Псковской областей, пред-приятиями жилищно-коммунального хозяйства, государственными унитарными предприятиями, подразделениями ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга», иностранными компаниями Норве-гии, Германии, Китая, Кубы.

Главные события 2009 года

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

11Высокие рейтинги

Крупнейшие рейтинговые агентства констати-руют стабильные позиции МБСП на банковском рынке. Standard & Poor's подтвердило МБСП рейтинг по национальной шкале на уровне «ruBBB-»; долгосрочный кредитный рейтинг – на уровне «В-». Fitch Ratings подтвердило Нацио-нальный долгосрочный рейтинг Банка на уровне «BB-(rus)»; Долгосрочный РДЭ – на уровне «B-»; Краткосрочный РДЭ – на уровне «B». Банк также получил рейтинг кредитоспособности на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности» от рейтингового агентства «Эксперт РА». В 2009 году также действовал присвоенный в 2008 году рейтинг «Эксперт РА» по сертификации качества риск-менеджмента на наивысшем уровне «A.rm».

Новое руководство

В апреле 2009 года ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу согласовало нового Председателя Правления МБСП в лице Андрея Костина.В Совет директоров МБСП вошли Председа-тель Правления ОАО «Международный банк Санкт-Петербурга» Андрей Костин и Генераль-ный директор ЗАО «Радиокомпания «Культура» Татьяна Бажанова. Кроме того, в 2009 году Вице-Президентом – Начальником Юридического управления Банка была назначена Татьяна Полякова.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

12 Увеличение капитала

МБСП продолжил наращивать капитал. Банк про-вел размещение дополнительной эмиссии акций по номинальной стоимости, что позволило уве-личить капитал на 404,353 млн. рублей. В общей сложности, с учетом капитализации Банка, его собственные средства увеличились на 10,36% и составили 5,9 млрд. рублей.

Увеличение чистой прибыли

По итогам года чистая прибыль Банка возросла на 15,6% до 543,911 млн. рублей. Столь высокий показатель был достигнут за счет продуктивной работы всех подразделений банка, в том числе в регионах.

Региональное развитие

Банк продолжил региональную экспансию, открыв филиалы в Ульяновске, Волгограде и Самаре. Ре-гиональные подразделения МБСП по итогам года продемонстрировали высокие показатели работы и привлекли к обслуживанию крупных клиентов. В том числе займы на 100 млн. рублей и 200 млн. рублей в нижегородском филиале получили авиа-строительный завод «Сокол» и радиотехнический завод «НИТЕЛ» соответственно. Ульяновский филиал Банка выдал кредит на 10 млн. долларов Ульяновскому механическому заводу, а также реа-лизовал проект по финансированию уплаты НДС в сумме 400 млн. руб. ООО «Ульяновскшифер».

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

13Лучший региональный банк

МБСП в очередной раз стал лауреатом Нацио-нальной банковской премии, одержав победу в номинации «Лучший региональный банк». На це-ремонии банк представлял Председатель Прав-ления Андрей Костин, которому была вручена награда Ассоциации – Золотой грифон.

Десятилетний юбилей

В 2009 году Международному банку Санкт-Петербурга исполнилось 10 лет. За это время Банк занял достойное место на банковском рын-ке города и страны. Cегодня МБСП входит в пя-терку самых успешных банков Санкт-Петербурга и сотню крупнейших финансовых учреждений России. Его клиентами являются ведущие пе-тербургские и российские предприятия, многие из которых обслуживаются в Банке с момента его основания. Банк успешно работает на регио-нальных рынках и имеет 5 филиалов – в Москве, Ульяновске, Нижнем Новгороде, Волгограде и Самаре.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

14

к целистремление

результатыфинансово-экономической деятельности

ОсновныеМ

ЕЖ

ДУ

НА

РО

ДН

ЫЙ

БА

НК

СА

НК

Т-ПЕ

ТЕ

РБ

УР

ГАГО

ДО

ВО

Й О

ТЧ

ЕТ

2009

стремление

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

18

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

19«В прошлом году на банковском рынке сложилась непростая ситуация – многие банки были вынуж-дены пересматривать подходы к ведению бизнеса и порой существенно сокращать его объемы. МБСП также почувствовал негативные изменения ры-ночной ситуации, однако мы были готовы к данным трудностям. Надежность активов, планомерное увеличение капитала и формирование достаточной подушки ликвидности позволили Банку позитив-но оценивать перспективы 2009 года. Созданные резервы под возможные потери, постоянное по-ступление процентных доходов и консервативная политика в управлении рисками обеспечили Банку финансовую устойчивость и кредитоспособность. В результате, несмотря на тяжелое состояние экономики, по итогам года МБСП продемонстриро-вал стабильные результаты работы.

Банк активно работал во всех направлениях, в том числе проводил операции на фондовом рынке. Однако особое место в деятельности МБСП по-прежнему занимало кредитование корпоративных клиентов.

Успехи МБСП были отмечены ведущими рейтинго-выми агентствами. Банк оказался в первой группе из тринадцати кредитных учреждений, которым Standard & Poor’s поднял прогноз рейтинга после кризиса. Достигнутые результаты позволяют нам делать дальнейшие позитивные прогнозы развития. Мы будем и дальше расширять клиентскую базу, наращивать кредитный портфель и увеличивать прибыль, предлагая клиентам услуги самого высо-кого качества».

Максим Родионов,

Заместитель Председателя Правления – Финан-совый директор Международного банка Санкт-Петербурга

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

20 Следуя разработанной стратегии развития, в 2009 году МБСП продолжал укреплять свои пози-ции среди ведущих кредитных институтов России и Северо-Западного региона.

В 2009 году Банк продемонстрировал качествен-ный рост основных финансовых показателей, в особенности, срочных депозитов корпоративных клиентов.

Этому способствовала активная работа с пред-приятиями реального сектора экономики, в том числе таких отраслей, как судостроение, нефте-переработка, транспорт и связь, строительная индустрия и торговля.

По итогам года существенно увеличилась кли-ентская база и в части привлечения средств физических лиц. На стабильно высоком уровне оставались прибыль и капитал Банка. Отчетный год Банк закончил со следующими показателями:

Улучшение показателей рентабельности (ROE, ROA), в первую очередь, было обусловлено ро-стом прибыльности банка.

Показатель на 01.01.10 на 01.01.09 Прирост

Активы, млн. руб. 39 743 41 205 -4%

Чистая прибыль, млн. руб. 544 471 16%

Прибыль до налогообложения, млн. руб. 762 564 35%

Капитал, млн. руб. 5 888 5 336 10,36%

Чистая ссудная задолженность, млн. руб. 30 675 28 631 7%

Средства корпоративных клиентов, млн. руб. 25 755 24 686 4,3%

Средства физических лиц, млн. руб. 7 113 5 359 33%

Достаточность капитала 14,9% 12,9%

Рентабельность капитала 12,9% 10,6%

Рентабельность активов 1,9% 1,4%

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

21В 2009 году чистые активы МБСП составили 39,7 млрд. руб. По величине чистых активов на конец года Банк занял 76-е место среди российских банков (по версии РБК).

За год объем межбанковского размещения со-кратился более чем в семь раз, что было обу-словлено стабилизацией ситуации и отсутствием необходимости в поддержании «ликвидной по-душки» в прежних размерах. В 2009 году сохра-нилась тенденция к увеличению составляющей ссудной задолженности в активах Банка.

При этом ее основная часть по-прежнему при-ходилась на крупных корпоративных заемщиков с долгой кредитной историей, что обеспечивало минимальный уровень рискованности активов.

Структура вложений в ценные бумаги МБСП пре-терпела значительные изменения – в течение года Банк проводил работу по сокращению сред-ней срочности портфеля, в результате фактиче-ски все «длинные» бумаги были либо проданы, либо предъявлены по офертам.

По состоянию на конец 2009 года торговый порт-фель МБСП на 92% состоял из бумаг, входящих в ломбардный список ЦБ. Вложения в учтенные векселя были представлены исключительно первоклассными заемщиками с коротким сроком погашения.

Размещенные средства (Активы)

Сумма Доля Сумма Доля Прирост

Показатель, тыс. руб. 01.01.2010 01.01.2009

Денежные средства и средства в ЦБ РФ 2 550 675 6,4% 1 391 640 3,4% 83,3%

Средства в кредитных организациях 795 945 2,0% 5 774 385 14,0% сокращение в 7 раз

Чистые вложения в ценные бумаги 4 642 877 11,7% 4 291 546 10,4% 8,2%

Чистая ссудная задолженность 30 675 387 77,2% 28 631 456 69,5% 7,1%

Основные средства 418 144 1,1% 429 148 1,0% -2,6%

Прочие активы 660 148 1,7% 686 873 1,7% -3,9%

Всего активов 39 743 176 100,0% 41 205 047 100,0% -3,5%

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

22 Ресурсная база корпоративных остатков и средств населения МБСП за текущий год уве-личилась на 3,8 млрд. руб. Заручившись пар-тнерским доверием со стороны клиентов, Банк еще в начале года с легкостью исполнил все обязательства по возврату беззалоговых средств ЦБ, предоставленных ранее в рамках правитель-ственных антикризисных мер.

Привлеченные и собственные средства (Пассивы)

Сумма Доля Сумма Доля Прирост

Показатель, тыс. руб. 01.01.2010 01.01.2009

Средства кредитных организаций 1 960 965 4,9% 2 239 908 5,4% -12,5%

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

Средства клиентов – юридических лиц 23 631 448 59,5% 21 988 300 53,4% 7,5%

Вклады физических лиц 7 113 231 17,9% 5 358 879 13,0% 32,7%

Выпущенные долговые обязательства 2 123 826 5,3% 2 697 445 6,5% -21,3%

Прочие обязательства 268 803 0,7% 339 927 0,8% -20,9%

Собственные средства 4 320 593 10,9% 3 569 760 8,7% 21,0%

Всего пассивов 39 743 176 100,0% 41 205 047 100,0% -3,5%

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

23Чистая прибыль МБСП за 2009 год составила 544 млн. руб., что на 16% больше, чем годом ранее (в 2008 году данный показатель составлял 471 млн.рублей). Предполагаемое увеличение показателя чистой ссудной задолженности, взвешенная кредитная политика и низкая за-висимость Банка от торговых доходов позволяют прогнозировать сохранение тенденции роста при-были и в 2010 году.

Прибыль

Динамика чистой прибыли

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

24 Собственный капитал МБСП в 2009 году увели-чился на 552,944 млн. руб. (10,36%) и составил 5,9 млрд. руб. По этому показателю Банк уве-ренно занимает позицию в числе 100 крупней-ших кредитных организаций России. Основными источниками роста капитала стали дополнитель-ная эмиссия акций, которая увеличила капитал Банка на 404,353 млн. руб., и капитализация прибыли.

В 2010 году Банк планирует дальнейшее увели-чение капитала и доведение его величины до уровня 6,5 млрд. руб. к концу года. Это будет достигнуто за счет дальнейшей капитализации прибыли, а также проведения дополнительной эмиссии акций.

Капитал

Капитал

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

25В 2009 году отечественный кредитный рынок испытал существенное давление, в первую очередь обусловленное резким падением спроса на данные продукты со стороны качественных заемщиков. Ситуация обострилась в связи с на-личием избыточной денежной массы, находящей-ся в обращении в течение всего рассматривае-мого периода. Усилившаяся конкуренция между банками привела к рекордному снижению ставок кредитования и приведению их к докризисному уровню.

По итогам 2009 года МБСП продемонстрировал стабильные показатели в сегменте кредито-вания юридических лиц, который традиционно представляет наибольшую значимость для Банка и занимает более половины его бизнеса. Объем кредитного портфеля в 2009 году удалось удер-жать на уровне 21,3 млрд. руб., что составляет 53,6% всех активов Банка. При этом качество данных вложений традиционно остается выше среднерыночного показателя, о чем свидетель-ствует низкий уровень просроченной задолжен-ности – 2,3% против 5,1% в среднем по рынку РФ в 2009 году.

На обслуживании Банка по состоянию на 1 января 2010 года находилось 935 действующих кредитных договоров. Если говорить о структу-ре портфеля, то на долю кредитных вложений, предоставленных юридическим лицам, приходит-ся 98,3%, тогда как доля физических лиц со-ставляет 1,7%. При этом в 2009 году произошло увеличение валютной части кредитного портфе-ля с 5,3% до 20,7%.

В своей кредитной политике МБСП традиционно отдает предпочтение кредитованию предприя-тий и организаций основных отраслей экономи-ки, что обеспечивает стабильность отраслевой структуры кредитного портфеля и диверсифика-цию кредитных рисков.

Отраслевая структура кредитного портфеля на 31.12.2009, %:

Строительство и операции c недвижимостью

30,10%

Торговля 22,10%

Финансовая аренда 15,30%

Торговля нефтепродуктами 10,10%

Инвестиции, финансы 8,80%

Промышленность 6,20%

Физические лица 2,00%

Транспорт и связь 2,80%

Пищевая промышленность 0,40%

Прочие 2,20%

Кредитованиекорпоративных клиентов

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

26 Из наиболее значимых и крупных кредитных сделок 2009 года можно выделить следующие кредитные позиции:

1. Предоставление заемных средств ОАО «Корпо-рация «Аэрокосмическое оборудование» – одно-му из крупнейших авиаприборостроительных холдингов России, выпускающему авиационные приборы, бортовое оборудование, авиационные тренажеры. Средства предоставлены Корпо-рации на три года на пополнение оборотных средств.

2. Финансирование строительных проектов ОАО «Мостоотряд №19», которое является одним из крупнейших предприятий в области транс-портного строительства России, осуществляет строительство автодорожных, железнодорожных и пешеходных мостов, путепроводов, эстакад, галерей, причалов, набережных и других транс-портных сооружений любых типов и систем. Компании предоставлен кредит для исполнения работ по контрактам, вошедшим в адресную программу на 2010-2012 годы (строительство 3-й очереди ЗСД).

3. Кредитование компании «Квартал 17 А», которая осуществляет застройку микрорайона в поселке Тельмана Ленинградской области, прилегающего к городу Колпино. Общая площадь застраиваемого квартала составляет 26 га. По-строенные квартиры будут реализованы соглас-но заключенному государственному контракту с Министерством обороны России.

4. Финансирование торгово-закупочной деятель-ности Группы компаний «Агролайн», одного из ведущих операторов на рынке мясного сырья РФ, специализирующегося на поставках и закупках мясопродуктов для перерабатывающих пред-приятий и оптовых покупателей.

5. Кредитование торговой деятельности «Белый ветер ЦИФРОВОЙ», розничной сети по продаже цифровой техники и электроники.

6. Финансирование производственных программ ОАО «НАЗ «Сокол», крупнейшего производителя авиационной техники для гражданских и воен-ных нужд.

7. Финансирование производственных программ ОАО «НИТЕЛ», основного российского произво-дителя радиолокационной техники.

8. Финансирование производственной деятель-ности ОАО «Завод имени Г.И.Петровского», раз-работчика и производителя специальной радио-технической аппаратуры.

9. Кредитование Группы компаний «Дворцовый ряд», которая объединяет торговые и производ-ственные предприятия розничной торговли про-дуктов питания, а также осуществляет оптовую торговлю табачными изделиями.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

2710. Кредитование ОАО «Ульяновский механи-ческий завод», занимающегося разработкой и производством средств ПВО для нужд Минис-терства обороны Российской Федерации и на экспорт.

11. Предоставление кредита ЗАО «Атомстрой-экспорт», ведущей инжиниринговой компании госкорпорации «Росатом» по строительству объ-ектов ядерной энергетики за рубежом. Средства направлены на пополнение оборотных средств.

12. Кредитование ООО «ТЭК-Евротранс», спе-циализирующегося на оказании транспортно-экспедиторских услуг в перевозках по желез-ной дороге нефтеналивных грузов. В 2009 году компания получила в Банке заемные средства, которые направила на финансирование сделок по приобретению железнодорожных вагонов.

13. Открытие кредитной линии ЗАО «Управление Метростроя», подрядной организации по строи-тельству метрополитена и инфраструктурных объектов. Кредитная линия была открыта на финансирование кассовых разрывов при посту-плении средств из бюджета г. Москвы.

14. Кредитование транспортно-экспедиционной компании ООО «ТТК-Транс». Кредитные сред-ства направлены на финансирование сделок по приобретению вагонов-хопперов и цементовозов.

15. Предоставление кредитной линии ОАО «Авиакомпания «Сибирь», одному из круп-нейших авиаперевозчиков в РФ. Кредитные сред-ства были направлены на осуществление расче-тов с поставщиками.

16. Предоставление кредитной линии ОАО «Совфрахт», одной из крупнейших транспортно-экспедиторских компаний России, оказывающей универсальные транспортно-логистические услу-ги. Овердрафт и кредитная линия были открыты с целью финансирования организации железно-дорожных перевозок.

В настоящее время Банк накопил колоссаль-ный опыт в части кредитования корпоративных клиентов. Результаты прошедшего года демон-стрируют, что даже в кризисных условиях МБСП способен найти применение денежным сред-ствам при сохранении адекватного уровня риска. При отсутствии шоков на глобальных площадках шансы на возобновление кредитной экспансии у отечественной экономики в ближайшей перспек-тиве очень высоки, что должно найти отражение в дальнейшем развитии кредитования реального сектора – ключевой компетенции МБСП.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

28

В 2009 году приступили к работе два новых филиала МБСП – в Самаре и Ульяновске. Банк продолжил развитие сети, несмотря на сложную экономическую ситуацию, и вложенные инвести-ции полностью себя оправдали. Филиал МБСП в Самаре, начавший свою работу в феврале 2009 года, уже к концу года открыл целый ряд счетов крупным клиентам города и заключил несколько кредитных соглашений, в том числе с ЗАО «Средневолжский станкозавод». В данный момент филиал активно наращивает клиентскую базу, предоставляя весь комплекс услуг для юри-дических и физических лиц.

Ульяновский филиал Банка, открытие которого состоялось в июле 2009 г., по итогам года заклю-чил 18 кредитных договоров, увеличив кредит-ный портфель до 748 605 тыс. рублей, в основ-ном, за счет кредитов предприятиям реального сектора экономики.

Объем привлеченных пассивов корпоративных клиентов на конец 2009 года составил 435 781 тыс. рублей. В течение года филиал проводил значи-тельную подготовительную работу по проектам, которые были успешно реализованы в первой половине 2010 года.

В частности, был профинансирован проект по уплате НДС ООО «Ульяновскшифер», а также по кредитованию ведущего предприятия полигра-фической отрасли России – ОАО ИПК «Ульянов-ский Дом печати» с целью приобретения совре-менного полиграфического оборудования.

В настоящее время с филиалом сотрудничают ОАО «Ульяновский патронный завод», ФНПЦ ОАО «НПО «Марс», ОАО «Ульяновское конструк-торское бюро приборостроения», ЗАО ГСКБ «Фрест», ООО «Мигатрейд», группа «Универсал-строй» и др.

В 2009 году успешно работали филиалы МБСП, открытые ранее. Так, подвел итоги первого года Филиал Банка в Нижнем Новгороде.

Открытый в декабре 2008 года, он продемон-стрировал высокие показатели работы.

За год филиал смог привлечь на обслуживание крупнейшие предприятия региона, работающие в различных отраслях экономики. Его кредитный портфель на начало декабря 2009 года составил 490 млн. рублей, а объем привлеченных средств клиентов достиг 100 млн. рублей, из которых 70 млн. рублей было привлечено от юридических лиц и 10 млн. рублей – от частных клиентов.

Филиал Банка в Волгограде также успешно со-трудничал с предприятиями оптовой торговли, общественного питания, промышленности, стра-ховыми и юридическими компаниями. В 2009 году счета в филиале открыли 18 крупных компаний. Он профинансировал ряд крупных проектов, в том числе сделку по приобретению оборудова-ния МУП «Водоканал» в городе Волжский.

Московский филиал МБСП, работающий с 2000 г., в прошлом году сохранил позиции на финансо-вом рынке столичного региона. За год его валюта баланса увеличилась на 24% и превысила 16,48 млрд. руб, а доля в общей структуре активов МБСП за 2009 год достигла 20%.

С филиалом сотрудничают компании разного уровня, основная часть которых представ-лена крупными и средними организациями, лидирующими в своих отраслях, в том числе в области строительства – «Московский Метро-строй» и «Мосстройреконструкция»; авиастро-ения – ФГУП «Государственная корпорация по организации воздушного движения в Россий-ской Федерации», РСК «МиГ», ОАО «Корпора-ция «Иркут», ОАО «Раменское приборострои-тельное конструкторское бюро»; грузовых перевозок – ГК «Совфрахт-Совмортранс» и ОАО «Новая перевозочная компания»; атом-ной промышленности – ЗАО «Твэл-инвест»; полиграфической деятельности – издатель-ство «Просвещение».

Развитие филиальной сети

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

29

В 2009 году Банк неукоснительно выполнял все обязательные экономические нормативы, уста-новленные ЦБ РФ. По состоянию на 01.01.2010 они имели следующие значения:

Соблюдение нормативов Центрального банка России

Обозн. Наименование норматива 01.01.10 01.01.09 Норма

Н 1 Достаточность собственных средств (капитала) 18,7% 14,5% min 10%

Н 2 Мгновенная ликвидность 62,3% 91,2% min 15%

Н 3 Текущая ликвидность 67,1% 91,9% min 50%

Н 4 Долгосрочная ликвидность 56,8% 78,3% max 120%

H 7 Размер крупных кредитных рисков 363,8% 370,8% max 800%

Н 9.1 Совокупная величина кредитов, выданных акционерам 0,1% 0,1% max 50%

Н10.1 Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам 1,5% 1,4% max 3%

H12Использование собственных средств для приобретения долей других юридических лиц

0,01% 0,01% max 25%

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

30

направления деятельности

ОсновныеМ

ЕЖ

ДУ

НА

РО

ДН

ЫЙ

БА

НК

СА

НК

Т-ПЕ

ТЕ

РБ

УР

ГАГО

ДО

ВО

Й О

ТЧ

ЕТ

2009

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

32

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

34

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

35«МБСП традиционно занимает активные позиции в обслуживании корпоративных клиентов. Несмотря на кризис и повсеместное снижение деловой актив-ности, в прошлом году Банк не прекращал рабо-тать на рынке кредитования, выдавая кредиты как своим постоянным клиентам, так и новым. При этом Банк со всей ответственностью подхо-дил к предоставлению кредитных средств, пони-мая, что от этого зависит благополучие его вклад-чиков. Большую роль в расширении клиентской базы сыграли и региональные филиалы МБСП, которые начали сотрудничать с крупнейшими предприятия-ми Поволжского региона.

В прошлом году МБСП продолжал следовать своей стратегии, предоставляя комплексное обслужива-ние своим клиентам – крупным и средним компани-ям. Мы очень тщательно анализировали ситуацию, старались предложить оптимальные решения клиентам, вместе решали возникающие вопросы. В результате Банк закончил год с положительными результатами и смог улучшить свои позиции на рынке. Мы не наблюдали оттока клиентов, закры-тия счетов или отказов в обслуживании кредитов. Взвешенная политика помогла нам сохранить каче-ство портфеля на прежнем уровне.

Особенность работы МБСП – максимальная близость к клиенту. Мы стремимся выстраивать долгосрочные и взаимовыгодные партнерские отношения с компаниями из различных отраслей экономики. За каждым клиентом закрепляется пер-сональный менеджер, который оперативно решает все возникающие вопросы. Эти принципы Банк со-храняет и в работе филиальной сети, тщательно подбирая команду клиентских менеджеров. Наши клиенты знают, что в МБСП они могут рассчи-тывать на индивидуальный подход и комфортные условия обслуживания. Банк, в свою очередь, посто-янно работает над совершенствованием линейки предлагаемых продуктов, чтобы предложить услуги самого высшего качества».

Руслан Матюхин,

Заместитель Председателя Правления Международного банка Санкт-Петербурга

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

36 МБСП предоставляет комплексное финансовое обслуживание корпоративным клиентам, сотруд-ничая с компаниями из различных отраслей эко-номики. В своей работе Банк стремится сочетать стандартные технологии предоставления услуг с индивидуальным подходом. Взаимоотношения с клиентами осуществляются через систему персональных менеджеров, которые предлага-ют оптимальные схемы обслуживания и четко координируют работу различных подразделений Банка, участвующих в предоставлении тех или иных услуг. При этом МБСП позиционирует себя не только как учреждение, которое оказывает исключительно банковские услуги, но и как фи-нансового консультанта.

К основным конкурентным преимуществам Бан-ка можно отнести:- высокий уровень обслуживания, основанный на многолетнем опыте;- индивидуальный подход к клиенту, основы-вающийся на понимании потребностей каждой отдельной компании;- активное участие в программах клиента в каче-стве партнера и консультанта;- эффективная система расчетов;- высокая скорость обслуживания;- широкий спектр актуальных банковских про-дуктов и услуг;- хорошее знание специфики региональных рынков.

В 2009 году МБСП активно развивал сотрудниче-ство с предприятиями, представляющими такие отрасли, как электроэнергетика, промышленное строительство, транспорт, некоммерческие фон-ды и различные объединения. В том числе Банк предоставлял услуги следующим корпоративным клиентам:

ОАО «Морской порт Санкт-Петербурга»ОАО «Севзапэлектросетьстрой»ООО ГК «ЭФЭСК»ООО «КВС»ЗАО СМУ «Севзапэнергомонтаж»НП «Объединение строителей Санкт-Петербурга»НП «Фонд содействия кредитованию малого бизнеса»ГУП «Продовольственный фонд»

Благодаря выстроенной системе риск-менеджмента, серьезной ресурсной базе, сформированной, в основном, за счет средств крупнейших корпоративных клиентов, МБСП чувствовал себя уверенно в сложившихся эконо-мических условиях и смог обеспечить хороший задел для будущего развития своего бизнеса. В ближайшие годы Банк планирует укреплять свои позиции на рынке и расширять клиентскую базу.

Обслуживание корпоративных клиентов

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

37Как универсальный банк МБСП предоставляет финансовый сервис частным клиентам. Наличие гибкой линейки вкладов с различными условия-ми привлечения, а также изменение ставок по депозитам в соответствии с рыночной ситуацией позволили МБСП увеличить объем привлечен-ных средств по итогам года. В 2009 году денеж-ные средства на счетах срочных вкладов фи-зических лиц увеличились на 37% до 6,58 млрд. рублей. Общий объем привлеченных средств на счетах физических лиц вырос на 33% и составил 7,11 млрд. рублей.

В 2009 году МБСП выпустил 1000 платежных карт, увеличив объем эмиссии на 7%. Общий объ-ем карт, эмитированных Банком, по итогам года достиг 14 839 платежных карт.

Банк продолжил реализацию зарплатных проек-тов. В 2009 году к сотрудничеству в рамках этого направления было привлечено 30 новых клиен-тов. В целом по итогам 2009 года на платежные карты МБСП получают зарплату сотрудники 153 организаций.

Обслуживание физических лиц

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

38 В 2009 году МБСП укрепил свои позиции на мировых финансовых рынках. Банк продолжил работу с западными контрагентами, а также за-ключил ряд других стратегических соглашений. Среди них необходимо отметить:- Рамочное соглашение с UniCredit Bank AG- Генеральное соглашение с Vietnam Russia JV Bank- Генеральное соглашение с Манас Банком (Киргизия) и рядом других банков Южно- и Среднеазиатских стран.

В прошлом году Банк прошел процедуру ревизии лимитов в немецком агентстве Euler Hermes, чешском EGAP, итальянском SACE и австрий-ском агентстве OeKB, увеличив сроки фондиро-вания и объемы лимитов пропорционально росту собственного капитала.

Банк продолжил совершенствовать услу-ги, предоставляемые участникам внешне-экономической деятельности. Так, в 2009 году была успешно внедрена новая программа по снижению стоимости импортного оборудования, а также разработано предложение, позволяю-щее фармацевтическим компаниям-импортерам медикаментов из ЕС и Швейцарии увеличивать имеющиеся отсрочки по платежам. Гибко реагируя на изменения, происходящие на рынках капитала, Банк временно отказался от синдицированного кредитования и использова-ния других инструментов, развивая и применяя более адекватные настоящему моменту про-дукты, такие как документарные аккредитивы с отсрочкой платежа или пост-финансированием, финансирование договоров купли-продажи капи-тальных товаров, банковские гарантии и т.д.

Международная деятельность

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

39В 2009 году МБСП продолжал активную операци-онную деятельность на финансовых рынках. Хо-рошо сбалансированный портфель ценных бумаг, профессиональное управление ликвидностью и увеличение объемов сделок на межбанковском и валютном рынках позволили Банку получить положительные результаты по итогам работы в отчетном году.

Обладая сильным универсальным Казначей-ством, МБСП сохраняет репутацию надежного партнера на межбанковском рынке и удерживает позицию одного из крупнейших маркет-мейкеров Северо-Запада. Благодаря заслуженному дове-рию и традиционно высоким показателям дея-тельности, большинство контрагентов сохранили кредитные лимиты, установленные на МБСП в предыдущем, 2008 году. А по итогам 2009 года количество и объем открытых лимитов увеличи-лись. При этом в возросшем объеме выделенных лимитов значительную часть составили линии, открытые со стороны новых контрагентов. Это подтверждает правильность стратегии Банка в части развития межбанковского бизнеса. Общий объем средств, размещенных в МБК, на начало 2010 года составил 796 млн. рублей.

Благодаря устойчивому финансовому поло-жению, Банк прекратил использование без-залоговых кредитов Банка России в качестве инструмента для поддержания ликвидности еще в начале 2009 года. Таким образом, в истекшем году перед МБСП не возникало проблем в удо-влетворении собственных нужд и нужд клиентов в ликвидности.

Итоги 2009 года подтвердили не только высо-кий профессиональный уровень оперативного управления, но также и верность изначально выбранной стратегии формирования и дивер-сификации портфеля ценных бумаг, в котором преобладали высоколиквидные ценные бумаги и бумаги эмитентов высокого качества. В услови-ях постепенной стабилизации фондового рынка Казначейство Банка успешно управляло портфе-лем объемом свыше 5 млрд. рублей. Реализация правильных инвестиционных идей в отношении рынка рублевых и валютных облигаций привела к положительному результату в течение года. Высокие уровни оборотов были сохранены и по операциям на рынке РЕПО. В условиях, когда участники рынка работали максимально осто-рожно, Казначейство МБСП проводило сделки РЕПО с ликвидными ценными бумагами высоко-надежных эмитентов.

В 2009 году Банк стремился обеспечить клиен-там максимально выгодные условия и конкурент-ные цены на финансовые услуги – валютообмен-ные операции, операции на основании договоров о брокерском обслуживании, услуги на основа-нии договоров по индивидуальному доверитель-ному управлению.

Операции на финансовых рынках

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

40 В 2009 году МБСП продолжил сотрудничество со стратегическим партнером – ООО «Интер-лизинг», входящим в десятку крупнейших не-государственных лизинговых компаний России и имеющего широкую филиальную сеть. Основными направлениями совместной деятель-ности Банка и компании «Интерлизинг» являют-ся лизинг легкового и грузового автотранспорта, лизинг оборудования и специальной техники, лизинг строительной техники.

Лизинговая деятельность

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

41В прошлом году на рынке сложились условия, при которых российские банки приостановили инвестиционную деятельность. Большинство реализуемых МБСП инвестиционных проектов подошли к завершающей стадии еще в конце 2008 года. Так, средняя степень готовности в строительных объектах, финансируемых МБСП, составляла 90%. И в 2009 году Банк предпочитал не наращивать инвестиционную активность. В условиях нестабильности на мировых финан-совых рынках приоритетом инвестиционной политики МБСП стало сохранение существую-щего портфеля и повышение эффективности реализуемых проектов. В том числе наиболее актуальным являлось управление портфелем инвестиций в сфере жилой и коммерческой не-движимости.

Учитывая наметившееся к концу 2009 года вос-становление рынка, в 2010 году стратегия Банка предусматривает умеренный рост инвестици-онного портфеля. Внимание МБСП будет по-прежнему сосредоточено на проектах с низким уровнем риска, например, таких, как девелопер-ские проекты финансово устойчивых партнеров Банка, обладающие объективными конкурентны-ми преимуществами.

Инвестиционная деятельность

Январь 2009 Декабрь 2009 2009 год в целом

Средний объем, тыс. руб. 2 881 746 3 114 233 3 064 951

Доходность, % 15,9% 14,8% 15,1%

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

42

рискамиуправление

риск-менеджмента

СистемаМ

ЕЖ

ДУ

НА

РО

ДН

ЫЙ

БА

НК

СА

НК

Т-ПЕ

ТЕ

РБ

УР

ГАГО

ДО

ВО

Й О

ТЧ

ЕТ

2009

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

46

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

47«В условиях постоянно меняющейся рыночной си-туации, развития банковских технологий и измене-ния приоритетов в бизнесе важна гибкая система риск-менеджмента. Для нашего Банка построение системы управления рисками – непрерывный и развивающийся процесс, требующий постоянной адаптации к макро- и микроэкономической среде.

В разное время, в зависимости от ситуации на рын-ке, отдельные виды риска начинают преобладать, и это должно находить своевременное отражение в политике Банка и его подходах к оценке рисков, чтобы эффективно перераспределять ресурсы – трудовые, технологические и финансовые. Кризис доказал правильность подходов, которых придер-живается МБСП».

Юрий Манулис,

Вице-Президент ОАО «МБСП».

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

48

Система риск-менеджмента МБСП

К концу 2009 года на финансовых рынках сло-жилась противоречивая ситуация. Антикризис-ные меры, предпринимаемые правительствами разных стран, наряду с определенной эконо-мической стабилизацией, привели к избытку краткосрочной ликвидности и ускоренному росту финансовых рынков.

В этих условиях, стремясь максимизировать прибыль, многие участники возобновили высоко-рискованные операции, которых опасались во время кризиса, в том числе вложения в акции и долгосрочные облигации, необеспеченное креди-тование высокорискованных отраслей экономики.

Более консервативные игроки, к числу которых можно отнести и МБСП, не спешили повышать уровень аппетита к риску, осознавая преимуще-ственно спекулятивную природу произошедшего на финансовых рынках роста и предстоящую стерилизацию избыточной денежной массы.

Финансовые риски

В 2009 году МБСП продолжал развивать систему риск-менеджмента, активное усиление которой на-чалось еще в середине 2007 года, при первых про-явлениях нестабильности на западных финансовых рынках. Первоочередное внимание по-прежнему уделялось минимизации рисков при кредитовании.

В 2009 году все банки остро ощутили важность управления процентным риском. Если до кри-зиса, по результатам проводимых опросов, этот риск не рассматривался как приоритетный, то в настоящее время, в условиях падения ставок, маржи и, соответственно, прибыли, по значимо-сти он уступает место только кредитному риску. Вопросы, связанные с управлением процентным риском и риском ликвидности, еженедельно рас-сматривает Комитет по Управлению Активами и Пассивами МБСП.

Корпоративное кредитование

Принимая решение о выдаче кредитов, Банк всегда уделял большое внимание вопросам обеспечения. Принципы МБСП предполагают наличие у заемщика гарантированных денеж-ных потоков, покрывающих долг даже с учетом возможных рисков, либо твердого обеспечения. С целью усиления качества управления и кон-троля над кредитным риском еще перед началом 2009 года в МБСП была введена дополнительная система независимого мониторинга кредитно-го портфеля со стороны Службы внутреннего контроля и Департамента управления рисками. В задачи системы входил усиленный контроль над состоянием заемщиков и предоставленных залогов, а также за соблюдением процедур кре-дитования и минимизации риска, за качеством оформления документов.

В прошедшем году острой проблемой для бан-ковского сектора был дефицит качественных заемщиков. В условиях проблем в экономике и продолжения функционирования неэффективных предприятий, кредитование реального сектора автоматически сдерживалось, несмотря на нали-чие у банков свободных ресурсов. Необходимость ужесточения подходов к оценке кредитных рисков с одной стороны, и наличие избыточной ликвид-ности – с другой, наряду с необходимостью продол-жать кредитование реального сектора экономики, вынуждали МБСП активнее рассматривать аль-тернативные варианты размещения ресурсов. Так, Банк существенно нарастил портфель учтенных векселей, основу которых составляли бумаги, выпу-щенные надежными российскими банками на срок до 1 – 1,5 лет, и краткосрочных облигаций перво-классных корпоративных эмитентов.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

49Межбанковское кредитование

Департамент управления рисками МБСП про-водил ежемесячный мониторинг по всем рос-сийским банкам-контрагентам, меняя методику наблюдения в зависимости от ситуации на рынке. Во время кризисной нестабильности оптималь-ной являлась система внутренних рейтингов, в которой МБСП, сопоставляя одни банки с други-ми, предоставлял лимиты лидерам. Ежемесячно пересматривая рейтинги при получении очеред-ной отчетности, МБСП акцентировал внимание на основных индикаторах риска – динамике клиентских средств, показателях ликвидности и прибыльности, объеме проблемных активов, структуре и обеспеченности кредитного порт-феля по МСФО, адекватности резервов, доста-точности капитала и других. В результате при-менения таких подходов, МБСП не испытывал никаких проблем с банками-контрагентами ни по краткосрочным операциям на рынке МБК, ни по долгосрочным операциям с векселями.

Работа на рынке ценных бумаг

МБСП заблаговременно ужесточил лимитную политику по операциям с ценными бумагами, и в 2009 году эти действия полностью себя оправда-ли. «Умеренный рыночный риск» заслуженно от-мечался международными рейтинговыми агент-ствами как сильная сторона МБСП.

Портфель акций был реализован МБСП еще до обвала российского фондового рынка в 2008 году, и до настоящего времени лимиты на вло-жения в акции закрыты. Из портфеля облигаций еще до наступления кризиса также было реали-зовано более 70% наиболее рисковых вложений. Эффективность такого шага на практике ока-залась близка к 100-процентной – большинство эмитентов, инструменты которых были заблаго-временно реализованы, в дальнейшем пришли в том или ином виде к дефолтам.

По облигациям, оставшимся в портфеле Бан-ка, были снижены лимиты потерь и выработан новый антикризисный план, в котором были предусмотрены макроэкономические индикато-ры ситуации на рынке и порядок действий при их переходе в «красную зону». Для минимизации процентного риска в структуре баланса проводи-лись меры по сокращению срочности портфеля ценных бумаг.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

50

Валютные операции

В 2009 году Банк сохранял консервативный подход и в части операций на валютном рынке. Учитывая высокую квалификацию банковских трейдеров, в период кризиса МБСП не сокращал лимиты открытых валютных позиций. Но при этом, несмотря на повышенную волатильность рынка, Банк и не увеличивал лимиты потерь по торговым операциям на валютном рынке, состав-ляющие незначительную для прибыльности и стабильности деятельности величину.

Операционный риск

Внимание к финансовым рискам существенно повышается в кризисной ситуации. Однако не стоит забывать и об операционном риске, ко-торый мало коррелирует с кризисом, но при-сутствует во всех сферах повседневной дея-тельности банков. МБСП стремится увязывать работу по операционному риску со всеми бизнес-процессами. Лимитирование многих операций осуществляется именно по операционному риску. Такой подход позволяет минимизировать возможные потери в случае сбоя в технологии проведения операции, который может привести к реализации риска «второго уровня». Например, сбой при осуществлении предоплатной конверси-онной сделки и отправка Банком средств раньше поступления предоплаты от контрагента может привести к кредитному риску.

Для минимизации риска сбоя в технологии прове-дения операции в Банке осуществляется многоу-ровневый контроль при проведении сделок. Это и оперативный контроль во время проведения сделки со стороны бэк-офиса, и контроль на предмет соблюдения установленных лимитов со стороны Департамента управления рисками, и последующий контроль в рамках проведения проверок СВК. Вопросы оптимизации и совер-шенствования бизнес-процессов рассматривают-ся на заседаниях Технологического комитета.

Итоги работы по управлению рисками

Результаты описанной выше работы находят свое отражение в финансовых показателях Банка. Так, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле МБСП составила на конец 2009 года 2,3%, что почти в 4 раза ниже среднего показателя по более чем 60 банкам-контрагентам МБСП. В сравнении совокупного уровня просроченной задолженности в активах-нетто с данными по РФ и по Северо-Западному ФО, показатель МБСП оказывается в 3 раза и 5 раз ниже соответственно.

На состоявшейся по итогам 2009 года встрече Банка с рейтинговым агентством Standard & Poor’s одним из основных вопросов аналитиков был о том, за счет чего МБСП удается сохранять такой низкий уровень проблемных активов и реализо-ванных рисков. МБСП смог дать детальный от-вет, иллюстрируя собственные подходы к бизне-су и к управлению рисками. В результате МБСП попал в первую группу из тринадцати банков, которым Standard & Poor’s поднял прогноз рей-тинга после кризиса, и в группу четырех финан-совых учреждений, которым агентство повысило рейтинг по национальной шкале.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

51

В 2009 году российская экономика и ее финан-совый сектор преодолевали последствия гло-бального финансово-экономического кризиса. Постепенное улучшение внешнеэкономической конъюнктуры и эффективная реализация анти-кризисных мер позволили в итоге ослабить действие факторов, угрожающих финансовой и социальной стабильности российской экономики. В целом результаты свидетельствуют о том, что с помощью антикризисных мер ее финансовую устойчивость удалось поддержать. Дальнейшие усилия, направленные на модернизацию эконо-мики, развитие инноваций и повышение произ-водительности труда, сокращение госрасходов, будут способствовать финансовой стабильности и возвращению российской экономической си-стемы к устойчивому росту.

Учитывая данные макроэкономические тен-денции, руководство МБСП приняло решение не отклоняться от выбранного ранее вектора развития и продолжить поступательный рост бизнеса в соответствии с поставленными зада-чами. Стратегия развития Банка, реализуемая в настоящее время, направлена на расширение ре-сурсной базы как в корпоративном сегменте, так и в отношении сбережений физических лиц. При этом основным доходогенерирующим источником выступают кредитные операции, темпы роста которых должны обеспечиваться продвижением новых программ, в наибольшей степени востре-бованных рынком.

МБСП продолжает придерживаться концепции клиентоориентированной организации. Одним из основных мотивов, побуждающих клиента к выбору Банка, помимо его надежности, высокой деловой репутации и выгодности предлагае-мых финансовых услуг, является отсутствие задержек в обслуживании, оперативное предо-ставление требуемой информации, а также гибкость и четкое понимание его потребностей. Качественное решение финансовых вопросов, эксклюзивное обслуживание, которое предпола-гает не разовые, а долгосрочные, основанные на доверии, партнерские отношения с клиентом, по-

зволяют Банку успешно конкурировать с осталь-ными игроками финансового рынка, удерживая ведущие позиции.

В отличие от банков с традиционной линейно-функциональной системой управления, в основе которой лежит многофункциональность продав-цов и параллельность процессов, МБСП стре-мится предоставлять услуги по принципу «одного окна». Клиенты Банка взаимодействуют только с Департаментом корпоративной клиентуры, что исключает нескоординированность действий различных подразделений Банка и внутреннюю конкуренцию между ними. Данная модель также позволяет концентрироваться не на отдельных продуктах, а на предоставлении максимально полного сервиса при минимальных бюрократи-ческих издержках. При этом Банк фокусируется на потребностях своих клиентов, предоставляя оптимальные решения из всего перечня услуг.

Менеджмент и акционеры Банка уверены, что именно гибкий, новаторский и отчасти даже креативный клиентоориентированный подход, направленный на потребности и сигналы рынка, будет являться залогом дальнейшего успеха и позволит МБСП сохранять лидирующие позиции в области корпоративного банкинга. При этом политика риск-менеджмента Банка останется консервативной и взвешенной. А многоуровневая система внутреннего контроля будет способство-вать формированию структуры бизнеса, обеспе-чивающей сохранность всех клиентских средств. МБСП будет и дальше наращивать свою ресурс-ную базу и повышать капитализацию. В этой связи акционеры Банка по-прежнему планируют инвестировать средства в увеличение капитала МБСП в соответствии с требованиями Централь-ного банка РФ и стратегическими планами разви-тия, что обеспечит Банку повышенную стабиль-ность и эффективность деятельности.

Стратегия развития МБСП

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

52 Работая на банковском рынке, МБСП стремится не только учитывать интересы своих клиентов, но и оперативно реагировать на запросы и на-строения общественности. Банк традиционно за-нимает активную социальную позицию, участвуя в проведении различных культурных и спортив-ных мероприятий, оказывая поддержку в раз-витии науки, образования и спорта, способствуя реализации экологических проектов.

Одним из приоритетных направлений социаль-ной политики МБСП является поддержка культу-ры. В числе своих задач Банк видит сохранение культурного наследия, поддержку талантливой молодежи, участие в проектах, имеющих боль-шое значение для истории Санкт-Петербурга и всей страны.

На протяжении нескольких лет Банк спонсирует Всемирный клуб петербуржцев, который объеди-няет людей всевозможных профессий и интере-сов, живущих в разных странах и заинтересован-ных в развитии и процветании Санкт-Петербурга. Спонсорская помощь была оказана клубу и в 2009 году. Кроме того, МБСП сделал пожертвование на воссоздание Екатери-нинского собора в Царском селе, а также по-жертвование Центру Национальной Славы «Слу-жение Отечеству: события и имена» на создание памятника Ф.М. Апраксину в городе Выборг.

Банк стремится активно участвовать в спор-тивной жизни страны и города, понимая, что от уровня развития спорта зависит здоровье нации. Сотрудники МБСП, от рядовых работников до топ-менеджеров, сами увлекаются различными видами спорта, участвуют в соревнованиях и ведут активный образ жизни. В 2009 году Банк оказал благотворительную помощь Детско-юношеской спортивной школе олимпийского резерва «Спортшкола» горнолыжного курорта «Снежный», а также выступил спонсором Регио-нальной спортивной федерации водного поло Ленинградской области с целью проведения турнира по водному поло «Kirishi Cup».

Корпоративная социальная ответственность

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

53МБСП поддерживает всевозможные социальные инициативы, участвует в проведении конкурсов и проектов, имеющих большое значение для развития города, оказывает помощь инвалидам и ветеранам. В частности, в 2009 году финансо-вую помощь Банка получил Региональный неком-мерческий благотворительный Фонд социальной поддержки ветеранов УФСБ России, с которым МБСП сотрудничал при проведении торжествен-ных мероприятий, посвященных Дню Победы. Также Банк сделал пожертвование Северо-Западной межрегиональной общественной организации «Федерация космонавтики России». Кроме того, материальная помощь была оказана Ассоциации инвалидов «Спина Бифида и Гидро-цефалии».

Среди социально значимых проектов стоит также отметить оказание финансовой помощи Благотворительному фонду «Таврический» на проведение III Невского Международного Эко-логического конгресса. Банк видит серьезность экологических проблем, которые стоят перед Россией, государствами СНГ и всего мира, и го-тов принимать участие в их решении.

Внимание МБСП направлено и на поддержание деловой активности в Санкт-Петербурге. В этой связи можно отметить целевой взнос в пользу Санкт-Петербургского общественного фонда поддержки международных банковских конгрес-сов, спонсорскую поддержку Национального банковского клуба и участие в финансировании мероприятий, посвященных 20-летию Ассоциа-ции банков Северо-Запада.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

54

в цифрахточность

отчетностьМБСПпо российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ)

ГодоваяМ

ЕЖ

ДУ

НА

РО

ДН

ЫЙ

БА

НК

СА

НК

Т-ПЕ

ТЕ

РБ

УР

ГАГО

ДО

ВО

Й О

ТЧ

ЕТ

2009

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

58

Банковская отчётность

Код кредитной организации (филиала)Код территории по ОКАТО

По ОКПООсновной государственный регистрационный номер

Регистрационный номер (/порядковый номер) БИК

40 09806578 1027800001547 197 044030760

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС(публикуемая форма)на 1 января 2010 года

Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество «Международный банк Санкт – Петербурга» (ОАО «МБСП») (фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)

Почтовый адрес: 194044, Санкт- Петербург, Крапивный переулок, 5.

Номер п/п Наименование статьи

Данные на отчетную

дату

Данные на соответствующую

отчетную дату прошлого года

1 2 3 4

I. АКТИВЫ

1 Денежные средства 295927 222587

2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2254748 1169053

2.1 Обязательные резервы 219794 40843

3 Средства в кредитных организациях 795945 5774385

4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 278308

5 Чистая ссудная задолженность 30675387 28631456

6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 4642877 4013228

6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 10 10

7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0

8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 418144 429148

9 Прочие активы 660148 686882

10 Всего активов 39743176 41205047

II. ПАССИВЫ

11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 4952185

12 Средства кредитных организаций 1960965 2239908

13 Средства клиентов (некредитных организаций) 30744679 27347179

13.1 Вклады физических лиц 7113231 5358879

14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 276000 0

15 Выпущенные долговые обязательства 2123826 2697445

16 Прочие обязательства 268803 339927

17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 48310 58643

18 Всего обязательств 35422583 37635287

Код формы 0409806Годовая

тыс. руб.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

59III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19 Средства акционеров (участников) 843086 698674

20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0

21 Эмиссионный доход 1918818 1658877

22 Резервный фонд 50321 26795

23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 0 0

24 Переоценка основных средств 30 30

25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 964427 714855

26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 543911 470529

27 Всего источников собственных средств 4320593 3569760

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28 Безотзывные обязательства кредитной организации 11142270 4543872

29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 1565750 2421803

Председатель Правления ОАО «МБСП» Костин Андрей Геннадьевич (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер ОАО «МБСП» Шевцова Елена Валентиновна (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель: Дзеба А.П.Телефон: (812) 542-09-41

05 марта 2010г.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

60





40 09806578 1027800001547 197 044030760

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ(публикуемая форма)за 2009 год




Данные за отчетный

период

Данные за соответствующий период прошлого

года

1 2 3 4

1 Процентные доходы, всего, в том числе:

4128213 4222326

1.1 От размещения средств в кредитных организациях 297459 279727

1.2 От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 3272074 3405890

1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0

1.4 От вложений в ценные бумаги 558680 536709

2 Процентные расходы, всего, в том числе:

1977498 1821534

2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 326263 275950

2.2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 1422596 1156729

2.3 По выпущенным долговым обязательствам 228639 388855

3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 2150715 2400792

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -396508 -225882

4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -36626 -13711

5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 1754207 2174910

6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -357 -248511

7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 286106 -5659

8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0

9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 346283 195615

10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -73839 92363


тыс. руб.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

6111 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 0 2403

12 Комиссионные доходы 162705 210205

13 Комиссионные расходы 54041 74089

14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи -43541 -15103

15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0 0

16 Изменение резерва по прочим потерям -4913 2911

17 Прочие операционные доходы 70288 38587

18 Чистые доходы (расходы) 2442898 2373632

19 Операционные расходы 1681174 1809348

20 Прибыль (убыток) до налогообложения 761724 564284

21 Начисленные (уплаченные) налоги 217813 93755

22 Прибыль (убыток) после налогообложения 543911 470529

23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

0 0

23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0

23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0

24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 543911 470529



М.П.



ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

62





40 09806578 1027800001547 197 044030760

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ(публикуемая форма)за 2009 год (отчетный год)



Номер п/п Наименование статей

Денежные потоки за отчетный период

Денежные потоки за предыдущий

отчетный период

1 2 3 4

1 Чистые денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности

1.1 Денежные средства, полученные от/ использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: 672649 856779

1.1.1 Проценты полученные 4144139 4198161

1.1.2 Проценты уплаченные -1985937 -1646114

1.1.3 Комиссии полученные 138038 191717

1.1.4 Комиссии уплаченные -53420 -82443

1.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи -57072 -54408

1.1.6 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0 0

1.1.7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 346283 195615

1.1.8 Прочие операционные доходы 70288 40413

1.1.9 Операционные расходы -1698971 -1832010

1.1.10 Расход/возмещение по налогу на прибыль -230699 -154152

1.2 Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: 650464 -125248

1.2.1 Чистый прирост/снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России -178951 487643

1.2.2 Чистый прирост/снижение по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 320083 5278390

1.2.3 Чистый прирост/снижение по средствам в кредитных организациях 5413785 -5485056

1.2.4 Чистый прирост/снижение по ссудной задолженности -2471756 -4113728

1.2.5 Чистый прирост/снижение по прочим активам 303225 -463068

1.2.6 Чистый прирост/снижение по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России

-4952185 4952185

1.2.7 Чистый прирост/снижение по средствам других кредитных организаций -326396 -758828

1.2.8 Чистый прирост/снижение по средствам клиентов (некредитных организаций) 2964759 845088

1.2.9 Чистый прирост/снижение по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 276000 0


тыс. руб.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

63

1.2.10 Чистый прирост/снижение по выпущенным долговым обязательствам -704417 -843003

1.2.11 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам 6317 -24871

1.3 Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2) 1323113 731531

2 Чистые денежные средства, полученные от/использованные в инвестиционной деятельности

2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" -7101653 -385978

2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" 6260123 113518

2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" 0 0

2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" 0 0

2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов -898 -407653

2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов 0 681

2.7 Дивиденды полученные 0 0

2.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7) -842428 -679432

3 Чистые денежные средства, полученные от/использованные в финансовой деятельности

3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал 404353 504000

3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) 0 0

3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) 0 0

3.4 Выплаченные дивиденды -197318 0

3.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4) 207035 504000

4 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты 292364 30842

5 Прирост/использование денежных средств и их эквивалентов 980084 586941

5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года 1350797 763856

5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года 2330881 1350797



М.П.



ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

64





40 09806578 1027800001547 197 044030760

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВна 1 января 2010 года



Номер п/п Наименование показателя

Данные на начало

отчетного периода

Прирост (+)/ снижение

(-) за отчетный период

Данные на соответствующую

дату отчетного периода

1 2 3 4 5

1 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: 5335520 552944 5888464

1.1 Уставный капитал кредитной организации, в том числе: 698674 144412 843086

1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) 577648 144412 722060

1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированные акций 121026 0 121026

1.1.3 Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций

0 0 0

1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 0

1.3 Эмиссионный доход 1658877 259941 1918818

1.4 Резервный фонд кредитной организации 26795 23526 50321

1.5 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки):

1171965 330619 1502584

1.5.1. прошлых лет 710228 254199 964427

1.5.2. отчетного года 461737 76420 538157

1.6 Нематериальные активы 0 100 100

1.7 Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости 1779189 -205454 1573735

1.8 Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 0 0 0

2 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) 10,0 Х 10,0

3 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) 14,5 Х 18,7


ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

654

Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: 582363 441984 1024347

4.1 по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 496565 382134 878699

4.2 по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям 27155 70183 97338

4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам 58643 -10333 48310

4.4 под операции с резидентами офшорных зон 0 0 0

1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 3390238 , в том числе вследствие:1.1. выдачи новых ссуд 1676332;1.2. изменения качества ссуд 1184469;1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 181647;1.4. иных причин 347790;

2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 3008104, в том числе вследствие:2.1. списания безнадежных ссуд 2095;2.2. погашения ссуд 1534170;2.3. изменения качества ссуд 599187;2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 120464;2.5. иных причин 752188.

Раздел «Справочно»:



М.П.



ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

66





40 09806578 1027800001547 197 044030760

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ(публикуемая форма)по состоянию на 1 января 2010 года



Номер п/п Наименование показателя

Нормативное значение

Фактическое значение

на отчетную датуна предыдущую

отчетную дату

1 2 3 4 5

1 Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) 10,0 18,7 14,5

2 Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) 15,0 62,3 91,2

3 Показатель текущей ликвидности банка (Н3) 50,0 67,1 91,9

4 Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4) 120,0 56,8 78,3

5 Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) 25,0

Максимальное 24,1 Максимальное 24,1

Минимальное 1,2 Минимальное 10,8

6 Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) 800,0 363,8 370,8

7

Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) 50,0 0,1 0,1

8 Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) 3,0 1,5 1,4

9

Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) 25 0,01 0,01

10

Показатель соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)

11

Показатель максимальной совокупной величины кредитов клиентам – участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)

Код формы 0409813 Годовая

процент

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

67

12

Показатель предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщиков, кроме клиентов – участников расчетов (Н16.1)

13

Показатель минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17)

14

Показатель минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)

15

Показатель максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации – эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19)



М.П.



ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

68





40 09806578 1027800001547 197 044030760

СВЕДЕНИЯ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ, УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ И ВЕЛИЧИНЕ СФОРМИРОВАННЫХ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВна 1 января 2010 года




Данные за отчетный

период

Данные за соответствующий период прошлого

года

1 2 3 4

1 Состав участников банковской (консолидированной) группы:

11.1 Открытое акционерное общество «Международный банк Санкт- Петербурга» (ОАО «МБСП») (наименование головной кредитной организации группы)

11.2 ООО «Вексельная компания ОАО «МБСП» (ООО «Интервекс») (наименование участника группы) (процент акций (долей))

100% 100%

2 Сведения об уровне достаточности собственных средств и величине сформированных группой резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

2.1 Величина собственных средств, тыс. руб. 0,0 0,0

22.2 Нормативное значение показателя достаточности собственных средств, процент

0,0 0,0

2.3 Фактическое значение показателя достаточности собственных средств, процент

0,0 0,0

2.4 Величина фактически сформированного резерва на возможные потери, тыс. руб.

0,0 0,0

Код формы 0409813 Годовая

Консолидированная бухгалтерская отчетность, консоли-дированный отчет о прибылях и убытках не составля-лись, обязательные нормативы на консолидированной основе не рассчитывались в связи с признанием влияния участника консолидированной группы ООО «Вексельная

компания ОАО «МБСП» (ООО «Интервекс») несуще-ственным. Величина валюты баланса участника кон-солидированной группы составляет менее 1 % валюты баланса головной кредитной организации консолидиро-ванной группы.



М.П.



ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

69

Михайлов Алексей Иванович Генеральный директор,

Согласно Устава и протокола № 2 от 12.03.2007 г.

Собрания участников ООО «Петербургбанкаудит»

По мнению аудиторской организации Общество с ограниченной ответственностью «Петербургский банковский аудит», финансовая (бухгалтерская) отчетность кредитной организации Открытое акционерное общество «Международный банк Санкт-Петербурга» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 1 января 2010 года и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными актами, регулирующими порядок подготовки финансовой (бухгалтерской) и публикуемой отчетности в Российской Федерации.

наименование аудиторской организации – Общество с ограниченной ответственностью «Петербургский банковский аудит»;

Общество с ограниченной ответственностью «Петербургский банковский аудит» является членом саморегулируемой организации аудиторов «Некоммерческое партнерство «Российская Коллегия аудиторов» –регистрационный номер в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов – 05;

Номер Общества с ограниченной ответственностью «Петербургский банковский аудит» в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов (ОРНЗ) - 10305005894;

фамилия, имя, отчество руководителя аудиторской организации – Михайлов Алексей Иванович (ОРНЗ – 29905016512).

(подпись) Место печати

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

70

деятельностипрозрачность

отчетностьМБСПпо международным стандартам финансовой отчетности (МСФО)

ГодоваяМ

ЕЖ

ДУ

НА

РО

ДН

ЫЙ

БА

НК

СА

НК

Т-ПЕ

ТЕ

РБ

УР

ГАГО

ДО

ВО

Й О

ТЧ

ЕТ

2009

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

74

Руководство Банка отвечает за подготовку финансовой отчетности, достоверно отражаю-щей во всех существенных аспектах финансовое состояние, результаты деятельности, движение денежных средств и изменения в капитале Бан-ка за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – «МСФО»).

При подготовке финансовой отчетности руковод-ство несет ответственность за:

• выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение;• применение обоснованных оценок и расчетов; соблюдение требований МСФО; • подготовку финансовой отчетности, исходя из допущения, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключе-нием случаев, когда такое допущение неправо-мерно.

Руководство также несет ответственность за:

• разработку, внедрение и обеспечение функцио-нирования эффективной и надежной системы внутреннего контроля в Банке;• поддержание системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент с достаточной степенью точности подготовить информацию о финансовом положении Банка и обеспечить со-ответствие финансовой отчетности требованиям МСФО;• ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством и стандартами бухгалтерско-го учета Российской Федерации;• принятие мер в пределах своей компетенции для обеспечения сохранности активов Банка ивыявление и предотвращение фактов мошенни-чества, ошибок и прочих злоупотреблений.

Настоящая финансовая отчетность за год, закон-чившийся 31 декабря 2009 года, была утвержде-на Правлением Банка 23 июня 2010 года.

Подтверждение руководства об ответственности за подготовку и утверждение финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

От имени Правления Банка:



23 июня 2010г.

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

Акционерам и Совету директоров Открытого акционерного общества «Международный банк Санкт-Петербурга»

Заключение о финансовой отчетности

Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Открытого акционерного общества «Международный банк Санкт-Петербурга» (далее – «Банк»), которая включает в себя отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года и соответствующие отчеты о прибылях и убытках, совокупной прибыли, движении денежных средств и изменениях в капитале за год, закончившийся на эту дату, а также раскрытие основных принципов учетной политики и прочих примечаний.

Ответственность руководства за финансовую отчетность Руководство Банка несет ответственность за подготовку данной финансовой отчетности и ее соответствие Международным стандартам финансовой отчетности. Данная ответственность включает создание, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля за подготовкой и достоверным представлением финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений ни вследствие финансовых злоупотреблений, ни вследствие ошибок; выбор и применение надлежащей учетной политики; а также применение обоснованных обстоятельствами бухгалтерских оценок.

Ответственность аудиторов

Наша обязанность состоит в выражении мнения о достоверности данной финансовой отчетности на основании проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Эти стандарты требуют обязательного соблюдения аудиторами этических норм, а также планирования и проведения аудита с целью получения достаточной уверенности в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении числовых показателей и примечаний к финансовой отчетности. Выбор надлежащих процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие финансовых злоупотреблений или ошибок. Оценка таких рисков включает рассмотрение системы внутреннего контроля за подготовкой и достоверностью финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, применимых в данных обстоятельствах, но не для целей выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку правомерности применяемой учетной политики и обоснованности допущений, сделанных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.

Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточным основанием для выражения мнения о данной финансовой отчетности.

Мнение По нашему мнению, финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

25 июня 2010 годаг. Санкт-Петербург

Название «Делойт» относится к «Делойт Туш Томацу», объединению фирм, являющихся отдельнымии независимыми юридическими лицами, созданному в соответствии с законодательством Швейцарии(Swiss Verein). Подробная информация о юридической структуре «Делойт Туш Томацу» и фирм, входящихв это объединение, представлена в разделе www.deloitte.com/about

© 2009 ЗАО «Делойт и Туш СНГ». Все права защищены.

ЗАО «Делойт и Туш СНГ»Ул. Лесная, д. 5Москва, 125047Россия

Тел.: +7 (495) 787 06 00Факс: +7 (495) 787 06 01www.deloitte.ru

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

76

ОАО «Международный банк Санкт-Петербурга»

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА(в тысячах российских рублей)

Примечания

Год, закончившийся31 декабря

2009 года


2008 года

Процентные доходы 4, 27 4,208,388 4,245,879

Процентные расходы 4, 27 (1,945,081) (1,812,358)

ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ

2,263,307 2,433,521

Эффект первоначального признания активов, по которым начисляются проценты

27 (151,732) -

Формирование резервов под обесценение активов, по которым начисляются проценты

5, 27 (880,821) (459,800)

ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД 1,230,754 1,973,721

Чистый убыток по операциям с финансовыми активами и обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки

6, 27 (2,091) (133,559)

Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой 7, 27 298,589 233,203

Доходы по услугам и комиссии 8, 27 183,485 205,313

Расходы по услугам и комиссии 8 (60,045) (78,461)

Чистая прибыль/(убыток) от выбытия инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

27 316,319 (64,666)

Восстановление/(формирование) резерва по прочим операциям 5 2,174 (8,513)

Прочие доходы 48,006 10,060

ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ 786,437 163,377

ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ 2,017,191 2,137,098

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 9, 27 (1,703,081) (1,931,334)

ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 314,110 205,764

Расход по налогу на прибыль 10 (20,800) (17,336)

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 293,310 188,428



Председатель Правления ОАО «МБСП»

Главный бухгалтер ОАО «МБСП»

Костин Андрей Геннадьевич(Ф.И.О.)

Шевцова Елена Валентиновна(Ф.И.О.)

Примечания на стр. 10-77 являются неотъемлемой частью настоящей финансовой отчетности.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

77


ОТЧЕТ О СОВОКУПНОЙ ПРИБЫЛИЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА(в тысячах российских рублей)

Примечания


2009 года


2008 года

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 293,310 188,428

ПРОЧАЯ СОВОКУПНАЯ ПРИБЫЛЬ

Чистое изменение справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, за вычетом отложенного налога на прибыль в сумме 4,667 тыс. руб.

- (121,369)

Чистое изменение фонда переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи при их продаже, включая отложенный налог на прибыль в сумме 367 тыс. руб.

67,689 -

Чистое изменение справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, за вычетом отложенного налога на прибыль в сумме 26,811 тыс. руб.

85,492 -

ПРОЧАЯ СОВОКУПНАЯ ПРИБЫЛЬ/(УБЫТОК) ПОСЛЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

153,181 (121,369)

ИТОГО СОВОКУПНАЯ ПРИБЫЛЬ 446,491 67,059








ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

78


ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА (в тысячах российских рублей)

Примечания31 декабря

2009 года31 декабря

2008 года

АКТИВЫ:

Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации

11 2,507,937 999,916

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки

12 4,203,238 1,419,383

Средства в банках 13 6,714,946 13,024,698

Ссуды, предоставленные клиентам 14, 27 19,950,263 20,570,592

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 15, 27 4,699,215 1,821,496

Инвестиции, удерживаемые до погашения 16 - 2,023,740

Основные средства 17 53,455 62,412

Требования по отложенному налогу на прибыль 10 239,250 98,381

Требования по текущему налогу на прибыль 105,465 67,672

Прочие активы 18 423,832 434,489

ИТОГО АКТИВЫ 38,897,601 40,522,779

ПАССИВЫ И КАПИТАЛ:

ПАССИВЫ:

Средства Центрального банка Российской Федерации 19 - 4,959,853

Средства банков 20 1,998,395 2,002,384

Средства клиентов 21, 27 29,008,648 25,682,591

Выпущенные долговые ценные бумаги 22, 27 2,058,338 2,623,595

Производные финансовые инструменты 12 3,221 67,066

Прочие резервы 5 7,596 22,567

Прочие обязательства 23, 27 123,326 147,081

Субординированные займы 24, 27 2,194,054 2,167,033

Итого пассивы 35,393,578 37,672,170

КАПИТАЛ:

Уставный капитал 25 1,449,836 1,305,424

Эмиссионный доход 25 2,170,718 1,910,777

Резерв переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи 31,812 (121,369)

Добавочный капитал 16,987 16,987

Непокрытый убыток (165,330) (261,210)

Итого капитал 3,504,023 2,850,609

ИТОГО ПАССИВЫ И КАПИТАЛ 38,897,601 40,522,779








ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

79


ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА(в тысячах российских рублей)

Уставный капитал

Эмис сионный доход

Доба вочный капитал

Фонд переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

Непок рытый убыток Итого капитал

31 декабря 2007 года 1,185,424 1,526,777 16,987 - (449,638) 2,279,550

Увеличение уставного капитала

- привилегированные акции 120,000 384,000 - - - 504,000

Совокупная прибыль за год - - - (121,369) 188,428 67,059

31 декабря 2008 года 1,305,424 1,910,777 16,987 (121,369) (261,210) 2,850,609

Увеличение уставного капитала

- обыкновенные акции 144,412 259,941 - - - 404,353

Дивиденды объявленные - - - - (197,430) (197,430)

Совокупная прибыль за год - - - 153,181 293,310 446,491

31 декабря 2009 года 1,449,836 2,170,718 16,987 31,812 (165,330) 3,504,023








ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

80


ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 декабря 2009 года (в тысячах российских рублей)

Приме-чания

Год, закончившийся 31 декабря 2009 года


ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:

Прибыль до налогообложения 314,110 205,764

Корректировки:

Формирование резерва под обесценение активов, по которым начисляются проценты

880,821 459,800

Формирование резерва под обесценение по прочим операциям 12,797 -

(Восстановление)/формирование резерва по гарантиям и прочим условным обязательствам

(14,971) 8,513

Эффект первоначального признания активов, по которым начмсляются проценты

151,732 -

Убыток/(прибыль) от выбытия объектов основных средств 464 (542)

Курсовая разница по операциям с иностранной валютой 50,139 236,201

Реализованная (прибыль)/убыток по инвестициям, имеющимся в наличии для продажи

(316,319) 64,666

Амортизация дисконта по выпущенным долговым ценным бумагам (49,239) (96,286)

Амортизация основных средств 12,231 11,500

Изменение в начисленных процентах, нетто (346,245) 116,557

Изменение в начисленных прочих доходах/расходах, нетто 14,091 -

Чистое изменение справедливой стоимости производных финансовых инструментов

(35,004) 5,105

Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки, кроме производных финансовых инструментов

- 61,764

Приток денежных средств от операционной деятельности до изменения операционных активов и обязательств 674,607 1,073,042

Изменение операционных активов и обязательств

(Увеличение)/уменьшение операционных активов:

Обязательные резервы в Центральном банке РФ (178,951) 487,643

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки

(2,740,505) 3,846,571

Средства в банках 593,348 273,334

Ссуды, предоставленные клиентам (353,359) (455,273)

Прочие активы (17,589) (375,846)

Увеличение/(уменьшение) операционных обязательств

Средства ЦБ РФ (4,952,184) 4,952,184

Средства банков (42,718) (669,013)

Средства клиентов 3,591,859 (17,122)

Долговые ценные бумаги выпущенные /(погашенные) в ходе обычной деятельности

(513,934) (735,373)

Прочие обязательства (22,510) 109,366

(Отток)/приток денежных средств от операционной деятельности до налогообложения (3,961,936) 8,489,513

Налог на прибыль уплаченный (225,906) (146,583)

Чистый (отток)/приток денежных средств от операционной деятельности

(4,187,842) 8,342,930

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

81








ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:

Приобретение основных средств (3,738) (45,654)

Выручка от реализации объектов основных средств - 577

Выручка от продажи инвестиций, имеющихся в наличии для продажи 1,953,428

Приобретение инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, нетто (3,029,372) (609,973)

Выручка от погашения инвестиций, удерживаемых до погашения 920,998 -

Приобретение инвестиций, удерживаемых до погашения - (280,711)

Чистый отток денежных средств от инвестиционной деятельности (158,684) (935,761)

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:

Увеличение уставного капитала в форме обыкновенных акций 144,412 -

Увеличение уставного капитала в форме привилегированных акций - 120,000

Эмиссионный доход 259,941 384,000

Поступления от субординированных займов - 800,000

Дивиденды уплаченные (197,317) -

Чистый приток денежных средств от финансовой деятельности 207,036 1,304,000

Влияние изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю на денежные средства и их эквиваленты

32,530 170,446

ЧИСТОЕ (УМЕНЬШЕНИЕ)/УВЕЛИЧЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТОВ

(4,106,960) 8,881,615

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ, на начало года 11 10,585,603 1,703,988

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ, на конец года 11 6,478,643 10,585,603

Сумма процентов, уплаченных и полученных Банком в течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, составила 2,053,575 тыс. руб. и 3,917,017 тыс. руб. соответственно.

Сумма процентов, уплаченных и полученных Банком в течение года, закончившегося 31 декабря 2008 года, составила 1,832,603 тыс. руб. и 4,284,443 тыс. руб. соответственно.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

82

Открытое акционерное общество «Международ-ный банк Санкт-Петербурга» (далее – «Банк») является открытым акционерным обществом и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1989 года. Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») и осуществляется на основании генеральной лицензии номер 197. Банк имеет также лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами (выдана ЦБ РФ 11 февраля 2004 года), на осуществление операций с ценными бумагами и на осуществле-ние депозитарной деятельности (выданы Феде-ральной комиссией по рынку ценных бумаг 9 ноября 2000 года). Основная деятельность Банка включает в себя коммерческую банков-скую деятельность, операции с ценными бумага-ми, иностранной валютой, производными финан-совыми инструментами, предоставление ссуд и гарантий.

Зарегистрированный офис Банка располагается по адресу: Российская Федерация, г. Санкт-Петербург, Крапивный переулок, д. 5.По состоянию на 31 декабря 2009 года на терри-тории Российской Федерации работали 5 филиалов Банка (г. Москва, г. Самара, г. Ниж-ний Новгород, г. Волгоград и г. Ульяновск) и пред-ставительство Банка в Москве.

В течение 2009 и 2008 годов Банк являлся мате-ринской компанией Группы, в которую входили Банк и компания ООО «Вексельная компания ОАО «МБСП» (ООО «Интервекс»). Финансовая отчетность ООО «Интервекс» за годы, закончив-шиеся 31 декабря 2009 и 2008 гг., не была консо-лидирована в данную финансовую отчетность, так как консолидация не оказала бы существенного влияния на финансовую отчетность Банка в целом.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. ак-циями Банка владели следующие акционеры:

Примечания к финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

31 декабря 2009 года,

%

31 декабря 2008 года,

%

Акционеры Банка:

Бажанов С.В. 98.63% 98.37%

ЗАО «Триумф» 1.20% 1.45%

Прочие 0.17% 0.18%

Итого 100.00% 100.00%

Конечные собственники:

Бажанов С.В. 98.63% 98.37%

Зуев А.В. 1.20% 1.45%

Прочие 0.17% 0.18%

Итого 100.00% 100.00%

Настоящая финансовая отчетность была утверж-дена Правлением Банка 23 июня 2010 года.

1. Организация

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

83

Условия ведения деятельности

Несмотря на то, что в последние годы экономи-ческая ситуация в Российской Федерации в целом улучшилась, ее экономика по-прежнему демонстрирует определенные признаки, харак-терные для развивающихся стран, в том числе наличие валютного контроля и ограничений на конвертацию валюты, относительно высокий уровень инфляции и продолжение правитель-ством структурных реформ.

Нормативно-правовое регулирование дело-вой активности в Российской Федерации по-прежнему подвержено быстрым изменениям. Су-ществует возможность различной интерпретации налогового, валютного и таможенного законода-тельства, а также другие правовые и фискаль-ные ограничения, с которыми сталкиваются компании, осуществляющие деятельность в Рос-сийской Федерации. Будущее направление разви-тия страны во многом зависит от эффективности принимаемых государством мер экономической, налоговой и денежно-кредитной политики, а также от изменений нормативно-правовой базы и политической ситуации в стране.

Продолжающийся глобальный кризис ликвидности

Мировой финансовый кризис, начавшийся осенью 2007 года и усилившийся с августа 2008 года, привел к тому, что ситуация на финансовых рынках – как в Российской Федерации, так и в мире – характеризуется значительной неста-бильностью и нехваткой ликвидности. Одним из следствий этого явилось усиление негативных ожиданий в отношении финансовой устойчиво-сти контрагентов и стабильности финансовых

рынков в целом. Многие кредитные учреждения и институциональные инвесторы снизили объем предоставляемого заемщикам финансирования, что привело к значительному снижению ликвидно-сти в мировой финансовой системе.

Нестабильность на мировых финансовых рынках оказала значительное воздействие на экономи-ку Российской Федерации, приведя к сокраще-нию ВВП, значительному снижению котировок ценных бумаг и существенному оттоку капитала. Кроме того, Российская Федерация столкнулась с относительно высоким уровнем инфляции (согласно данным государственных статистиче-ских органов, рост потребительских цен за годы, закончившиеся 31 декабря 2009 года и 31 дека-бря 2008 года, составил соответственно 8.8% и 13.3%). В связи с тем, что Российская Федерация производит и экспортирует большие объемы нефти и газа, ее экономика особенно чувстви-тельна к изменениям мировых цен на нефть и газ, которые в 2008-2009 годах были подвержены значительным колебаниям. Правительством РФ инициировано принятие пакета нормативно-правовых актов, направленных на восстановле-ние доверия инвесторов, обеспечение ликвид-ности и роста экономики страны. Вместе с тем, на настоящий момент эффективность этих мер остается неясной.

Хотя многие страны, в том числе Российская Федерация, в последнее время заявляют об улучшении ситуации на финансовых рынках, со-храняется возможность дальнейшего усиления кризиса, что может потребовать дополнительных мер государственной поддержки экономики. Не-благоприятные изменения, связанные с систем-ными рисками в мировой финансовой системе, например, с дальнейшим снижением ликвид-ности или со снижением цен на нефть и газ, могут привести к замедлению темпов роста или

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

84

рецессии экономики страны, неблагоприятным образом сказаться на доступности и стоимости капитала для Банка, а также в целом на хозяй-ственной деятельности Банка, результатах его деятельности, финансовом положении и пер-спективах развития.

Несмотря на принятые правительством РФ стабилизационные меры, направленные на под-держание ликвидности банков и предприятий Российской Федерации, по-прежнему сохраняет-ся неопределенность относительно доступности и стоимости капитала для Банка и его контраген-тов, что может негативным образом сказаться на финансовом положении Банка, результатах и перспективах развития его деятельности.

Такие факторы, как рост безработицы в Рос-сийской Федерации, снижение ликвидности и прибыли предприятий, а также увеличение числа дефолтов предприятий и физических лиц по обязательствам, оказывают негативное влияние на способность заемщиков обеспечить погаше-ние задолженности перед Банком. Кроме того, изменение экономической ситуации привело к падению стоимости активов, предоставлен-ных в качестве обеспечения по займам и иным обязательствам. В соответствии с имеющейся информацией, руководство провело оценку обе-сценения с учетом прогнозной величины будущих потоков денежных средств.

Руководство не имеет возможности достоверно оценить, может ли произойти дальнейшее сниже-ние ликвидности на финансовых рынках и рост волатильности на валютных и фондовых рынках, и какое влияние на финансовое положение Бан-ка они могут оказать. По мнению руководства, им приняты все необходимые в текущих услови-ях меры по обеспечению финансовой устойчиво-сти Банка и дальнейшего развития бизнеса.

Концентрация

В ходе обычной деятельности Банк совершает операции со связанными сторонами Банка. Эти операции среди прочего включают осуществле-ние расчетов, выдачу кредитов, привлечение депозитов, предоставление гарантий и операции с иностранной валютой. По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. кредиты выданные связанным сторонам составляли 31.3% и 21.1% от общей суммы выданных кредитов соответ-ственно. Таким образом, существует концентра-ция активов, а также доходов по операциям с такими компаниями. Информация об операциях со связанными сторонами раскрыта в Примеча-нии 27.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

85

Основные принципы бухгалтерского учета

Настоящая финансовая отчетность была под-готовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – «МСФО»), выпущенными Комитетом по Между-народным стандартам финансовой отчетности (далее – «КМСФО»), и Интерпретациями, выпу-щенными Комитетом по интерпретациям между-народных стандартов финансовой отчетности (далее – «КИМСФО»).

Данная финансовая отчетность представлена в тысячах рублей (далее – «тыс. руб.»), если не указано иное. Настоящая финансовая отчет-ность подготовлена на основе принципа исто-рической стоимости, за исключением оценки отдельных финансовых инструментов, учтенных по справедливой стоимости.

Банк ведет бухгалтерский учет в соответствии с Российскими стандартами бухгалтерского учета (далее – «РСБУ»). Настоящая финансовая от-четность была подготовлена на основе данных бухгалтерского учета Банка, скорректированных соответствующим образом с целью приведения в соответствие с МСФО. Внесенные корректи-ровки включали реклассификации отдельных активов и обязательств, доходов и расходов по статьям баланса и отчета о прибылях и убытках для приведения их в соответствие с экономиче-ской сущностью операций.

Функциональной валютой настоящей финансо-вой отчетности является Российский рубль.

Применимость допущения о непрерывности деятельности

Данная финансовая отчетность была подготов-лена исходя из допущения, что Банк будет про-должать свою деятельность в обозримом буду-щем. По состоянию на 31 декабря 2009 года, как указано в Примечании 30, у Банка наблюдается разрыв ликвидности на срок свыше года после отчетной даты.

Указанный разрыв ликвидности возник в основ-ном по причине контрактных сроков возврата средств клиентов, остатки по которым, основы-ваясь на предыдущем опыте поддерживаются на неснижаемом уровне, пролонгируются или замещаются новыми нежели востребуются кли-ентами. Ввиду этого, руководство считает, Банк будет продолжать свою деятельность в обозри-мом будущем.

Данное допущение в дальнейшем подтверждает-ся продолжившимся в 2010 году ростом клиент-ской базы и пролонгациями депозитов клиентов на новые сроки. Также в 2010 года акционерами Банка принято решение об увеличении уставного капитала Банка. Ввиду указанного выше, руко-водство Банка считает, что допущение о непре-рывности деятельности применимо к Банку.

2. Принципы представления отчетности

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

86

Признание и оценка финансовых инструментов

Финансовые активы и финансовые обязатель-ства отражаются в отчете о финансовом поло-жении Банка, когда Банк становится стороной по договору в отношении соответствующего финан-сового инструмента. Банк отражает имеющие регулярный характер приобретения и реализа-цию финансовых активов и обязательств по дате расчетов. Приобретенные таким образом фи-нансовые инструменты, которые будут впослед-ствии оцениваться по справедливой стоимости, с момента заключения сделки и до установленной даты расчетов учитываются так же, как приоб-ретенные инструменты.

Финансовые активы и обязательства первона-чально отражаются по справедливой стоимости. Первоначальная стоимость финансовых активов и обязательств, которые не являются финансо-выми активами и обязательствами, учитываемы-ми по справедливой стоимости через прибыли или убытки, корректируется на сумму понесен-ных операционных издержек, непосредственно связанных с приобретением или созданием финансового актива или выпуском финансового обязательства. Принципы последующей оценки стоимости финансовых активов и обязательств раскрываются в соответствующих положениях учетной политики, представленных ниже.

Прекращение признания финансовых активов и обязательств

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

Отражение финансового актива (или, если при-менимо, части финансового актива или части группы аналогичных финансовых активов) пре-кращается, когда:

• прекратилось действие прав на получение де-нежных средств от актива;

• Банк передал свои права на получение де-нежных средств от актива или оставил за со-бой право на получение денежных средств от актива, но принял обязательство по их выплате без существенной задержки третьей стороне по соглашению о ‘переходе’; и

• Банк или (a) передал практически все риски и выгоды по активу, или (б) ни передал, ни оставил у себя практически все риски и выгоды по акти-ву, но передал контроль над активом.

Признание финансового актива прекращается, когда он передан и выполнены требования для прекращения признания. Передача требует от Банка или: (a) передать контрактные права на получение денег по активу; или (б) оставить за собой право на денежные средства по активу, но принять контрактное обязательство по выпла-те этих денег третьей стороне. После передачи Банк проводит переоценку степени, в которой он сохраняет за собой риски и выгоды от владения переданным активом. Если все риски и выгоды в основном были сохранены, актив остается в от-чете о финансовом положении.

3. Основные принципы учетной политики

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

87

Если все риски и выгоды в основном были пере-даны, то актив списывается. Если все риски и выгоды в основном не были ни оставлены, ни переданы, Банк проводит оценку относительно того, был ли сохранен контроль над активом. Если он не сохранил контроль, то актив списыва-ется. Если Банк сохранил контроль над активом, то он продолжает признавать актив в той мере, в какой продолжается его участие.

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Финансовое обязательство списывается, когда обязательство выполнено, отменено или истекло.

Когда существующее финансовое обязательство заменяется другим обязательством перед тем же кредитором на существенно других условиях, или условия существующего обязательства суще-ственно меняются, то такой обмен или измене-ние учитываются как списание первоначального обязательства и признание нового обязатель-ства, и разница в соответствующей балансовой стоимости признается в отчете о прибылях и убытках.

Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты включают денежные средства в кассе, свободные остатки на корреспондентских и депозитных счетах в Центральном банке РФ (ЦБ РФ) и средства, раз-мещенные в других кредитных органициях, кроме гарантийных депозитов по операциям с пластико-выми картами со сроком погашения до 90 дней.

Обязательные резервы, размещенные в ЦБ РФ, не включаются в состав денежных средств и их эквивалентов ввиду существующих ограничений на их использование.

Средства в банках

В ходе своей обычной деятельности Банк разме-щает средства и осуществляет вклады в другие банки на разные сроки. Средства в бан-ках первоначально признаются по справедливой стоимости. Средства в банках впоследствии оцениваются по амортизированной стоимости на основе метода эффективной процентной ставки. Средства в кредитных институтах учитываются за вычетом любого резерва под обесценение (при наличии такового).

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

88

Финансовые активы и обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки

Финансовый актив или финансовое обязатель-ство классифицируются Банком как оценивае-мые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, если они отвечают любому из пере-численных ниже условий: (1) приобретаются или принимаются главным образом с целью продажи или обратной покупки в краткосрочной перспек-тиве, (2) являются частью портфеля идентифи-цируемых финансовых инструментов, которые управляются на совокупной основе и недавние сделки с которыми свидетельствуют о фактиче-ском получении прибыли на краткосрочной осно-ве, (3) являются производными инструментами (кроме случая, когда производный инструмент определен в качестве эффективного инструмен-та хеджирования).

Финансовый актив, кроме финансового актива, который удерживается для торговли, может быть определен как финансовый актив, учитываемый по справедливой стоимости через прибыли или убытки, при первоначальном признании, если: (1) такое определение устраняет или существенно сокращает непоследовательность оценки или признания, которая бы появилась в противном случае; (2) финансовый актив образует часть

группы финансовых активов, финансовых обяза-тельств или обеих из них, управление и оценка которой осуществляется на основе справедли-вой стоимости в соответствии с документально оформленной стратегией управления рисками или инвестиционной стратегией Банка, и инфор-мация о такой группировке предоставляется вну-три организации на этой основе; или (3) образует часть контракта, содержащего один или несколь-ко встроенных производных инструментов, и МСБУ 39 “Финансовые инструменты: признание и оценка” позволяет, чтобы весь объединенный контракт (актив или обязательство) определял-ся как отражаемый по справедливой стоимости через прибыли или убытки.

Финансовые активы, отражаемые по справед-ливой стоимости через прибыли или убытки, первоначально учитываются и впоследствии оцениваются по справедливой стоимости. Банк использует рыночные котировки для опреде-ления справедливой стоимости финансовых активов и обязательств, отражаемых по спра-ведливой стоимости через прибыли или убытки. Корректировка справедливой стоимости по финансовым активам и обязательствам, от-ражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки, признается в отчете о при-былях и убытках за период. Банк не производит реклассификацию финансовых инструментов в данную категорию или из данной категории в течение периода владения данными финансо-выми инструментами, за исключением случаев произведенной реклассификации в соответствии с изменениями в МСБУ 39 «Финансовые инстру-менты: признание и оценка» и МСБУ 7 «Финансо-вые инструменты - раскрытие».

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

89

Производные финансовые инструменты

В ходе обычной деятельности Банк заключает соглашения по различным производным финан-совым инструментам, включая форварды, свопы и опционы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и ценными бумагами для управления валютным риском и риском ликвидности и в торговых целях. Сделки с произ-водными финансовыми инструментами, которые заключает Банк, не определяются как сделки хеджирования и не соответствуют критериям, требующим применения учета хеджирования. Производные финансовые инструменты первона-чально признаются по справедливой стоимости на дату заключения контракта по производному финансовому инструменту и впоследствии пере-оцениваются до их справедливой стоимости на каждую отчетную дату. Справедливая стоимость оценивается на основе рыночных котировок или моделей ценообразования, которые учитывают текущие рыночные и контрактные цены, лежа-щие в основе инструментов, и прочие факторы. Производные финансовые инструменты учи-тываются как активы, когда их справедливая стоимость положительная, и как обязательства, когда она отрицательная. В отчете о финансо-вом положении производные финансовые ин-струменты включаются в финансовые активы и обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки. Прибыли и убытки, возникающие по таким инструмен-там, включаются в чистые прибыли/(убытки) по операциям с финансовыми активами и обя-зательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки, в отчете о прибылях и убытках.

Соглашения РЕПО и обратного РЕПО по ценным бумагам и операции кредитования

В процессе своей деятельности Банк заключает соглашения о продаже и обратном приобретении (далее – «Соглашения РЕПО»), а также соглаше-ния о приобретении и обратной продаже финан-совых активов (далее – «Соглашения обратного РЕПО»). Операции РЕПО и обратного РЕПО используются Банком как элемент управления ликвидностью в торговых целях.

Сделки РЕПО – это соглашения о передаче финансового актива другой стороне в обмен на денежное или иное вознаграждение с одно-временным обязательством по обратному при-обретению финансовых активов в будущем на сумму, эквивалентную полученному денежному или иному вознаграждению, плюс накопленный процент. Операции по соглашениям РЕПО отра-жаются в учете как операции финансирования. Финансовые активы, проданные по соглашениям РЕПО, продолжают отражаться в финансовой отчетности, а средства, полученные по таким соглашениям, отражаются в качестве получен-ного депозита, обеспеченного залогом активов, в составе средств банков.

Активы, приобретенные по соглашениям обрат-ного РЕПО, отражаются в финансовой отчет-ности как средства, размещенные на депозите, обеспеченном залогом ценных бумаг или иных активов, и классифицируются как средства в банках.

В тех случаях, когда активы, приобретенные по соглашениям обратного РЕПО, продаются тре-тьим сторонам, результаты отражаются в соста-ве чистой прибыли/(убытка) по соответствующим

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

90

активам. Доходы и расходы, представляющие собой разницу в цене покупки и продажи акти-вов по операциям РЕПО, отражаются в составе процентных доходов и/или расходов в отчете о прибылях и убытках.

Банк заключает соглашения РЕПО по ценным бумагам и сделки по кредитным операциям, по которым он получает или передает обеспечение в соответствии с обычной рыночной практикой. В соответствии со стандартными условиями опера-ций обратного выкупа в РФ и других странах СНГ, получатель обеспечения имеет право продать или перезаложить обеспечение при условии воз-врата эквивалентных ценных бумаг при расчете по сделке, только если контрагент не выполняет свои обязательства по соглашению о кредитной операции.

Ссуды, предоставленные клиентам

Ссуды, предоставленные клиентам, представля-ют собой финансовые активы, не являющиеся производными финансовыми инструментами, с фиксированными или определяемыми денеж-ными потоками, которые не имеют рыночных котировок, за исключением активов, которые классифицируются в другие категории финансо-вых инструментов.

Ссуды, предоставленные Банком, первоначально отражаются в учете по справедливой стоимости плюс понесенные операционные издержки, не-посредственно связанные с приобретением или созданием таких финансовых активов. В случае если справедливая стоимость предоставлен-ных средств не равна справедливой стоимости ссуды, например, в случае предоставления ссуд по ставке ниже рыночной, разница между спра-ведливой стоимостью представленных средств и справедливой стоимостью ссуды отражается как

убыток при первоначальном признании ссуды и представляется в отчете о прибылях и убытках в соответствии с характером таких убытков. В последующем ссуды отражаются по амортизи-рованной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки. Ссуды, предо-ставленные клиентам, отражаются за вычетом резервов под обесценение.

Списание предоставленных ссуд и средств

В случае невозможности взыскания предостав-ленных ссуд и средств, в том числе путем обра-щения взыскания на обеспечение, они списыва-ются за счет резерва под обесценение. Списание ссуд и предоставленных средств происходит после принятия руководством Банка всех воз-можных мер по взысканию причитающихся Банку сумм, а также после реализации Банком имею-щегося в наличии залогового обеспечения. По-следующее возмещение ранее списанных сумм отражается как уменьшение расходов по обесце-нению финансовых активов в отчете о прибылях и убытках в периоде возмещения.

Резерв под обесценение

Банк учитывает обесценение финансовых акти-вов, не отражаемых по справедливой стоимости при наличии объективных свидетельств обесце-нения финансового актива или группы финансо-вых активов. Обесценение финансовых активов представляет собой разницу между балансовой стоимостью актива и текущей стоимостью про-гнозируемых будущих денежных поступлений, включая суммы, которые могут быть получены по гарантиям и обеспечению, дисконтированных

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

91

с использованием первоначальной эффектив-ной процентной ставки по финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости. Если в последующем периоде величина обе-сценения снижается, и такое снижение можно объективно связать с событием, произошедшим после признания обесценения, то ранее признан-ный убыток от обесценения восстанавливается с корректировкой счета резерва. Для финансовых инструментов, отражающихся по себестоимости, обесценение представляет собой разницу между балансовой стоимостью финансового актива и текущей стоимостью пред-полагаемых будущих денежных потоков, дискон-тированных с использованием текущей рыночной ставки процента для аналогичного финансового инструмента. Такие убытки от обесценения не восстанавливаются.

Расчет обесценения производится на основании анализа активов, подверженных рискам, и от-ражает сумму, достаточную, по мнению руковод-ства, для покрытия соответствующих потерь. Резервы создаются в результате индивидуаль-ной оценки активов, подверженных рискам, в отношении финансовых активов, являющихся по отдельности значительными, и на основе инди-видуальной или совместной оценки в отношении финансовых активов, не являющихся по отдель-ности значительными.

Изменение обесценения относится на прибыль с использованием счета резерва (финансовые активы, учитываемые по амортизируемой стои-мости) или путем прямого списания (финансовые активы, учитываемые по себестоимости). От-раженные в отчете о финансовом положении активы уменьшаются на величину обесценения. Факторы, которые Банк оценивает при опреде-лении наличия объективных свидетельств

возникновения убытка от обесценения, вклю-чают информацию о ликвидности должника или эмитента, их платежеспособности, рисках бизне-са и финансовых рисках, уровнях и тенденциях невыполнения обязательств по аналогичным финансовым активам, национальных и местных экономических тенденциях и условиях, а также справедливой стоимости обеспечения и гаран-тий. Эти и другие факторы по отдельности или в совокупности представляют в значительной степени объективное свидетельство для призна-ния убытка от обесценения финансового актива или группы финансовых активов.

Следует принимать во внимание, что оценка по-терь включает субъективный фактор. Руковод-ство Банка полагает, что величина отраженного обесценения достаточна для покрытия убытков, произошедших по подверженным рискам акти-вам на отчетную дату, хотя не исключено, что в определенные периоды Банк может нести убытки, большие по сравнению с отраженным обесценением.

Инвестиции, удерживаемые до погашения

Инвестиции, удерживаемые до погашения, представляют собой долговые ценные бумаги с определяемыми или фиксированными пла-тежами при условии, что Банк намеревается и способен удерживать данные ценные бумаги до погашения. Такие ценные бумаги учитываются по амортизированной стоимости за вычетом резерва под обесценение. Амортизация дисконта в течение срока до погашения отражается как процентный доход в течение периода до пога-шения с использованием метода эффективной процентной ставки.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

92

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой инвестиции в долговые цен-ные бумаги, которые предполагается удерживать в течение неопределенного периода времени. Такие ценные бумаги первоначально отражаются по справедливой стоимости.

В последующем бумаги оцениваются по спра-ведливой стоимости с отнесением результата переоценки непосредственно на счет капитала, пока ценные бумаги не будут реализованы, при этом накопленные прибыли/(убытки), ранее признаваемые в капитале, признаются в отчете о прибылях и убытках. Убытки от обесценения, положительные и отрицательные курсовые раз-ницы, а также начисленные процентные доходы, рассчитанные на основе метода эффективной процентной ставки, отражаются в отчете о при-былях и убытках.

Для определения справедливой стоимости инве-стиций, имеющихся в наличии для продажи, Банк использует рыночные котировки. При отсутствии активного рынка для отдельных финансовых инструментов Банк определяет их справедливую стоимость с использованием соответствующих методов оценки.

Методы оценки включают в себя использование данных о рыночных сделках между независи-мыми друг от друга, хорошо осведомленными и действительно желающими совершить такую сделку сторонами, использование информации о текущей справедливой стоимости другого аналогичного по характеру инструмента, анализ дисконтированных денежных потоков и прочие применимые методы. При существовании метода

оценки, стандартно используемого участниками рынка для определения стоимости инструмента, если было продемонстрировано, что этот метод обеспечивает достоверную оценку, устанавли-ваемую в фактических рыночных сделках, Банк использует такой метод.

Некотируемые долговые ценные бумаги/акции, если их справедливая стоимость не может быть достоверно определена, отражаются по аморти-зированной стоимости/стоимости приобретения соответственно за вычетом убытков от обесце-нения (при наличии такового).

Если существует объективное свидетельство обесценения таких ценных бумаг, то совокупный убыток, ранее напрямую отнесенный на капитал, переносится из капитала в отчет о прибылях и убытках за отчетный период. Данные финансо-вые активы отражаются за вычетом убытка от обесценения.

Основные средства

Основные средства, приобретенные после 1 января 2003 года, отражены в учете по перво-начальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обе-сценения (при наличии таковых). Основные средства, приобретенные до 1 января 2003 года, отражены в учете по первоначальной стоимости с учетом инфляции за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесце-нения (при наличии таковых).

Износ начисляется на балансовую стоимость основных средств с целью списания активов в течение срока их полезного использования. На-числение амортизации производится на основе линейного метода с использованием следующих установленных ежегодных норм:

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

93

Транспортные средства 20%

Капитальные вложения в арендованные помещения

14%

Мебель и оборудование 10-25%

Прочие основные средства 1015%

Амортизация улучшений арендованного иму-щества начисляется в течение срока полезного использования соответствующих арендованных активов. Расходы по текущему и капитально-му ремонту отражаются в отчете о прибылях и убытках в составе операционных расходов в периоде их возникновения, если они не удовлет-воряют требованиям к капитализации.

На каждую отчетную дату Банк оценивает, не превышает ли балансовая стоимость основных средств их восстановительную стоимость. Вос-становительная стоимость – это большее зна-чение из справедливой стоимости за вычетом затрат по продаже и потребительской стоимости. В случае превышения балансовой стоимости основных средств над их восстановительной сто-имостью Банк уменьшает балансовую стоимость основных средств до их восстановительной стоимости. После отражения убытка от обесце-нения амортизационные отчисления по основ-ным средствам корректируются в последующих периодах с целью распределения пересчитанной балансовой стоимости активов за вычетом оста-точной стоимости (если таковая предполагается) равномерно в течение оставшегося срока полез-ного использования.

Налогообложение

Налог на прибыль представляет собой сумму текущего и отложенного налога.

Сумма расходов по налогу на прибыль в теку-щем периоде определяется с учетом размера налогооблагаемой прибыли, полученной за год. Налогооблагаемая прибыль отличается от чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках, поскольку не включает статьи доходов или расходов, подлежащих налогообложению или вычету для целей налогообложения в другие годы, а также исключает не облагаемые и не учитываемые в целях налогообложения статьи. Начисление расходов Банка по налогу на при-быль в текущем году осуществляется с исполь-зованием ставок налога, введенных в течение отчетного периода.

Отложенный налог отражается на основе ба-лансового метода учета и представляет собой требования или обязательства по налогу на прибыль, начисляемые на разницу между ба-лансовой стоимостью активов и обязательств, и соответствующими данными налогового учета, использованными для расчета налогооблагаемой прибыли. Отложенные налоговые обязательства обычно отражаются в отношении всех времен-ных разниц, увеличивающих налогооблагаемую прибыль, а отложенные налоговые требования отражаются с учетом вероятности наличия в будущем налогооблагаемой прибыли для за-чета соответствующих отложенных налоговых активов. Подобные налоговые требования и обязательства не отражаются в финансовой отчетности, если временные разницы связаны с гудвилом и возникают вследствие первона-чального признания (кроме случаев объединения компаний) других требований и обязательств в рамках операций, которые не влияют на размер налогооблагаемой или бухгалтерской прибыли.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

94

Отложенные налоговые обязательства отражают-ся с учетом налогооблагаемых временных разниц, касающихся инвестиций в дочерние, совместные и ассоциированные предприятия, за исключением тех случаев, когда Банк имеет возможность контролировать сроки обратимости временной разницы и представляется вероятным, что данная разница не изменится в обозримом будущем. Отложенные налоговые активы, возни-кающие в результате вычитаемых временных раз-ниц, связанных с такими инвестициями и долями, признаются только в той мере, в какой вероятно, что будет получена достаточная налогооблагаемая прибыль, в счет которой могут быть использованы льготы по временным разницам, и ожидается, что они будут сторнированы в обозримом будущем.

Балансовая стоимость отложенных налоговых активов проверяется на каждую отчетную дату и уменьшается в той мере, в которой больше не суще-ствует вероятность того, что будет получена выгода от реализации налогового требования, достаточная для полного или частичного возмещения актива.

Отложенные налоги рассчитываются по ставкам, которые, как предполагается, будут применяться в период погашения задолженности или реализации актива. Отложенные налоги признаются в составе прибыли или убытка, за исключением случаев, когда они связаны со статьями, непосредственно относимыми на прочую совокупную прибыль, и в этом случае отложенные налоги также отражают-ся в составе прочей совокупной прибыли.

Банк проводит взаимозачет отложенных налого-вых требований и отложенных налоговых обяза-тельств и отражает в отчете о финансовом поло-жении итоговую разницу, если:• Банк имеет юридически закрепленное право проводить зачет текущих налоговых требований против текущих налоговых обязательств; и

• отложенные налоговые требования, и отложенные налоговые обязательства относятся к налогу на прибыль, взыскиваемому одним и тем же налого-вым органом с одного и того же налогового субъекта.

В Российской Федерации, существуют требова-ния по начислению и уплате различных налогов, применяющихся в отношении деятельности Банка, помимо налога на прибыль. Эти налоги отражаются в отчете о прибылях и убытках в со-ставе операционных расходов.

Средства банков и клиентов, выпущенные долговые ценные бумаги и субординированные займы

Средства банков и клиентов, выпущенные долго-вые ценные бумаги и субординированные займы первоначально отражаются в учете по справед-ливой стоимости. Впоследствии обязательства по таким операциям отражаются по амортизиро-ванной стоимости, а соответствующая разница между балансовой стоимостью и стоимостью погашения отражается в отчете о прибылях и убытках в течение срока заимствования с ис-пользованием метода эффективной процентной ставки в составе процентных расходов.

Резервы

Резервы отражаются в учете при наличии у Банка возникших в результате прошлых событий текущих обязательств (определяемых нормами права или подразумеваемых), для погашения которых вероятно потребуется выбытие ресур-сов, заключающих в себе экономические выгоды; причем, размер таких обязательств может быть оценен с достаточной степенью точности.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

95

Финансовые гарантии и аккредитивы

Финансовые гарантии и аккредитивы, предостав-ляемые Банком, представляют собой обеспече-ние кредитных операций, предусматривающее осуществление выплат в качестве компенсации убытка, наступающего в случае, если дебитор окажется не в состоянии произвести своев-ременную оплату в соответствии с исходными или модифицированными условиями долгово-го инструмента. Такие финансовые гарантии и аккредитивы первоначально отражаются по справедливой стоимости. Впоследствии они оцениваются, исходя из (а) суммы, отраженной в качестве резерва в соответствии с МСБУ 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы» и (б) первоначально отраженной сум-мы, за вычетом (когда допустимо) накопленной амортизации доходов будущих периодов в виде премии, полученной по финансовой гарантии или аккредитиву, в зависимости от того, какая из указанных сумм является большей.

Условные обязательства

Условные обязательства не признаются в отчете о финансовом положении, но раскрываются в финансовой отчетности, за исключением случая, когда отток средств в результате их погашения маловероятен. Условный актив не признается в отчете о финансовом положении, но раскры-вается в финансовой отчетности, когда приток экономических выгод вероятен.

Уставный капитал и эмиссионный доход

Уставный капитал, внесенный до 1 января 2003 года, отражается по стоимости, скорректиро-ванной с учетом инфляции. Уставный капитал, внесенный после 1 января 2003 года, отражает-ся по первоначальной стоимости. Эмиссионный доход представляет собой превышение суммы внесенных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций. Прибыль и убытки, возни-кающие в связи с продажей собственных акций, относятся на эмиссионный доход.

Расходы, напрямую связанные с выпуском новых акций, кроме случая объединения компаний, вы-читаются из капитала, за вычетом любых свя-занных налогов на прибыль.

Дивиденды по акциям отражаются как уменьше-ние собственных средств в том периоде, в кото-ром они были объявлены. Дивиденды, объявлен-ные после отчетной даты, рассматриваются в качестве события после отчетной даты согласно МСБУ 10 «События после отчетной даты», и ин-формация о них раскрывается соответствующим образом.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

96

Пенсионные обязательства

В соответствии с требованиями российского законодательства пенсионные взносы рассчи-тываются работодателем в виде определенного процента от расходов на заработную плату и перечисляются в Пенсионный фонд Российской Федерации, который переводит их в пенсионные фонды, выбранные работниками. У Банка нет обязательства по переводу пенсионных взносов непосредственно в пенсионные фонды, выбран-ные работниками. Такие расходы признаются в составе прибылей или убытков в периоде, к которому относятся соответствующие выплаты работникам. При уходе на пенсию все пенсион-ные выплаты производятся пенсионными фон-дами, выбранными сотрудниками. Банк не имеет дополнительных схем пенсионного обеспечения, кроме участия в государственной пенсионной системе РФ. Кроме того, Банк не имеет льгот, предоставляемых работникам после выхода на пенсию, или иных существенных предоставляе-мых льгот, требующих начисления.

Признание доходов и расходов

Признание процентных доходов и расходов

Процентные доходы и расходы отражаются по принципу начисления и рассчитываются по методу эффективной процентной ставки. Метод эффективной процентной ставки – это метод, который заключается в исчислении амор-тизированной стоимости финансового актива или финансового обязательства (или группы финансовых активов / группы финансовых обязательств), а также отнесения процентного дохода или процентного расхода к соответствую-щему периоду. Эффективная процентная ставка

– это процентная ставка, с помощью которой ожидаемые будущие выплаты или поступления денежных средств приводятся к чистой текущей стоимости финансового актива или финансо-вого обязательства. При этом дисконтирование производится на период предполагаемого срока обращения финансового инструмента или, если это применимо, на более короткий период.

Если финансовый актив или группа однородных финансовых активов была списана (частично списана) в результате обесценения, процентный доход определяется с учетом процентной ставки, используемой для дисконтирования будущих де-нежных потоков для целей исчисления убытков от обесценения.

Проценты, полученные по активам, оценивае-мым по справедливой стоимости, классифициру-ются как процентные доходы.

Признание комиссионных доходов и расходов

Комиссии за открытие ссудных счетов, а также соответствующие прямые затраты, связанные с предоставлением ссуд, отражаются в каче-стве корректировки эффективной процентной ставки по ссудам. Если существует вероятность того, что вследствие наличия обязательства по предоставлению ссуды будет заключен договор о предоставлении ссуды, комиссия за обязатель-ство по предоставлению ссуды включается в состав доходов будущих периодов (вместе с соот-ветствующими прямыми затратами) и в после-дующем отражается в качестве корректировки фактических доходов по ссуде. В случае если вероятность того, что обязательства по предо-ставлению ссуды могут привести к предоставле-нию ссуды, оценивается как низкая, комиссия за обязательство по предоставлению ссуды отража-

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

97

ется в составе прибылей или убытков в течение оставшегося периода действия обязательств по предоставлению ссуды. По истечении срока дей-ствия обязательств по предоставлению ссуды, не завершившегося предоставлением ссуды, комис-сия за обязательство по предоставлению ссуды признается в составе прибылей или убытков на дату окончания срока его действия. Комиссия за обслуживание ссуды учитывается по мере предоставления услуг. Комиссия за организацию синдицированных кредитов признается в соста-ве прибылей или убытков, когда такие услуги по организации финансирования предоставлены. Прочие комиссии отражаются по мере предо-ставления услуг.

Методика пересчета в валюту пред-ставления отчетности

Денежные активы и обязательства переводят-ся в функциональную валюту по официальному обменному курсу ЦБ РФ, который соответствует реальной рыночной стоимости валюты на дату составления отчетности. Курсовые разницы, воз-никающие в результате проведения расчетов по операциям и перерасчета денежных активов и обязательств в функциональную валюту по офи-циальным курсам ЦБ РФ на конец года, отражают-ся в составе прибылей или убытков.

Обменный курс

Ниже приведены обменные курсы на конец года, использованные Банком при составлении финан-совой отчетности:

31 декабря 2009 года


руб./ долл. США 30.2442 29.3804

руб./ евро 43.3883 41.4411

Зачет финансовых активов и обязательств

Финансовый актив и финансовое обязательство зачитываются, и в отчете о финансовом положении отражается сальдированная сумма, когда Банк имеет юридически закрепленное право осуществить зачет признанных в балансе сумм и намеревается либо произвести зачет по сальдированной сумме, либо реализовать актив и исполнить обязательство одновременно. В случае передачи финансового актива, которая не квалифицируется как списание, Банк не признает эту операцию как списание переданного актива и относящегося к нему обязательства.

Учет влияния гиперинфляции

В соответствии с МСБУ № 29 экономика Российской Федерации считалась подверженной гиперинфляции до конца 2002 года. С 1 января 2003 года экономика Российской Федерации перестала считаться гиперинфляционной, и стоимость неденежных активов, обязательств и собственного капитала, представленная в единицах измерения, действующих на 31 декабря 2002 года, была использована для формирования входящих балансовых остатков по состоянию на 1 января 2003 года.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

98

Фидуциарная деятельность

Банк предоставляет своим клиентам услуги по доверительному управлению имуществом. Банк также предоставляет своим клиентам услуги депозитария, обеспечивая проведение операций с ценными бумагами по счетам депо. Полученные в рамках фидуциарной деятельности активы и принятые обязательства не включаются в финансовую отчетность Банка. Банк принимает на себя операционные риски, связанные с фидуциарной деятельностью, однако кредитные и рыночные риски по данным операциям несут клиенты Банка.

Области существенных оценок руководства и источники неопределенности оценок

Подготовка финансовой отчетности Банка требует от руководства делать оценки, которые влияют на представленные в отчетности суммы активов и обязательств на отчетную дату, а также суммы доходов и расходов в течение закончившегося периода. Руководство регулярно проводит оценку своих суждений и оценок. Руководство основывает свои оценки и суждения на историческом опыте и на различных факторах, которые считаются разумными в данных обстоятельствах. Фактические результаты могут отличаться от данных оценок при различных допущениях и условиях. Следующие оценки и суждения считаются важными для представления финансового состояния Банка.

Резерв под обесценение ссуд

Банк регулярно проверяет свои ссуды на предмет обесценения. Резервы Банка под обесценение ссуд создаются для признания понесенных убытков от обесценения в его портфеле ссуд и дебиторской задолженности. Банк считает учетные оценки, связанные с резервом под обесценение ссудной и дебиторской задолженности, ключевым источником неопределенности оценок в связи с тем, что (i) они сильно подвержены изменениям из периода в период, поскольку допущения по будущим показателям невыполнения обязательств и оценка потенциальных убытков, связанных с обесцененными ссуд и дебиторской задолженностью, основаны на последних результатах работы, и (ii) любая существенная разница между оцененными убытками Банка и фактическими убытками требует от Банка создавать резервы, которые могут оказать существенное влияние на его финансовую отчетность в будущие периоды.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

99

Банк использует суждение руководства для оценки суммы любого убытка от обесценения в случаях, когда заемщик имеет финансовые трудности и имеется мало исторических данных в отношении аналогичных заемщиков. Аналогично, Банк оценивает изменения в будущем движении денежных средств на основе прошлого опыта работы, поведения клиента в прошлом, имеющихся данных, указывающих на негативное изменение в статусе погашения задолженности заемщиками в группе, а также национальных или местных экономических условий, которые коррелируют с невыполнением обязательств по активам в данной группе. Руководство использует оценки на основе исторического опыта возникновения убытков по активам с характеристиками кредитного риска и объективными данными об обесценении, аналогичными таковым в данной группе ссуд. Банк использует оценку руководства для корректировки имеющихся данных по группе ссуд с целью отражения текущих обстоятельств, не отраженных в исторических данных.

Резервы под обесценение финансовых активов в финансовой отчетности были определены на основе имеющихся экономических и политических условий. Банк не в состоянии предсказать, какие изменения в условиях произойдут в РФ, и какое влияние эти изменения могут иметь на адекватность резервов под обесценение финансовых активов в будущие периоды.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. общая стоимость финансовых активов составляла 38,095,618 тыс. руб. и 39,880,122 тыс. руб. соответственно, как представленно ниже.

31 декабря 2009 года 31 декабря 2008 года

Балансовая стоимость до

создания резерва под обесценение


Балансовая стоимость до

создания резерва под обесценение



2,507,937 - 999,916 -


4,203,238 - 1,419,383 -

Средства в банках 6,714,946 - 13,024,698 -

Ссуды, предоставленные клиентам 21,940,230 (1,989,967) 21,729,549 (1,158,957)

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 4,781,687 (82,472) 1,821,496 -

Инвестиции, удерживаемые до погашения - - 2,059,384 (35,644)

Прочие финансовые активы 32,816 (12,797) 20,297 -

Итого 40,180,854 (2,085,236) 41,074,723 (1,194,601)

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

100

Оценка финансовых инструментов

Финансовые инструменты, которые классифицируются как учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки или как имеющиеся в наличии для продажи, а также все производные инструменты учитываются по справедливой стоимости. Справедливая стоимость таких финансовых инструментов представляет собой оценочную сумму, по которой инструмент может быть обменен между сторонами, желающими совершить сделку, кроме случаев принудительной или ликвидационной продажи.

Если по инструменту имеется котировочная рыночная цена, справедливая стоимость рассчитывается на основе рыночной цены. Когда на рынке не наблюдается параметров для оценки или они не могут быть выведены из имеющихся рыночных цен, справедливая стоимость определяется путем анализа прочих имеющихся рыночных данных, приемлемых для каждого продукта, а также применения моделей ценообразования, которые используют математическую методологию, основанную на принятых финансовых теориях.

Модели ценообразования учитывают условия контрактов по ценным бумагам, а также рыночные параметры оценки, такие как процентные ставки, волатильность, курсы обмена и кредитный рейтинг контрагента. Когда рыночные параметры оценки отсутствуют, руководство составит лучшую оценку такого параметра, разумно отражающую цену, которая была бы определена по данному инструменту рынком. При осуществлении данной оценки используются разнообразные инструменты, включая предварительные имеющиеся данные, исторические данные и методики экстраполяции.

Наилучшим подтверждением справедливой стоимости финансового инструмента при первоначальном признании является цена сделки, если только стоимость инструмента не подтверждается путем сравнения с данными с имеющихся рынков. Какая-либо разница между ценой сделки и стоимостью, полученной с применением методики оценки, не признается в отчете о прибылях и убытках при первоначальном признании. Последующие прибыли или убытки признаются только в той мере, в какой они связаны с изменением в факторе, который участники рынка рассматривают при ценообразовании.

Банк считает, что учетная оценка, связанная с оценкой финансовых инструментов, когда отсутствуют котировочные рыночные цены, является основным источником неопределенности оценок в связи с тем, что: (i) она сильно подвержена изменениям из периода в период, поскольку она требует от руководства делать допущения по процентным ставкам, волатильности, курсам обмена, кредитному рейтингу контрагента, оценочным корректировкам и характеру сделок и (ii) влияние, которое признание изменения в оценках окажет на активы, отраженные в отчете о финансовом положении, а также прибыли/(убытки), может быть существенным.

Если бы руководство использовало другие допущения по процентным ставкам, волатильности, курсам обмена, кредитному рейтингу контрагента и оценочным корректировкам, это привело бы к большему или меньшему изменению в оценке стоимости финансовых инструментов, в случае отсутствия рыночных котировок, что оказало бы существенное влияние на отраженный в отчетности чистый доход Банка.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

101

На 31 декабря 2009 и 2008 гг. балансовая стоимость финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости, составляла 8,902,453 тыс. руб. и 3,240,879 тыс. руб. соответственно, как представлено ниже.



Балансовая стоимость



4,203,238 1,419,383

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 4,699,215 1,821,496

Итого финансовые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости

8,902,453 3,240,879

Отложенные налоговые требования

Руководство Банка уверено в отсутствии не-обходимости создавать резерв переоценки отложенных налоговых требований на отчетную дату, поскольку отложенные налоговые требова-ния будут полностью реализованы с более чем 50% вероятностью. На 31 декабря 2009 и 2008 гг. балансовая стоимость отложенных налоговых требований составляла 239,250 тыс. руб. и 98,381 тыс. руб. соответственно.

Применение новых и измененных стандартов

В текущем году Банк применил все новые и из-мененные стандарты и интерпретации, утверж-денные КМСФО и КИМФО, относящиеся к его операциям и вступающие в силу при составле-нии отчетности за периоды, закончившиеся 31 декабря 2009 года. Принятие новых и изменен-ных стандартов и интерпретаций не привело к изменениям в учетной политике Банка, которая использовалась для отражения данных текущего и предшествующих отчетных периодов.Поправка к МСБУ 1 «Представление финансо-вой отчетности» – 6 сентября 2007 года КМСБУ выпустил поправку к МСБУ 1, которая меняет способ представления изменений в капитале, не связанных с собственниками. Она также меняет названия основных отчетов финансовой отчет-ности, которые будут употребляться в МСФО, но не требует их переименования в финансовой от-четности организации. Данная поправка к МСБУ 1 действительна для периодов, начинающихся не ранее 1 января 2009 года.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

102

Стандарты и интерпретации, выпущенные, но еще не применяемые

На дату утверждения данной финансовой отчетности кроме стандартов и интерпретаций, применение которых было начато Банком ранее их вступления в силу, следующие интерпретации были выпущены, но еще не вступили в силу:

КИМСФО 9 «Переоценка встроенных производных инструментов», которая требует, чтобы переоценка того, должен ли встроенный производный инструмент отделяться от основного контракта, после первоначального признания не проводилась, за исключением случая внесения изменений в контракт. Применение КИМСФО 9 не отражается на прибылях или убытках или финансовом положении Банка.

Финансовые инструменты: классификация и оценка

Предварительный план проекта КМСФО по замене МСБУ 39 состоит из трех основных этапов:

Этап 1: Классификация и оценка. 12 ноября 2009 года КМСФО опубликовал МСФО 9 «Финансовые инструменты», посвященный классификации и оценке финансовых активов. КМСФО завершил работу над этим этапом в сроки, позволяющие разрешить, но не требовать его досрочного применения в отношении финансовой отчетности за 2009 год.

КМСФО продолжает прорабатывать вопрос классификации и оценки финансовых обязательств. КМСФО планирует выпустить проект для обсуждения по этой части проекта после выпуска со стороны FASB полномасштабного Проекта для обсуждения по учету финансовых инструментов (охватывающего вопросы классификации и оценки, обесценения и учета хеджирования в отношении хеджируемых финансовых инструментов). Ориентировочным сроком выпуска проекта для обсуждения FASB является первый квартал 2010 года.

Этап 2: Методология обесценения. 5 ноября 2009 года КМСФО опубликовал для публичного обсуждения проект «Финансовые инструменты: амортизированная стоимость и обесценение». Замечания принимаются до 30 июня 2010 года.

Этап 3: Учет хеджирования. КМСФО в настоящее время проводит обсуждение среди своих участников и намеревается выпустить проект для обсуждения по учету хеджирования в первом квартале 2010 года.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

103

Год, закон чившийся31 декабря

2009 года


2008 года

Процентные доходы:

Процентные доходы по активам, отражаемым по амортизированной стоимости:

- процентные доходы по активам, которые были обесценены 2,991,431 2,560,379

- процентные доходы по активам, не подвергавшимся обесценению 572,505 1,045,190

Процентные доходы по активам, отражаемым по справедливой стоимости 644,452 640,310

Итого процентные доходы 4,208,388 4,245,879

Процентные доходы по финансовым активам, отражаемым по амортизированной стоимости, включают:

Проценты по ссудам, предоставленным клиентам 3,353,714 3,324,699

Проценты по инвестициям, удерживаемым до погашения 135,756 85,071

Проценты по средствам в банках 74,466 195,799

Итого процентные доходы по финансовым активам, отражаемым по амортизированной стоимости

3,563,936 3,605,569

Процентные доходы по финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости, включают:

Проценты по торговым финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли и убытки

222,843 481,702

Проценты по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи 421,609 158,608

Итого процентные доходы по финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости

644,452 640,310

Процентные расходы:

Процентные расходы по финансовым обязательствам, отражаемым по амортизированной стоимости

1,945,081 1,812,358

Итого процентные расходы 1,945,081 1,812,358

Процентные расходы по финансовым обязательствам, отражаемым по амортизированной стоимости:

Проценты по средствам клиентов 1,220,209 969,019

Проценты по субординированным займам 216,615 169,996

Проценты по выпущенным долговым ценным бумагам 191,890 377,403

Проценты по средствам банков 177,414 232,834

Проценты по средствам Центрального Банка Российской Федерации 138,953 63,106

Итого процентные расходы по финансовым обязательствам, отражаемым по амортизированной стоимости

1,945,081 1,812,358

Чистый процентный доход до формирования резервов под обесценение финансовых активов, по которым начисляются проценты

2,263,307 2,433,521

4. Чистый процентный доход

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

104

Информация о движении резервов под обесценение по активам, по которым начисляются процентные доходы, представлена следующим образом:

5. Резерв под обесценение, прочие резервы

Информация о движении резервов по прочим операциям представлена следующим образом:

Инвестиции, имеющиеся в наличии для

продажи (тыс. руб.)

Инвестиции, удерживаемые до

погашения

(тыс. руб.)

Ссуды, предоставлен-ные

клиентам

(тыс. руб.)

Итого

(тыс. руб.)

31 декабря 2007 года - 734,801 734,801

Формирование резервов - 35,644 424,156 459,800

31 декабря 2008 года - 35,644 1,158,957 1,194,601

Списание за счет резерва - - (2,983) (2,983)

Реклассификация инвестиций, удерживаемых до погашения

13,348 (13,348) - -

Формирование/(восстановление) резервов 69,124 (22,296) 833,993 880,821

31 декабря 2009 года 82,472 - 1,989,967 2,072,439

Прочие активы

(тыс. руб.)

Финансовые гарантии

(тыс. руб.)Итого

(тыс. руб.)

31 декабря 2007 года - 14,054 14,054

Формирование резервов - 8,513 8,513

31 декабря 2008 года - 22,567 22,567

Формирование/(восстановление) резервов 12,797 (14,971) (2,174)

31 декабря 2009 года 12,797 7,596 20,393

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

105

Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой представлена следующим образом:

Чистый убыток по операциям с активами и обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки, представлена следующим образом:

6. Чистый убыток по операциям c финансовыми активами и обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки

7. Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой

Банк заключает соглашения по производным финансовым инструментам для управления валютным риском и риском ликвидности, и такие финансовые инструменты удерживаются, в основном, для целей торговли.


2009 года


2008 года

Чистая прибыль/(убыток) по финансовым активам и обязательствам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки, предназначенным для торговли

(2,091) (133,559)

Итого чистый убыток по финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки

(2,091) (133,559)

Чистая прибыль/(убыток) по финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки включает:

Реализованный убыток по торговым операциям (46,940) (71,795)

Корректировка справедливой стоимости, нетто 44,849 (61,764)

Итого чистый убыток по финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки

(2,091) (133,559)


2009 года


2008 года

Торговые операции, нетто 377,567 130,978

Курсовые разницы, нетто (78,978) 102,225

Итого чистая прибыль по операциям с иностранной валютой 298,589 233,203

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

106

Комиссионные доходы и расходы представлены следующим образом:


2009 года


2008 года

Доходы по услугам и комиссии полученные за:

Предоставление банковских гарантий 77,262 69,463

Расчетные операции 42,389 60,485

Кассовые операции 19,720 18,000

Операции с пластиковыми картами 17,691 16,101

Выполнение функций валютного контроля 15,210 24,107

Операции с иностранной валютой 10,079 12,685

Прочее 1,134 4,472

Итого доходы по услугам и комиссии полученные 183,485 205,313

Расходы по услугам и комиссии уплаченные за:

Операции с иностранной валютой 26,549 39,539

Расчетные операции 9,492 13,215

Страхование финансовых рисков 8,325 8,411

Операции с пластиковыми картами 7,878 7,243

Операции с ценными бумагами 4,929 3,577

Прочее 2,872 6,476

Итого расходы по услугам и комиссии уплаченные 60,045 78,461

8. Комиссионные доходы и расходы

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

107

Операционные расходы представлены следующим образом:

Год, закончившийся 31 декабря

2009 года

Год, закончившийся 31 декабря

2008 года

Заработная плата и премии 1,347,914 1,523,160

Текущая аренда 117,533 105,483

Единый социальный налог 66,847 67,435

Налоги (кроме налога на прибыль) 28,127 27,093

Платежи в фонд страхования вкладов 25,119 19,635

Телекоммуникации 16,871 13,914

Профессиональные услуги 16,272 12,001

Техническое обслуживание основных средств 13,274 25,115

Амортизация основных средств 12,231 11,500

Охрана 11,442 9,352

Командировочные расходы 10,899 29,278

Расходы на рекламу, маркетинг, представительские расходы 7,945 45,183

Канцтовары 6,270 10,304

Информационные услуги 4,615 5,421

Депозитарное обслуживание 2,785 2,666

Прочие расходы на персонал 2,684 4,966

Страхование имущества 2,364 2,459

Членские взносы 1,422 1,052

Расходы на благотворительные цели и спонсорская помощь 1,153 7,395

Таможенные пошлины 485 648

Штрафы и пени 176 269

Прочие затраты 6,653 7,005

Итого операционные расходы 1,703,081 1,931,334

9. Операционные расходы

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

108

Банк составляет расчеты по налогу на прибыль за текущий период на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ, которые могут отличаться от МСФО.

В связи с тем, что некоторые виды расходов не учитываются для целей налогообложения, а также ввиду наличия необлагаемого налогом дохода у Банка возникают определенные постоянные налоговые разницы.

Отложенный налог отражает чистый налоговый эффект от временных разниц между учетной стоимостью активов и обязательств в целях финансовой отчетности и суммой, определяемой в целях налогообложения. Временные разницы, имеющиеся на 31 декабря 2009 и 2008 гг., в основном, связаны с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.

Налоговая ставка, используемая при анализе соотношения между расходами по уплате налогов и прибылью по бухгалтерскому учету за 2008 год, приведенном ниже, составляет 24% к уплате юридическими лицами в Российской Федерации по налогооблагаемой прибыли в соответствии с налоговым законодательством в Российской Федерации.

В ноябре 2008 года вступили в силу изменения к Налоговому кодексу РФ, которые снижают базовую ставку по налогу на прибыль организаций с 24% до 20% начиная с 1 января 2009 года. Налог на прибыль за 2009 год исчислялся по ставке 20% от прибыли соответствующего года. Начиная с 31 декабря 2008 года, отложенные налоги исчисляются исходя из ставки 20%.

Налоговый эффект от временных разниц по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. представлен следующим образом:



Вычитаемые временные разницы:

Ссуды, предоставленные клиентам 1,235,460 636,730

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи - 23,334

Основные средства - 56

Выпущенные долговые обязательства 13,610 91,541

Прочие обязательства 105,164 111,679

Итого вычитаемые временные разницы 1,354,234 863,340

Налогооблагаемые временные разницы

Средства в банках - 10,892

Основные средства 1,604 -


33,334 50,660

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 108,883 -

Инвестиции, удерживаемые до погашения - 126,666

Субординированные займы 4,640 9,020

Прочие активы 9,523 15,015

Итого налогооблагаемые временные разницы 157,984 212,253

Чистые вычитаемые налогооблагаемые временные разницы 1,196,250 651,087

Чистые отложенные налоговые активы по установленной ставке (20%) 239,250 130,217

Непризнанный отложенный налоговый актив - (31,836)

Чистые отложенные налоговые активы 239,250 98,381

10. Налог на прибыль

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

109

Соотношение между расходами по уплате налогов и прибылью по бухгалтерскому учету за годы, закончившиеся 31 декабря 2009 и 2008 гг., представлено следующим образом:


2009 года


2008 года

Прибыль до налога на прибыль 314,110 205,764

Налог по установленной ставке (20%) 62,822 49,383

Изменение в непризнанном отложенном налоговом активе (31,836) (33,201)

Эффект от применения ставок налогообложения, отличных от базовой ставки в 20% (6,468) (13,289)

Налоговый эффект от постоянных разниц (3,718) 25,289

Эффект от изменения ставки по налогу на прибыль - (10,846)

Расходы по налогу на прибыль 20,800 17,336

Расходы по текущему налогу на прибыль 188,113 45,969

Изменение суммы отложенных налогов (167,313) (28,633)

Расходы по налогу на прибыль 20,800 17,336

Требования по отложенному налогу на прибыль


2009 года


2008 года

На 1 января – отложенные налоговые активы 98,381 65,081

Изменение отложенного налога на прибыль, отражаемое в составе прочего совокупного дохода (26,444) 4,667

Изменение отложенного налога на прибыль, отражаемое в составе прибыли или убытка

167,313 28,633

На 31 декабря – отложенные налоговые активы 239,250 98,381

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

110

11. Денежные средства и остатки в Центральном банке Российской Федерации



Наличные средства в кассе 294,920 213,382

Остатки на счетах в Центральном банке Российской Федерации 1,993,223 745,691

Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации 219,794 40,843

Итого денежные средства и остатки в Центральном банке Российской Федерации

2,507,937 999,916



Денежные средства в Центральном банке Российской Федерации 2,507,937 999,916

Текущие счета в кредитных организациях 1,179,823 9,122,377

Средства в банках со сроком погашения до 90 дней с даты возникновения 3,086,272 981,883

6,774,032 11,104,176

За вычетом суммы обязательных резервов, размещенных в ЦБ РФ (219,794) (40,843)

За вычетом наращенных процентных доходов по средствам в банках (16) (568)

За вычетом гарантийного депозита для обеспечения расчетов по срочным сделкам на биржевом рынке

(31,886) (435,970)

За вычетом гарантийного депозита по операциям с пластиковыми картами (43,693) (41,192)

Итого денежные средства и их эквиваленты 6,478,643 10,585,603

Денежные средства и их эквиваленты, представленные в отчете о движении денежных средств, включают в себя следующие компоненты:

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

111



Финансовые активы, предназначенные для торговли:

Долговые ценные бумаги 4,155,168 1,406,317

Производные финансовые инструменты 48,070 13,066

Итого финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки

4,203,238 1,419,383

Процентная ставка к номиналу, %


Процентная ставка к номиналу, %


Долговые ценные бумаги:

Еврооблигации компаний - - 10.75% 277,287

Векселя банков - 4,155,168 - 1,129,030

Итого долговые ценные бумаги 4,155,168 1,406,317


Номиальная сумма Справедливая стоимость Номинальная

сумма Справедливая стоимость

Актив Обяза-тельство Актив Обяза-

тельство

Производные финансовые инструменты:

Контракты с иностранной валютой

Форварды 1,118,966 48,070 3,221 757,559 13,066 3,178

Фьючерсы - - 1,645,302 - 63,888

Итого производные финансовые инструменты

48,070 3,221 13,066 67,066

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, представлены следующим образом:

12. Чистый убыток по операциям c финансовыми активами и обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

112

Средства в банках представлены следующим образом:

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. Банком были размещены средства в двух и трех банках на общую сумму 5,762,704 тыс. руб. и 12,434,342 тыс. руб. соответственно, задолженность каждого из которых превышала 10% суммы капитала Банка.

По состоянию на 31 декабря 2009 года Банком были размещены средства в двух банках стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития («ОЭСР») на общую сумму 5,762,704 тыс. руб., требования к каждому из которых составляли 49.40% и 36.42% от общей суммы средств в банках.

По состоянию на 31 декабря 2008 года значительную долю в структуре размещенных Банком средств в банках, задолженность каждого из которых превышала 10% капитала Банка, составляли средства в одном иностранном банке страны, входящей в Организацию экономического сотрудничества и развития («ОЭСР») на общую сумму 2,499,678 тыс. руб. или 19.2% от общей суммы средств в банках.

Также по состоянию на 31 декабря 2008 года значительную долю в структуре размещенных Банком средств в банках, задолженность

каждого из которых превышала 10% капитала Банка, составляли средства в одном российском государственном банке на общую сумму 5,734,656 тыс. руб. или 44% от общей суммы средств в банках.

По состоянию на 31 декабря 2008 года в состав средств в банках включены векселя ОАО «УРАЛСИБ» амортизированной стоимостью 262,703 тыс. руб., соответственно, которые являются обеспечением обязательств связанной стороны Банка перед ОАО «УРАЛСИБ» по договору кредитной линии с лимитом выдачи 255,335 тыс. руб., соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. средства в банках включали в себя фиксированные суммы в размере 43,693 тыс. руб. и 41,192 тыс. руб. соответственно, размещенные в ОАО «Банк ВТБ «Северо-Запад» в качестве гарантийного депозита по операциям с пластиковыми картами.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. в составе средств в банках отражены гарантийные депозиты в размере 31,886 тыс. руб. и 435,970 тыс. руб., соответственно, размещенные Банком для обеспечения расчетов по срочным сделкам на биржевом рынке.



Срочные депозиты в других банках 5,535,123 3,902,321

Корреспондентские счета в других банках 1,179,823 9,122,377

Итого средства в банках 6,714,946 13,024,698

13. Средства в банках

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

113

Ссуды, предоставленные клиентам, представлены следующим образом:

Информация о движении резерва под обесценение по ссудам, предоставленным клиентам, за годы, закончившиеся 31 декабря 2009 и 2008 гг., представлена в Примечании 5.

В приведенной ниже таблице представлен анализ текущей стоимости ссуд, предоставленных клиентам, в разрезе полученного обеспечения, а не справедливой стоимости самого обеспечения:



Ссуды, предоставленные клиентам 21,455,204 21,698,841

Учтенные векселя 485,026 30,708

21,940,230 21,729,549

За минусом резерва под обесценение (1,989,967) (1,158,957)

Итого ссуды, предоставленные клиентам 19,950,263 20,570,592



Ссуды, обеспеченные залогом имущества и оборудования 5,101,910 5,126,701

Ссуды, обеспеченные залогом недвижимости и прав на нее 4,508,416 6,595,435

Ссуды, обеспеченные поручительствами компаний 3,792,658 2,018,747

Ссуды, обеспеченные правами требования по хозяйственным договорам заемщиков

702,075 -

Ссуды, обеспеченные залогом акций и долей в капитале других компаний 585,345 1,483,446

Ссуды, обеспеченные залогом запасов и товаров в обороте 441,774 407,162

Ссуды, обеспеченные залогом векселей Банка 323,853 512,045

Ссуды, обеспеченные гарантиями других банков 150,546 -

Ссуды, обеспеченные гарантиями субъектов Российской Федерации 100,413 -

Ссуды, обеспеченные залогом денежных средств, 7,896 618,128

Ссуды, обеспеченные прочими средствами - 56,037

Необеспеченные ссуды 6,225,344 4,911,848

21,940,230 21,729,549


Итого суды, предоставленные клиентам 19,950,263 20,570,592

14. Ссуды, предоставленные клиентам

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

114



Анализ по секторам экономики:

Строительство и операции с недвижимостью 5,302,363 6,647,592

Промышленность 3,909,869 1,337,249

Торговля нефтепродуктами 3,584,365 3,231,866

Финансовая аренда 3,522,052 4,321,193

Торговля 2,436,491 3,748,032

Инвестиции и финансы 1,403,095 1,220,752

Транспорт и связь 974,459 521,998

Физические лица 388,919 375,269

Индивидуальные предприниматели 103,849 190,073

Пищевая промышленность 37,216 32,514

Прочие 277,552 103,011

21,940,230 21,729,549


Итого ссуды, предоставленные клиентам 19,950,263 20,570,592



до создания резерва под обесценение




до создания резерва под обесценение



Ссуды, предоставленные клиентам, признанные обесцененными по отдельности

15,391,375 (1,663,540) 13,727,835 15,188,187 (1,045,992) 14,142,195

Ссуды, предоставленные клиентам, признанные обесцененными коллективно

3,176,320 (326,427) 2,849,893 946,949 (112,965) 833,984

Необесцененные ссуды 3,372,535 - 3,372,535 5,594,413 - 5,594,413

Итого 21,940,230 (1,989,967) 19,950,263 21,729,549 (1,158,957) 20,570,592

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. Банком были предоставлены ссуды 11 и 17 заемщикам на общую сумму 5,138,788 тыс. руб. и 7,421,791 тыс. руб. соответственно, задол-женность каждого из которых превышала 10% суммы капитала Банка.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. Банком были предоставлены ссуды 7 и 8 заемщикам на общую сумму 6,458,095 тыс. руб.и 6,400,215 тыс. руб. соответственно, задолженность каждого из которых превышала 20% суммы капитала Банка.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. ссуды на сумму 15,391,375 тыс. руб. и 15,188,187 тыс. руб. соответственно, признанные обесцененными по отдельности, были обеспечены

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. в сос-тав ссуд, выданных клиентам, включены ссуды на сумму 3,600,381 тыс. руб. и 5,203,531 тыс. руб.соответственно, условия которых были пересмотрены. В противном случае эти ссуды были бы просрочены или обесценены.

В нижеприведенной таблице приводятся данные по обесценению ссуд, предоставленных клиентам:

залогом недвижимости, оборудования, ТМЦ, векселей, а также гарантиями справедливой стоимостью 13,0129,593 тыс. руб. и 15,761,857 тыс. руб. соответственно.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

115

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, представлены следующим образом:

Информация о движении резерва под обесценение по инвестициям, имеющимся в наличии для продажи за годы, закончившиеся 31 декабря 2009 и 2008 гг., представлена в Примечании 5.

По состоянию на 31 декабря 2008 года в состав инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, были включены муниципальные и корпоративные облигации, переданные в качестве обеспечения по соглашениям РЕПО с Центральным банком Российской Федерации справедливой стоимостью 748,958 тыс. руб. Расчеты по всем

соглашениям, действующим на 31 декабря 2008 года, были проведены в январе 2009 года.

По состоянию на 31 декабря 2009 года в состав инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, были включены государственные, муниципальные и корпоративные облигации, переданные в качестве обеспечения по соглашениям РЕПО с другими банками справедливой стоимостью 301,188 тыс. руб. Расчеты по всем соглашениям, действующим на 31 декабря 2009 года, были проведены в январе 2010 года.



Государственные облигации 1,848,766 394,966

Муниципальные облигации 761,133 520,209

Корпоративные облигации 2,170,892 905,430

Долевые ценные бумаги необращающиеся на рынке 886 881

Вложения в уставный капитал дочерней компании 10 10

4,781,687 1,821,496

За вычетом резерва под обесценение (82,472) -

Итого инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 4,699,215 1,821,496

15. Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

116

27 октября 2008 года в связи с нестабильностью на финансовых рынках и обвальным падением котировок ценных бумаг Банк принял решение реклассифицировать часть своего портфеля ценных бумаг из категории «предназначенных для торговли» в категорию «удерживаемые до погашения» и в категорию имеющихся в наличии для продажи ретроспективно с 1 августа 2008 года в соответствии с поправкой к МСБУ 39 и МСФО 7 от 13 октября 2008 года. По состоянию на 1 августа 2008 года общая сумма прогнозируемых денежных потоков по этим ценным бумагам реклассифицированным в категорию удерживаемых до погашения составляла 2,108,122 тыс. руб., а эффективные процентные ставки составляли от 8.05% до 20.21% годовых. С 1 января 2008 года до 1 августа 2008 года отрицательная и положительная переоценки данных ценных бумаг по справедливой стоимо-сти составили 45,049 тыс. руб. и 1,960 тыс. руб.

соответственно. Балансовая стоимость ценных бумаг, имеющихся в портфеле Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года изначально приобретенных в портфель «предназначенных для торговли», а затем реклассифицированных в портфель «удерживаемых до погашения» составляет 1,778,673 тыс. руб. После реклассификации инвестиции, удерживаемые до погашения, отражаются в финансовой отчетности по амортизированной стоимости. В случае, если бы эти ценные бумаги продолжали отражаться в портфеле ценных бумаг, предназначенных для торговли, в отчете о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года, был бы отражен убыток от обесценения вложений в размере 318,065 тыс. руб.

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, по состоянию на 31 декабря 2008 года представлены следующим образом:

16. Инвестиции, удерживаемые до погашения

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

117

Срок погашенияПроцентная ставка

к номиналу, %31 декабря

2008 года

Долговые ценные бумаги:

Муниципальные облигации:

Облигации Правительства Московской области 2010-2014 8.00-10.00% 262,790

Облигации Правительства Самарской области 2011-2013 7.60-9.30% 193,973

Облигации Правительства Якутской области 17.04.2014 7.80% 96,197

Облигации Правительства Иркутской области 2010 7.25% 85,762

638,722

Корпоративные облигации:

ОАО «Центральная телекоммуникационная компания» 21.08.2009 13.80% 286,676

ОАО АФК «Система» 17.03.2009 9.45% 184,461

ОАО «Территориальная генерирующая компания номер один» 2009-2010 7.75% 145,934

ОАО «Трансконтейнер» 13.03.2009 9.50% 134,481

ОАО «Генерирующая компания» 01.07.2009 9.25% 100,680

ОАО «Территориальная генерирующая компания номер десять» 2009-2010 9.75% 83,057

ОАО «Ленэнерго» 27.01.2012 8.54% 78,883

ОАО «Трубная металлургическая компания» 19.02.2010 8.33% 65,864

ОАО «Группа ЛСР» 09.02.2010 13.25% 56,206

ОАО «Московская областная инвестиционная трастовая компания»

26.03.2009 8.99% 53,637

ООО «Энерго-Машиностроительный Альянс-Финанс» 14.07.2009 13.50% 53,175

ОАО «ПромТрактор-Фин» 03.08.2009 12.00% 51,790

ООО «ГАЗ-Финанс» 12.02.2009 9.30% 45,747

ОАО «Челябинский трубопрокатный завод» 16.06.2010 9.50% 37,073

ООО «ЮТэйр-Финанс» 10.03.2009 10.40% 29,650

ООО «Северо-западная лесопромышленная компания» 02.03.2010 11.50% 13,348

1,420,662

Итого долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения 2,059,384

За вычетом резерва под обесценение (35,644)

Итого инвестиции, удерживаемые до погашения 2,023,740

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

118

Инвестиции, удерживаемые до погашения амортизированной стоимостью 940,067 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2008 года со сроками погашения в 2009 году были полностью погашены эмитентами в установленные сроки, за исключением облигаций ОАО «Московская областная инвестиционная трастовая компания».

ОАО «Московская областная инвестиционная трастовая компания», являющееся 100% дочерней компанией Правительства Московской области, объявило технический дефолт по облигационному займу по оферте от 26 марта 2009 года. В дальнейшем эмитентом была осуществлена почти полная реструктуризация выпуска облигационного займа на общую сумму 4 млрд руб., срок исполнения оферты по которому (26 марта 2009 года) был пропущен.График реструктуризации был рассчитан до 25 сентября 2010 года. 6 мая 2009 года Банк акцептовал оферту эмитента по реструктуризации задолженности эмитента и 8 мая 2009 года эмитентом были выкуплены 10% облигаций в рамках указанной оферты. Однако, до наступления второй даты по оферте (24 сентября 2009 года) Правительством Московской области было подано заявление о банкротстве эмитента. 29 сентября 2009 года суд принял решение о признании ОАО «Московская областная инвестиционная трастовая компания» банкротом в рамках реализации решения Правительства Московской области о ее ликвидации. По состоянию на 31 декабря года облигации ОАО «Московская областная инвестиционная трастовая компания» учитываются в составе инвестиций, имеющихся в наличии для продажи по амортизированной стоимости в размере 55,246 тыс. руб., резерв под обесценение данных облигаций составил 55,246 тыс. руб.

10 апреля 2009 года международное кредитное рейтинговое агентство Standart&Poors приоста-новило рейтинговый процесс в отношении Московской области ввиду отсутствия доста-точной информации для поддержания рейтингов, в частности данных о показателях ликвидности, плана рефинансирования долга, сведений о переговорах с федеральным правительством относительно финансовой поддержки, а такжеоб управлении долгом принадлежащих

Московской области компаний в 2009 и 2010 годах. Данное событие, а также технический дефолт по облигациям, выпущенными ОАО «Московская областная инвестиционная трастовая компания», являющимся дочерней компанией, было оценено руководством Банка как существенное ухудшение финансового положения эмитента и Банк принял решение о продаже указанных ценных бумаг данного эмитента 10 апреля 2009 года и до конца 2009 года данные облигации были проданы Банком в полном объеме.

В 2010 году до выпуска финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, руководством Банка было принято решение заблаговременно минимизировать риски Банка по портфелю облигаций за счет снижения объема долгосрочных вложений со сроком погашения (оферты) позднее 2011 года. Ввиду этого Банком было принято решение начать продажу инвестиций, удерживаемых до погашения с указанным сроком погашения. По данной причине в данной финансовой отчетности все оставшиеся по состоянию на 31 декабря 2009 года инвестиции, удерживаемые до погашения, были реклассифицированы в портфель инвестиций, имеющихся в наличии для продажи. Сумма отрицательной переоценки справедливой стоимости реклассифицированных ценных бумаг составила 15,885 тыс. руб. и отражена в отчете о совокупной прибыли Банка за год, закончившийся 31 декабря 2009 года в составе чистого изменения справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи.

По состоянию на 31 декабря 2008 года в состав инвестиций, удерживаемых до погашения, включены муниципальные и корпоративные облигации переданные по операциям РЕПО с Центральным банком Российской Федерации балансовой стоимостью 935,305 тыс. руб. Расчеты по всем соглашениям, заключенным по состоянию на 31 декабря 2008 года были проведены в январе 2009 года.

Информация о движении резерва под обесценение за год, закончившийся 31 декабря 2008 года, представлена в Примечании 5.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

119

Транспортные средства

Капитальные вложения в

арендованные помещения

Мебель и оборудование Всего

По первоначальной/ проиндексированной стоимости

31 декабря 2007 года 40,067 236 48,587 88,890

Приобретения 13,926 17,240 14,488 45,654

Выбытия (3,474) - (4,617) (8,091)

31 декабря 2008 года 50,519 17,476 58,458 126,453

Приобретения - 446 3,292 3,738

Выбытия - - (2,932) (2,932)

31 декабря 2009 года 50,519 17,922 58,818 127,259

Накопленная амортизация

31 декабря 2007 года 27,350 101 33,146 60,597

Начисления за год 7,059 64 4,377 11,500

Списано при выбытии (3,474) - (4,582) (8,056)

31 декабря 2008 года 30,935 165 32,941 64,041

Начисления за год 5,015 1,144 6,072 12,231

Списано при выбытии - (155) (2,313) (2,468)

31 декабря 2009 года 35,950 1,154 36,700 73,804

Остаточная балансовая стоимость

31 декабря 2008 года 19,584 17,311 25,517 62,412

31 декабря 2009 года 14,569 16,768 22,118 53,455

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг.в составе основных средств отражено полностью самортизированное оборудование стоимостью 48,987 тыс. руб. и 45,029 тыс. руб. соответственно.

17. Основные средства

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

120Прочие активы представлены следующим образом:

31 декабря2009 года


Прочие финансовые активы:

Покрытие по контр-гарантии 16,385 3,419

Исполненная финансовая гарантия 12,797 -

Предоплата и дебиторская задолженность по прочим операциям 3,021 7,095

Финансовые инструменты спот 613 9,783

32,816 20,297

За вычетом резерва под обесценение (12,797) -

Итого прочие финансовые активы 20,019 20,297

Прочие нефинансовые активы:

Инвестиции в жилую недвижимость 362,156 364,312

Расходы будущих периодов 21,260 29,881

Налоги, кроме налога на прибыль 1,834 2,940

Прочие 18,563 17,059

Итого прочие нефинансовые активы 403,813 414,192

Итого прочие активы 423,832 434,489

В состав прочих активов по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. входят вложения инвестиционные права по долевому строительству квартир, которые Банк

удерживает с целью получения имущества в собственность и перепродажи по окончании строительства.

18. Прочие активы

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

121

Средства банков представлены следующим образом:

19. Средства Центрального банка Российской Федерации

31 декабря 2008 года (тыс. руб.)

Срочные депозиты 3,607,298

Средства, полученные по соглашениям РЕПО с Центральным банком Российской Федерации 1,352,555

Итого средства Центрального банка Российской Федерации 4,959,853



полученных средств

Справедливая стоимость

обеспечения

Облигации федерального займа 67,078 71,816

Корпоративные облигации 511,361 648,246

Долговые обязательства местных органов власти 774,116 830,653

Итого 1,352,555 1,550,715


Балансовая стоимость ссуды



Краткосрочные облигации Министерства финансов РФ 150,044 160,506

Корпоративные облигации 96,043 107,137

Муниципальные облигации 30,013 33,545

Итого 276,100 301,188



Корреспондентские счета других банков 27,145 39,370

Кредиты и срочные депозиты банков 1,695,150 1,963,014

Ссуды, полученные по соглашениям РЕПО 276,100 -

Итого средства банков 1,998,395 2,002,384

По состоянию на 31 декабря 2008 года процентые ставки по средствам Центрального банка Российской Федерации составляли от 9.90% до 13.05%.

По состоянию на 31 декабря 2009 года справедливая стоимость активов, переданных в качестве обеспечения, и балансовая стоимость обязательств по соглашениям РЕПО составили:

По состоянию на 31 декабря 2008 года справедливая стоимость активов, переданных в качестве обеспечения, и балансовая стоимость обязательств по соглашениям РЕПО составили:

20. Средства банков

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

122Средства клиентов представлены следующим образом:



Текущие/расчетные счета и депозиты до востребования 12,401,206 10,103,447

Срочные депозиты 16,607,442 15,579,144

Итого средства клиентов 29,008,648 25,682,591

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. средства клиентов на сумму 148,161 тыс. руб. и 85,500 тыс. руб. соответственно были использованы в качестве обеспечения по аккредитивам, выпущенным Банком.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. средства клиентов на сумму 15,800 тыс. руб. и 108,000 тыс. руб, соответственно, были использованы в качестве обеспечения по гарантиям, выпущенным Банком.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. Банком были привлечены средства от 15 и 17 клиентов в сумме 13,953,734 тыс. руб. (48.10% от общей суммы средств клиентов) и 14,634,319 тыс. руб. (57.00% от общей суммы средств клиентов) соответственно обязательства Банка перед каждым из которых, превышали 10% капитала Банка, что представляет собой значительную концентрацию.

Значительную долю в структуре привлеченных Банком средств клиентов, обязательства Банка перед которыми превышали 10% капитала Банка, составляют остатки на текущих

беспроцентных и депозитных счетах одной организации. По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. средства этой организации составляли 3,078,281 тыс. руб. и 4,833,906 тыс. руб. или 10.61% и 18.82% от общей суммы средств клиентов, соответственно.

Также значительную долю в структуре привлеченных Банком средств клиентов, обязательства Банка перед которыми превышали 10% капитала Банка, составляют остатки на текущих процентных счетах другой организации. По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. средства этой организации составляли 2,098,663 тыс. руб. и 2,653,268 тыс. руб. или 7.23% и 10.33% от общей суммы средств клиентов соответственно.

По мнению руководства, остатки средств на счетах этих организаций в Банке сохранятся на существующем уровне в обозримом будущем, а в случае изъятия средств Банк получит соответствующее своевременное уведомление, позволяющее Банку выплатить данные средства за счет ликвидации своих денежных и межбанковских активов.

21. Средства клиентов

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

123



Анализ по секторам экономики:

Физические лица 7,162,079 5,407,823

Строительство 4,115,003 3,231,675

Торговля 3,199,700 2,246,861

Благотворительные фонды 3,100,980 4,838,226

Транспорт и связь 2,550,011 3,280,552

Финансовые услуги, лизинг, пенсионное страхование 1,789,953 1,583,110

Машиностроение 1,491,490 1,127,130

НИОКР, образование 1,482,364 1,052,606

Топливная отрасль, энергетика 1,098,973 884,561

Производственный сектор 1,062,104 915,069

Недвижимость 473,081 117,720

Химическая и фармацевтическая промышленность, медицина 441,353 75,710

Культура, средства массовой информации 239,596 187,387

Гостиничный бизнес и туризм 184,384 141,573

Страхование 153,305 217,067

Муниципальные органы власти 91,989 10,709

Пищевая промышленность 43,349 8,213

Прочие 328,934 356,599

Итого средства клиентов 29,008,648 25,682,591

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

124

Выпущенные долговые ценные бумаги представлены следующим образом:

Прочие обязательства представлены следующим образом:



Дисконтные векселя 1,484,076 1,317,132

Процентные векселя 339,568 1,194,817

Недисконтные/беспроцентные векселя 234,694 57,145

Депозитные сертификаты - 54,501

Итого выпущенные долговые ценные бумаги 2,058,338 2,623,595



Прочие финансовые обязательства:

Расчеты с персоналом по оплате труда 79,192 82,223

Резерв по неиспользованным отпускам 17,344 22,127

Начисленные расходы по обязательному страхованию вкладов 6,653 4,136

Кредиторская задолженность по прочим операциям 5,308 2,466

Дивиденды к уплате 728 615

Расчеты по сделкам спот 3,593 601

112,818 112,168

Прочие нефинансовые обязательства:

Налоги к уплате, кроме налога на прибыль 6,151 10,052

Доходы будущих периодов по выданным гарантиям 352 19,089

Прочее 4,005 5,772

10,508 34,913

Итого прочие обязательства 123,326 147,081

22. Выпущенные долговые ценные бумаги

23. Прочие обязательства

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

125Валюта Срок погашения

Процентнаяставка

%



Субординированный займ, полученный от банка:

Доллары США 25/04/2013 8.27% 302,442 293,804

Субординированные займы, полученные от компаний:

Доллары США 25/11/2010 7.25% 297,802 284,784

Доллары США 24/08/2012 4.80% 193,563 188,035

Рубли 27/03/2012 10.00% 300,247 300,410

Рубли 03/09/2017 10.00% 300,000 300,000

Рубли 01/03/2018 11.00% 300,000 300,000

Рубли 29/04/2018 12.00% 500,000 500,000

1,891,612 1,873,229

2,194,054 2,167,033

В случае банкротства или ликвидации Банка погашение этой задолженности производится после исполнения обязательств Банка перед всеми остальными кредиторами.

24. Субординированные займы

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

126

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг.уставный капитал Банка представлен следующим количеством акций номинальной стоимостью 1 руб. за акцию:

В таблице ниже представлено изменение количества акций в обращении за годы, закончившиеся 31 декабря 2009 и 2008 гг.:

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. эмиссионный доход в размере 2,170,718 тыс. руб. и 1,910,777 тыс. руб. соответственно представляет собой превышение полученных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций.

Подлежащие распределению среди участников средства Банка ограничены суммой его средств, информация о которых отражена в официальной отчетности Банка. Не подлежащие

распределению средства представлены резервным фондом, созданным в соответствии с требованиями законодательства для покрытия общебанковских рисков, включая будущие убытки, прочие непредвиденные риски и условные обязательства. Данный резерв создан в соответствии с уставом Банка, предусматривающим создание резерва на указанные цели в размере не менее 5% уставного капитала Банка, отраженного в бухгалтерском учете Банка.


Разрешенный к выпуску уставный

капитал, штук

Итого выпущенный уставный капитал,

штук

Обыкновенные акции 4,855 588,187 722,059,065

Привилегированные акции 880,000,000 121,026,494

5,735,588,187 843,085,559


Разрешенный к выпуску уставный

капитал, штук

Итого выпущенный уставный капитал,

штук

Обыкновенные акции 5,000,000,000 577,647,252

Привилегированные акции 880,000,000 121,026,494

5,880,000,000 698,673,746

Привилегированные акции, штук

Обыкновенные акции, штук

31 декабря 2007 года 1,026,494 577,647,252

Выпуск акций 120,000,000 -

31 декабря 2008 года 121,026,494 577,647,252

Выпуск акций - 144,411,813

31 декабря 2009 года 121,026,494 722,059,065

25. Уставный капитал и эмиссионный доход

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

127

В процессе своей деятельности для удовлетворения потребностей клиентов Банк использует финансовые инструменты с внебалансовыми рисками. Данные инструменты, несущие в себе кредитные риски различной степени, не отражаются в отчете о финансовом положении.

Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов.

Обязательства по капитальным затратам

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. обязательства Банка по капитальным затратам в отношении вложений в основные средства вновь открывающихся филиалов составляли 1,487 тыс. руб. и 15,900 тыс. руб. соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. созданный резерв на потери по условным финансовым обязательствам составил 7,596 тыс. руб. и 22,567 тыс. руб. соответственно. По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. условные финансовые обязательства были представлены следующим образом:

Обязательства по договорам операционной аренды

В отношении случаев, в которых Банк является арендатором, будущие минимальные арендные платежи Банка по соглашениям операционной аренды помещений представлены следующим образом:



Условные обязательства и обязательства по ссудам

Выданные гарантии и аналогичные обязательства 1,408,655 2,421,803

Аккредитивы и прочие условные обязательства, относящиеся к расчетным операциям

162,819 85,500

Обязательства по ссудам и неиспользованным кредитным линиям 2,293,847 2,980,838

Итого условные обязательства и обязательства по ссудам 3,865,321 5,488,141



Менее одного года 61,158 56,982

Более одного года, но менее пяти лет 194,426 198,409

Более пяти лет 68,356 98,957

Итого обязательства по договорам операционной аренды 323,940 354,348

26. Условные финансовые обязательства

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

128

Фидуциарная деятельность

Банк также предоставляет своим клиентам услуги депозитария. По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. у Банка на счетах номинального держателя находились ценные бумаги клиентов в количестве 741,545,669 штук и 17,249,572 штук соответственно.

Судебные иски

Время от времени в процессе деятельности Банка клиенты и контрагенты выдвигают претензии к Банку. Руководство считает, что в результате разбирательства по ним Банк не понесет существенных убытков и, соответственно, резервы в финансовой отчетности не создавались.

Налогообложение

Наличие в налоговом законодательстве РФ положений, которые могут иметь более одного толкования, способствует вынесению налоговыми органами решений, основанных на собственных произвольных суждениях. Это, зачастую, приводит к необходимости отстаивания налогоплательщиком своих интересов в суде вследствие отличного от позиции налогоплательщика толкования налоговыми органами норм налогового законодательства. Следует иметь в виду, что налоговые органы в целях толкования действий Банка могут, в частности, использовать разъяснения судебных органов, закрепивших понятия «необоснованной налоговой выгоды» и «действительного экономического смысла операции», а также критерии «деловой цели» сделки.

Такая неопределенность может, например, относиться к налоговой трактовке финансовых инструментов и определению рыночного уровня ценовых показателей по сделкам. Также она может приводить к толкованию налоговыми органами возникших временных налоговых разниц по формированию и восстановлению резервов под возможные потери по ссудам и задолженности, приравненной к ссудной, как

занижения налогооблагаемой базы. Руководство Банка уверено, что все необходимые налоговые начисления произведены, и, соответственно, начисление соответствующих резервов в отчетности не требуется.

Налоговые органы могут проводить проверку налоговой отчетности за последние три года. Однако проведение налоговой проверки не означает, что вышестоящий налоговый орган не может провести проверку повторно. Кроме того, в соответствии с разъяснениями судебных органов срок, за который может быть проверена налоговая отчетность, может быть в принципе восстановлен, в случае признания судом факта воспрепятствования проведению проверки налоговыми органами.

Возмещаемость финансовых активов

В результате нестабильности мировых рынков капитала и кредитных рынков и сопутствующей экономической неопределенности, имеющей место на отчетную дату, существует вероятность того, что возмещаемая стоимость активов Банка может оказаться ниже их балансовой стоимости.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. финансовые активы Банка составили 38,095,618 тыс. руб. и 39,880,122 тыс. руб. соответственно. Возмещаемость этих финан-совых активов в высокой степени зависит от эффективности фискальных и прочих мер, принимаемых в различных странах для достижения экономической стабильности, то есть факторов, неподконтрольных Банку. Возмещаемость финансовых активов определяется Банком на основании условий, существующих на отчетную дату. Руководство Банка считает, что нет необходимости в данный момент для создания дополнительных резервов в отношении финансовых активов, основываясь на существующих обстоятельствах и имеющейся информации.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

129Связанные стороны или операции со связанными сторонами в соответствии с определением, данным в МСБУ 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», представляют собой:

(а) стороны, которые прямо или косвенно, через одного или нескольких посредников: контролируют Банк, контролируются им, или вместе с ним находятся под общим контролем (к ним относятся материнские компании, дочерние компании и другие дочерние компании одной материнской фирмы); владеют пакетами акций Банка, которые дают им возможность оказывать значительное влияние на деятельность Банка; и которые имеют совместный контроль над Банком;

(б) ассоциированные компании – компании, на деятельность которых Банк оказывает существенное влияние, но которые не являются ни дочерними, ни совместными компаниями инвестора;

(в) совместные предприятия, участником в которых является Банк;

(г) ключевой управленческий персонал Банка или его акционеров;

(д) ближайшие родственники любого из лиц, перечисленных в пунктах (а) или (г);

(е) стороны, которые являются компаниями, находящимися под контролем, совместным контролем или существенным влиянием со стороны любого из лиц, перечисленных в пунктах (а) – (д), или существенные пакеты акций с правом голоса в которых прямо или косвенно принадлежат любому из таких лиц;

(ж) пенсионные планы, осуществляющие выплаты в пользу сотрудников Банка или любого предприятия, которое является связанной стороной по отношению к Банку.

При рассмотрении каждой возможной связанной стороны особое внимание уделяется содержанию отношений, а не только их юридической форме. Информация об операциях Банка со связанными сторонами представлена далее:

27. Операции со связанными сторонами

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

130


Операции со связанными

сторонами

Итого по категории в соответствии

со статьями финансовой отчетности


сторонами



Ссуды, предоставленные клиентам 6,858,780 21,940,230 4,593,907 21,729,549

- акционерам Банка 1 -

- ключевому управленческому персоналу 53,013 31,380

- компаниям, контролируемым акционерами Банка

6,805,766 4,562,527

Резерв под обесценение ссуд, предоставленных клиентам

(656,377) (1,989,967) (244,796) (1,158,957)


(656,377) (244,796)


10 4,699,215 10 1,821,496

- дочерняя компания 10 10

Средства клиентов 2,089,126 29,008,648 964,884 25,682,591

- акционеры Банка 667,795 401,617

- ключевой управленческий персонал и члены Совета Директоров

352,725 259,400

- компании, контролируемые акционерами Банка

1,068,606 303,867

Выпущенные долговые обязательства (первый держатель)

173,965 2,058,338 281,660 2,623,595


173,965 281,660

Прочие обязательства 51,098 123,326 55,641 147,081

- ключевой управленческий персонал 51,098 55,641

Субординированные займы 297,802 2,194,054 284,784 2,167,033


297,802 284,784

Обязательства по ссудам и неиспользованным кредитным линиям

328,746 2,293,847 395,967 2,980,838

- акционерам Банка 8,005 5,854

- ключевому управленческому персоналу Банка

8,328 9,590


312,413 380,523

Выданные гарантии и аналогичные обязательства

142,117 1,408,655 330,781 2,421,803

- акционерам Банка 3,787 3,654

- ключевому управленческому персоналу Банка

217 207


138,113 326,920

Вознаграждение директоров и прочих членов ключевого руководства представлено следующим образом:



сторонами




сторонами



Вознаграждение ключевого управленческого персонала:

Краткосрочные вознаграждения 828,172 1,347,914 1,109,139 1,523,160

Итого 828,172 1,347,914 1,109,139 1,523,160

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

131

В отчете о прибылях и убытках за годы, закончившиеся 31 декабря 2009 и 2008 гг., были отражены следующие суммы, возникшие по операциям со связанными сторонами:

В течение года, закончившего 31 декабря 2009 года, Банк совершал операции по продаже государственных еврооблигаций со связанными сторонами, в результате которых Банком была получена чистая прибыль в размере 110,689 тыс. руб., которая отражена в составе чистой прибыли по операциям с инвестициями, имеющимися в наличии для продажи.




сторонами




сторонами



Процентные доходы 829,474 4,208,388 613,591 4,245,879

- акционеры Банка 16 5

- ключевой управленческий персонал Банка 5,808 4,348

- компании, контролируемые акционерами Банка 823,650 609,238

Процентные расходы (162,932) (1,945,081) (67,797) (1,812,358)

- акционеры Банка (50,886) (13,796)

- ключевой управленческий персонал Банка (28,170) (13,038)

- компании, контролируемые акционерами Банка (83,876) (40,963)

Эффект первоначального признания активов, по которым начисляются проценты

(151,732) (151,732) - -

- компании, контролируемые акционерами Банка (151,732) -

Формирование резерва под обесценение активов, по которым начисляются проценты

(411,581) (880,821) (117,759) (459,800)


Чистая прибыль/(убыток) по операциям с финансовыми активами и обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки

163,662 (2,091) 42,030 (133,559)


Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой 22,663 298,589 75,304 233,203

- акционеры Банка 6,202 (35,685)

- ключевой управленческий персонал (2,443) (25,487)


Чистая прибыль/(убыток) от выбытия инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

110,689 316,319 - (64,666)

- компании, контролируемые акционерами Банка 110,689 -

Доходы по услугам и комиссии полученные 5,329 183,485 30,885 205,313

- акционеры Банка 33 8

- ключевой управленческий персонал Банка 229 94


Операционные расходы (текущая аренда) (72,064) (117,533) (32,401) (105,483)


ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

132

Справедливая стоимость определяется как стоимость, по которой финансовый инструмент может быть приобретен при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку, независимыми друг от друга сторонами, кроме случаев принудительной или ликвидационной продажи.

Представленные оценки могут не отражать суммы, которые Банк смог бы получить при

Для целей представления информации финансовые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости, распределяются по уровням трехуровневой иерархии справедливой стоимости на основании доступной исходной информации:

• котировки на активном рынке (Уровень 1) – Оценки, основанные на котировках на активных рынках идентичных активов или обязательств, к которым Банк имеет доступ. К данным финансовым инструментам не применяются корректировки оценки и пакетные скидки. Так как оценка основана на котировках, свободно и регулярно доступных на активном рынке,

фактической реализации имеющегося у него пакета тех или иных финансовых инструментов.

Информация о справедливой стоимости финансовых активов и обязательств, учитываемых в отчете о финансовом положении по амортизированной стоимости, представлена ниже:

оценка этих продуктов не требует проявления существенной степени суждения.• Методики оценки с использованием очевидных исходных данных (Уровень 2) – Оценка на основе данных, для которых все исходные данные очевидны, прямо или косвенно, а также оценка на основе одной или более очевидных котировок, полученных в результате стандартных операций на рынках, не считающихся активными.• Методики оценки, учитывающие информацию, отличную от очевидных рыночных данных (Уровень 3) – Оценка основана на данных, не являющихся очевидными и значимыми для общей оценки справедливой стоимости.






Денежные средства и счета в Центральном банке РФ 2,507,937 2,507,937 999,916 999,916

Средства в банках 6,714,946 6,714,946 13,024,698 13,024,698

Инвестиции, удерживаемые до погашения - - 2,023,740 2,023,740

Прочие финансовые активы 20,019 20,019 20,297 20,297

Средства банков 1,998,395 1,998,395 2,002,384 2,002,384

Средства клиентов 29,008,648 29,008,648 25,682,591 25,682,591

Выпущенные долговые ценные бумаги 2,058,338 2,058,338 2,623,595 2,623,595

Субординированные займы 2,194,054 2,194,054 2,167,033 2,167,033

Прочие финансовые обязательства 112,818 112,818 112,168 112,168

28. Справедливая стоимость финансовых инструментов

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

133Подход Банка к оценке и определению места в иерархии справедливой стоимости для некоторых значительных классов финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости, представлен следующим образом:

Поправка к МСБУ 7 в отношении дополнительных раскрытий по финансовым инструментам была применена Банком в течение 2009 года. В соответствии с МСБУ 7, параграф 44G, представление сравнительной информации по таким раскрытиям не требуется.

Реклассификаций из и в уровень 1 и 2 в течение 2009 года не производилось.


Котировки на активном рынке

(Уровень 1)

Методики оценки на основе очевидных рыночных данных

(Уровень 2)

Методики оценки на основе информации,

отличной от очевидных рыночных

данных (Уровень 3)


- 4,203,238 -

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 4,699,215 - -

Производные финансовые инструменты - 3,221 -

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

134

Банк осуществляет управление капиталом, чтобы обеспечить продолжение деятельности, максимизируя прибыль акционеров, путем оптимизации соотношения заемных средств и собственного капитала.

Достаточность капитала Банка контролируется с использованием, среди прочего, коэффициентов, установленных Базельским соглашением о нормах достаточности капитала в 1988 году, и коэффициентами, установленными Центральным банком Российской Федерации.

В течение отчетного года Банк полностью соблюдал все внешние требования к капиталу.

Структура капитала Банка представлена заемными средствами, включающими субординированные займы, данные о которых, раскрываются в Примечании 24, и капиталом акционеров Банка, который включает выпущенный капитал, резервы и нераспределенную прибыль, что раскрывается в отчете об изменениях в капитале.

Структура капитала рассматривается Правлением Банка ежемесячно. В ходе этого рассмотрения Правление, в частности, анализирует стоимость капитала и риски, связанные с каждым классом капитала,

проводит прогнозирование величины капитала с учетом роста объема балансовых и внебалансовых операций. На основе рекомендаций Правления Банк производит коррекцию структуры капитала путем выплаты дивидендов, дополнительных выпусков акций, привлечения дополнительных заемных средств либо погашения существующих ссуд.

Общая политика Банка в отношении рисков, связанных с управлением капиталом, не изменилась по сравнению с 2008 годом.

ЦБ РФ регулирует риски банкротства банков и устанавливает минимальные требования к капиталу, необходимому для сокращения кредитного и рыночного рисков, путем установления норматива достаточности капитала. В 2009 и 2008 годах Банк соблюдал данный норматив.

Нижеприведенная таблица представляет анализ источников регулятивного капитала Банка в целях определения достаточности капитала в соответствии с правилами, установленными Базельским Соглашением 1988 года с изменениями 2005 года:



Изменения в капитале первого уровня:

На 1 января 2,850,609 2,279,550

Увеличение уставного капитала 144,412 120,000

Эмиссионный доход 259,941 384,000

Дивиденды объявленные (197,430) -

Совокупная прибыль за год 446,491 67,059

На 31 декабря 3,504,023 2,850,609

29. Управление капиталом

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

135

В соответствии с установленными количественными показателями с целью обеспечения достаточности капитала Банк обязан выполнять требования, касающиеся минимальных сумм и нормативов соотношения общей суммы капитала (8%) и капитала первого уровня (4%) к общей сумме активов, взвешенных с учетом риска.

При расчете достаточности капитала по состоянию на 31 декабря 2009 года Банк включил в расчет капитала полученные субординированные займы в размере, ограниченном 50% величины капитала первого уровня. В случае банкротства или ликвидации Банка погашение этой задолженности производится после исполнения обязательств Банка перед всеми остальными кредиторами.



Состав регулятивного капитала:

Капитал первого уровня:

Уставный капитал 1,449,836 1,305,424

Эмиссионный доход 2,170,718 1,910,777

Добавочный капитал 16,987 16,987

Резерв переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

31,812 (121,369)

Непокрытый убыток (165,330) (261,210)

Итого капитал первого уровня 3,504,023 2,850,609

Субординированные займы 1,752,012 1,425,295

За вычетом инвестиций в дочернюю компанию (10) (10)

Итого регулятивный капитал 5,256,025 4,275,894

Коэффициенты достаточности капитала:

Капитал первого уровня 9.55% 8.64%

Итого капитал 14.33% 12.96%

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

136

В целях управления банковскими рисками в Банке разработана «Политика управления банковскими рисками на 2008-2009 годы», утвержденная Советом директоров и определяющая цели, задачи и основные принципы управления банковскими рисками, участников процесса управления рисками, полномочия и ответственность подразделений.

В соответствии с указанной Политикой, основными целями системы управления банковскими рисками являются:

• формирование сбалансированных по структуре и видам рисков активно-пассивных операций Банка в рамках устанавливаемой Советом директоров Банка стратегии развития Банка;• обеспечение приемлемого масштаба деятельности Банка и достаточности его капитала уровня банковских рисков.

Для достижения указанных целей в Банке на постоянной основе осуществляется:

• своевременная идентификация рисков, возни-кающих в процессе банковской деятельности;• оценка уровня рисков по отдельным операциям и совокупного уровня риска по контрагентам, направлениям деятельности или в целом по Банку;• выработка мер по минимизации уровня рисков;мониторинг изменения уровня принимаемых рисков;• информирование руководства Банка об уровне рисков;• совершенствование системы внутреннего контроля над банковскими рисками.

В результате, проводимый анализ уровня рисков позволяет принимать управленческие решения и оценивать целесообразность:

• ограничения или развития отдельных направлений деятельности и видов операций (с установлением соответствующих лимитов);• осуществления конкретных операций, а также определения их основных параметров (объем, срочность, доходность, риск);• изменения структуры и срочности активов и пассивов;• совершенствования технологий осуществления операций.

Управление рисками играет важную роль в деятельности Банка. Риски, присущие банковской деятельности, классифицированы на финансовые и функциональные. Основные финансовые риски, присущие деятельности Банка, включают:

• кредитный риск,• риск ликвидности,• рыночный риск (фондовый, валютный и процентный).

Помимо финансовых рисков, деятельность Банка связана с функциональными рисками – операционным (в том числе правовым и технологическим рисками), репутационным, стратегическим.

В процессе управления рисками участвуют органы управления Банка, Комитеты, структурные подразделения Банка.

Совет директоров Банка утверждает Политику по управлению банковскими рисками, а также внутрибанковские регламенты по управлению отдельными видами рисков. На рассмотрение Совета директоров выносятся:

• отчеты о развитии системы управления рисками, в том числе отчет об уровне и эффективности системы управления операционным риском;• планы действий на случай развития неблаго-приятных ситуаций с целью обеспечения бесперебойной деятельности Банка;• планы мероприятий по минимизации уровня операционного риска, предусматривающие изменение организационной структуры Банка или требующие значительных затрат на реализацию плана.

Процесс управления банковскими рисками организуется Председателем Правления Банка. С целью организации и координации работы по управлению рисками в Банке создано отдельное подразделение – Департамент управления рисками, подотчетный Вице-Президенту, курирующему управление рисками и Службу внутреннего контроля. Решения по вопросам, сопряженным с рисками, принимаются коллегиально на заседаниях Комитетов Банка с учетом рекомендаций Департамента управления рисками.

30. Политика управления рисками

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

137

Действующие в 2009 году в Банке подходы к управлению рисками, в том числе внедрение современных международных подходов, направлены на повышение эффективности управления активами и пассивами с точки зрения «доходность/риск», ограничение рисков возможных потерь на приемлемом уровне и исключение непредвиденных потерь, что позволило продолжить работу по развитию бизнеса в соответствии со стратегическими приоритетами, принятыми Банком на 2009 год. Для обеспечения действенной и эффективной политики управления рисками Банк определил основные принципы управления рисками, основная цель которых состоит в том, чтобы защитить Банк от существующих рисков и позволить ему достигнуть запланированных показателей. Указанные принципы используются Банком при управлении следующими рисками.

Кредитный риск

Кредитный риск представляет собой рискфинансовых потерь Банка в связи с невыпол-нением своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка.

Кредитный риск рассматривается как один из основных видов риска, поскольку он присутствует практически по всем основным инструментам Банка (выдача кредитов, учет векселей, вложение средств в ценные бумаги и пр.).

Управление рисками и их мониторинг в установленных пределах осуществляется Комитетом по управлению рисками.

С целью ограничения кредитного риска решения о возможности выдачи кредитов, гарантий, аккредитивов и других операций, связанных с кредитным риском, и необходимом обеспечении принимаются коллегиально на заседаниях Комитета по управлению рисками. Также Коми-тетом устанавливаются лимиты риска на контра-гентов на основании заключений, подготавливае-мых Департаментом управления рисками.

В процессе управления кредитным риском проводится анализ заемщиков на основе финансовой отчетности и нефинансовых данных, бизнес-планов кредитуемых инвестиционных проектов, предоставляемого обеспечения. В ходе анализа рассматриваются основные показатели баланса и отчета о прибылях и убытках заемщика по абсолютной величине, в динамике за период и в сравнении с показателями других аналогичных компаний. Также учитываются нефинансовые факторы – акционерная

структура контрагента, положение в отрасли, уровень странового риска.

С целью минимизации странового риска Банком устанавливаются более жесткие лимиты и ограничения на операции с резидентами стран с нестабильным финансово-экономическим и политическим положением, имеющих низкие суверенные рейтинги, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, либо не имеющих таких рейтингов.

Уровень кредитного риска по заемщику, определенный по результатам проводимого анализа, находит отражение в процентной политике Банка – в зависимости от уровня риска дифференцируются подходы к контрагентам по объему, срочности и доходности вложений.

Постоянный мониторинг уровня кредитного риска по заемщикам позволяет оперативно принимать решения, направленные на предотвращение ухудшения качества кредитного портфеля. Установленные лимиты риска регулярно пере-сматриваются на Комитете по управлению рисками.

Банк проводит консервативную политику кредитования, направленную на поддержание приемлемого уровня риска – при выдаче кредита рассматриваются все варианты минимизации кредитного риска, в том числе возможность залогового обеспечения, поручительства собственников бизнеса и основных операционных компаний (в случае кредитования заемщика, входящего в группу компаний).

Максимальный размер кредитного риска

Максимальный размер кредитного риска Банка может существенно варьироваться в зависимости от индивидуальных рисков, присущих конкретным активам, и общих рыночных рисков.

В следующей таблице представлен максимальный размер кредитного риска по балансовым и внебалансовым финансовым активам. Для финансовых активов, отражаемых на балансовых счетах, максимальный размер кредитного риска равен балансовой стоимости этих активов без учета зачетов активов и обязательств и обеспечения. Максимальный размер кредитного риска Банка по условным финансовым обязательствам и обязательствам по выдаче кредитов в случае неисполнения второй стороной по сделке своих обязательств и обесценении всех встречных требований, обеспечения или залога в виде ценных бумаг эквивалентен договорной стоимости этих инструментов.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

138

Максималь-ный размер кредитного

рискаСумма зачета

Чистый размер кредитного

риска после зачета Обеспечение


риска после зачета и учета



2,507,937 - 2,507,937 - 2,507,937


4,203,238 - 4,203,238 - 4,203,238

Средства в банках 6,714,946 - 6,714,946 - 6,714,946

Средства, предоставленные клиентам 19,950,263 (331,749) 19,618,514 (13,948,777) 5,669,737


886 - 886 - 886

Прочие финансовые активы 20,019 - 20,019 - 20,019


2,293,847 - 2,293,847 (1,699,321) 594,526


162,819 (148,161) 14,658 (8,934) 5,724


1,408,655 (133,437) 1,275,218 (326,757) 948,461

Максималь-ный размер кредитного

рискаСумма зачета


риска после зачета Обеспечение


риска после зачета

и учета обеспечения


999,916 - 999,916 - 999,916


1,419,383 - 1,419,383 - 1,419,383

Средства в банках 13,024,698 - 13,024,698 - 13,024,698

Средства, предоставленные клиентам 20,570,592 (1,130,173) 19,440,419 (14,775,072) 4,665,347


881 - 881 - 881

Инвестиции, удерживаемые до погашения 2,023,740 - 2,023,740 - 2,023,740

Прочие финансовые активы 20,297 - 20,297 - 20,297


2,980,838 - 2,980,838 (2,265,491) 715,347


85,500 (85,500) - - -


2,421,803 (107,687) 2,314,116 - 2,314,116

По состоянию на 31 декабря 2009 года:


Финансовые активы классифицируются с учетом текущих кредитных рейтингов, присвоенных международно-признанными рейтинговыми агентствами, такими как Fitch, Standard & Poors, и Moody’s. Наивысший возможный рейтинг – ААА. Инвестиционный уровень финансовых активов соответствует рейтингам от ААА до ВВВ. Финансовые активы с рейтингом ниже ВВВ относятся к спекулятивному уровню.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. остатки в ЦБ РФ составляли 2,213,017 тыс. руб. и 786,534 тыс. руб. соответственно. Суверенный кредитный рейтинг Российской Федерации по данным международных рейтинговых агентств в 2009 году соответствовал инвестиционному уровню BBB.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

139

АА А ВВВ >ВВВ

Кредитный рейтинг не

присвоен


Итого (тыс. руб.)


- - 2,908,402 1,246,766 48,070 4,203,238

Средства, предоставленные банкам 160,708 5,780,282 70,851 360,455 342,650 6,714,946

Средства, предоставленные клиентам - - - - 19,950,263 19,950,263


- - 3,379,180 664,084 655,951 4,699,215

Прочие финансовые активы - 16,385 - - 3,634 20,019

Далее представлена классификация финансовых активов Банка по кредитным рейтингам по со-стоянию на 31 декабря 2009 года:


АА А ВВВ >ВВВ

Кредитный рейтинг не

присвоен


Итого (тыс. руб.)


- - 277,287 1,129,030 13,066 1,419,383

Средства, предоставленные банкам 154,815 3,912,171 6,386,806 1,763,469 807,437 13,024,698

Средства, предоставленные клиентам - - - - 20,570,592 20,570,592


- - 1,095,121 356,707 369,668 1,821,496


- - - 1,222,532 801,208 2,023,740

Прочие финансовые активы - 3,419 - - 16,878 20,297

Организации банковского сектора в целом подвержены кредитному риску, возникающему в отношении ссуд, предоставленных Банком, и межбанковских депозитов. Кредитный риск Банка в отношении ссуд, предоставленных клиентам, сосредоточен в Российской Федерации. Степень кредитного риска под-вергается постоянному мониторингу с целью обеспечить соблюдение лимитов по ссудам и кредитоспособности в соответствии с утвержденной Банком политикой по управлению рисками.

Банк производит оценку кредитного риска на основании комплексного изучения основных факторов кредитоспособности клиента. Данная оценка строится на анализе его финансовых показателей, изучении рыночной позиции заемщика, бизнес-истории, кредитуемого проекта и анализе обеспечения, кроме того, учитываются качественные параметры, такие как качество менеджмента и доля компании на рынке. На всех стадиях процесса кредитования Банк на регулярной основе осуществляет изучение основных факторов кредитоспособности клиента и проводит корректировку своей оценки кредитного риска исходя из полученных результатов мониторинга.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

140

Банк осуществляет множество операций с контрагентами, не имеющими присвоенных международными рейтинговыми агентствами кредитных рейтингов. Банк разработал внутренние модели, сопоставимые с рейтингами,присваиваемыми международными рейтинговыми агентствами, с целью определения рейтинга контрагентов.

В Банке была разработана методология определения кредитного рейтинга заемщиков с целью проведения оценки корпоративных заемщиков. Данная методология позволяет рассчитывать и присваивать/подтверждать рейтинг заемщика и рейтинг обеспечения по займу. Эта система основывается на модели количественной оценки в зависимости от ключевых показателей эффективности заемщика и допускает возможность незначительной экспертной поправки в случае недостаточной объективности сравнительного анализа. Данный метод позволяет присваивать рейтинги на основании следующих групп критериев: рыночные индикаторы заемщика, гудвил, кредитная история, прозрачность и надежность информации, информация по операционной деятельности и экономической ситуации, отношения

Банка и заемщика, финансовое положение заемщика, экономическая деятельность и предоставленное обеспечение. Самыми важными критериями являются финансовое положение и экономическая деятельность. Следовательно, модель количественной оценки позволяет произвести общую оценку заемщика и займа.

Количественная оценка на основании параметров заемщика является одним из основных факторов для процесса принятия решений по займам.

Методология оценки индивидуальных заемщиков основывается на следующих критериях: образование, сфера деятельности, финансовое положение, кредитная история, собственность, принадлежащая заемщику. На основании полученной информации рассчитывается максимальный размер займа. Максимальный размер займа рассчитывается с использованием коэффициента долгового давления на заемщика.

В следующей таблице представлены сроки возникновения просроченных финансовых активов, не являющихся обесцененными.

Финансовые активы, просроченные, но не обесцененные

До 3 месяцев 3-6 месяцев 6 месяцев – 1 год Более 1 года

Ссуды, предоставленные клиентам 89,800 10,508 130,046 –

Финансовые активы, просроченные, но не обесцененные

До 3 месяцев 3-6 месяцев 6 месяцев – 1 год Более 1 года

Ссуды, предоставленные клиентам 65,134 – – –



ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

141

Географическая концентрация

Комитет по управлению активно-пассивными операциями осуществляет контроль за риском, связанным с изменениями в нормах законодательства, и оценивает его воздействие на деятельность Банка. Данный подход

позволяет Банку свести к минимуму возможные убытки от изменений инвестиционного климата в РФ. Информация о географической концентрации активов и обязательств представлена в следующих таблицах:

РФСтраны

ОЭСРСтраны

не-ОЭСР


Всего (тыс. руб.)

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ:


2,507,937 - - 2,507,937


4,203,238 - - 4,203,238

Средства в банках 774,608 5,940,338 - 6,714,946

Ссуды, предоставленные клиентам 19,950,114 - 149 19,950,263


4,699,215 - - 4,699,215

Прочие финансовые активы 3,634 16,385 - 20,019

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 32,138,746 5,956,723 149 38,095,618

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

Средства банков 1,352,337 646,058 - 1,998,395

Средства клиентов 27,660,267 172,903 1,175,478 29,008,648

Выпущенные долговые ценные бумаги 2,058,338 - - 2,058,338

Прои зводные финансовые инструменты 3,221 - - 3,221

Субординированные займы 1,593,810 302,442 297,802 2,194,054

Прочие финансовые обязательства 112,818 - - 112,818

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 32,780,791 1,121,403 1,473,280 35,375,474

ЧИСТАЯ ПОЗИЦИЯ (642,045) 4,835,320 (1,473,131)



999,916 - - 999,916


1,419,383 - - 1,419,383

Средства в банках 8,957,713 4,066,985 - 13,024,698

Ссуды, предоставленные клиентам 20,570,451 - 141 20,570,592


1,821,496 - - 1,821,496

Инвестиции, удерживаемые до погашения 2,023,740 - - 2,023,740

Прочие финансовые активы 16,878 3,419 - 20,297

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 35,809,577 4,070,404 141 39,880,122

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:Средства Центрального Банка Российской Федерации

4,959,853 - - 4,959,853

Средства банков 996,630 1,005,754 - 2,002,384

Средства клиентов 25,447,109 23,560 211,922 25,682,591

Выпущенные долговые ценные бумаги 2,623,595 - - 2,623,595

Прои зводные финансовые инструменты 67,066 - - 67,066

Субординированные займы 1,588,445 293,804 284,784 2,167,033

Прочие финансовые обязательства 112,168 - - 112,168

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 35,794,866 1,323,118 496,706 37,614,690

ЧИСТАЯ ПОЗИЦИЯ 14,711 2,747,286 (496,565)

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

142 Риск ликвидности

Риск ликвидности – риск возникновения финансовых потерь вследствие недостаточного объема ликвидных активов и/или неспособности мобилизации необходимых средств (по приемлемой рыночной цене), необходимых для исполнения Банком своих обязательств, или вследствие наличия избыточного объема средств в высоколиквидных активах.

Вопросы состояния ликвидности Банка регулярно рассматриваются на заседаниях Комитета по Управлению активами и пассивами. Для оценки состояния ликвидности проводится оценка GAP (распределения ресурсов по срокам), оценка избытка/дефицита ликвидности в краткосрочной перспективе, прогнозируется состояния ликвидности на среднесрочную и долгосрочную перспективу.

С целью управления ликвидностью устанавливаются предельные коэффициенты дефицита ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств, которые характеризуют объемы ликвидных активов, необходимых для покрытия дефицита ликвидности с минимальными затратами.

В Банке на постоянной основе анализируется структура привлеченных средств, средств крупных клиентов. С крупными клиентами, поддерживающими значительные остатки средств на счетах до востребования, проводятся переговоры о предоставлении информации по планируемым поступлениям и списаниям средств, заключаются договоры о неснижаемых остатках средств.

Для минимизации риска ликвидности Банк поддерживает объемы ликвидных активов, достаточные для исполнения обязательств в срок и в полном объеме. Значимым источником поддержания ликвидности является портфель облигаций, учитывая высокое качество портфеля ценных бумаг Банка.

Далее приведен анализ риска ликвидности и процентного риска, представляющий следующее:

(а) оставшийся срок до погашения финансовых обязательств, не являющихся производными финансовыми инструментами, рассчитанный для дисконтированных денежных потоков по финансовым обязательствам (основной долг и проценты) по наиболее ранней из дат, когда Банк будет обязан погасить обязательство, (б) оставшийся срок до погашения финансовых обязательств, являющихся производными финансовыми инструментами, рассчитанный для дисконтированных денежных потоков по финансовым обязательствам по наиболее ранней из дат, когда Банк будет обязан погасить обязательство, и(в) ожидаемый срок погашения финансовых активов, не являющихся производными финансовыми инструментами, рассчитанный для дисконтированных денежных потоков по финансовым активам с учетом процентов, которые будут получены по этим активам, на основе контрактных сроков погашения за исключением случаев, когда Банк ожидает, что денежные потоки будут проведены в другое время.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

143

Анализ риска ликвидности и риска изменения процентной ставки представлен в следующей таблице, основанной на информации, предостав-ленной ключевому руководству Банка.

До 1 мес. 1 – 3 мес.

3 мес. – 1 год

1 год – 5 лет

Более 5 лет

Просро-ченные

Срок погашения не

установлен


Итого

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫФинансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки

114,343 647,840 3,392,985 - - - - 4,155,168

Средства в банках 4,351,269 1,058,547 907,326 3,217 - - - 6,320,359

Ссуды, предоставленные клиентам 626,249 2,423,175 10,874,715 5,934,002 26,988 65,134 - 19,950,263

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи - 29,330 527,181 2,774,262 1,367,546 - - 4,698,319

Итого финансовые активы, по которым начисляются проценты

5,091,861 4,158,892 15,702,207 8,711,481 1,394,534 65,134 - 35,124,109

Денежные средства и счета в Центральном банке РФ 2,288,143 - - - - - 219,794 2,507,937Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки

2,336 1,159 44,575 - - - - 48,070

Средства в банках 394,587 - - - - - - 394,587

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи - - - - - - 896 896

Прочие финансовые активы 613 3,021 16,385 - - - - 20,019

Итого финансовые активы 7,777,540 4,163,072 15,763,167 8,711,481 1,394,534 65,134 220,690 38,095,618

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАСредства банков 921,716 78,300 180,414 806,635 - - - 1,987,065

Средства клиентов 9,332,053 3,936,127 8,474,851 522,483 - - - 22,265,514

Выпущенные долговые ценные бумаги 457,044 219,914 1,010,815 135,871 - - - 1,823,644

Субординированные займы 247 - 297,802 796,005 1,100,000 - - 2,194,054

Итого финансовые обязательства, по которым начисляются проценты

10,711,060 4,234,341 9,963,882 2,260,994 1,100,000 - - 28,270,277

Средства банков 11,330 - - - - - - 11,330

Средства клиентов 6,743,134 - - - - - - 6,743,134

Выпущенные долговые ценные бумаги 10,585 - 224,109 - - - - 234,694

Производные финансовые инструменты 3,221 - - - - - - 3,221

Прочие финансовые обязательства 89,831 - 22,987 - - - - 112,818

Итого финансовые обязательства 17,569,161 4,234,341 10,210,978 2,260,994 1,100,000 - - 35,375,474

Разница между финансовыми активами и обязательствами

(9,791,621) (71,269) 5,552,189 6,450,487 294,534 65,134

Разница между финансовыми активами и обязательствами нарастающим итогом

(9,791,621) (9,862,890) (4,310,701) 2,139,786 2,434,320 2,499,454

Разница между финансовыми активами и обязательствами, по которым начисляются проценты

(5,619,199) (75,449) 5,738,325 6,450,487 294,534 65,134

Разница между финансовыми активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом

(5,619,199) (5,694,648) 43,677 6,494,164 6,788,698 6,853,832

Разница между финансовыми активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом

(14.75%) (14.95%) 0.11% 17.05% 17.82% 17.99%

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

144

По состоянию на 31 декабря 2009 года у Банканаблюдается разрыв ликвидности на срок свы-ше года после отчетной даты. Данный разрыв ликвидности устраняется Банком за счет уве-личения доли краткосрочных активов в общем объеме размещенных средств, роста депозитной базы, увеличения количества клиентов, пролон-гации действующих и заключения новых срочных депозитных договоров, заключения с клиентами дополнительных соглашений о поддержании на их расчетных счетах неснижаемых остатков, при-менения гибкой тарифной и процентной полити-ки, а также совершенствования условий расчет-ного обслуживания клиентов.

При этом у Банка всегда имеются источники до-полнительной ликвидности:




Более 5 лет

Просро-ченные

Срок погашения не

установлен


Итого

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫФинансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки

356,905 180,267 869,145 - - - - 1,406,317

Средства в банках 9,671,106 904,236 1,447,169 148,888 - - - 12,171,399

Ссуды, предоставленные клиентам 1,547,739 2,911,832 7,502,141 8,145,162 233,364 230,354 - 20,570,592

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи - - 377,425 1,005,883 437,297 - - 1,820,605

Инвестиции, удерживаемые до погашения - 531,033 487,073 745,590 260,044 - - 2,023,740

Итого финансовые активы, по которым начисляются проценты 11,575,750 4,527,368 10,682,953 10,045,523 930,705 230,354 - 37,992,653

Денежные средства и счета в Центральном банке РФ

959,073 - - - - - 40,843 999,916

Финансовые активы, отражаемые по справед-ливой стоимости через прибыли или убытки

13,066 - - - - - - 13,066

Средства в банках 853,299 - - - - - - 853,299

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи - - - - - - 891 891

Прочие финансовые активы 9,783 7,802 2,712 - - - - 20,297

Итого финансовые активы 13,410,971 4,535,170 10,685,665 10,045,523 930,705 230,354 41,734 39,880,122


Средства ЦБ РФ 3,456,126 1,503,727 - - - - - 4,959,853

Средства банков 538,006 257,810 236,761 960,202 - - - 1,992,779

Средства клиентов 6,735,874 5,935,886 7,077,533 335,157 - - - 20,084,450

Выпущенные долговые ценные бумаги 157,967 894,209 1,298,090 216,184 - - - 2,566,450

Субординированные займы 410 - - 1,066,623 1,100,000 - - 2,167,033

Итого финансовые обязательства, по которым начисляются проценты 10,888,383 8,591,632 8,612,384 2,578,166 1,100,000 - - 31,770,565

Средства банков 9,605 - - - - - - 9,605

Средства клиентов 5,598,141 - - - - - - 5,598,141

Выпущенные долговые ценные бумаги 50,995 3,000 3,150 - - - - 57,145

Производные финансовые инструменты 26,652 32,178 8,236 - - - - 67,066

Прочие финансовые обязательства 109,087 - 3,081 - - - - 112,168

Итого финансовые обязательства 16,682,863 8,626,810 8,626,851 2,578,166 1,100,000 - - 37,614,690

Разница между финансовыми активами и обязательствами

(3,271,892) (4,091,640) 2,058,814 7,467,357 (169,295) 230,354

Разница между финансовыми активами и обязательствами нарастающим итогом

(3,271,892) (7,363,532) (5,304,718) 2,162,639 1,993,344 2,223,698

Разница между финансовыми активами и обязательствами, по которым начисляются проценты

687,367 (4,064,264) 2,070,569 7,467,357 (169,295) 230,354

Разница между финансовыми активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом

687,367 (3,376,897) (1,306,328) 6,161,029 5,991,734 6,222,088

Разница между финансовыми активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом

1.72% (8.47%) (3.28%) 15.45% 15.02% 15.60%

• операции РЕПО с ценными бумагами;• привлечение средств на межбанковском рынке;• рефинансирование Банком России без обе-спечения в пределах установленного лимита, а также под залог ликвидных ценных бумаг;• реализация ликвидных ценных бумаг. Дальнейший анализ риска ликвидности и риска изменения процентной ставки представлен в следующих таблицах согласно МСФО 7. Суммы, раскрытые в этих таблицах, не соответствуют суммам, отраженным в отчете о финансовом положении, так как таблица, приведенная ниже, включает анализ сроков погашения финансовых обязательств, который показывает оставшиеся суммарные недисконтированные выплаты по контрактам (включая выплаты процентов).

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

145

Средне-взвешенная эффективная процентная ставка До 1 мес. 1 – 3 мес.



Более 5 лет

31 декабря 2009 года Итого


Средства банков 4.96% 923,880 80,307 192,486 853,306 - 2,049,979

Средства клиентов 8.03% 9,447,006 4,065,653 8,960,330 560,911 - 23,033,900

Выпущенные долговые ценные бумаги

11.41% 456,495 224,528 1,072,785 157,576 - 1,911,384

Субординированные займы 9.76% 16,663 35,648 457,210 1,399,878 1,484,879 3,394,278

Итого финансовые обязательства, по которым начисляются проценты 10,844,044 4,406,136 10,682,811 2,971,671 1,484,879 30,389,541

Средства банков 11,330 - - - - 11,330

Средства клиентов 6,743,134 - - - - 6,743,134


10,585 - 224,109 - - 234,694


3,221 - - - - 3,221

Прочие финансовые обязательства 89,831 - 23,339 - - 113,170

Обязательства по финансовым гарантиям

136,661 625,701 424,391 378,997 - 1,565,750


43,221 480,963 1,108,844 535,456 125,363 2,293,847

Итого финансовые обязательства 17,882,027 5,512,800 12,463,494 3,886,124 1,610,242 41,354,687

Средне-взвешенная эффективнаяпроцентная ставка




Более 5 лет

31 декабря 2008 года Итого


Средства ЦБ РФ 12.04% 3,475,467 1,548,579 - - - 5,024,046

Средства банков 9.24% 548,416 265,380 252,140 1,063,038 - 2,128,974

Средства клиентов 6.05% 6,819,288 6,097,301 7,592,269 368,786 - 20,877,644


10.60% 158,367 917,099 1,351,235 256,349 - 2,683,050

Субординированные займы 9.55% 16,961 35,358 155,726 1,511,405 1,854,620 3,574,070

Итого финансовые обязательства, по которым начисляются проценты 11,018,499 8,863,717 9,351,370 3,199,578 1,854,620 34,287,784

Средства банков 9,605 - - - - 9,605

Средства клиентов 5,598,141 - - - - 5,598,141


50,995 3,000 3,150 - - 57,145


26,652 32,178 8,236 - - 67,066

Прочие финансовые обязательства 109,087 - 3,081 - - 112,168

Обязательства по финансовым гарантиям

92,018 688,684 1,139,536 501,565 - 2,421,803


376,295 395,074 1,649,086 527,522 32,861 2,980,838

Итого финансовые обязательства 17,281,292 9,982,653 12,154,459 4,228,665 1,887,481 45,534,550

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

146

Рыночный риск

Возникновение рыночного риска связано с изменениями рыночных параметров финансовых активов (курсов, котировок, процентных ставок), операции с которыми производит Банк. Понятие рыночного риска включает в себя валютный, фондовый и процентный риски.

Управление рыночными рисками состоит в установлении лимитов вложений, лимитов открытых позиций и лимитов потерь в совокупности по портфелям и по отдельным инструментам. Переоценка позиций на основании прогноза изменения факторов риска (процентных ставок, валютных курсов или цен на фондовые ценности) позволяет определить величину возможных потерь. Управление позициями состоит в их ограничении или, наоборот, выработке политики по принятию на себя соответствующего риска, диверсификации вложений, подверженных риску.

В рамках управления рыночными рисками периодически проводится сценарный анализ (включая стресс-сценарии) с целью оценки влияния возможных изменений факторов риска на деятельность Банка. При необходимости разрабатываются планы действий на случай развития неблагоприятных ситуаций с целью обеспечения бесперебойной работы Банка и минимизации потерь. Результаты оценки и управления рыночными рисками рассматриваются на Комитетах Банка, сопровождаясь выработкой управленческих решений (установление ограничений на величину открытых позиций, лимитов потерь по торговым операциям, утверждение планов).

Процентный риск

Процентный риск возникает вследствие несбалансированности активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок, при неблагоприятном изменении процентных ставок.

Для оценки уровня процентного риска проводится анализ структуры активов и пассивов Банка с использованием метода GAP.

В рамках управления процентным риском в Банке:

• определяются приоритеты по срочности активов и пассивов;• утверждаются стандартные и индивидуальные ставки привлечения и размещения ресурсов в зависимости от срочности;• устанавливаются лимиты на отдельные виды операций или крупные сделки, существенно влияющие на риск;• предусматривается возможность пересмотра процентных ставок в договорах, заключаемых с клиентами Банка;• для увеличения срочности средств «до востребования» заключаются договоры с клиентами о неснижаемых остатках на счетах.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

147

Анализ чувствительности к измене-нию процентной ставки

Для управления риском влияния ставки процента на справедливую стоимость Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка. Департамент финансового контроля отслеживает текущие результаты финансовой деятельности Банка, оценивает уязвимость Банка в отношении риска влияния ставки процента на справедливую стоимость и влияние на прибыли Банка.

В приведенной ниже таблице представлен анализ чувствительности к процентному риску, который был сделан на основе «обоснованно возможных изменений в рисковых переменных». Степень этих изменений определяется руководством и отражается в отчетах об управлении риском, которые представляются ключевому управленческому персоналу Банка.

Влияние на прибыли до налогообложения исходя из номинальной стоимости активов по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. представлено следующим образом:

На 31 декабря 2009 года На 31 декабря 2008 года

Процентная ставка+1%

Процентная ставка-1%

Процентная ставка+1%

Процентная ставка-1%

Финансовые активы 351,249 (351,249) 379,927 (379,927)

Финансовые обязательства (282,703) 282,703 (317,706) 317,706

Чистое влияние на прибыль до налогообложения

68,546 (68,546) 62,221 (62,221)

Чистое влияние на капитал 54,837 (54,837) 47,288 (47,288)

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

148

Валютный риск

Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки Банка подвержены влиянию колебаний курсов обмена иностранных валют.

Уровень валютного риска определяется на основе анализа статистических данных по изменению курсов валют. Путем сравнения уровня валютного риска с прибылью и возможных размеров открытых валютных позиций с капиталом Банка определяются лимиты открытых позиций по видам валют и лимиты потерь по торговым операциям на валютном рынке. При этом лимиты потерь устанавливаются как на период (например, квартал), так и дневные, на уровне, не значительном с точки зрения прибыльности Банка.

Производные финансовые инстру-менты и сделки спот

Производятся операции с использованием производных финансовых инструментов («производные инструменты»), которые включают свопы, форвардные контракты, контракты «кэп», «флор», «свопционы», привязанные к процентным

Лимиты риска пересматриваются на регулярной основе и при значительных изменениях курсов валют. Учитывая практически абсолютную ликвидность валютного рынка, установление лимитов потерь позволяет сводить валютный риск к незначительной для Банка величине.

Финансовый комитет осуществляет управление валютным риском путем определения открытой валютной позиции, исходя из предполагаемого обесценения рубля и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет Банку свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Казначейство осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией Банка с целью обеспечения ее соответствия требованиям ЦБ РФ.

Информация об уровне валютного риска Банка представлена далее:

ставкам, валютам, капиталу, жилой недвижимости и прочим индексам, а также свопы дефолтов по кредитам и на совокупный доход, контракты, базирующиеся на фондовых индексах и фьючерсы по процентным ставкам, продаваемые на бирже и опционы, базирующиеся на фондовых индексах. Производные инструменты представляют собой контракты или соглашения, стоимость которых выводится из одного или нескольких положенных

Руб.

Доллар США 1 долл. США =

30.2442 руб.

Евро 1 Евро =

43.3883 руб. Прочая валюта





2,296,809 62,363 146,319 2,446 2,507,937


4,203,238 - - - 4,203,238

Средства в банках 434,045 5,416,873 857,071 6,957 6,714,946

Ссуды, предоставленные клиентам 15,899,346 2,780,979 1,269,938 - 19,950,263


3,337,318 1,134,142 227,755 4,699,215

Прочие финансовые активы 3,399 10,084 6,536 - 20,019

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 26,174,155 9,404,441 2,507,619 9,403 38,095,618


Средства банков 1,282,432 97,312 616,573 2,078 1,998,395

Средства клиентов 19,446,502 5,017,376 4,544,100 670 29,008,648

Выпущенные долговые ценные бумаги 1,554,472 192,104 311,762 - 2,058,338

Производные финансовые инструменты 3,221 - - - 3,221

Субординированные займы 1,400,247 793,807 - - 2,194,054

Прочие финансовые обязательства 109,084 3,572 162 - 112,818

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 23,795,958 6,104,171 5,472,597 2,748 35,375,474

ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ 2,378,197 3,300,270 (2,964,978) 6,655

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

149

в их основу индексов или стоимости активов, заложенных в контракте или соглашении, которые не требуют никакой первоначальной чистой инвестиции или инвестицию в небольшой сумме и по которым расчет производится на будущую дату.

Справедливая стоимость производных финансовых инструментов и сделок спот включена в приведенный выше анализ по видам валют. Анализ валютного риска по производным финансовым инструментам и сделкам спот представлен в следующей таблице:



861,025 88,187 49,120 1,584 999,916


1,142,096 277,287 - - 1,419,383

Средства в банках 2,923,482 7,153,512 2,943,789 3,915 13,024,698

Ссуды, предоставленные клиентам 19,505,490 33,444 1,031,658 - 20,570,592


1,606,115 215,381 - - 1,821,496


2,023,740 - - - 2,023,740

Прочие финансовые активы 15,445 4,852 - - 20,297

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 28,077,393 7,772,663 4,024,567 5,499 39,880,122


Средства Центрального Банка Российской Федерации

4,959,853 - - - 4,959,853

Средства банков 941,197 301,433 759,588 166 2,002,384

Средства клиентов 18,111,412 4,590,856 2,980,233 90 25,682,591


1,972,085 349,760 301,750 - 2,623,595

Производные финансовые инструменты 67,066 - - - 67,066

Субординированные займы 1,400,410 766,623 - - 2,167,033

Прочие финансовые обязательства 110,480 - 1,688 - 112,168

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

27,562,503 6,008,672 4,043,259 256 37,614,690

ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ 514,890 1,763,991 (18,692) 5,243

Кредиторская задолженность по спот контрактам и производным контрактам

(747,671) (2,462,363) - - (3,210,034)

Дебиторская задолженность по спот контрактам и производным контрактам

2,338,040 747,671 124,323 - 3,210,034

ЧИСТАЯ ПОЗИЦИЯ ПО ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ СПОТ И ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ

1,590,369 (1,714,692) 124,323 -

ИТОГО ЧИСТАЯ ПОЗИЦИЯ 2,105,259 49,299 105,631 5,243

Кредиторская задолженность по спот контрактам и производным контрактам

(433,138) (5,841,109) (2,623,573) - (8,897,820)

Дебиторская задолженность по спот контрактам и производным контрактам

1,117,327 2,508,815 5,271,678 - 8,897,820

ЧИСТАЯ ПОЗИЦИЯ ПО ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ СПОТ И ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ

684,189 (3,332,294) 2,648,105 -

ИТОГО ЧИСТАЯ ПОЗИЦИЯ 3,062,386 (32,024) (316,873) 6,655

Руб.

Доллар США 1 долл. США =

29.3804 руб.

Евро 1 Евро =

41.4411 руб. Прочая валюта



ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

150

Анализ чувствительности к валютному риску

В приведенной ниже таблице представлен анализ чувствительности Банка к увеличению и уменьшению курса доллара США к рублю. 10% - это уровень чувствительности, который используется внутри Банка при составлении отчетов о валютном риске для ключевого управленческого персонала Банка и представляет собой оценку руководством Банка возможного изменения валютных курсов. В анализ чувствительности включены только суммы

Ограничения анализа чувствительности

В приведенных выше таблицах отражен эффект изменения в главном допущении, тогда как другие допущения остаются неизменными. В действительности, существует связь между допущениями и другими факторами. Также следует отметить, что чувствительность имеет нелинейный характер, поэтому не должна проводиться

интерполяция или экстраполяция полученных результатов.

Анализ чувствительности не учитывает, что Банк активно управляет активами и пассивами. В дополнение к этому финансовое положение Банка может быть подвержено изменениям в зависимости от изменений, происходящих на рынке. Например, стратегия Банка в области управления финансовыми рисками нацелена на

в иностранной валюте, имеющиеся на конец периода, при конвертации которых на конец периода используются курсы, измененные на 10% по сравнению с действующими. Анализ чувствительности включает как ссуды, предоставленные клиентам Банка, так и ссуды, выданные компаниям, представляющим собой зарубежную деятельность Банка, если подобные ссуды выдаются в валюте, отличной от функциональной валюты кредитора или заемщика.

Ниже представлено влияние на чистую прибыль и капитал на основе номинальной стоимости актива по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг.:

На 31 декабря 2009 года (тыс. руб.)


Руб./доллар США +10%

Руб./доллар США -10%

Руб./доллар США +10%

Руб./доллар США -10%

Влияние на прибыли и убытки и капитал 331,668 (331,668) 153,797 (153,797)



Руб./евро +10%

Руб./евро -10%

Руб./евро +10%

Руб./евро -10%

Влияние на прибыли и убытки и капитал (259,377) 259,377 7,218 (7,218)

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

151

управление риском колебания рынка. В случае резких негативных колебаний цен на рынке ценных бумаг руководство может обращаться к таким методам, как продажа инвестиций, изменение состава инвестиционного портфеля, а также иным методам защиты. Следовательно, изменение допущений может не оказать влияния на обязательства и существенно повлиять на активы, учитываемые по рыночной цене в отчете о финансовом положении. В этой ситуации разные методы оценки активов и обязательств могут приводить к значительным колебаниям величины собственных средств.

Другие ограничения в приведенном выше анализе чувствительности включают использование гипотетических движений на рынке с целью раскрытия потенциального риска, которые представляют собой лишь прогноз Банка о предстоящих изменениях на рынке, которые невозможно предсказать с какой-либо степенью уверенности. Также ограничением является предположение, что все процентные ставки изменяются идентичным образом.

Операционный риск

Операционный риск представляет собой риск возникновения потерь в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур, их нарушения со стороны персонала и/или третьих лиц, недостаточности или сбоев функционирования автоматизированных систем, а также вследствие внешних событий.

Учитывая растущую значимость операционного риска в практике российских банков, Банк внедряет международные подходы к оценке и управлению операционным риском. В ходе управления операционным риском в Банке выявляются и регистрируются рисковые события на основании информации подразделений о реализованном операционном риске или по данным автоматизированной банковской системы, оцениваются потенциальные риски по выявленным событиям и разрабатываются планы мероприятий, направленные на минимизацию/предотвращение потерь по операционному риску в будущем.

Также проводится оценка уровня операционного риска в соответствии с базовым и стандартизированным подходами, рекомендованными Базельским комитетом. С целью оптимизации и совершенствования бизнес-процессов при совершении банковских операций в Банке функционирует Технологический комитет.

Операционный риск принимается во внимание не только для внутренней деятельности Банка, но и для ограничения рисков в бизнесе. Так, с целью минимизации операционного риска в Банке устанавливаются ограничения на конверсионные и банкнотные сделки на условиях предоплаты со стороны контрагента и другие аналогичные операции, не несущие кредитный риск.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

152

Репутационный риск

Репутационный риск (риск потери деловой репутации) – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие формирования негативного отношения к ней у ее клиентов, партнеров и у общества в целом.

В рамках мер по минимизации риска потери деловой репутации в Банке осуществляется:

• контроль за соблюдением законодательства РФ, в том числе законодательства о банковской тайне;• анализ клиентов и их операций, в частности – в рамках функционирования Управления финансового мониторинга, ответственного за соблюдении требований законодательства РФ в части противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;• контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной информации, предоставляемой акционерам, клиентам и контрагентам;• контроль за соблюдением договорных обязательств, своевременностью расчетов по заключенным сделкам;• контроль за качеством предоставляемых услуг;• разграничение полномочий и доступа к информации с целью предотвращения конфликта интересов, связанного с профессиональной деятельностью;• проверка службой безопасности Банка кандидатов перед приемом на работу, проведение кадровой политики, определяющей систему подбора, повышения квалификации и мотивации персонала;• сбор и анализ информации о негативных и позитивных отзывах и сообщениях о кредитной организации из СМИ с выработкой мер реагирования.

Стратегический риск

Стратегический риск – риск возникновения у Банка убытков или недополучения прибыли в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка.

Стратегические приоритеты и ориентиры на среднесрочную перспективу определяются в Стратегии развития Банка и уточняются при составлении ежегодных бизнес-планов.

Стратегический риск минимизируются благодаря:

• комплексному подходу к управлению различными видами рисков;• устойчивым позициям Банка на рынке банковских услуг (в частности в корпоративном бизнесе);• развитию новых, востребованных рынком, направлений деятельности;• целенаправленным действиям коллектива Банка по повышению качества услуг и оптимизации издержек.

ГОДО

ВОЙ

ОТЧЕ

Т 200

9

153

Фондовый риск

Фондовый риск возникает вследствие неблагоприятных изменений котировок ценных бумаг. Уровень фондового риска определяется на основе анализа статистических данных по изменению котировок ценных бумаг. Путем сравнения уровня фондового риска с прибылью и возможных размеров открытых позиций по ценным бумагам с капиталом Банка определяются лимиты открытых позиций и лимиты потерь, составляющие основу управления фондовым риском. Лимиты риска устанавливаются как по ценным бумагам отдельных эмитентов, так и в совокупности по портфелям ценных бумаг.

Лимиты риска пересматриваются на регулярной основе, при значительном изменении ситуации на рынке может проводиться внеплановый пересмотр или приостановка лимитов риска по операциям Банка на фондовом рынке.

Банк поддерживает достаточно большой портфель ценных бумаг, однако при формировании портфеля ориентируется на ценные бумаги надежных эмитентов. При этом лимиты потерь устанавливаются на уровне, не значительном с точки зрения прибыльности Банка, что позволяет существенно минимизировать уровень фондового риска.

События после отчетной даты

23 апреля 2010 года на Годовом Собрании акцио-неров акционерами Банка было принято реше-ние об увеличении уставного капитала Банка пу-тем размещения дополнительных обыкновенных именных акций в количестве 144,411,813 штук по закрытой подписке. Цена размещения одной акции – 1.56 руб. Размещение дополнительных акций будет производиться среди акционеров, владеющих более 2% обыкновенных именных акций ОАО «МБСП» по состоянию на 1 марта 2010 года.

Также на Годовом Собрании акционеров по ито-гам работы за 2009 год было принято решение о выплате дивидендов в общей сумме 440,042 тыс. руб.

Головной офис МБСП194044, Санкт-Петербург,Выборгская набережная,Крапивный переулок, дом 5тел.: +7 812 541-82-17факс: +7 812 327-12-37

Московский филиал МБСП129090, Москва,2-й Троицкий переулок, дом 5тел.: +7 495 781-11-81факс: +7 495 781-11-80

Филиал МБСП в Нижнем Новгороде603000, Нижний Новгород,ул. Звездинка, дом 10Бтел./факс: +7 831 278-00-94

Филиал МБСП в Волгограде400131, Волгоград,ул. Советская, дом 26Ател./факс: +7 8442 23-67-13

Филиал МБСП в Самаре443001, Самара,ул. Галактионовская, дом 106Ател./факс: +7 846 225-90-55

Филиал МБСП в Ульяновске432063, Ульяновск,ул. Минаева, дом 13/6тел./факс: +7 8422 32-35-05

www.ibsp.ru

Контактнаяинформация

Дизайн: «Министерство дизайна», 2010

Годовой отчет Международного Банка Санкт-Петербурга...

Documents

Transcript of Годовой отчет Международного Банка Санкт-Петербурга...