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國科會計畫費用核銷規定、說明及範例

明志科大會計室彙編100.08.04

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國科會計畫經費執行說明依據明志科大校內核決權限辦理請採購資本門項目 (核銷時請檢附固定資產增加單 ): 1 萬元以上至 2萬元 (含 )以下，由主持人檢附報三家報價單，以零星採

購呈核表辦理，先送總務處審核後，由校長核決。 2 萬元以上至 10萬元 (含 )以下須先以「簽辦單」呈校長核准後，由主

持人檢附報三家報價單 (必須為正本 )，以零星採購呈核表辦理，先送總務處審核後，由校長核決。

10 萬元以上之設備或材料，由承辦人至 mis 辦理請購作業後，由校長核決。

經常門項目 (核銷以單據黏貼單 ) : 1 萬元 (含 )以下非零購材料，由主持人呈報院長核決後，得辦理自行採

購。發票 .免用統一發票收據 .人事費領據…等憑證日期

必須在執行期間內

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國科會資本門設備注意事項

購置非計畫核定之研究設備、或變更採購研究設備項目，應送國科會申請核准後，始得辦理請採購。 ( 未達 30萬元之設備項目，得以校內程序簽辦核准變更 )

應避免於計畫執行期限即將結束前變更設備項目或購置設備。

發票上設備之品名 .數量應與實際購置內容相符 。

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國科會經常門 - 人事費注意事項 請於獲得國科會計畫補助案後，一個月內，以簽呈申請任

用國科會研究助理，經校長核定後，始得辦理核銷。 臨時雇工之工資表或收據，應書明受雇人之姓名、戶籍地

址、國民身分證統一編號及實際工作起訖日數或時數。 應迴避進用計畫主持人及共同主持人之配偶及三親等以

內血親、姻親為專任助理、兼任助理及臨時工。

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國科會經常門 - 業務費注意事項 業務費項下應避免大量採購組裝電腦之配件，以避免國科

會審查認定有規避財產管理之虞。 不得列支非屬計畫補助範圍之項目、屬總務管理費用 (EX:

配鎖 )或執行期限外之開支 。 依「支出憑證處理要點」規定，發票上應列明採購名稱、

金額及數量。若發票上未註明，經辦應以原子筆在發票上註明清楚採購項目 .單價 .數量，並請計畫主持人簽名或蓋章。 ( 不得廣義填寫電腦週邊 . 耗材或文具 )

各類國外學會會員註冊費，國科會認定非業務費，為差旅費。 ( 國內研討會報名費或註冊費為業務費 )

支出憑證列有其他貨幣數額者，應註明折合率，除有特殊情形者外，應附兌換水單或其他匯率證明 ( 信用卡帳單 ) 。

非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文。

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國科會經常門 - 國內差旅費注意事項 ( 依據主計處 - 國內出差旅費報支要點 )

凡公民營汽車到達地區，除因急要公務者外，其搭乘計程車之費用，不得報支。

如因業務需要，駕駛自用汽（機）車者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最 高等級之票價報支。但不得另行報支油料、過路（橋）、停車等費用；如發生事故，亦不得報支公款修理。

出差事畢，應於十五日內檢具直式國科會專用出差旅費報告表，連同有關書據 (車票 . 出差單 . 單據黏貼單…等 ) ，送請各單位審核。

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國科會經常門 -國內差旅費日支標準 ( 依據主計處 -國內出差旅費報支要點 )

特任級人員 :校長簡任級人員 :院長 主任 (副 )教授薦任級人員 : 助理教授 講師

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國科會經常門 - 國外差旅費注意事項( 依據主計處 - 國外出差旅費報支要點 ) 赴國外出差應搭乘本國籍航空公司班機，若需改搭乘外國

籍航空公司班機，應經機關首長核定後辦理。 機票部分，應檢附機票票根或電子機票、國際線航空機

票購票證明單或旅行業代收轉付收據及登機證存根。 生活費日支數額之劃分，概以百分之六十為住宿費，百分

之三十為膳食費，百分之十為零用費。 (僅得報支會議期間 +前後各一天之生活費 )

住宿免費宿舍、過境旅館或在交通工具歇夜及返國當日，生活費按該地區生活費日支數額百分之四十報支。

出差旅費應以出國前一日（如逢假日往前順推）臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據辦理報支。

出差手續費包括護照費、簽證費、黃皮書費、預防針費、結匯手續費及機場服務費，均應檢附原始單據或旅行業代收轉付收據核實報支。

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國科會經常門 - 國外差旅費核銷注意事項出差事畢，應於十五日內 (若遇學年結束時，請於會計室規定時間內送

出 )檢具下列書據，送各單位審核 1. 出差單 2.直式國科會專用出差旅費報告表 3.教師出席國際學術會議申請表 4. 出國前一日臺灣銀行賣出即期美元匯價表 (生活費匯率 ) 5.電子機票、旅行社代收轉付收據 (購票證明 )及登機證

存根等。 6. 註冊或報名費收據 a. 列有其他貨幣數額者，應註明折合率， 除有特殊情形者外，應附兌換水單或其他匯率證明 (刷卡單 )。 b. 非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文。 7. 單據黏貼單 (直式國科會專用及橫式 MIS表單 )

若一次出差同時申請國科會及學校補助，憑証證本應填貼於國科會直式黏貼單，其他黏貼單附二份憑證影本

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國科會經常門 - 國外差旅費生活費計算方式假設 : 案一 :甲先生 99/06/01-99/06/05至日本明石出差， 99/06/01 下午 3點抵達當地

生活費計算方式 ?? ( 依據中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表 ) 每日 USD297*4.4 天 (返國當日以 0.4 天計算 )*出國前一天台灣銀行即期賣

出美元匯率

案二 :乙先生 99/06/01-99/06/08至美國紐約出差， 99/06/02 下午 3點抵達當地

生活費計算方式 ?? ( 依據中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表 ) 每日 USD231*6.8 天 (交通工具上歇夜及返國當日以 0.4 天計算 )*出國前一天台灣銀行即期賣出美元匯率

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電子機票 登機證存根範例

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直式國科會及政府補助案專用出差旅費報告表格式(可至會計室或主計處網頁下載 )

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MIS單據黏貼單輸入及核銷說明 國科會部門為 0D00 。 人事費 -會計科目 5161** 摘要代號 VK。 業務耗材費 -會計科目 5169** 摘要代號 WJ。 差旅費 -會計科目 5169** 摘要代號 WQ。 人事費領據憑證別 E ，發票憑證別 C 免用發票收據及其他憑證別 Y 黏貼單上，需註明國科會計畫案號及計畫主持人簽名。 相關號碼 : 請輸入國科會案號同一受款對象 (廠商 )，請打再同一張單據黏貼單。 (EX:A 先生墊付至燦坤 文具店 及影印的費用，僅需輸入

在同一張單據黏貼單逐筆輸入即可 )

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MIS 欄位輸入說明1. 公司 :E 2. 經辦部門 :輸入部門代號3. 員工轉存 : 員工及學生轉存選是，廠商選否4.5支付方式及出納別 : 1F領現 2A 銀行轉帳 6F開立支票6. 受款人 :輸入受款人之員工代號 .身分證號或廠商統編7.輸入摘要說明 :國科會計畫名稱 ? 代號 ?核銷何費用 ???

8.成本部門 :輸入 0D00 國科會9.摘要 :輸入正確之摘要代號 VK人事費 WJ耗材及其他 WQ差旅費10. 憑証編號 :輸入發票號碼或收據號碼 ( 若為個人或無號碼可輸入” /”代替收據號碼 )

11. 憑證 :請輸入憑證別 C發票 Y收據 E人事費12. 憑證廠商 :輸入員工代號 .身分證號或廠商統編13. 進項金額 :輸入憑證金額

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耗材費單據黏貼單範例

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MIS 多受款對象 -受款人 2人以上核銷主持人及兼任研究助理費用時

憑証別 :E

受款人及憑證廠商 :老師請輸入員工代號學生請輸入身分證號

相關號碼 :請輸入

國科會案號

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多受款對象單據黏貼單範例( 主持人及兼任助理人事費 )

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身分證號或員工代號

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憑證黏貼三聯式發票 : 請將訂書針拔除 (扣抵聯及收執聯先以膠水黏貼後，再黏於支出憑證黏貼單 )

將所有憑證黏貼完畢，未蓋住主管核簽欄位及未超出支出憑證黏貼單 A4大小。

憑證正本黏貼於國科會直式黏貼單，影本二份，一份黏貼於 MIS 黏貼單上，一份訂在黏貼單後。

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國科會專用直式 -支出憑證粘存單範例 1

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國科會專用直式 -支出憑證粘存單範例 2

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國科會專用直式單據黏貼單及 MIS 表單格式範例憑證正本黏在直式黏貼單 (不要超過紙張大小及不要蓋住主管核簽之欄位 )，二份憑證影本，一份依黏貼單順序黏在 MIS 橫式黏貼單 (另一份訂在後 )

右方放置MIS 黏貼單

請夾訂於此處

左方放置國科會直式黏貼單

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國外出差報告表範例

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國科會經費核銷流程人事費及業務費流程1. 計畫主持人2.系主任3. 院長4. 會計室5. 校長室6.退 會計室李小姐

出差費核簽流程1. 計畫主持人2.系主任3. 院長4.技合長5.教務長6. 人事室7. 會計室8. 校長室9.退 會計室李小姐10.退回 **** 系

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錯誤範例 -發票開立電腦週邊，實際採購筆記型電腦

且發票未填寫日期，數量應為一台