尼加拉瓜投资环境报告尼加拉瓜投资环境报告二零零九年九月

与美国迈阿密、休斯顿、亚特兰大的 直线飞行距离： 2.5~3 个小时

Copa 、 Taca 、 American Airlines 等航空公司直飞美国南部

可快捷地飞抵北美洲、中美洲及南美洲。

目的地 约需耗时 方式迈阿密 1 天内 飞机迈阿密 4 天 海路洛杉矶 9 天 海路哥伦比亚 3 天 海路委内瑞拉 6 天 海路巴西 28 天 海路哥斯达黎加 10 小时 陆路洪都拉斯 9 小时 陆路危地马拉 1 天内 陆路

地理位置

首都： 马那瓜

语言： 西班牙语（官方语言）英语、 Miskito 语及土著语

人口： 570 万，其中 80% 在 39 岁以下

人口密度： 每平方公里 42 人 2

（加勒比沿岸为每平方公里 6人）

劳动力： 230 万，其中 33% 失业或待业

非正式部门中具有学历的劳动力人数

高中学历 22,927

大学学历 53,073

技校学历 15,922

非正式部门中受过教育的劳动力总人数 91,922

来源： INIDE ，国家统计局， 2005 年注：非正式部门劳动力指不属于正式部门的、在职或曾在职的劳动力，也包括具有工作经验的失业或待业人口。

国家概况

2008 年经济数据GDP: 64 亿美元GDP 增速 : 3.2% 出口 : 27 亿美元（ 2000 年 -2008 年增长了 306% ）货币稳定性 : 对美元贬值了 5%2008 年外国直接投资： 6.26 亿美元（增长了 64% ）2009 年上半年外国直接投资 : 2.31 亿美元（比 2008 年同期下降 9% ）国际储备 : 11 亿美元（相当于 3 个月的进口额）

来源：尼加拉瓜中央银行、发展、工业及贸易部 (MIFIC).

宏观经济稳定性

基于过去 4 年的平均增速。

来源：中央银行、旅游及自贸区部

主要行业的年均增长率（ 2002-2008 ）自由区 23.8%

金融服务业 20.3%

水电（含排污处理） 18.7%

采矿业 15.8%

旅游业 15.6%

建筑业 15.2%

农业、林业、渔业 13.8%

交通通讯业 13.6%

商业、服务业（包括饭店及餐饮） 13.4%

制造业 12.7%

主要行业

前 10 大出口产品：- 咖啡- 肉类 - 奶制品- 糖- 黄金- 花生- 虾- 牛- 豆类 - 龙虾

自由区产品：- 服饰

- 牛仔裤- 运动服- 工作服- 针织品

- 车用束线- 雪茄烟

主要出口产品

来源：发展、工业及贸易部（ MIFIC ）、 CIA World Factbook

• 与美国、墨西哥、多米尼加共和国、巴拿马及中国台湾签订有自由贸易协议；• 中美洲共同体市场：区内资本、服务及人力资源的自由流动（ CA4 ）；• 与加拿大、欧盟、哥伦比亚、委内瑞拉、日本、古巴、挪威、玻利维亚签订有优

惠及合作协议；• 与欧盟、加拿大、智利和加勒比共同体正在商谈自由贸易协议；• 正要求进入南方共同市场；

进入超过 10 亿人口的市场

市场准入

尼加拉瓜致力于成为进入北美洲和南美洲市场的理想的出口平台。

考察全球化程度的指标包括：商品及服务的进出口额占 GDP 的比重；外国直接投资占 GDP 的比重；旅游业收入占 GDP 的比重。

来源：拉丁美洲商业年刊， 2008 年 12 月 10 日

尼加拉瓜：拉丁美洲全球化程度排名第三的国家

2008 年拉丁美洲全球化指标

来源： Viewswire.com ， EIU （ 2009 年1 月）

《经济学家情报》（ EIU ）出版的报告将尼加拉瓜评为中美洲地区最安全的国家，其评分依据包括武装冲突、骚乱 / 游行、犯罪、有组织犯罪、绑架 / 勒索。

尼加拉瓜：中美洲最安全的国家

安全风险

来源： Viewswire.com ， EIU （ 2009 年 1 月）

由 EIU 出版的《劳动力市场风险》报告将尼加拉瓜评为中美洲地区仅次于哥斯达黎加的第二佳劳动力市场，其评分依据包括：工会力量、劳动纠纷、工资限制、聘用及解雇限制。

尼加拉瓜：中美洲最佳人力资源排名第二未来中美洲之国评选， 2005/2006 ， FDI 杂志

劳动力市场风险

双语教育 : • 1 所美国认证的英文大学；• 5 所双语大学；• 5 所双语高中；• 超过 30所英文学院；

全国大学体系 : 48所大学，超过 10 万在校学生；

2007 年前 24所大学在校学生的专业分布情况如下：

INCAE 大学：在拉美地区排名第一，为哈佛下属地区性商学院； 技校： 113 所，在校生约 2 万人； 海外人才：具有国际管理经验、已经回国工作的尼加拉瓜人；

扎实的教育基础

世界银行在其《 2009 年经商报告》中将尼加拉瓜列为中美洲经商环境第二佳的国家

国别 经商难易度 （ 181 个参评国家）

萨尔瓦多 72

尼加拉瓜 107

危地马拉 112

哥斯达黎加 117

洪都拉斯 133

世界银行在其出版的《 2009 年经商报告》中将尼加拉瓜列为中美洲地区经商环境第二佳的国家。该报告的评估指标包括：创业、关闭企业、雇佣和解雇员工、合同履行情况、受信情况、 登记财产、投资者保护程度等。

经商难易度

主要经济领域内的投资机遇

能源• 目前约 65% 的电力来自石油发电，而到 2015 年电力来源的格局将发生改变。

2009 年电力来源格局 2015 年电力来源格局（预计）

发电

• 由于用于丰富的自然资源，尼加拉瓜的发电能力预计将达 4,500兆瓦。

进入本地及地区市场

本地市场

私营电力公司： Unión Fenosa.

向广大客户直接销售电力 向用量超过 1 兆瓦的公司直接销售电

力； 目前有 19 家公司被认定为“大用户”。

中美洲电网（ SIEPAC ）允许将电力出口至区内其他国家。

地区市场：中美洲电网（ SIEPAC ）

能源领域的投资机会

• 目前有 129 家企业在自由区内运营，其中 52% 为纺织品和服饰公司， 11%从事轻工制造。

• 雇佣的合格员工超过 7.3 万名；• 2008 年尼加拉瓜制造业的出口额为 12 亿美元，约占全国总出口额的 46% ； • 制造业的主要产品包括：

服饰 纺织品 汽车零配件 医药

牛仔面料产品 牛仔面料 Auto Wire Harness 整形

贴身裁剪服装 斜纹织品 售后产品 罐装

针织上衣和裤子 组装

工作服

休闲裤

尼加拉瓜制造业

中美洲—多米尼加共和国自由贸易协定优惠条款单次加工• 对于纺织面料制成的特定服饰，可免税准入 : 男式平腿裤、胸罩、睡衣、机织衬衣、裙子、短裤、婴儿服等。

• 不受限贸易，优惠条件无截止日期。

短缺商品清单• 对于产自中美洲—多米尼加共和国自贸协定签约国、被认为在美国属于“目前市场上没

有足够供货量”或“”短缺商品“的特定纱线和织物产品，可免税进入美国市场。

男式毛纺外套• 至少 150 万家中小企业可生产 433类服装：

– 决定分类的成分中必须标示出毛纺织品；

• 免税进入美国市场

产品必须在中美洲—多米尼加共和国自贸协定签约国内裁剪缝纫

纺织品及服饰

• 尼加拉瓜的汽车工业主要集中在西北部，运营超过了 7 年，主要品牌包括：福特、通用、现代、宝马、 Harley Davidson 。

• 汽车生产商的当地雇员达 7,000 人，团队不仅年轻，而且有较高的生产率 。

尼加拉瓜的汽车工业

汽车线束出口额 :

注：上图为制造业的全额工资。尼加拉瓜的附加福利包括社会保险、节假日、 离职金、圣诞奖金、 INATEC 。这些福利约占工资的 45.64% 。 

具有竞争力的成本、高生产率的熟练工人，使得尼加拉瓜成为中美洲地区最有竞争力的出口平台之一。

地区工资对比

• 分布：– 海滩：太平洋沿岸和加勒比海沿岸；– 商业：马那瓜市– 殖民文化： Granada 市、 León 市– 自然 : Ometepe岛、 Río San Juan 、 Matagalpa

• 截止 2007 年，尼加拉瓜共拥有酒店客房 6, 233间，其中 42%分布在首都马那瓜市。

• 现有酒店品牌：洲际、 Crown Plaza 、希尔顿、 Holiday Inn, Best Western, Barceló, Hoteles Globales.

酒店业概况

游客数量• 过去 5 年内到访游客数量年均增长 12.6% ；

•2009 年 2 月的游客数量比 2008 年同期增长了 10% 。

旅游收入•过去 5 年内的旅游收入年均增长 16.6% ；

•2008 年的旅游收入比 2007 年增长了 10% 。

来源：尼加拉瓜旅游局， 2008 年 来源：尼加拉瓜中央银行， 2008 年

强劲增长

来源：尼加拉瓜旅游局， 2008 年

2009 年 2 月，到尼加拉瓜旅游的中美洲游客数量仍排名第一，比 2008 年同期增长了 58.8% ，其次是北美洲，增长了 28% ，欧洲游客增长了 9.2% 。

主要旅游来源地

尼加拉瓜的主要客源地为中美洲，其次是北美洲和欧洲。

法律框架

确保外资安全

《外国投资促进法》，即 344号法，是外资领域的主管法律，同时提供一系列基本保障，诸如 :

• 外国投资者享受公平待遇； .

• 外汇可兑换性；• 可自由汇回资本和利润；• 允许 100% 外国独资；• 充分的安全保障和财产保护；

《调解及冲裁法》，即 540号法，适用于司法途径的两种替代方法：调解和冲裁，可迅速解决由合同引起的任何纠纷。

• 除非当事各方都同意，法律规定仲裁委员会必须于受理之日起 6 个月内出示仲裁结果。

强化法律框架

尼加拉瓜政府不断强化法律框架，旨在提高投资者信心、改善投资环境：

• 沿海发展区法令：最近由尼加拉瓜国会通过。该法令针对水体附近土地的所有权建立了一套明确的法规规定。该法令得到了私营行业的认同，有望在全国范围内促进旅游项目的建设。

• 最低工资协议：尼加拉瓜政府、工会、私营企业签署了一项最低工资协议，以保证未来两年内自由区内的工作稳定。该协议为投资者提供了保证，有利于其投资计划的实施。

•自由区一站式服务办公室：该办公室将极大地方便自由区内企业的经商程序。

投资优惠措施

自由区优惠法（ 46-91号法令）为出口导向型企业提供了极大的税收优惠。

• 为出口加工区内企业提供特殊的海关税制；• 企业可在尼加拉瓜境内任何地点选址；• 企业免除了大部分当地税收，允许最多 40% 的产品在尼加拉瓜国内销售；• 自由区被视为境外地区，因此区内进口的原材料和商品均免税。

临时准入法为企业提供了自由区法以外的另一种选择。

• 允许免税将商品运入尼加拉瓜境内、或在当地免税采购原材料和商品；• 最终产品必须在加工、修理、变更后用于再出口；• 允许在预付了相应的关税和税金后临时进口商品，在当地市场销售成品或未成品。

出口导向

尼加拉瓜为有意开发当地旅游项目的投资者提供了最有吸引力的优惠方案之一。

最长达 10 年的免税期 *:– 100%免除进口税和税收；– 100%免除在当地市场采购和进口的附加值税；– 100 %免除财产税；– 最高免除 90% 的收入税或所得税；

如果投资者将原投资额的至少 35%用于项目的再投资，则法律允许投资者享受上述优惠条件的年限再延长 10 年。

* 需符合额外要求来源：旅游促进法， 1999 年 6 月

旅游促进法（ 306号法）

尼加拉瓜通过了法律，鼓励退休人员及领取养老金的人员移居该国。《养老金领取人员及退休人员法》主要通过税收优惠的方式，使移居该国的养老金领取人员和退休人员享受以下优惠 :

• 对来自尼加拉瓜以外的任何收入和所得均免税； • 允许免税进口最多达 1 万美元的自用家居用品；• 允许免进口税或保护性关税进口一辆自用或公用小汽车， 5 年后可免消费销售税在当地销售该车。• 在享受上述相同免税条件下，允许每 5 年进口一辆汽车。

养老金领取人员及退休人员法（ 628号法）

• 10 年内 50% 的不动产销售所得税；• 10 年内免 50%~100% 的所得税；• 进口产品 100%免税； ¹• 100%免除不动产税； ²

¹ 指进口用于林业的机械设备及配件，但不包括锯木设备；

² 指处于管理下的种植园及林地；

林业优惠法（ 462号法）

• 允许公司申请加入“临时准入体系”或其他法律认可的、旨在促进出口的体系，以寻求关税的减免或延期征收；

• 可减免的关税包括 : – 与矿业有关的机械、物品、设备、工具等的进口税；

– 位于矿区内的公司不动产税；

– 与粗矿石、提炼中的矿石、经过提炼的矿石的运输、储存、运费、利润、销售、出口等有关的直接或间接税收和赋税。

矿业勘探开采特别法（ 387号法）

• 促进以下可再生能源项目的开发和发展：– 水力发电、地热发电、风力发电，包括生物发电和沼气发电项目。

• 享受的财政、经济和金融优惠最长达 10 年：

– 海关关税及进口税；– 增值税；– 所得税；– 不动产税；

可再生能源优惠法（ 532号法）

为国家经济各个部门提供税收减免和其他优惠措施，包括：能源、医院投资、股票交易、生产性领域。

– 能源：对用于发电的进口燃料免征特别消费税（ ISC ）；– 医院投资： 对用于医院建设、设备和运营所需的商品 免征进口税（ DA

I ）、特别消费税（ ISC ）、增值税（ VAT ）；– 股票交易 : 所有在股票交易所内进行的证券交易，除个人或法人因销售、

特许权、佣金、服务等获得或增加的收入外，均可免除国税和市政税，但不包括无须支付所得税（ IR ）利息和资本收益。

财政平等法（ 453号法）