การบร�หารการเงิ�นการคลั�งิเขตบร�การสุ�ขภาพที่�� 5

1. บที่บาที่หน�าที่�� CFO เขต• รวบรวม ตรวจสุอบข�อม�ลับ�ญชี�ในโรงิพยาบาลั

แลัะรพ.สุต.• ดำ%าเน�นการควบค�มภายใน แผนรายไดำ�ค(าใชี�จ(าย

แลัะบ�ญชี�รายเดำ)อน• ตรวจสุอบบ�ญชี� ข�อม�ลับ�ญชี�ของิอ%าเภอที่��ม�แนว

โน�มต�องิชี(วยเหลั)อ• ต�ดำตาม ควบค�มก%าก�บต�นที่�นการให�บร�การของิ

หน(วยบร�การให�ม�ประสุ�ที่ธิ�ภาพ• สุร�ปสุาระแลัะสุถานการณ์.เป/นรายเดำ)อน รายงิวดำ

คณ์ะอน�กรรมการที่%างิาน CFO1. คณ์ะอน�กรรมการที่%างิานดำ�านว�ชีาการ ควบค�มภายใน แลัะตรวจสุอบ

ภายใน– สุน�บสุน�นดำ�านว�ชีาการ การเงิ�นการคลั�งิ– วางิระบบควบค�มภายในแลัะตรวจสุอบภายใน

2. คณ์ะอน�กรรมการที่%างิานดำ�านพ�ฒนาระบบบ�ญชี� CUP Finance แลัะ CUP Management– วางิระบบร�ปแบบการบร�หารจ�ดำการ CUP Finance แลัะ CUP

Management3. คณ์ะอน�กรรมการที่%างิานดำ�านการต�ดำตามการปฏิ�บ�ต�ให�สุ�มฤที่ธิ�3ผลัตาม

แผนการเงิ�น– ต�ดำตามการปฏิ�บ�ต�ตามแผนที่างิการเงิ�น– พ�ฒนาเคร)�องิม)อในการควบค�มค(าใชี�จ(ายดำ�านเวชีภ�ณ์ฑ์. แลัะว�สุดำ�ต(างิ

ๆ 4. คณ์ะอน�กรรมการที่%างิานดำ�นการพ�ฒนาบ�คลัากรที่างิการเงิ�นการคลั�งิ– วางิแผนพ�ฒนาบ�คลัากรที่างิการเงิ�นการคลั�งิ

2. สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิโรงิพยาบาลั

ในเขตบร�การสุ�ขภาพที่�� 5

เปร�ยบเที่�ยบการจ�ดำสุรรเงิ�น UC เขตบร�กาสุ�ขภาพที่�� 5ภายหลั�งิจากการห�กเงิ�นเดำ)อน ป6งิบประมาณ์ 2556 - 2557

จ�งิหว�ดำจ�ดำสุรรUCหลั�งิห�กเงิ�น

เดำ)อนป656

จ�ดำสุรรUCหลั�งิห�กเงิ�น

เดำ)อนป657

สุ(วนต(างิป6 -565

7

ราชีบ�ร� 6780

4313, 4

575,2 8 7 ,

062

-102,756,

072

กาญจนบ�ร� 7136,4249

3

643,343,

833

-702,986,

60

สุม�ที่รสุงิคราม

1620,0687,

1

952,753,

70

-667,315,

01

นครปฐม 6993,7778,

2

686,500,

986

-128,767,

96

เพชีรบ�ร� 2944,3192,

5

285,457,

779

-897,414,

6

สุ�พรรณ์บ�ร� 8258,0442,

8

822,237,

099

-356,732,

9ประจวบค�ร�ข�นธิ.

4402,7380,

6

466,651,

720

263,779,

14

สุม�ที่รสุาคร 2812,8088,

3

326,179,

893

448,990,

10

รวม4094,861, ,

322

390,093,374,

2

-193,927,

580

เปร�ยบเที่�ยบการห�กเงิ�นเดำ)อน เขตบร�กาสุ�ขภาพที่�� 5 ป6งิบประมาณ์ 2556 - 2557

จ�งิหว�ดำ ห�กเงิ�นเดำ)อนป656

ห�กเงิ�นเดำ)อน

ป657

สุ(วนต(างิป6 -565

7

ราชีบ�ร� 6444,3104,

0

823,648,912

179,217,872

สุ�พรรณ์บ�ร� 5433,3980,

1

627,221,700

838,819,00

สุม�ที่รสุงิคราม

1413,6777,

9

224,034,987

826,672,08

นครปฐม 4780,6877,

9

552,841,508

747,727,28

กาญจนบ�ร� 4757,0963,

7

528,670,027

529,603,90

เพชีรบ�ร� 3574,7255,

0

402,556,217

450,836,67

ประจวบค�ร�ข�นธิ.

2994,7219,

8

334,972,008

354,998,10

สุม�ที่รสุาคร 2243,3187,

5

252,831,139

284,992,64

รวม3164,193, ,657

374,677,649,

8

582,582,840

สาเหตุ�ของปั�ญหา

เปร�ยบเที่�ยบผ��ข9:นที่ะเบ�ยนสุ�ที่ธิ� UC เขตบร�กาสุ�ขภาพที่�� 5 ป6งิบประมาณ์ 2556 - 2557

จ�งิหว�ดำ ผ��ข9:นที่ะเบ�ยนสุ�ที่ธิ� UC56

ผ��ข9:นที่ะเบ�ยนสุ�ที่ธิ� UC57

สุ(วนต(างิป6 -5657

กาญจนบ�ร� 6311

66

5914, 55

3971, 1

สุ�พรรณ์บ�ร� 6706, 486573,

65

1328

3ราชีบ�ร� 6268,

79

6150, 50

1182, 9

นครปฐม 6024, 15

5952, 34

7181,

เพชีรบ�ร� 3491, 64

3435, 82

5582,

ประจวบค�ร�ข�นธิ. 3831, 28

3779, 16

5212,

สุม�ที่รสุงิคราม 1392, 62

1363, 35

2927,

สุม�ที่รสุาคร 2697, 51

2673, 63

2388,

รวม 3672, , 413

3584, ,3000

8811, 3

สุาเหต�ของิป;ญหา - ม�การเปลั��ยนสุ�ที่ธิ�UC ของิคนในอปที่.เป/นผ��ม�สุ�ที่ธิ�เบ�กไดำ� - ม�การต�ดำสุ�ที่ธิ�ผ��ม�ใชี(สุถานะคนไที่ยออก

สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิโรงิพยาบาลัในระดำ�บประเที่ศ

ข�อม�ลั ณ์ 30 ม�ถ�นายน 2557เขต จ%านวนรพ. จ%านวนรพ.ที่��ว�กฤต

ระดำ�บ7 สุ�ดำสุ(วน

1 97 16

164.9

2 46 17

369.6%

3 47 5

106.4%

4 70 9

128.6%

5 65 10

153.8%

6 69 10

144.9%

7 64 12

187.5%

8 80 7

875.%

9 88 3

341.%

10 71 28

394.4%

11 71 21

295.8%

12 76 18

236.8%

  844 156

184.8%

สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิโรงิพยาบาลัในเขต 5 ข�อม�ลั ณ์ 30 ม�ถ�นายน 2557

เขต 5 จ%านวนรพ.

จ%านวนรพ.ที่��ว�กฤตระดำ�บ7 สุ�ดำสุ(วน

ไตรมาสุ 1 65 10

15.38%

ไตรมาสุ 2 65 10

15.38%

ไตรมาสุ 3 65 10

15.38%

ลั%าดำ�บที่�� โรงิพยาบาลั จ�งิหว�ดำ ไตรมา

สุ 3ไตรมาสุ 2

ไตรมาสุ 1

1รพ.สุมเดำ>จพระย�พราชีจอมบ9งิ ราชีบ�ร� 7 7 7

2 รพ.ดำ%าเน�นสุะดำวก ราชีบ�ร� 7 7 7

3 รพ.บางิสุะพานน�อยประจวบค�ร�ข�นธิ. 7 7 7

4 รพ.แก(งิกระจาน เพชีรบ�ร� 7 7 7

5 รพ.ว�ดำเพลังิ ราชีบ�ร� 7 7 7

6 รพ.ปากที่(อ ราชีบ�ร� 7 7 4

7 รพ.ดำอนเจดำ�ย.สุ�พรรณ์บ�ร� 7 7 6

8 รพ.อ�มพวาสุม�ที่รสุงิคราม 7 4 4

9 รพ.หนองิหญ�าไซสุ�พรรณ์บ�ร� 7 4 7

10 รพ.บ(อพลัอย กาญจนบ�ร� 7 1 3

สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิโรงิพยาบาลัเขตบร�กาสุ�ขภาพที่�� 5 ข�อม�ลั ณ์ 30 ม�ถ�นายน 2557

3. สุภาพป;ญหา3.1 สุาเหต�ของิรพ.ที่��ว�กฤตระดำ�บ 7

3.1.1 FIXED COST สุ�งิ- ม�การปร�บเงิ�นเดำ)อนข�าราชีการสุ�งิข9:น- ม�การปร�บลั�กจ�างิชี��วคราวเป/นพน�กงิาน

กระที่รวงิ- ม�การปร�บค(าตอบแที่นฉบ�บ 8 , 9

3.1.2 ค(าใชี�จ(ายดำ�านยาแลัะเวชีภ�ณ์ฑ์.ไม(ใชี(ยา สุ�งิกว(าค(ากลัางิของิ

จ�งิหว�ดำ/เขต3.1.3 การบร�หารรายร�บรายจ(ายไม(เป/นไปตามแผนการเงิ�นการคลั�งิ

3. สุภาพป;ญหา3.1 สุาเหต�ของิรพ.ที่��ว�กฤตระดำ�บ 7

3.1.4 ม�การให�บร�การต%�ากว(าศ�กยภาพของิ โรงิพยาบาลั โดำยค(า CMI อ�ตราการครองิเต�ยงิต%�า กว(าเปAาหมาย

3.1.5 แผนปร�บประสุ�ที่ธิ�ภาพไม(ไดำ�ดำ%าเน�นการอย(างิจร�งิจ�งิ3.1.6 ขาดำการต�ดำตามการดำ%าเน�นการในระดำ�บจ�งิหว�ดำ แลัะเขต3.1.7 ไม(ไดำ�ม�การปร�บเกลั��ยอย(างิเป/นร�ปธิรรมในบางิจ�งิหว�ดำ3.1.8 การจ�ดำสุรรปร�บเกลั��ยในวงิเงิ�น 3 % LC ไม(ตรงิตามโรงิพยาบาลัที่��ขาดำสุภาพคลั(องิ

3.2 ป;ญหาอ)�น ๆ 3.2.1 การตรวจสุอบบ�ญชี�ป;ญหาที่��พบ - การจ�ดำเก>บลั�กหน�: UC ไม(ครบถ�วน- ม�การบ�นที่9กร�บร��สุ�นที่ร�พย. แลัะค(าเสุ)�อมราคาไม(

ถ�กต�องิ ระหว(างิเจ�าหน�าที่��พ�สุดำ� ก�บ บ�ญชี�- ม�การบ�นที่9กบ�ญชี�ร�บจ(ายดำ�านร�บ ไม(สุอดำคลั�องิ

ก�บใบเสุร>จร�บเงิ�นแลัะใบสุ��งิยา- ม�การบ�นที่9กค(าใชี�จ(ายที่างิบ�ญชี�ผ�ดำหมวดำบ�ญชี�

3.2 ป;ญหาอ)�น ๆ 3.2.2 การควบค�มภายในแลัะตรวจ

สุอบภายในป;ญหา- ผ��เก��ยวข�องิขาดำความเข�าใจในว�ธิ�เน)�องิจากจาก

องิค.ความร��ในเร)�องิของิการจ�ดำวางิระบบการควบค�มภายในตามระเบ�ยบที่��ก%าหนดำ

- ขาดำระบบการตรวจสุอบแลัะการควบค�มก%าก�บการปฏิ�บ�ต�งิานที่��ครบถ�วนถ�กต�องิตามระเบ�ยบที่��ก%าหนดำ โดำยคณ์ะกรรมการเก>บร�กษาเงิ�น แลัะคณ์ะกรรมการตรวจสุอบการร�บ-จ(ายเงิ�นประจ%าว�น

3.2 ป;ญหาอ)�น ๆ 3.2.2 การควบค�มภายในแลัะตรวจสุอบ

ภายในป;ญหา- บางิหน(วยงิานม�การจ�ดำที่%างิบกระที่บยอดำเงิ�นฝากธินาคาร

ไม(ถ�กต�องิเป/นป;จจ�บ�น- ม�การโอนเงิ�นเข�าบ�ญชี�โรงิพยาบาลัแต(ไม(ที่ราบแหลั(งิที่��มา

แน(ชี�ดำที่%าให�ไม(สุามารถร�บร��เป/นรายไดำ�ของิโรงิพยาบาลัไดำ�

3.2 ป;ญหาอ)�น ๆ 3.2.3 การพ�ฒนาบ�คลัากรที่างิการเงิ�น

การคลั�งิป;ญหา

บ�คลัากรของิเคร)อข(ายสุ(วนใหญ(ย�งิขาดำความร�� ที่�กษะดำ�านการบร�หารการเงิ�นการคลั�งิสุ�ขภาพ ในเร)�องิ – การว�เคราะห.สุถานการเงิ�นการคลั�งิของิเคร)อข(ายบร�การ

(CUP) – การจ�ดำที่%าบ�ญชี�เกณ์ฑ์.คงิค�างิ – แนวที่างิการดำ%าเน�นการ Cup Finance – การจ�ดำที่%าต�นที่�นมาตรฐานของิหน(วยบร�การ – ดำ�านการตรวจสุอบภายใน แลัะควบค�มภายใน

•

4. มาตรการการแก�ไขป6 2557 4.1 การแก�ไขภาวะว�กฤตที่างิดำ�านการเงิ�น4.1.1 การจ�ดำสุรรงิบประมาณ์ 3 % LC จากสุปสุชี.A. การจ�ดำสุรรงิบ 80 3% ( % LC) วงิเงิ�น 148 ลั�าน โดำยใชี�เกณ์ฑ์. – MOC– จ%านวนประชีากร– ดำ�ชีน�ชี�:ว�ดำที่างิการเงิ�น

B. การจ�ดำสุรรงิบ 20% (3% LC) วงิเงิ�น 37 ลั�านบาที่ โดำยใชี�เกณ์ฑ์.– NWC.– ค(าคาดำการณ์.ค(าใชี�จ(าย3เดำ)อนสุ�ดำที่�าย

4.1 การแก�ไขภาวะว�กฤตที่างิดำ�านการเงิ�น4.1.2 มาตรการ การจ�ดำที่%าแผนปร�บประสุ�ที่ธิ�ภาพ

LOI (Letter of Intent)- ยกร(างิหลั�กเกณ์ฑ์.แลัะแนวที่างิการจ�ดำที่%า LOI

ในหน(วยบร�การ- เร(งิร�ดำการจ�ดำที่%า LOI โรงิพยาบาลัที่��ประสุบป;ญหา

ว�กฤต�ที่างิดำ�านการเงิ�นการคลั�งิ - ต�ดำตามการดำ%าเน�นงิานของิโรงิพยาบาลั กลั�(มเปAา

หมายอย(างิใกลั�ชี�ดำ

4. มาตรการการแก�ไขป6 2557

1 .โรงิพยาบาลัม�การขอร�บการสุน�บสุน�นงิบประมาณ์เพ��มเต�ม หร)อปร�บเกลั��ยเพ)�อให�ไดำ�ร�บงิบประมาณ์เพ��มเต�มจากที่�:งิภายในจ�งิหว�ดำแลัะนอก

2. โรงิพยาบาลัม�ภาวะว�กฤต�ที่างิการเงิ�นเร):อร�งิในระดำ�บ 7 ต�ดำต(อก�น 2 ไตรมาสุ

3. โรงิพยาบาลัม�สุถานะที่างิดำ�านการเงิ�นอย�(ในระดำ�บ 7 ณ์ สุ�:นป6 แลัะจากประมาณ์การแผนรายร�บ-รายจ(ายเงิ�นสุดำต�ดำลับหร)อประมาณ์การแผนงิบก%าไร-ขาดำที่�นต�ดำลับ ในป6งิบประมาณ์ถ�ดำไป

โรงิพยาบาลักลั�(มเปAาหมาย ที่��ต�องิจ�ดำที่%า LOI

4.2 การจ�ดำอบรมเจ�าหน�าที่��4.2.1 ม�การจ�ดำอบรมผ��ตรวจสุอบบ�ญชี�ของิ

กระที่รวงิ4.2.2 ม�การจ�ดำอบรมเร)�องิ การพ�ฒนาระบบ

การเงิ�นการคลั�งิ ว�นที่�� 15-16 ก.ย . 57 กลั�(มเปAาหมาย ค)อ

ผ��ร�บผ�ดำชีอบ CFO สุสุจ./สุสุอ./รพ.

4. มาตรการการแก�ไขป6 2557

4.3 การเข�าตรวจสุอบบ�ญชี�ม�การเข�าตรวจสุอบบ�ญชี�ในโรงิพยาบาลั ที่��ประสุบสุภาวะว�กฤตที่างิดำ�านการเงิ�น รวม 5 แห(งิ ไดำ�แก( 1. รพที่.สุมเดำ>จพระสุ�งิฆราชี องิค.ที่�� 17

2. รพที่.ดำ%าเน�นสุะดำวก3. รพชี.แก(งิกระจาน4. รพชี.จอมบ9งิ 5. รพชี.เลัาขว�ญ

4. มาตรการการแก�ไขป6 2557

4.4 การพ�ฒนาระบบบ�ญชี� CUP Finance แลัะ CUP Management

• ม�การพ�ฒนาร�ปแบบการดำ%าเน�นงิานโดำยใชี�ร�ปแบบของิ CUP อ%าเภอปากที่(อ จ.ราชีบ�ร� เป/นต�นแบบในการขยายการดำ%าเน�นงิานไปย�งิ อ%าเภออ)�น ๆ

• ม�การจ�ดำที่%าการว�เคราะห.งิบการเงิ�นรวม แลัะสุถานการณ์.การเงิ�นรวมของิอ%าเภอ แลัะแยกรายหน(วยบร�การในอ%าเภอ

4. มาตรการการแก�ไขป6 2557

5. แผนการดำ%าเน�นงิานดำ�านการเงิ�นการคลั�งิป6งิบประมาณ์ 2558

ต�วชี�:ว�ดำการดำ%าเน�นการ1 .หน(วยบร�การในเขตม�แผนบร�หารการเงิ�นการคลั�งิ ร�อยลัะ 1002. ประสุ�ที่ธิ�ภาพการบร�หารการเงิ�นสุามารถควบค�มป;ญหาที่างิการ

เงิ�นระดำ�บ 7 ของิหน(วยบร�การในพ):นที่�� ไม(เก�นร�อยลัะ 103. หน(วยบร�การในพ):นที่��ม�ต�นที่�นต(อหน(วยไม(เก�นเกณ์ฑ์.เฉลั��ยกลั�(ม

ระดำ�บบร�การ ไม(เก�นร�อยลัะ 20 ของิจ%านวนโรงิพยาบาลัในเขต4. หน(วยบร�การในพ):นที่��ม�แผนควบค�มภายใน 100 %5. หน(วยบร�การในพ):นที่��ม�การดำ%าเน�นงิาน CUP Finance 100

%6. หน(วยบร�การในพ):นที่��ม�การดำ%าเน�นการจ�ดำที่%า LOI 100 %7. ม�การตรวจสุอบบ�ญชี�โดำยคณ์ะกรรมการเขตในหน(วยบร�การที่��

ขาดำสุภาพคลั(องิที่�กแห(งิ

มาตรการที่�� 1 พ�ฒนาค�ณ์ภาพการบ�นที่9กบ�ญชี�ให�ม�มาตรฐานของิหน(วยบร�การในรพ.สุต . (Cup Finance)

มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น

งิานเขต จ�งิหว�

ดำอ%าเภ

อ 1 .1 จ�ดำระบบการลังิบ�ญชี�ของิ

รพ.สุต.ให�ม�มาตรฐานแลัะเชี)�อมโยงิระบบบ�ญชี�ก�บรพ.สุามารถน%าวางิแผนดำ�านการเงิ�นการคลั�งิแลัะจ�ดำที่%า Unit Cost

  ที่�กเดำ)อน

 

1 .2 ผ��บร�หารลังินามร�บรองิบ�ญชี�ของิหน(วยบร�การแลัะบที่ว�เคราะห.เสุนอในที่��ประชี�มกวป.

  ที่�กเดำ)อน

 

1 .3 ที่�มตรวจสุอบภายใน สุสุจ .ตรวจสุอบบ�ญชี�หน(วยบร�การระดำ�บ CUP ที่�กแห(งิ

  ที่�กเดำ)อน

 

มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น

งิานเขต จ�งิหว�

ดำอ%าเภ

อ 1 .4 ผ��บร�หารของิจ�งิหว�ดำลังินาม

ร�บรองิงิบการเงิ�นของิหน(วยบร�การแลัะCUP ที่�กไตรมาสุแลัะน%าเสุนอการว�เคราะห.ต(อที่��ประชี�ม CFO เขต

ที่�กไตรม

าสุ

   

1 .5 การต�ดำตามความสุ%าเร>จในการดำ%าเน�นงิาน Cup Finance ภาพรวมเขต จ�งิหว�ดำลัะ 1 แห(งิ

ต.ค -.ธิ.ค 57

   

มาตรการที่�� 1 พ�ฒนาค�ณ์ภาพการบ�นที่9กบ�ญชี�ให�ม�มาตรฐานของิหน(วยบร�การในรพ.สุต . (Cup Finance)

มาตรการที่�� 2 การที่%าแผนการเงิ�นการคลั�งิแลัะการจ�ดำที่%า

มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น

งิานเขต จ�งิหว�

ดำอ%าเภ

อ 2 1. รพ . แลัะรพ.สุต.จ�ดำที่%า

แผนการเงิ�นการคลั�งิเสุนอต(อสุสุจ.    ต.ค -.

พ.ย .57

2 2. รพ.ที่��ประสุบป;ญหาดำ�านการเงิ�นการคลั�งิ จ�ดำที่%าแผนปร�บประสุ�ที่ธิ�ภาพการเงิ�นการคลั�งิ (LOI)

    ต.ค -.57

2 3. หน(วยบร�การที่��ม�แผนรายร�บน�อยกว(ารายจ(ายให�ที่%าบที่ว�เคราะห. Root Cause Analysis ถ9งิป;ญหา สุาเหต�พร�อมแนวที่างิแก�ไขอย(างิเป/นระบบ

  ต.ค -.57

 

มาตรการที่�� 2 การที่%าแผนการเงิ�นการคลั�งิแลัะการจ�ดำที่%า

มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น

งิานเขต จ�งิหว�

ดำอ%าเภ

อ 2 4. ตรวจสุอบการที่%าแผนโดำย

ค%าน9งิถ9งิการปร�บประสุ�ที่ธิ�ภาแลัะปร�บเกลั��ยเงิ�นภายในจ�งิหว�ดำ

  ต.ค -.พ.ย .57

 

2 5. ตรวจสุอบการที่%าแผนการเงิ�นการคลั�งิในรพ.ที่��ม�ว�กฤต�ระดำ�บ 7

ต.ค -.ธิ.ค .57

   

มาตรการที่�� 3 การควบค�มก%าก�บการดำ%าเน�นการตามแผนที่างิการเงิ�นการคลั�งิ

มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น

งิานเขต จ�งิหว�

ดำอ%าเภ

อ3.1 CFO ระดำ�บจ�งิหว�ดำ/อ%าเภอ ม�การต�ดำตามการดำ%าเน�นการตามแผนการเงิ�นการคลั�งิ

    ที่�กเดำ)อน

3 2. ให�ม�การที่บที่วนแผนที่างิดำ�านการเงิ�นการคลั�งิ เพ)�อให�สุอดำคลั�องิก�บผลัการดำ%าเน�นการที่��เก�ดำข9:นจร�งิ

    ที่�กไตรม

าสุ

มาตรการที่�� 4 การพ�ฒนาค�ณ์ภาพดำ�านการเงิ�นการคลั�งิ

มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น

งิานเขต จ�งิหว�

ดำอ%าเภ

อ 4 1. จ�ดำอบรมเชี�งิปฏิ�บ�ต�การการ

ว�เคราะห.สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิสุ%าหร�บผ��บร�หาร

ต.ค -.พ.ย .57

   

มาตรการที่�� 5 การจ�ดำระบบควบค�มภายในแลัะตรวจสุอบภายใน

มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น

งิานเขต จ�งิหว�

ดำอ%าเภ

อ5 1. จ�ดำที่%าระบบควบค�มภายในตามแนวที่างิของิ สุตงิ.สุ(งิจ�งิหว�ดำ

  ที่�กไตรม

าสุ

 

5 2. จ�ดำที่%าระบบควบค�มภายในแลัะตรวจสุอบภายในต(อหน(วยบร�การภายในจ�งิหว�ดำ

    ที่�กเดำ)อน

5 3. ที่�มตรวจสุอบภายใน สุสุจ.ตรวจสุอบภายในหน(วยบร�การระดำ�บ CUP ที่�กแห(งิ

  ที่�กไตรม

าสุ

 

5 4. วางิระบบควบค�มภายในแลัะตรวจสุอบภายในที่�กจ�งิหว�ดำ แลัะเข�าตรวจสุอบภายในจ�งิหว�ดำที่��ไม(เป/นไปตามแผน

ที่�กไตรม

าสุ

   

มาตรการที่�� 6 การดำ%าเน�นงิาน Cup Finance แลัะCup Management

มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น

งิานเขต จ�งิหว�

ดำอ%าเภ

อ 6 1. ม�การจ�ดำต�:งิคที่งิ . CFO ระดำ�บ

อ%าเภอ     ต.ค -.

57

6 2. ม�การจ�ดำว�เคราะห.งิบการเงิ�นระดำ�บอ%าเภอ- รายร�บ-รายจ(าย- ว�สุดำ�คลั�งิ- ต�วชี�:ว�ดำที่างิการเงิ�นแยกหน(วยบร�การแลัะรวม CUP

    ต.ค -.พ.ย .57

6 3. ก%าหนดำมาตรการปร�บประสุ�ที่ธิ�ภาพแยกรายหน(วยบร�การเพ)�อให�เก�ดำผลัสุ�งิสุ�ดำสุอดำคลั�องิก�บสุภาพป;ญหา

    ต.ค -.พ.ย .57

6 4. ม�การต�ดำตามการดำ%าเน�นงิานที่�ก CUP

  ที่�กเดำ)อน

 

มาตรการที่�� 7 การว�เคราะห.สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิแลัะข�อเสุนอแนะในการแก�ไขป;ญหา

มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น

งิานเขต จ�งิหว�

ดำอ%าเภ

อ7.1 CFO เขต ดำ%าเน�นการว�เคราะห.สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิแลัะข�อเสุนอแนะในการแก�ไขป;ญหาที่��เป/นร�ปธิรรมต(อคณ์ะกรรมการเขตบร�การสุ�ขภาพที่�� 5

ที่�กไตรม

าสุ

   

• ต�ดำตามสุน�บสุน�นหน(วยบร�การที่��ม�ป;ญหาดำ�านการเงิ�นการคลั�งิ(ระดำ�บ ๗)

• LOI 100 %• CUP Finance แลัะ CUP Management 100 %

แผนงิานเร(งิดำ(วน CFO ประจ%าป6 2558