資訊申報講席課程內容 時間: \ 三月二日(週四)
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時間 主題 主講人
09:30 〜 10:10
資訊申報法規重大訊息法規 上櫃監理部
10:10 〜 10:30 (轉換)公司債申報作業 債券部
10:30 〜 10:40 休息時間
10:40 〜 12:00 內部人股權申報作業 資訊部
12:00 〜 13:30 用餐休息時間
13:30 〜 14:00 內部人股權申報說明 交易部
14:00 〜 15:30 電腦申報作業 資訊部
15:30 〜 15:50 休息時間
15:50 〜 17:00 財務業務申報說明 資訊部
中華民國九十六年三月
上櫃公司資訊申報作業
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上櫃公司申報作業• 法源— //www.selaw.com.tw--> 法規體系查詢 --> 證券相關法規
• 定期申報項目: ( 一 ) 資訊申報作業辦法第 3條第一項 ( 二 ) 公開發行公司建立內控制度處理準則
• 不定期申報項目: ( 一 ) 資訊申報作業辦法第 3 條第二項 ( 二 ) 上櫃公司重大訊息之查證暨公開處理程序 ( 三 ) 取得或處分資產處理準則 & 資金貸與及背書保證處理準則
• 公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項• 違規罰款:資訊申報作業辦法第 6 條
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上櫃公司申報作業
• 資訊申報作業辦法第 3 條第一項:定期:財務四大表及會計師查核報告、每月營運情形(月營收、背書保證金額、資金貨放餘額及衍生性商品交易)、財務比率重大變動及財務分析、內部人股權、大陸投資、投資海外子公司、現增或公司債計劃、產業分類基本資料、取得處分資產等
不定期:公司基本資料、財務預測、股東會日期、除權息基準日、股利分派情形、僑外資持股情形申報表、重大訊息、員工認股權證、法說會、庫藏股等
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定期申報項目 ( 每月申報 )• 5 日前 ( 申報截至前月底前之異動情形 ) 國內海外有價證券轉換申報書 海外存託憑證或海外公司債之異動情形申報• 10 日前 每月營運公告 ( 營業額、背書保證 )
衍生性商品交易 ( 含子公司 )( 設定免申報 ) 申報債信專區財務資料 ( 發行公司債一年內到期 )
• 15 日前內部人股權異動申報作業
取得或處分資產申報作業 ( 含重要子公司 )獨立董監事之現職、經歷及兼任情形申報
• 20 日前海外存託憑證或海外公司債之異動情形申報 ( 截至當月 15日前之異動情形 )
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定期申報項目:每季應辦事項• 資金募集及運用情形
– 主管機關許可後 1日內– 每季結束 10日內運用情形季報表 (私募、現增、公司債 )
– 董事會決議變更計畫 2日內
• 財務報告 (季報、半年度、年度 )– 送達本中心日期 4/30 、 8/31 ( 合併 9/13) 、 10/31– 網路申報 (財務報表、財務報告公告、電子書 )
• 債信專區財務資料 (發行公司債者 )– 每季結束 10日內申報自結財務資料– 申報會計師查核財務報告時申報實際數
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定期申報項目:季報公告事項(續 )
•格式化之會計師查核報告及財報四大表•背書保證限額與資金融通資料(設定免申報 )
•大陸投資資訊—實際數 (設定免申報 )•海外子公司資訊—實際數 (設定免申報 )•財務報告附註揭露事項•產業分類申報
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定期申報項目:季報公告事項(續 )
•前十大進銷貨客戶 (4/30 、 8/31 、 10/31)—採自願性申報
•最大可買回本公司股份及金額彙總表 (5/1 、 9/1 、 11/1)
•企業集團申報 (4/30 、 8/31 、 10/31 )•非流動之股權投資申報 (5 日內 )• 依證交法第 14條第 3項規定出具之財務報告無虛偽隱匿聲明書
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定期申報項目: 年度申報 (1/31)
•經理人配發紅利情形 (一個月內 )–申報最近一年度配發情形
•公告年度營收自結損益 ( 一個月內 )–公告完整式財測適用
•會計主管資格條件及受訓情形申報•董事及監察人酬金實際數申報資訊申報 •年度已執行及未執行員工認股權憑證資訊
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定期申報項目 (半年度申報 )
•董事及監察人酬金資訊申報 (7/10 前 )
•董事、監察人及持股百分之十以上大股東為法人者,其董事、監察人及持股百分之十以上大股東之異動資訊 (7/31 前 )
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定期申報項目:年報公告事項
•會計師公費申報 (4/30)•企業基本資料、營運概況、組織圖 (4/30)
•財務比率重大說明、財務分析資料 (4/30)
•重要子公司申報表 ( 書面申報 )
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定期申報項目:按月申報事項
• 內部稽核申報– 1 月底—申報當年度內部稽核人員基本資料及去年上課進修情形
– 2 月底—前一年度稽核計劃執行情形– 4 月底—前一年度內部控制聲明書– 5 月底—前一年度內控缺失及異常改進情形– 12 月底—申報次一年度稽核計劃
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不定期申報項目
•自願公開財務預測•股東會日期 (停止過戶日前 12個營業日申報 )•股利分派情形 ( 董事會通過擬議及股東會確認後 )
•僑外資持股情形統計表•分派股息及紅利基準日申報 (停止過戶日前 12個營業日申報 )
•發行公司債、員工認股權憑證
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不定期申報項目 (續 )
•重大訊息申報 ( 事實發生日之次一營業日前 )•募資基本資料申報 ( 現金增資、公司債 )•債信專區 (基本資料、公司債款籌集計劃及保管方式申報 )
•私募有價證券申報 ( 股東會通過、定價日、款項募足 15 日內 )
•股權分散表 ( 信用交易使用股東會後 20 日 )•法說會
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不定期申報項目 (續 )
• 重要子公司異動表 (5 日內書面申報 )• 董監事、總經理、財務主管等關係人資料 ( 股東會後 20 日或異動 2 日內 )
• 股本形成經過 ( 資本額變更 1 日內 )• 「依據公開發行公司取得或處分資產處理準則」規定公告及資訊申報 (轉重大訊息 )
•公開發行公司資金貸與及背書處理準則第 22條、第 25條應公告事項 (另需作重大訊息申報
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公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項:
•第 3 條 公開發行公司應以網際網路連線方式於主管機關、臺灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證交所 ) 、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 (以下簡稱櫃買中心 ) 指定之網站辦理申報;若因其他原因無法以網際網路連線方式申報者,經主管機關、證交所、櫃買中心同意可暫時採書面申報,但應於事後二日內將相關資料補行輸入。
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公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項:
•第 9 條 公開發行公司所申報並經由相關資訊系統對外公布之
公開資訊,如有虛偽不實者,均由該公開發行公司負責。
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違規罰款-上櫃公司
•處以新台幣一萬元或五萬元之違約金•文到後之次一營業日交易時間開始前補正申報•未按期限補正得按日處以新台幣一萬元之違約金
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相關檔案下載路徑
上櫃公司應辦事項一覽表 & 上興櫃公司專用電子信箱操作手冊: //www.otc.org.tw/→ 上 /興櫃公司文件下蛓應辦事項與電子信箱手冊公開資訊觀測站: http://newmops.tse.com.tw本中心電子文: www.otc.org.tw/→市場公告 公告查詢
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簡報完畢敬請 指教