Консультационный семинарКонсультационный семинар

Зотов Андрей НиколаевичГенеральный инспектор межрегиональной инспекции по УрФО Главной инспекции кредитных организаций Банка России

«Актуальные вопросы «Актуальные вопросы инспекционных проверок инспекционных проверок кредитных организаций»кредитных организаций»

Часть 1. Ответы на вопросы КОЧасть 1. Ответы на вопросы КО

Понятие повторной проверкиПонятие повторной проверки

Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 73 абзацы 5 и 6)(Банке России)» (ст. 73 абзацы 5 и 6)

Проверка по вопросам, не Проверка по вопросам, не рассматривавшимся в ходе предыдущей рассматривавшимся в ходе предыдущей проверки (в том числе в случае истребования проверки (в том числе в случае истребования документов как не попавших в выборку в ходе документов как не попавших в выборку в ходе предыдущей проверки, так и попавших, но предыдущей проверки, так и попавших, но исследованных по другим вопросам) либо по тем исследованных по другим вопросам) либо по тем же вопросам, но за период, отличный от ранее же вопросам, но за период, отличный от ранее проверенного, не является повторной проверкойпроверенного, не является повторной проверкой

Учитывается ли при проведении проверки Учитывается ли при проведении проверки кредитной организации информация, кредитной организации информация,

полученная от ТУ Банка России в период полученная от ТУ Банка России в период текущего надзора ?текущего надзора ?

Да. В ходе проверки могут быть запрошены Да. В ходе проверки могут быть запрошены документы, которые ранее изучались Банком документы, которые ранее изучались Банком России в ходе дистанционного надзора за России в ходе дистанционного надзора за аналогичный период деятельности. Понятие аналогичный период деятельности. Понятие «повторности» проверки не возникает, т.к. это «повторности» проверки не возникает, т.к. это разные надзорные мероприятия.разные надзорные мероприятия.

Данная позиция подтверждается судебной Данная позиция подтверждается судебной практикой.практикой.

Правовые основания указания в акте Правовые основания указания в акте проверки недостатков по исполненному проверки недостатков по исполненному

предписаниюпредписанию

Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 7.4.1.2)Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 7.4.1.2) (в акте приводится информация об устранении КО на дату (в акте приводится информация об устранении КО на дату

завершения проверки фактов выявленных нарушений и завершения проверки фактов выявленных нарушений и недостатков в деятельности КО, а также недостоверности учета недостатков в деятельности КО, а также недостоверности учета и отчетности). Например, если предписания касались запретов и и отчетности). Например, если предписания касались запретов и ограничений, проверяется их выполнение с целью реализации ограничений, проверяется их выполнение с целью реализации полномочий Банка России, предусмотренных статьей 74 полномочий Банка России, предусмотренных статьей 74 Федерального закона «О центральном банке Российской Федерального закона «О центральном банке Российской федерации (Банка России)» федерации (Банка России)»

Указания Банка России от 16.01.2004 N 1379-У, от 30.04.2008 № Указания Банка России от 16.01.2004 N 1379-У, от 30.04.2008 № 2005-У 2005-У (при оценке организации внутреннего контроля приводится (при оценке организации внутреннего контроля приводится информация о выявлении СВК банка недостатков и нарушений в информация о выявлении СВК банка недостатков и нарушений в деятельности банка, установленных в ходе проверок)деятельности банка, установленных в ходе проверок)

Использование уполномоченными сотрудниками Банка России при проведении

проверок информации, недоступной кредитным организациям

Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (п.п. 3.1.2, 9.3)ссудной и приравненной к ней задолженности» (п.п. 3.1.2, 9.3)- кредитная организация должна обеспечить получение информации,- кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточнойнеобходимой и достаточной для формирования профессионального для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва;суждения о размере расчетного резерва;- при отсутствии в банке информации о денежных потоках заемщика Банк - при отсутствии в банке информации о денежных потоках заемщика Банк России предпринимает России предпринимает обоснованные и доступные обоснованные и доступные меры в целях оценки меры в целях оценки качества информации о заемщикекачества информации о заемщике

Основания проведения «ежегодных» проверок деятельности кредитной

организации

Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-ИИнструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И

Проверки КО проводятся в соответствии со Сводным планом проверок. Проверки КО проводятся в соответствии со Сводным планом проверок.

При подготовке плана проверок на год учитываются обстоятельства, указанные При подготовке плана проверок на год учитываются обстоятельства, указанные в пункте 1.4 Инструкции Банка России N 105-И (финансовое состояние, в пункте 1.4 Инструкции Банка России N 105-И (финансовое состояние, подверженность рискам, оценка системы управления рисками и организации подверженность рискам, оценка системы управления рисками и организации ВК, достоверность учета (отчетности), результаты предыдущих проверок)ВК, достоверность учета (отчетности), результаты предыдущих проверок)

Проверки КО проводятся не реже одного раза в 24 месяцаПроверки КО проводятся не реже одного раза в 24 месяца

Выезды банка к клиентам в присутствии уполномоченных представителей Банка

России

Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т

В случаях, когда предоставленная заемщиком В случаях, когда предоставленная заемщиком информация о характере, состоянии, масштабах информация о характере, состоянии, масштабах деятельности, тенденциях развития бизнеса, деятельности, тенденциях развития бизнеса, реальном месте нахождения и состояния реальном месте нахождения и состояния предметов залога вызывает сомнения на предметов залога вызывает сомнения на предмет достоверности, КО предмет достоверности, КО рекомендуетсярекомендуется знакомиться с состоянием бизнеса заемщика на знакомиться с состоянием бизнеса заемщика на месте в соответствии с принципом «знай своего месте в соответствии с принципом «знай своего клиента».клиента».В ходе проверок соблюдения КО данных В ходе проверок соблюдения КО данных рекомендаций уполномоченные представители рекомендаций уполномоченные представители Банка России Банка России присутствуютприсутствуют при ознакомлении при ознакомлении кредитных организаций с бизнесом заемщиков кредитных организаций с бизнесом заемщиков на месте и при проверках наличия и состояния на месте и при проверках наличия и состояния предметов залогапредметов залога

О составлении акта о противодействии проверке в случае непредоставления

клиентом банка документов

Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п.п. Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п.п. 3.3, 3.4.2, 6.1)3.3, 3.4.2, 6.1)

КО обеспечивает руководителю и членам КО обеспечивает руководителю и членам рабочей группы доступ к документам, необходимым рабочей группы доступ к документам, необходимым для проведения проверки.для проведения проверки.

Неисполнение (ненадлежащее исполнение) Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией обязанностей по содействию кредитной организацией обязанностей по содействию в проведении проверки кредитной организации, в проведении проверки кредитной организации, определенных настоящей Инструкцией, считается определенных настоящей Инструкцией, считается противодействием проведению проверки кредитной противодействием проведению проверки кредитной организации. Действие вышеуказанных пунктов не организации. Действие вышеуказанных пунктов не распространяется на клиентов кредитной распространяется на клиентов кредитной организации.организации. В случае отсутствия документов В случае отсутствия документов представляется письменное объяснение причин представляется письменное объяснение причин неисполнения заявки!неисполнения заявки!

Правовые основания проведения проверки 100% кредитного портфеля банка

Размер выборки кредитного портфеля банка Размер выборки кредитного портфеля банка определяется в каждом конкретном случае и определяется в каждом конкретном случае и должен обеспечивать ее репрезентативность.должен обеспечивать ее репрезентативность.

Данный вопрос также зависит от ресурсо-Данный вопрос также зависит от ресурсо-обеспеченности проверки, масштабов обеспеченности проверки, масштабов деятельности банка и диверсификации деятельности банка и диверсификации кредитного портфеля.кредитного портфеля.В соответствии с п. 2.3 Положения Банка России В соответствии с п. 2.3 Положения Банка России 254-П банки самостоятельно определяют 254-П банки самостоятельно определяют политику сбора сведений о заемщике, источники политику сбора сведений о заемщике, источники информации. Количество и состав документов в информации. Количество и состав документов в кредитных досье банков может существенно кредитных досье банков может существенно отличаться, поэтому процент «выборки» не отличаться, поэтому процент «выборки» не может быть установлен "в законодательном актеможет быть установлен "в законодательном акте

Правовые основания запроса у КО копии базы данных в электронном виде

Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 2.5.7)2.5.7)

Предусмотрено право рабочей группе получать Предусмотрено право рабочей группе получать электронные копии регистров бухгалтерского учета, электронные копии регистров бухгалтерского учета, хранящихся в базах данных автоматизированной хранящихся в базах данных автоматизированной банковской и информационной систем, автономных банковской и информационной систем, автономных компьютерных системах, отдельных компьютерах, а компьютерных системах, отдельных компьютерах, а также расшифровки этих данных. В целях также расшифровки этих данных. В целях эффективного проведения проверки у КО эффективного проведения проверки у КО запрашиваются электронные выборки информации запрашиваются электронные выборки информации (наборы записей) с учетом структуры и форматов, (наборы записей) с учетом структуры и форматов, доступных для последующей обработки в АС доступных для последующей обработки в АС Инспектора. Соответствующие изменения будут Инспектора. Соответствующие изменения будут внесены в указание Банка России от 12.11.2009 внесены в указание Банка России от 12.11.2009 N2332-УN2332-У

Содержание акта проверки(подробное описание деятельности

заемщиков)

Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 7.4.1.2 )(п. 7.4.1.2 )

Акт проверки содержит надзорную Акт проверки содержит надзорную информацию, необходимую для определения информацию, необходимую для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной размера рисков, активов, пассивов кредитной организации.организации.

Информация об оценке финансового положения Информация об оценке финансового положения заемщика и об оценке качества обслуживания заемщика и об оценке качества обслуживания долга необходима для определения уровня долга необходима для определения уровня рисков и приводится в акте проверки как рисков и приводится в акте проверки как факторы оценки, предусмотренные Положением факторы оценки, предусмотренные Положением Банка России от 26.03.2004 №254-П Банка России от 26.03.2004 №254-П

Заверение банком копий документов, которые не являются приложением к акту

проверки

Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 2.5.4)(п. 2.5.4)

Рабочим группам предоставляются копии Рабочим группам предоставляются копии документов КО, которые должны быть прошиты, документов КО, которые должны быть прошиты, заверены подписями руководителя КО и заверены подписями руководителя КО и главного бухгалтера и оттиском печати КОглавного бухгалтера и оттиском печати КО

В паспорте проверки могут храниться копии В паспорте проверки могут храниться копии дополнительных документов КО, дополнительных документов КО, подтверждающие выводы рабочей группы, подтверждающие выводы рабочей группы, содержащиеся в акте проверкисодержащиеся в акте проверки

Режим работы рабочих групп (отличия от режима работы банка)

Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 2.4)(п. 2.4)

Руководитель рабочей группы устанавливает Руководитель рабочей группы устанавливает время ежедневного пребывания рабочей группы время ежедневного пребывания рабочей группы в здании КО в течение срока проверки с учетом в здании КО в течение срока проверки с учетом действующего в КО режима работыдействующего в КО режима работы

В случае необходимости для членов рабочей В случае необходимости для членов рабочей группы может быть установлено время группы может быть установлено время пребывания, отличное от действующего в пребывания, отличное от действующего в проверяемой КО режима работы, проверяемой КО режима работы, по по согласованию согласованию с руководителем КОс руководителем КО

Запрос у банка выписок по счетам клиентов (их контрагентов) в других

банках

Положение Банка России № 254-П (п.п. 3.7, 3.13, 3.14, 9.3)Положение Банка России № 254-П (п.п. 3.7, 3.13, 3.14, 9.3)

Рабочим группам необходимо убедиться в подтверждении Рабочим группам необходимо убедиться в подтверждении целевого использования кредитных средств и источников целевого использования кредитных средств и источников погашения ссудной задолженности заемщиков. В связи с погашения ссудной задолженности заемщиков. В связи с этим запрашиваются и изучаются сведения о денежных этим запрашиваются и изучаются сведения о денежных потоках клиентов банка и/или их контрагентов по их потоках клиентов банка и/или их контрагентов по их расчетным счетам, открытым в кредитных организациях расчетным счетам, открытым в кредитных организациях на территории Российской Федерациина территории Российской Федерации