Які регулятивні зміни очікуються для банківської системи України після підписання

Угоди про Асоціацію

Кубів Степан Іванович

Народний депутат України VII скликанняЗаступник голови комітету ВРУ

з питань фінансів та банківської діяльності

15.10.2013

Угода про Асоціацію України та ЄС

13 Директив ЄС

• Угода включає 13 Директив, які стосуються банківського сектору

4-6 років

• Вони мають бути імплементовані в Україні протягом 4-6 років

Області Директив ЄС з Угоди про Асоціацію, які стосуються банківського сектору

Базель 2

Гарантування вкладів

Придбання значної частки у банках

Нагляд за емітентами електронних грошей

Консолідований нагляд та звітність

Реорганізація та ліквідація банків

Базель 2

Адекватність капталу для покриття кредитних, ринкових та операційних ризиків

• Директиви дозволяють кредитним установам робити вибір з-поміж декількох підходів щодо оцінки ризиків, у тому числі застосування систем внутрішніх рейтингів• На цей в Україні час операційний ризик залишається непокритим капіталом, підхід внутрішніх рейтингів не використовується з боку НБУ

ICAAP – Internal Capital Adequacy Assessment Process – Внутрішній процес визначення адекватності капіталу

• Кредитні установи повинні впровадити процес для оцінювання та підтримання адекватності їх капіталу (ICAAP) згідно з принципами Базель 2.

SREP – Supervisory Review and Evaluation Process - Процес наглядової перевірки та оцінки

• Банківський регулятор несе відповідальність за дотримання вимог щодо того, що кредитні установи мають належну організацію та адекватні власні кошти, беручи до уваги ризики, яким вони піддаються або можуть піддаватися. Він має впровадити Процес наглядової перевірки та оцінки (CREP)

Вимоги до звітності та розкриття інформації щодо ризиків

Гарантування вкладів

Directive 94/19/EC

• On deposit-guarantee schemes• По схемі гарантування депозитів

Згідно Директиви ЄС система гарантування депозитів не поширюється на депозити близьких родичів та третіх осіб, що діють від імені її директорів, а також на вкладників інших компаній у складі цієї групи. В Україні такий підхід відсутній.

• Є офіційний переклад на www.rada.gov.ua

Придбання значної частки у банках

Directive 2007/44/EC

• as regards procedural rules and evaluation criteria for the prudential assessment of acquisitions and increase of holdings in the financial sector

• щодо процедурних норм і критеріїв для пруденційної оцінки придбань і збільшення частки у капіталі у фінансовому секторі

Оцінка репутації, досвіду тощо фізичної особи чи організації, яка бажає збільшити долю у капіталі фінансової установи до 20%, 30% чи 50%

Нагляд за емітентами електронних грошей

Directive 2009/110/EC

• on the taking up, pursuit of and prudential supervision of the business of electronic money institutions• щодо започаткування та здійснення діяльності установами - емітентами електронних грошей та

пруденційний нагляду за ними

Впровадження вимог до адекватності капіталу для установ - емітентів електронних грошей

• Є офіційний переклад на www.rada.gov.ua

Консолідований нагляд та звітність

Directive 2002/87/EC

• on the supplementary supervision of credit institutions, insurance undertakings and investment firms in a financial conglomerate• по додатковому нагляду за кредитними установами, страховими та інвестиційними фірмами у фінансовий конгломератах

Аналог Закону України про Консолідований нагляд.

• Українське законодавство встановлює граничне значення для банківської / небанківської фінансової групи на рівні 50%, а Директива ЄС визначає його на рівні 40%

Консолідований нагляд та звітність

Council Directive 86/635/EEC

• on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions• щодо річної та консолідованої звітності банків та інших фінансових установ

Directive 2001/65/EC

• as regards the valuation rules for the annual and consolidated accounts of certain types of companies as well as of banks and other financial institutions

• що стосується правил оцінки для щорічної та консолідованої звітності певних видів компаній, а також банків та інших фінансових установ

Консолідований нагляд та звітність

Directive 2003/51/EC

• on the annual and consolidated accounts of certain types of companies, banks and other financial institutions and insurance undertakings

• щодо щорічної та консолідованої звітності певних видів компаній, банків та інших фінансових установ та страхових організацій

Directive 2006/46/EC

• on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions• щодо річної та консолідованої звітності банків та інших фінансових установ

Консолідований нагляд та звітність

Council Directive 89/117/EEC

• on the obligations of branches established in a Member State of credit institutions and financial institutions having their head offices outside that Member State regarding the publication of annual accounting documents

• щодо зобов'язань філій, заснованих в державі-члені ЄС кредитними організація і фінансовими установами, які мають свої головні офіси за межами цієї держави- члена, про публікації річної бухгалтерської звітності

Реорганізація та ліквідація банків

Directive 2001/24/EC

• on the reorganisation and winding up of credit institutions• про реорганізацію та ліквідацію кредитних організацій

Ця Директива має застосовуватися до кредитних установ та їх філій, відкритих в Державах-членах, окрім тих, де вони мають головні офіси