يونسلا ريرقتلا م2016...ةرادلإا سلجم ريرقت 13 2016 يونسلا...

التقرير السنوي2016م

خادم الحرمين الشريفينالملك سلمان بن عبدالعزيز آل سعود

حفظه اهلل ورعاه

صاحب السمو الملكي األمير محمد بن سلمان بن عبدالعزيز آل سعود

ولي ولي العهد النائب الثاني لرئيس مجلس الوزراء وزير الدفاع

حفظه اهلل

صاحب السمو الملكي األمير محمد بن نايف بن عبدالعزيز آل سعود

ولي العهد نائب رئيس مجلس الوزراء وزير الداخلية

حفظه اهلل

صفحةالمحتويات

9-30● تقرير مجلس اإلدارة

33-43● ملخص النشاط

46-53● تقرير مراجعي الحسابات

54-59● القوائم المالية الموحدة

60-149● إيضاحات حول القوائم المالية

151-154● بازل 3 لإلفصاح النوعي فيما يتعلق بالمكافآت

تقرير مجلس اإلدارة

تقرير مجلس اإلدارة10


حضرات األخوة المساهمين الكرام :

السالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته ،،،

يســر مجلــس اإلدارة أن يقــدم لكــم تقريــره الســنوي عــن نشــاطات المصــرف للعــام المنتهــي فــي 31 ديســمبر 2016م.

حقــق المصــرف نتائــج جيــدة خــالل العــام 2016م مــن خــالل النمــو فــي المؤشــرات الماليــة الرئيســية نتيجــة علــى مركــزه القيــادي خاصــة فــي مجــال قطــاع االفــراد.

لتوســع اعمــال المصــرف وزيــادة عمــالءه محافظــا

نفتخــر أننــا اليــوم أحــد أكبــر المصــارف اإلســالمية فــي العالــم، يقــوم المصــرف بلعــب دور رئيســي وأساســي فــي ســد الفجــوة بيــن متطلبــات المصرفيــة الحديثــة والقيــم الجوهريــة للشــريعة اإلســالمية مؤسســين لمعاييــر مهنيــة يحتــذى بهــا، ويتمثــل نشــاط المصــرف فــي مزاولــة األعمــال المصرفيــة و اإلســتثمارية لحســابه أو لحســاب الغيــر داخــل المملكــة و خارجهــا وفقــا ألحــكام نظــام مراقبــة البنــوك وكافــة األنظمــة األخــرى النافــذة

فــي المملكــة العربيــة الســعودية.

محليــا يعتبــر مصــرف الراجحــي صاحــب اكبــر شــبكة للفــروع قوامهــا 554 فرعــا فــي جميــع مناطــق المملكــة، تدعمهــا أكبــر شــبكة للصــراف اآللــي قوامهــا 4.475 جهــاز كمــا أن لديــه قاعــدة كبيــره مــن العمــالء فــي المملكــة وخارجهــا، ويتبعــه داخــل المملكــة اربــع شــركات هــي : شــركة الراجحــي الماليــة، شــركة وكالــة تكافــل

ــر العقــاري. الراجحــي، وشــركة الراجحــي للخدمــات، وشــركة الراجحــي للتطوي

ــدة للقطــاع المصرفــي الســعودي حيــث يمتلــك شــركة ــة رائ ــالث دول فــي تجرب ــا يعمــل المصــرف فــي ث دوليتابعــة هــي » مصــرف الراجحــي ماليزيــا« والتــي تمتلــك 22 فرعــا، اضافــة الــى ذلــك يوجــد لــدى مصــرف الراجحــي

ســبعة فــروع فــي األردن ، وفــرع واحــد فــي دولــة الكويــت.

المصرفــي علــى القطــاع الريــادي فــي الــى تعزيــز موقعــه الراميــة بــأذن اهلل جهــوده المصــرف ســيواصل المســتويين المحلــي والدولــي؛ وذلــك مــن خــالل تقديــم أفضــل المنتجــات والخدمــات المصرفيــة المتوافقــة مــع الشــريعة االســالمية التــي تناســب كافــة قطاعــات العمــالء ، كمــا سيســتمر المصــرف فــي جهــود تطويــر لتحقيــق

وتحديــث انظمــة المعلومــات واالتصــاالت مــن اجــل تحقيــق الريــادة فــي الخدمــات االلكترونيــة ســعيا

ــرف. ــالء المص ــع عم ــات لجمي ــل الخدم افض

1- النتائج المالية :

صافيــة عــن العــام الماضــي 2016م بلغــت 8,126 مليــون ريــال، مقابــل 7,130 مليــون ريــال حقــق المصــرف أرباحــا

للعــام 2015م وذلــك بنســبة ارتفــاع قدرهــا 14.0 % ، حيــث بلــغ صافــي إيــرادات التمويــل واالســتثمارات 11.165 مليــون ريــال فــي مقابــل 9,959 مليــون ريــال فــي العــام المالــي 2015م بنســبة ارتفــاع قدرهــا %12.1، وبلغــت إيــرادات الخدمــات المصــــرفية 2,950 مليــون ريــال فــي مقابــل 2.704 مليــون ريــال وبنســبة ارتفــاع بلغــت 9.1%، ــال وبنســبة ارتفــاع بلغــت ــل 13,746 مليــون ري ــال مقاب ــي دخــل العمليــات 15,284 مليــون ري فيمــا بلــغ إجمال

.% 11.2

وقــد اتســمت محفظــة التمويــل بالتنــوع مــا بيــن منتجــات األفــراد والشــركات، حيــث بلــغ صافــي أرصدتهــا 225 مليــار ريــال مقارنــة بمبلــغ 210 مليــار ريــال فــي عــام 2015م ، بمعــدل نمــو قــدره 7.0 %، فــي حيــن ارتفعــت حقــوق المســاهمين لتصــل إلــى 52 مليــار ريــال مقابــل 47 مليــار ريــال وبنســبة زيــادة بلغــت 11.4 %، وارتفعــت إجمالــي الموجــودات إلــى 340 مليــار ريــال فــي مقابــل 316 مليــار ريــال لعــام 2015م بنســبة زيــادة بلغــت 7.6 %، كمــا بلغــت أرصــدة العمــالء 273 مليــار ريــال فــي مقابــل 258 مليــار ريــال بنســبة ارتفــاع بلغــت 5.7 %. هــذا وقــد حقــق علــى معــدل الموجــودات بلــغ 2.5 % فــي حيــن بلــغ العائــد علــى معــدل حقــوق المســاهمين

المصــرف عائــدا

16.5 % وبلــغ ربــح الســهم الواحــد 5.00 ريــال .


11 مصرف الراجحي - التقرير السنوي ٢٠١٦

1-1 أثر األنشطة الرئيسة في المصرف:

بإجمالي موجودات ومطلوبات المصرف ودخل ومصروفات العمليات وصافي الدخل فيما يلي تحليال

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2016م و 31 ديسمبر 2015م للمصرف:

2016 بآالف الرياالت السعودية

قطاع قطاع األفرادالشركات

قطاع الخزينة

قطاع خدمات اإلجمالياالستثمار والوساطة

177,178,35361,796,69998,504,0302,232,735339,711,817إجمالي الموجودات

243,517,07433,307,54910,805,589134,733287,764,945إجمالي المطلوبات

10,964,9491,954,8591,794,856568,94715,283,611إجمالي دخل العمليات

)7,157,651()160,464()150,344()1,186,370()5,660,473(إجمالي مصاريف العمليات

5,304,476768,4891,644,512408,4838,125,960صافي الدخل

2015 بآالف الرياالت السعودية

قطاع قطاع األفرادالشركات


قطاع خدمات اإلجمالياالستثمار والوساطة


245,832,55918,092,5344,938,386117,115268,980,594إجمالي المطلوبات

10,380,6991,652,7511,080,913631,41213,745,775إجمالي دخل العمليات

)6,615,700()167,742()56,088()1,245,597()5,146,273(إجمالي مصاريف العمليات

5,234,426407,1541,024,825463,6707,130,075صافي الدخل

ملخص نتائج أعمال المصرف للخمس سنوات الماضية )بآالف الرياالت السعودية( :

20162015201420132012


259,027,003250,094,732248,489,583226,386,283212,484,007صافي التمويل واالستثمارات

287,764,945268,980,594265,815,361241,372,970230,913,825إجمالي المطلوبات

51,946,87246,639,05441,896,19438,497,71536,468,737إجمالي حقوق الملكية

272,593,136257,821,641256,077,047231,589,113221,394,638ودائع العمالء

8,125,9607,130,0756,836,1727,437,9877,884,706صافي األرباح

5.004.394.214.584.85ربح السهم


1-2 التحليل الجغرافي لإليرادات :

تتحقق ايرادات المصرف من نشاطاته في المملكة العربية السعودية وخارجها وذلك وفقا للجدول اآلتي )بآالف الرياالت السعودية( :

من خارج المملكةمن داخل المملكة

14,964,676318,935

ال يوجد على المصرف أية قروض أو أدوات دين كانت واجبة السداد عند الطلب أو غير ذلك.

2- الشركات التابعة :

يملــك المصــرف عــدة شــركات تابعــة تســاعده فــي إدارة أنشــطته وتنويــع إيراداتــه، ويوضــح الجــدول اآلتــي نســبة وطبيعــة ملكيــة الشــركات كمــا فــي 2016/12/31م :

نسبة الملكيةرأس المال

)بآالف الرياالت السعودية(

طبيعة النشاط

اسم الدولة )محل

العمليات(

اسم الدولة )محل

التأسيس(

20162015

خدمات 500,000%100 %100 شركة الراجحي الماليةالسعوديةالسعوديةمالية

شركة الراجحي المصرفية خدمات 1,051,714%100 %100 لالستثمار المحدودة

ماليزياماليزيابنكية

شركة وكالة تكافل خدمات 2,000%99 %99 الراجحي

السعوديةالسعوديةتامين

شركة الراجحي للتطوير نشاط 1,000%100 %100 المحدودة

السعوديةالسعوديةعقاري

شركة الراجحي للخدمات السعوديةالسعوديةخـدمات500%100 %100 اإلدارية

3- سندات الدين والصكوك المصدرة:

يؤكد مصرف الراجحي أنه ال توجد سندات دين أو صكوك صادرة من المجموعة.

4- سياسة توزيع األرباح:

تــوزع أربــاح المصــرف الســنوية الصافيــة التــي تحــدد بعــد خصــم كل المصروفــات العامة والتكاليــف األخرى، المشــكوك فيهــا وخســائر االســتثمارات وااللتزامــات الديــون الالزمــة لمواجهــة وتكويــن االحتياطيــات الطارئــة التــي يــرى مجلــس اإلدارة ضرورتهــا بمــا يتفــق وأحــكام نظــام مراقبــة البنــوك وتوجيهات مؤسســة

النقــد العربــي الســعودي علــى النحــو اآلتــي :

أ - تحتسب المبالغ الالزمة لدفع الزكاة المقررة على المساهمين وتقوم الشركة بدفع هذه المبالغ للجهات المختصة.

عن %25 من المتبقي من األرباح الصافية بعد خصم الزكاة لالحتياطي النظامي إلى

ب - يرحل ما ال يقل ـ على األقل ـ لرأس المال المدفوع.

أن يصبح االحتياطي المذكور مساويا



ج - يخصص من المتبقي من األرباح مبلغ ال يقل عن %5 من رأس المال المدفوع، بعد خصم االحتياطي لما يقترحه مجلس اإلدارة وتقرره الجمعية

النظامي والزكاة وذلك للتوزيع على المساهمين طبقا

العامة، وإذا كانت النسبة المتبقية من األرباح المستحقة للمساهمين ال تكفي لدفع هذه النسبة فال يجوز للمساهمين المطالبة بدفعها في السنة أو السنوات التالية وال يجوز للجمعية العامة أن تقرر

توزيع نسبة من األرباح تزيد عما اقترحه مجلس اإلدارة.

د - يستخدم الباقي بعد تخصيص المبالغ المذكورة في الفقرات )أ( و )ب( و )ج( أعاله على النحو الذي يقترحه مجلس اإلدارة وتقرره الجمعية العامة.

دفــع حصــص األربــاح إلــى المســاهمين فــي الزمــان والمــكان اللذيــن يحددهمــا مجلــس اإلدارة. ونتيجــة ت

لــأداء المتميــز ومــا تحقــق بفضــل اهلل مــن صافــي أربــاح لهــذا العــام، يوصــي مجلــس اإلدارة بتوزيــع األربــاح علــى النحــو اآلتــي:

بآالف الرياالت السعوديةبيـــــــــــــــــــــــــــــــــــــان

8,125,960أرباح العام

8,666,300أرباح مبقاة من العام الماضي

أرباح مرحلية موزعة على المساهمين عن النصف األول بواقع “0.75” 1,218,750ريال لكل سهم

أرباح مقترح توزيعها على المساهمين عن النصف الثاني بواقع “1.5” 2,437,500ريال لكل سهم

-المحول إلى االحتياطي النظامي

900,000زكاة مستحقة

12,236,010األرباح المبقاة لعام 2016


5 - مجلس اإلدارة

، تنتخبهــم الجمعيــة العامــة كل ثــالث يتولــى إدارة المصــرف مجلــس إدارة مكــون مــن أحــد عشــر عضــوا

ســنوات، ويجــوز فــي كل مــرة إعــادة انتخــاب األعضــاء الذيــن انتهــت مــدة عضويتهــم وهــو مــا يســمح بــه النظــام األســاس للمصــرف، و يمــارس المجلــس مهامــه الــواردة فــي النظــام األســاس. ويتــم تصنيــف للتعريفــات الــواردة بالمــادة الثانيــة مــن الئحــة حوكمــة الشــركات فــي المملكــة العربيــة

األعضــاء وفقــا

الســعودية الصــادرة عــن هيئــة الســوق الماليــة ، علــى النحــو اآلتــي:

5-1 تصنيف أعضاء مجلس اإلدارة

العضوية في مجالس إدارات الشركات المساهمةصفة العضويةالمهام الوظيفيةاالسمم

رئيس مجلس عبد اهلل بن سليمان الراجحي1غير تنفيذياإلدارة

شركة الراجحي للتأمين التعاوني -

شركة مجموعة الراجحي القابضة -

شركة الفارابي للبتروكيماويات -

شركة العراب للمقاوالت -

مستقلعضو مجلس اإلدارةمحمد بن عبد اهلل الراجحي2شركة تبوك للتنمية الزراعية -

شركة شرق آسيا للتنمية واالستثمار الزراعي -

شركة البيطرة الوطنيةغير تنفيذيعضو مجلس اإلدارةصالح بن علي أبا الخيل3 -

غير تنفيذيعضو مجلس اإلدارةسليمان بن صالح الراجحي4

مستقلعضو مجلس اإلدارةسعيد بن عمر العيسائي5شركة أسمنت ينبع -

شركة الصحراء للبتروكيماويات -

غير تنفيذيعضو مجلس اإلدارةعبد العزيز بن خالد الغفيلي6

شركة صافوال -

شركة هرفي -

شركة بندة -

شركة محمد عبدالعزيز الراجحي وأوالده مستقلعضو مجلس اإلدارةبدر بن محمد الراجحي7 -لالستثمار

مستقلعضو مجلس اإلدارةمؤيد بن عيسى القرطاس8الشركة السعودية إلنتاج االنابيب الفخارية -

شركة مجموعة كابالت الرياض -

مستقلعضو مجلس اإلدارةعلي بن صالح البراك9شركة المهندسون العرب -

شركة بمكو العربية -

مستقلعضو مجلس اإلدارةخالد بن عبد الرحمن القويز10

شركة مجموعة كابالت الرياض -

شركة سويكورب لالستشارات المالية -

- الشركة العربية لتنمية المياه و الطاقة

شركة تبريد السعودية -

شركة مواد اإلعمار القابضةمستقلعضو مجلس اإلدارةعالء بن شكيب الجابري11 -



ال يوجد أية ترتيبات أو اتفاقيات تنازل بموجبها أحد أعضاء مجلس اإلدارة أو أحد كبار التنفيذيين - للمصرف عن أي راتب أو تعويض.

ال يوجد أية ترتيبات أو اتفاقيات تنازل بموجبها أحد مساهمي المصرف عن أي حقوق في األرباح. -

5-2 عدد اجتماعات مجلس اإلدارة وعدد مرات الحضور.

عقد مجلس اإلدارة سبعة اجتماعات خالل عام 2016م على النحو اآلتي:

األعضاء غير الحاضريننسبه الحضورعدد الحضورالتاريخم

سعيد بن عمر العيسائي107/02/20161091%

محمد بن عبد اهلل الراجحي228/03/20161091%

سليمان بن صالح الراجحي315/05/20161091%

415/08/201611100%-

516/08/201611100%-



عدد مرات الحضور لكل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة خالل عام 2016م:

عدد مرات الحضوراالسمم

سبع جلساتعبد اهلل بن سليمان الراجحي1

أربع جلسات محمد بن عبد اهلل الراجحي 2

سبع جلساتصالح بن علي أبا الخيل3

ست جلساتسليمان بن صالح الراجحي4

ست جلساتسعيد بن عمر العيسائي5

سبع جلساتعبد العزيز بن خالد الغفيلي 6

سبع جلساتبدر بن محمد الراجحي 7

سبع جلساتمؤيد بن عيسى القرطاس8

سبع جلساتعلي بن صالح البراك9

سبع جلساتخالد بن عبد الرحمن القويز10

سبع جلساتعالء بن شكيب الجابري11


5-3 لجان المجلس :

تمــارس اللجــان المنبثقــة مــن مجلــس اإلدارة مهامهــا وفقــا للوائحهــا المعتمــدة وبمــا يتناســب مــع المجلــس ومهامهــا. المنبثقــة عــن للجــان يلــي وصــف مختصــر التنظيميــة، وفيمــا التعليمــات

5-3-1 اللجنة التنفيذية:

يــرأس اللجنــة التنفيذيــة رئيــس مجلــس اإلدارة، وتقــوم اللجنــة بجميــع المهــام والســلطات الموكلــة إليهــا مــن مجلــس اإلدارة، ومنهــا: تحملهــا المســؤولية عــن عمليــات أعمــال مصــرف الراجحــي واتخــاذ القــرارات ــة ــة المتعلقــة بأعمــال المصــرف، وتكــون اللجنــة التنفيذي ــا واألمــور العاجل الســريعة فيمــا يخــص القضايمســؤولة عــن الموافقــة علــى كافــة التســهيالت االئتمانيــة التــي تتجــاوز صالحيــات اللجنــة العليــا لالئتمــان والموافقــة علــى الضمانــات العقاريــة الموثقــة للتســهيالت المتعثــرة وكذلــك اعتمــاد العقــود التــي تتجــاوز صالحيــات اللجــان العاملــة فــي المصــرف والرئيــس التنفيــذي وذلــك فــي حــدود الموازنــة المعتمــدة و

الصالحيــات التــي حددهــا مجلــس إدارة المصــرف. وقــد عقــــدت اللجنــة ثمــان جلســات خــالل عــام 2016م.

وتتكــون اللجنــة التنفيذيــة مــن األعضــاء اآلتيــة أســماؤهم: عبــد اهلل بــن ســليمان الراجحــي )رئيســا( ، صــالح بــن علــي أبــا الخيــل ، مؤيــد بــن عيســى القرطـــاس ، عبــد العزيــز بــن خالــد الغفيلــي، و عــالء بــن شــكيب ــالث ــة اللجنــة ث ــون بقــرار مــن مجلــس االدارة وتكــون مــدة عضوي ــري، ويعيــن اعضــاء اللجنــة او يعزل الجاب إعــادة تعييــن أعضــاء اللجنــة. وترفــع

ســنوات أو تنتهــي بإنتهــاء دورة المجلــس ويجــوز للمجلــس دائمــااللجنــة توصياتهــا ونســخ مــن محاضــر اجتماعاتهــا لمجلــس االدارة.

5-3-2 لجنة الترشيحات والمكافآت:

يتمثــل الغــرض الرئيــس مــن لجنــة الترشــيحات والمكافــآت فــي رفــع التوصيــات بشــأن ترشــيح أعضــاء إلــى مجلــس اإلدارة، وإعــداد وصــف للقــدرات والمؤهــالت مجلــس اإلدارة و اللجــان وكبــار التنفيذييــن المطلوبــة لعضويــة المجلــس وتقييــم فاعليــة وكفــاءة أداء المجلــس واإلدارة العليــا ، والتأكــد مــن اســتقاللية األعضــاء المســتقلين ومــن التــزام المصــرف بسياســات الحوافــز الداخليــة وبقواعــد ممارســات الحوافــز الصــادرة مــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي وبمبــادئ ومعاييــر المكافــآت، وبمــا يحقــق مصالــح المودعيــن والمســاهمين وأهــداف المصــرف االســتراتيجية. وقــد عقــــدت اللجنــة ثــالث جلســات

خــالل عــام 2016م.

وتتكــون لجنــة الترشــيحات والمكافــآت مــن األعضــاء اآلتيــة أســماؤهم: علــي بــن صالــح البــراك )رئيســا( ، ــن عمــر العيســائي. ويعيــن ــز، وســعيد ب ــن عبــد الرحمــن القوي ــد ب ــد الغفيلــي ، خال ــن خال ــز ب عبــد العزياعضــاء اللجنــة او يعزلــون بقــرار مــن مجلــس االدارة وتكــون مــدة عضويــة اللجنــة ثــالث ســنوات او تنتهــي إعــادة تعييــن أعضــاء اللجنــة. وترفــع اللجنــة توصياتهــا

بانتهــاء دورة المجلــس، ويجــوز للمجلــس دائمــا

ونســخ مــن محاضــر اجتماعاتهــا لمجلــس االدارة.

5-3-3 لجنة الحوكمة:

يتمثــل الغــرض الرئيــس مــن لجنــة الحوكمــة فــي المراجعــة الســنوية لهيــكل مجلــس اإلدارة ولجانــه وإطــار ــة ــه وبحوكم ــس اإلدارة واعضائ ــة بمجل ــات المتعلق ــث السياس ــة وتحدي ــرف، ومراجع ــي المص ــة ف الحوكمالمؤسســية الحوكمــة أعلــى معاييــر ، وتدعيــم والحفــاظ علــى تطبيــق المصالــح المصــرف وتعــارض الصــادرة مــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي والئحــة حوكمــة الشــركات الصــادرة مــن هيئــة الســوق الخاصــة الصالحيــات ومصفوفــة وملحقاتــه الحوكمــة دليــل تطبيــق متابعــة إلــى باإلضافــة الماليــة،

ــام 2016م. ــالل ع ــات خ ــالث جلس ــة ث ــدت اللجن ــد عق ــة، وق ــان اإلداري ــل اللج ــة عم ــرف ومتابع بالمص

(، علــي بــن صالــح وتتكــون لجنــة الحوكمــة مــن األعضــاء اآلتيــة أســماؤهم: صــالح بــن علــي ابــا الخيــل )رئيســا

البــراك، عــالء بــن شــكيب الجابــري. ويعيــن اعضــاء اللجنــة او يعزلــون بقــرار مــن مجلــس االدارة وتكــون مــدة إعــادة تعييــن

ــالث ســنوات او تنتهــي بانتهــاء دورة المجلــس، ويجــوز للمجلــس دائمــا ــة اللجنــة ث عضوي

أعضــاء اللجنــة. وترفــع اللجنــة توصياتهــا ونســخ مــن محاضــر اجتماعاتهــا لمجلــس االدارة.



لجنة المراجعة وااللتزام: 4-3-5

يتمثــل الغــرض الرئيــس مــن هــذه اللجنــة فــي مســاعدة مجلــس اإلدارة علــى اإلشــراف الرقابــي علــى العمليــات الخاصــة بالتقاريــر الماليــة ومراقبــة مــدى كفايــة وفاعليــة نظــام الرقابــة الداخليــة، واإلشــراف علــى أعمــال مجموعــة المراجعــة الداخليــة والتحقــق مــن مــدى فعاليتهــا فــي تنفيــذ األعمــال والمهــام ــك التوصيــة باختيــار مراجعــي الحســابات الخارجييــن. ومــن هــذا التــي حددهــا لهــا مجلــس اإلدارة وكذلالمنطلــق، تقــوم اللجنــة بالتحقــق مــن اســتقاللية وفاعليــة إدارة المراجعــة الداخليــة والموافقــة علــى خطة المراجعــة الداخليــة الســنوية ودراســة التقاريــر الصــادرة عنهــا ومــدى التــزام إدارات المصــرف بمعالجــة

مالحظــات المراجعــة.

وفــي إطــار اإلشــراف علــى مجموعــة االلتــزام تقــوم اللجنــة بتحديــد كفايــة وفاعليــة مجموعــة االلتــزام فيمــا يتعلــق بتنفيــذ سياســة ودليــل االلتــزام، واعتمــاد برنامــج االلتــزام الســنوي ومراجعــة تقاريــر االلتــزام ــك مراجعــة ــة والســنوية وضمــان التصحيــح الفعــال ألي فجــوات أو مالحظــات يتــم تحديدهــا وكذل الدوري

ــر الصــادرة عــن الجهــات التنظيميــة. محاضــر اجتماعــات لجنــة االلتــزام والتقاري

وتتكــون لجنــة المراجعــة وااللتــزام مــن خمســة أعضــاء وهــم: الدكتــور/ مؤيــد بــن عيســى القرطــاس )رئيــس اللجنــة( واألســتاذ/ محمــد بــن عبــداهلل الراجحــي وكالهمــا أعضــاء فــي مجلــس اإلدارة، والدكتــور/ ســلطان بــن محمــد الســلطان و االســتاذ/ فــراج بــن منصــور ابوثنيــن و االســتاذ/ وليــد بــن عبــداهلل تميــرك

وهــم أعضــاء مــن خــارج مجلــس اإلدارة، وقــد عقــدت اللجنــة ســبع جلســات خــالل عــام 2016م.

5-3-5 لجنة المخاطر :

تــم تشــكيل هــذه اللجنــة بعــد انتخــاب المجلــس فــي الــدورة الحاليــة، ويكمــن الغــرض مــن لجنــة المخاطــر فــي مســاعدة مجلــس اإلدارة فــي المحافظــة علــى مســؤولية اإلشــراف علــى األنشــطة والقــرارات المتعلقــة بــإدارة المخاطــر فــي االئتمــان والمخاطــر التشــغيلية واالعمــال والســوق واالئتمــان واالســتثمار واالعمــال الماليــة والســمعة. كمــا يشــمل ذلــك تقديــم المشــورة لمجلــس اإلدارة فيمــا يخــص مــدى تحمــل/ تقبــل وإطــار والمخصصــات االئتمــان وسياســة )ICAAP( المــال راس وإدارة المخاطــر واســتراتيجية المخاطــر سياســة الســيولة والتعامــل مــع حــدود التمويــل و الســيولة. كمــا ان اللجنة مســؤولة عن اعتماد الخســائر الناتجــة عــن )العمليــات البنكيــة واالحتيــال واخطــاء النظــام وتعويــض العمــالء( والتــي تتعــدى صالحيــة

لجنــة ادارة المخاطــر .

وتتكــون لجنــة المخاطــر مــن األعضــاء اآلتيــة أســماؤهم: عــالء بــن شــكيب الجابري )رئيســا(، بــدر بــن محمــد الراجحــــي، علــي بــن صالــح البــراك. وقــد عقــدت اللجنــة ســت جلســات خــالل عــام 2016م.

ويعيــن مجلــس االدارة أعضــاء لجنــة المخاطــر، وتكــون مــدة عضويــة اللجنــة ثــالث ســنوات يجــوز تمديدهــا ــة لجنــة المخاطــر التابعــة للمجلــس. ــالث ســنوات اخــرى طالمــا اســتوفى العضــو لمعاييــر عضوي لمــدة ث

وترفــع اللجنــة توصياتهــا ونســخ مــن محاضــر اجتماعاتهــا لمجلــس االدارة.

5-4 ملكية أعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين:

التغيــر فــي نســبه ملكيــة أعضــاء مجلــس اإلدارة وأزواجهــم وأوالدهــم القصــر فــي أســهم أو أدوات ديــن المصــرف أو أي مــن شــركاته التابعــة.

وصــف ألي مصلحــة تعــود ألعضــاء مجلــس اإلدارة وكبــار التنفيذييــن وأزواجهــم وأوالدهــم القصــر فــي أســهم أو أدوات ديــن الشــركة أو أي مــن شــركاتها التابعــة.


عدد األسهم اسم من تعود له المصلحةمبداية العام 2016

نسبة الملكية

%

عدد األسهم نهاية العام

2016


%

نسبة التغيير %

-35,221,4832.167535,221,4832.1675عبداهلل سليمان عبدالعزيز الراجحي1

)0,0568( 923,9100.05692,2930.0001محمد عبداهلل عبدالعزيز الراجحي2

)0,0450(4,300,8860.26473,569,6780.2197سليمان صالح عبدالعزيز الراجحي3

1,512,2190.09312,115,9820.13020,0372سعيد عمر قاسم العيسائي4

-1,350,0000.08311,350,0000.0831صالح علي عبداهلل ابا الخيل5

المؤسسة العامة للتأمينات 6-165,667,52510.1949165,667,52510.1949االجتماعية

7عبدالعزيز خالد علي الغفيلي

“ممثل المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية”

-----

شركة محمد عبدالعزيز الراجحي 8-33,343,6412.051933,343,6412.0519واوالده لالستثمار

9بدر محمد عبدالعزيز الراجحي

“ممثل شركة محمد عبدالعزيز الراجحي واوالده لالستثمار”

14,2070.000914,2070.0009-

-1,0000.00011,0000.0001خالد عبدالرحمن عبداهلل القويز10

-1,0000.00011,0000.0001مؤيد عيسى القرطاس11

-6,0000.00046,0000.0004عالء شكيب الجابري12

-10,4000.000610,4000.0006علي صالح البراك13

وصــف ألي مصلحــة تعــود لكبــار التنفيذييــن وأزواجهــم وأوالدهــم القصــر فــي أســهم أو أدوات ديــن إمــا التنفيذييــن كبــار قائمــة مــن تصنيفهــم انتهــى والذيــن التابعــة، شــركاته مــن أي أو المصــرف

الوظيفــي بالتغيــر او باالســتقالة

عدد األسهم اسم من تعود له المصلحةمبداية العام 2016


%

عدد األسهم نهاية العام2016


%

نسبة التغيير

انتهى تصنيفه 4.4610.0003عدنان بن عبد اهلل العليان 1--باالستقالة 31/03/2016

انتهى تصنيفه 10.3720.0006ايان مسكر جورج بالكلو2--باالستقالة 04/02/2016



6- المكافآت والتعويضات

اللجــان وأعضــاء اإلدارة الجلســات ألعضــاء مجلــس بدفــع مصاريــف ومكافــآت حضــور المصــرف يقــوم المنبثقــة عنــه، كمــا يقــوم بدفــع رواتــب ومكافــآت كبــار التنفيذييــن حســب العقــود الموقعــة معهــم وبمــا

يتوافــق مــع الئحــة المكافــآت والتعويضــات الصــادرة مــن مؤسســة النقــد.

ــن ــة م ــس اإلدارة ولخمس ــاء مجل ــة ألعض ــب المدفوع ــآت والروات ــف والمكاف ــل المصاري ــي تفاصي ــا يل وفيمــي: ــر المال ــار التنفيذييــن فــي المصــرف مــن ضمنهــم الرئيــس التنفيــذي والمدي كب

أعضاء مجلس البياناإلدارة التنفيذيين

أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين/

المستقلين

خمسة من كبار التنفيذيين )الرئيس التنفيذي والمدير المالي

من ضمنهم(

الرواتب والتعويضات

ال يوجد

09,526,248

441,0003,970,345البدالت

3,960,00016,442,500المكافآت الدورية والسنوية

00الخطط التحفيزية

أي تعويضات أو مزايا عينية أخرى 0تدفع بشكل شهري أو سنوي

0

4,401,00029,939,093اإلجمالي

7- العقوبات والجزاءات المفروضة على المصرف:

ال توجــد غرامــات ذات أثــر جوهــري أوقعتهــا الجهــات التنظيميــة علــى المصــرف خــالل العــام المالــي 2016م، ومعظــم هــذه الغرامــات هــي جــزاءات ألعمــال تشــغيلية وقــد تمــت معالجتهــا. وفــي مــا يلــي، بيــان بهــذه

الغرامات:

عدد الجهة اإلشرافيةطبيعة الغراماتالغرامات

مجموع الغرامات

بالريال

وزارة الشؤون البلدية والقروية

)زيادة نسبة البناء للصرافات اآللية و عدم وجود ارتدادات – انتهاء أو عدم 2741,793,060وجود تراخيص لمواقع المصرف(.

627,000وجود ملصقات دعائية على الصرافات وواجهات الفروع24

مؤسسة النقد 6,656,377غرامات تتعلق بالعمليات البنكية للمصرف41العربي السعودي


8- معامالت مع األطراف ذات العالقة

تتعامــل المجموعــة خــالل دورة أعمالهــا العاديــة مــع أطــراف ذوي عالقــة. وتخضــع تلــك المعامــالت مــع أطراف ذوي عالقــة للضوابــط المنصــوص عليهــا فــي نظــام مراقبــة البنــوك والتعليمــات الصــادرة عــن مؤسســة

النقــد العربــي الســعودي.

فيما يلي طبيعة وأرصدة تلك المعامالت كما في وللسنة المنتهية في 31 ديسمبر

بآالف الرياالت السعودية

20162015

الجهات ذات العالقة

أعضاء في مجلس االدارة

· 837,498914,942تمويل متاجرة

· 3,594243,646تعهدات والتزامات محتملة *

· 40,97142حسابات جارية

شركات ومؤسسات بكفالة أعضاء في مجلس االدارة

· 550,009723,558تمويل متاجرة

· -175,875تعهدات والتزامات محتملة *

مساهمين رئيسيين أخرين )يملكون أكثر من %5 من رأس مال المصرف(

· 2,859,5712,758,530تمويل متاجرة

· 171,668261,091تعهدات والتزامات محتملة *

· 26,03942حسابات جارية

· 26,23023,244مطلوبات أخرى

صناديق مشتركة

· 540,3181,201,924استثمارات في صناديق

* بنود خارج قائمة المركز المالي



باإليــرادات والمصاريــف المتعلقــة بالمعامــالت مــع األطــراف ذوي العالقــة والمتضمنــة فــي فيمــا يلــي تحليــال

القوائــم الماليــة الموحــدة للســنتين المنتهيتيــن فــي 31 ديســمبر:


20162015

170,94561,549دخل التمويل

61,484100,410أتعاب المضاربة

4,2745,272رواتب و مزايا الموظفين )تذاكر طيران(

1,1061,106إيجارات مباني

4,4014,575مكافآت وبدالت أعضاء مجلس اإلدارة

تتضمــن المعامــالت مــع األطــراف ذات العالقــة مجموعــة مــن األعمــال والعقــود التــي تتــم لحســاب المصــرف والتــي يمتلــك فيهــا الســادة أعضــاء مجلــس اإلدارة أو الرئيــس التنفيــذي أو المديــر المالــي أو أي شــخص

ذو عالقــة بــأي منهــم مصلحــة مباشــرة أو غيــر مباشــرة فيهــا وهــي علــى الشــكل التالــي :

أوال: العالقات التجارية

اسم الطرف المعني

اسم الشركة المتعاقد معها

طبيعة األعمال والعقود

شروط األعمال والعقود

مدة األعمال والعقود

مبلغ األعمال والعقود خالل عام

2016

عبد اهلل بن سليمان عبد

العزير الراجحي )عضو مجلس

اإلدارة(

شركة فرسان للسفر والسياحة وهي

شركة مملوكة لعضو مجلس اإلدارة المعني

عقد تأمين تذاكر سفر للموظفين

عقد عن طريق المنافسة

عقد سعري يتجدد تلقائيا

كل سنة

4 ماليين و 274 ألف ريال سعودي


ثانيا: عقود اإليجار

اسم الطرف المعني

اسم الشركة المتعاقد معها

طبيعة األعمال والعقود

شروط األعمال والعقود

مدة األعمال والعقود

مبلغ األعمال والعقود خالل عام

2016

عبدالعزيز بن خالد بن علي الغفيلي

)عضو مجلس اإلدارة(

شركة بندة للتجزئة )يشغل العضو منصب

عضو مجلس إدارة فيها(

عقد إيجار موقع عقد تأجيريصراف

5 سنوات يتجدد تلقائيا لمدة

مماثلة45 ألف ريال سعودي






















بدر بن محمد بن عبد العزيز الراجحي


شركة محمد عبد العزيز الراجحي وأوالده

لالستثمار )يشغل العضو منصب عضو

مجلس إدارة فيها(

عقد إيجار مبنى اإلدارة اإلقليمية

الجنوبيةعقد تأجيري








عقد إيجار مكتب المبيعات

المباشرة في أبها

عقد تأجيري9 سنوات يتجدد

تلقائيا لمدة مماثلة

40 ألف ريال سعودي









عبد اهلل بن سليمان عبد العزيز

الراجحي )عضو مجلس اإلدارة(

عقد إيجار موقع عقد مباشر مع العضوعقد تأجيريصراف



عبد اهلل بن سليمان عبد العزيز

الراجحي )عضو مجلس اإلدارة(

عقد مباشر مع العضوعقد إيجار مركز

البطحاء للصرافة والتحويل

عقد تأجيري3 سنوات يتجدد

تلقائيا لمدة مماثلة

550 ألف ريال سعودي



إن مبالــغ التعويضــات المســجلة لصالــح أو مدفوعــة ألعضــاء مجلــس اإلدارة واإلدارة التنفيذيــة للســنتين المنتهيتيــن فــي 31 ديســمبر هــي كمــا يلــي:


20162015

44,93537,102مزايا قصيرة األجل

2,0241,352مخصص مكافأة نهاية خدمة

يقصــد بأعضــاء اإلدارة التنفيذيــة األشــخاص الذيــن لهــم الســلطة والمســؤولية للتخطيــط والتوجيــه والتحكــم فــي أنشــطة المجموعــة ســواء بشــكل مباشــر أو غيــر مباشــر

9- المدفوعات النظامية المستحقة:

الــزكاة مــن 2016م المالــي العــام خــالل المصــرف علــى ة

المســتحق النظاميــة المدفوعــات تتكــون المســتحقة علــى المســاهمين، والمبالــغ المدفوعــة للمؤسســة العامــة للتأمينــات االجتماعيــة والمتمثلــة باشــتراكات التأميــن للموظفيــن، والضرائــب المتمثلــة بشــكل رئيــس بضريبــة االســتقطاع المفروضــة

علــى المســتثمر األجنبــي.

ويوضح الجدول التالي تفصيل المدفوعات النظامية:

بآالف الرياالت السعوديةالجهة

900,000الزكاة المستحقة على المساهمين

242,470المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية

9,783ضرائب أو رسوم أو أي مستحقات أخرى

1,152,253المجموع

10- مزايا وبرامج الموظفين:

لنظــام العمــل تدفــع مزايــا ومكافــآت الموظفيــن فــي المصــرف خــالل مــدة الخدمــة أو فــي نهايتهــا، طبقــا

الســعودي وسياســات المصــرف، وقــد بلــغ رصيــد مخصــص نهايــة الخدمــة فــي نهايــة عــام 2016 م )761( إلـــــى ذلــك يقــــــــــــدم المصــــــــــرف العـــــــديد مــن المزايــا لموظفيــه والتي مــن أبرزها:

مليـــــون ريـــــال. إضـــــــــــافة

برنامج منح الموظفين أسهم المصرف: ·

هــو برنامــج خــاص لموظفــي مصــرف الراجحــي وشــركاتها التابعــة المحليــة. ويقــوم البرنامــج بمنــح أســهم ــرى المصــرف أنهــم مــن األصــول البشــرية التــي يجــب االحتفــاظ بهــا، ــن ي مجانيــة لكبــار الموظفيــن الذيــز العالقــات الوظيفيــة طويلــة األمــد وتوفيــر الحوافــز المناســبة لهــم اعترافــا األمــر الــذي يــؤدي إلــى تعزيبمســاهماتهم البــارزة، وال يتــم المنــح إال بموافقــة مجلــس اإلدارة بنــاء علــى توصيــة مــن لجنــة الترشــيحات

والمكافــآت.


11 - دفاتر الحسابات:

لمعاييــر المحاســبة للمؤسســات الماليــة يقــوم المصــرف بإعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة المرفقــة طبقــا

الصــادرة عــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي والمعاييــر الدوليــة الخاصــة بالتقاريــر الماليــة و بمــا يتوافــق مــع تعميــم هيئــة الســوق الماليــة رقــم )2978/4( و الخــاص بتطبيــق معاييــر المحاســبة الدوليــة. كمــا يعــد المصــرف قوائمــه الماليــة الموحــدة لتتماشــى مــع نظــام مراقبــة البنــوك ونظــام الشــركات

بالمملكــة العربيــة الســعودية والنظــام األســاس للمصــرف .

ويؤكد مجلس اإلدارة على أنه:

تم إعداد سجالت الحسابات بالشكل الصحيح. · ·

عد على أسس سليمة وتم تنفيذه بفعالية.أن نظام الرقابة الداخلية أ · ·

أنه ال يوجد أي شك يذكر بشأن قدرة المصرف على مواصلة نشاطه. · ·

12- نتائج المراجعة السنوية لفاعلية إجراءات الرقابة الداخلية:

بنــاء علــى تقييــم االطــار العــام للضوابــط الرقابيــة الداخليــة، يتمتــع المصــرف بشــكل عــام بنظــام رقابــة داخليــة ســليم وفعــال بدرجــة جيــدة مــن حيــث التصميــم والتطبيــق ويتــم تقييــم هــذا النظــام بشــكل مســتمر والعمــل علــى تحســينه و زيــادة فاعليتــه كلمــا تبيــن وجــود أي فجــوات رقابيــة أو فــرص للتحســين

لتوفــر المقومــات اآلتيــة :نظــرا

قــام المصــرف بإعــداد إطــار عــام للحوكمــة يتــم مــن خاللــه فــرض الرقابــة المناســبة علــى مســتوى ·المصــرف حيــث يوضــح األدوار و المســؤوليات المناطــة بجميــع المســتويات بمــا فــي ذلــك مجلــس

اإلدارة واللجــان المنبثقــة منــه واللجــان اإلداريــة األخــرى.

لــدي المصــرف مجموعــة مــن السياســات و اإلجــراءات التــي تحكــم نظــام العمــل، كمــا يعمــل المصــرف ·ــا. ــا و مالءمته ــن كفايته ــق م ــكل دوري للتحق ــراءات بش ــات و اإلج ــك السياس ــة تل ــى مراجع عل

يتــم تنفيــذ معظــم العمليــات فــي المصــرف بشــكل آلــي مــن خــالل العديــد مــن األنظمــة اآلليــة ممــا ·يحــد مــن األخطــاء ويقلــل فــرص االحتيــال.

يتــم مراقبــة العمــل بشــكل عــام وكذلــك اتخــاذ القــرارات الهامــة مــن خــالل لجان تــم تشــكيلها بهدف ·ضمــان ســير العمــل بشــكل ســليم والمحافظــة علــى ســالمة وجــودة أصــول المصــرف.

لــدى المصــرف قطاعــات مســؤولة عــن تقييم/مراقبــة الضوابــط الرقابيــة والتــي تشــمل المراجعــة ·المختلفــة. المخاطــر وإدارة االحتيــال مكافحــة إدارة و االلتــزام ادارة و الداخليــة

وجــود لجنــة مراجعــة و التــزام فعالــة تشــرف علــى المراجعيــن الداخلييــن والخارجييــن ممــا يعــزز مــن ·اســتقالليتهما، ويقــدم لهــا بصفــة دوريــة و منتظمــة تقاريــر عــن الوحــدات واألنشــطة محــل المراجعــة.

يتــم مراجعــة مــدى كفايــة وفعاليــة نظــام الرقابــة الداخليــة بشــكل مســتمر مــن قبــل مجموعــة · لخطــة ســنوية معتمــدة مــن قبــل لجنــة المراجعــة و االلتــزام كمــا يتــم

المراجعــة الداخليــة وفقــا

مراجعــة بعــــــــــــض جوانــب الرقابــة الداخليــة بشــكل دوري مــن قبــل المراجعيــن الخارجييــن، وكذلــك مــن خــالل أعمــال الفحــص الــذي يتــم مــن قبــل مؤسســة النقــد العربــي الســعودي.

تولــي إدارة المصــرف العنايــة الكافيــة لنتائــج مراجعــة نظــام الرقابــة الداخليــة والتــي تتمثــل فــي ·مــدى كفايــة وفاعليــة بعــض اإلجــراءات الرقابيــة، حيــث يتــم التعامــل مــع أيــة مالحظــات والعمــل علــى

متابعــة تصويبهــا ووضــع الضوابــط الكفيلــة بعــدم تكرراهــا.

وعليــه فــإن لجنــة المراجعــة تؤكــد علــى ســالمة اجــراءات الرقابــة الداخليــة للمصــرف وعدم وجــود مالحظات جوهريــة تؤثــر علــى ســالمة القوائــم الماليــة للمصرف.



13- الرؤية المستقبلية والمخاطر المحتملة للعام المالي 2017م

التوقعات االقتصادية :

فــي أســواق النفــط العالميــة. حيــث مثلــت إيــرادات النفــط رئيســيا

تــؤدي المملكــة العربيــة الســعودية دورا

%62 مــن إجمالــي إيــرادات المملكــة فــي عــام 2016. وارتفعــت اإليــرادات غيــر النفطيــة بنحــو %20 فــي عــام 2016 مقارنــة بعــام 2015 بفضــل التخطيــط االقتصــادي. ومــازال االقتصــادي الســعودي صامــدا أمــام

الضغــوط الناجمــة عــن انخفــاض أســعار النفــط علــى المــدى القصيــر.

هــذا وتمكنــت المملكــة العربيــة الســعودية مــن تحقيــق احتياطيــات ماليــة ضخمــة علــى مــدار العقــد الماضــي، ممــا ســاهم فــي زيــادة طاقــة االقتصــاد بمــا يمكنــه مــن اســتيعاب الصدمــات. إلــى ذلــك، شــمل بيــان الســنة الماليــة لعــام 2017 اإلصالحــات االقتصاديــة والماليــة والهيكليــة الشــاملة، وتتطلــع المملكــة إلــى عــرض خيــارات مختلفــة لتمويــل العجــز حيــث إنــه من المحتمــل أن يجري االســتمرار في إصدار الســندات ــا لهــذا الغــرض. ونتوقــع أن يجــري تخصيــص هــذا التمويــل لتجنــب أي تأثيــر ســلبي

الحكوميــة تحقيق

علــى الســيولة المحليــة وضمــان نمــو القطــاع الخــاص للمســاهمة فــي تحويــل اقتصــاد المملكــة ليصبــح أكثــر اســتدامة وأقــل اعتمــادا علــى النفــط. وبنــاء عليــه، نتوقــع أن تســاهم اإلصالحــات التــي ســتطرأ علــى

ســوق العمــل ومنظمــة العمــل المالــي والسياســة الماليــة فــي تعزيــز إمكانــات االقتصــاد غيــر النفطــي.

ممارسات إدارة المخاطر

أنــواع عــد مخاطــر االئتمــان ومخاطــر الســيولة ومخاطــر الســوق ومخاطــر التشــغيل مــن بيــن أهــم ت

المجموعــة. تواجــه التــي المخاطــر

تتمثــل مخاطــر االئتمــان فــي عــدم تمكــن الطــرف المقابــل فــي أي معاملــة ماليــة مــن الوفــاء بالتزاماتــه ممــا يعــرض المجموعــة لتكبــد خســائر ماليــة.

تتمثــل مخاطــر الســيولة فــي عــدم قــدرة المجموعــة على الوفــاء بالتزامــات الدفعــات المتعلقــة بالتزاماتها الماليــة بحلــول موعد اســتحقاقها.

وتشــمل مخاطــر الســوق مخاطــر العملــة ومخاطــر معــدل الربــح ومخاطــر األســعار. تظهــر مخاطــر الســوق عندمــا تتقلــب القيمــة العادلــة أو التدفقــات النقديــة المســتقبلية ألي أداة ماليــة نظــرا لمــا يطــرأ مــن تغييــرات علــى أســعار الســوق. ويطبــق ذلــك علــى معــدل ربــح المنتجــات والعمــالت األجنبيــة ومنتجــات صناديــق االســتثمار المشــترك، حيــث مــن المتوقــع أن يتعــرض كل مــا ســبق لتحــركات الســوق والتغييــرات التــي تطــرأ علــى مســتوى تقلــب أســعار أو معــدالت الســوق كمعــدالت الربــح ومعــدالت صــرف الصــرف

األجنبــي وأســعار الســوق المعروضــة.

تتمثــل المخاطــر التشــغيلية فــي مخاطــر الخســارة الناجمــة عــن عــدم كفايــة العمليــات الداخليــة أو األشــخاص أو األنظمــة أو األحــداث الداخليــة أو فشــلها، وتكمــن المخاطــر التشــغيلية فــي معظــم أنشــطة

ــد المخاطــر التشــغيلية وقياســها ورصدهــا. المصــرف ممــا يتطلــب منهــج كامــل لتحدي

عتبــر تــؤدي مجموعــة االئتمــان والمخاطــر التــي يرأســها رئيــس مجموعــة المخاطــر وظيفــة مســتقلة ت

وظيفــة اســتراتيجية لتحقيــق هــدف المصــرف مــن حيــث اإلدارة الرشــيدة والفعالــة فــي المصــرف. وتشــمل هــذه الوظيفــة إدارة مخاطــر االئتمــان وإدارة المخاطــر التشــغيلية وإدارة المخاطــر المؤسســية. إلــى ذلــك، تنفــذ مســؤوليات هــذه الوظيفــة وأنشــطتها ضمــن أطــر المخاطــر وسياســتها التــي يعتمدهــا مجلــس

اإلدارة.

هــذا وتقــدم مجموعــة االئتمــان والمخاطــر تقاريــر دوريــة إلــى مجلــس اإلدارة ولجانــه المعنيــة بشــأن جميــع جوانــب المخاطــر، والتــي تشــمل تغطيتهــا مخاطــر االئتمــان وجــودة أصــول المحفظــة والضوابــط الداخلية والمخاطــر التشــغيلية ومخاطــر الســيولة ومخاطــر الســوق ومخاطر اإلضرار بالســمعة والمخاطــر القانونية ومــا إلــى ذلــك. وقــد تــؤدي الظــروف التجاريــة أو االقتصاديــة المعاكســة إلــى عــدم وفــاء األطــراف المقابلــة ــا للشــروط المتفــق عليهــا. ولهــذا، يهــدف مصــرف الراجحــي إلــى تحقيــق

والعمــالء بالتزاماتهــم وفق


التــوازن بيــن المخاطــر واإليــرادات المحتملــة مــن خــالل وضــع السياســات واإلجــراءات الراميــة إلــى المســاعدة فــي تحديــد المخاطــر التــي يواجههــا المصــرف وتحليلهــا. وتشــمل هــذه العمليــة الموافقــة علــى درجــات المخاطــر المختلفــة بنــاء علــى قابليــة المصــرف للمخاطــر. وتعــد ممارســات إدارة المخاطــر المفتــاح الــذي

فعالــة وتقديــم إيــرادات مســتدامة وقويــة إلــى المســاهمين.

يدفــع المصــرف إلدارة رأســماله إدارة

شــرف لجنــة إدارة المخاطــر التابعــة لمجلــس اإلدارة علــى إطــار إدارة مخاطــر المصــرف وترصــد أداء المصــرف ت

ضمــن حــدود قابليــة المصــرف للمخاطــر وتوعــز إلــى مجلــس اإلدارة بشــأن جميــع المســائل المتعلقــة بــإدارة المخاطــر. ويــرأس هــذه اللجنــة عضــو مجلــس إدارة مســتقل وتــؤدى اللجنــة وظيفــة إدارة المخاطــر ضمــن اإلطــار التنظيمــي الــذي تنتهجــه إدارة المخاطــر والــذي تضعــه مؤسســة النقــد العربــي الســعودي )ســاما(. ويختــزل التقييــم الداخلــي لكفايــة رأس المــال إطــار إدارة المخاطــر الــذي ينتهجــه المصــرف ويحــدد التقييــم الرئيســية، ويعتبــر رغبــة المصــرف فــي المخاطــر ومنهــج إدارة المخاطــر وضوابــط المخاطــر الداخلــي لكفايــة رأس المــال بمثابــة عمليــة مســتمرة يســتعرضها مجلــس اإلدارة ويعتمدهــا ويعرضهــا علــى مؤسســة النقــد العربــي الســعودي ســنويا. كمــا تراجــع لجنــة إدارة المخاطــر التابعــة لمجلــس اإلدارة سياســة االئتمــان والمخصصــات وسياســات المخاطــر التشــغيلية وسياســة القابليــة للمخاطــر وسياســة اإلفصــاح عــن الركيــزة الثالثــة لبــازل 3 ومخاطــر الســوق والســيولة وسياســة أمــن المعلومــات وتوصــي

بالحصــول علــى موافقــة المجلــس عليهــم.

تنتــج شــبكة فروعنــا قاعــدة عمــالء أوفيــاء ممــا يخلــق مســتوى عــال مــن الودائــع المســتقرة تحــت الطلــب، عمــا يعكســه مــن آثــار إيجابيــة علــى ســيولة المصــرف. ويوفــر نمــوذج األعمــال الموجــه لصالــح عمــالء

فضــال

خدمــات األفــراد لــدى المصــرف بيــان مخاطــر متنــوع يدعــم أداء المصــرف المالــي، وهــو مــا تكملــه قاعــدة عمــالء الخدمــات المصرفيــة للشــركات الموثوقــة والقويــة لــدى المصــرف.

ولالســتمرار فــي ذلــك ســيركز المصــرف علــى زيــادة قاعــدة العمالء مــن خالل الترويــج لمنتجات قطــاع االفراد وقطــاع المؤسســات الصغيــرة والمتوســطة وقطــاع خدمــات الشــركات، فيمــا ســيضمن اســتمرار تطبيــق أفضــل الممارســات فــي إدارة المخاطــر للمتطلبــات التنظيميــة والمعاييــر الدوليــة. وتنظــم ممارســات إدارة المخاطــر عمليــة اســتدعاء عمــالء جــدد وإصــدار االئتمــان وتقديــم مجموعــة واســعة مــن المنتجــات والخدمــات لعمالئنــا. وتعطــي هــذه الخصائــص المصــرف نظــرة طويلــة المــدى وثقــة فــي اإلقــراض طيلــة

دورة األعمــال.

التصنيف االئتماني

قصير األجلطويل األجلوكالة التصنيف

AA-2ستاندرد أند بورز )فبراير 2016(

BBB+A-2ستاندرد أند بورز )مارس 2016(

AF1فيتش

A1P-1وكالة موديز

AA-A1كابيتال انتليجنس



14- الحوكمة:

الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية أ.

ألحــكام الئحــة حوكمــة الشــركات الصــادرة عــن هيئــة الســوق الماليــة، وقــد طبقــت يعمــل المصــرف وفقــا

إدارة المصــرف أحــكام الالئحــة اإللزاميــة و معظــم أحــكام الالئحــة االسترشــادية باســتثناء مــا يلــي :

أسباب عدم التطبيقمتطلبات المادةالمادة

الفقرة )ب( من المادة السادسة

يجب اتباع أسلوب التصويت التراكمي عند التصويت الختيار أعضاء مجلس

اإلدارة في الجمعية العامة.

تم التصويت بشأنه في اجتماع الجمعية العامة غير العادية الذي عقد في 4

مارس 2013م، وأقرت الجمعية استمرار المصرف على اسلوب التصويت العادي،

وعلى ذلك فال يزال المصرف يقرر حق التصويت العادي، وسيقوم المصرف من

خالل الجمعية العامة القادمة بتعديل النظام األساس للمصرف إلقرار أسلوب

التصويت التراكمي وذلك لكي يتماشى مع متطلبات نظام الشركات الجديد.

الفقرة )د( من المادة السادسة

وجوب قيام المستثمرين ذوي الصفة االعتبارية الذين يتصرفون بالنيابة

عن غيرهم، مثل صناديق االستثمار اإلفصاح عن سياساتهم في التصويت

وتصويتهم الفعلي في تقاريرهم السنوية، وكذلك اإلفصاح عن كيفية

التعامل مع أي تضارب جوهري للمصالح قد يؤثر على ممارسة الحقوق األساسية

الخاصة باستثماراتهم.

ال يملك المصرف الصفة القانونية إللزام المستثمرين ذوي الصفة االعتبارية

الذين يتصرفون بالنيابة عن غيرهم – مثل صناديق االستثمار – إيراد

اإلفصاحات المذكورة ضمن تقاريرهم السنوية.

كمــا نــود اإلشــارة بــأن المــادة )44( مــن النظــام األســاس للمصــرف أشــارت إلــى أن الجمعيــة العامــة غيــر العاديــة تقــرر بنــاء علــى اقتــراح مجلــس اإلدارة طريقــة التصفيــة، وقــد نــص دليــل الحوكمــة الخــاص بالمصــرف بالفقــرة رقــم 7-12 علــى حــق المســاهمين فــي الحصــول علــى نصيــب مــن موجــودات المصــرف

عنــد التصفيــة.

دليل الحوكمة و السياسات المتعلقة بالحوكمة ب.

التابعــة اللجــان ولوائــح الحوكمــة دليــل وملحــق الحوكمــة دليــل اعتمــاد و بإصــدار المصــرف قــام للمجلــس ولجــان اإلدارة فــي عــام 2014 ويقــوم بمراجعتهــا بشــكل ســنوي، حيــث تــم اعتمــاد الهيــكل المحــدث للحوكمــة فــي المصــرف ودليــل الحوكمــة المحــدث ومصفوفــات الصالحيــات المحدثــة الخاصــة بالمصــرف بتاريــخ 19 ديســمبر 2016، وقــد بــدأ العمــل بهــا فــي 1 ينايــر 2017، كمــا أن المصــرف مطبــق ــادرة ــعودية الص ــة الس ــة العربي ــة بالمملك ــوك العامل ــي البن ــة ف ــية للحوكم ــادئ الرئيس ــم المب لمعظعــن مؤسســة النقــد فــي شــهر يونيــو 2012م والتحديــث األول الصــادر فــي تاريــخ 2014/03/23م، ومــن لقــرار هيئــة

جهــة أخــرى فقــد تــم وضــع سياســة مســتقلة للمصــرف تتعلــق بتعــارض المصالــح تطبيقــا

الســوق المالية رقم )1-33-2011( وسياســة للعضوية في مجلس اإلدارة واعتمدها من الجمعية العامة المنعقــدة فــي 2013/3/4م وصــارت موضــع التطبيــق، باإلضافــة لذلــك تــم اعتمــاد سياســة معامــالت االطــراف ذات العالقــة التــي تهــدف إلنشــاء قواعــد للتعامــل مــع المعامــالت التــي يقــوم بهــا اطــراف ذوي عالقــة بمصــرف الراجحــي كمــا تــم اعتمــاد سياســة الكفــاءات وعمليــة تخطيــط اإلحــالل الوظيفــي بمصــرف الراجحــي والتــي تهــدف إلــى التعــرف علــى الموظفيــن مــن ذوي االمكانــات العاليــة بحيــث يتــم إعدادهــم عبــر خطــط التطــور الوظيفــي الخاصــة لهــذا الغــرض، فضــال عــن اســتعدادهم علــى تبــوأ


الحتياجــات العمــل الفوريــة والمســتقبلية، و مــن السياســات المهمــة

مناصــب حساســة وصعبــة تلبيــةالتــي تــم اعتمادهــا أيضــا سياســة اإلبــالغ عــن المخالفــات والتــي تهــدف إلــى توفيــر أي معلومــات مــن شــأنها إرشــاد إدارات المصــرف إلــى االضطــالع بواجباتهــا مــن خــالل اإلبــالغ عــن المخالفــات والســلوكيات الخاطئــة واألفعــال المخالفــة لأنظمــة والتعليمــات أو التصرفــات غيــر األخالقيــة أو تلــك التــي تخالــف

سياســات وإجــراءات المصــرف وتعليماتــه.

ــآت ــة المكاف ــة بالئح ــعودي المتعلق ــي الس ــد العرب ــة النق ــات مؤسس ــرف متطلب ــت إدارة المص ــد طبق وقومــا جــاء فــي نظــام الشــركات الســعودي. كمــا يضمــن المصــرف مــن خــالل سياســاته وإجراءاتــه الداخليــة سياســة المصــرف لــدى يوجــد كمــا المصالــح. ألصحــاب الجوهريــة المعلومــات عــن باإلفصــاح التقيــد معتمــدة لإلفصــاح عــن البيانــات والمعلومــات المصرفيــة تتوافــق مــع تعليمــات مؤسســة النقــد العربــي إلــى أن المصــرف ملتــزم بجميــع متطلبــات اإلفصــاح كمــا جــاء فــي أنظمــة هيئــة

الســعودي، إضافــة

الســوق الماليــة. كمــا أن لــدى المصــرف سياســة معتمــدة للمســؤولية االجتماعية ومهمتهــا تعزيــز الــدور االجتماعــي للمصــرف بشــكل أساســي. وكذلــك فــإن المصــرف قــام بوضــع دليــل لتعريــف أعضــاء المجلــس عــن اطالعهــم وتدريبهــم إن لــزم األمــر

الجــدد بعمــل المصــرف وبخاصــة الجوانــب الماليــة والقانونيــة فضــال

علــى المســتجدات الحديثــة التشــريعية، النظاميــة، االقتصاديــة وغيرهــا ممــا يســاعد فــي أداء مهامهــم كأعضــاء فــي المجلــس.

وفيمــا يتعلــق بسياســة آليــات تعويــض أصحــاب المصالــح فــي حالــة انتهاك حقوقهــم التي تقرهــا األنظمة وتحميهــا العقــود بحيــث توضــح آليــات تســوية الشــكاوى أو الخالفــات التــي قــد تنشــأ بيــن المصــرف وأصحــاب المصالــح، فــإن المصــرف لديــه آليــات لتســوية شــكاوى العمــالء ومراقبــة مــن قبــل مؤسســة

ــي الســعودي. النقــد العرب

سياسات المصرف ج.

تــم اعتمــاد عــددا مــن السياســات فــي العــام 2016م، مــن اهمهــا: سياســة الحظــر، سياســة حمايــة الماليــة، المؤسســات ادارة سياســة المصرفــي، الهاتــف إدارة سياســة الراجحــي، بمصــرف العمــالء سياســة التوســعات وتطويــر الفــروع، سياســة ســقف التحويــل اليومــي للعمــالء علــى القنــوات اآلليــة ــتريات. ــود والمش ــة العق ــائية، سياس ــة والنس ــروع الرجالي ــبكة الف ــة إلدارة ش ــة العام ــة، السياس اإللكتروني

أرصــدة علــى االطــالع السياســات ومــن ضمنهــا: سياســة بعــض علــى التحديــث اعتمــاد تــم كمــا وعمليــات حســابات العمــالء، سياســة اإلفصــاح، سياســة المــوارد البشــرية، سياســة الســداد المبكــر لمنتجــات تمويــل الشــركات، دليــل السياســات المحاســبية، سياســة المخاطــر التشــغيلية، سياســة التعامــل مــع األشــخاص المعرفيــن سياســيا، سياســة التظلــم، سياســة إدارة الرقابــة الشــرعية، سياســة المصــرف إلســناد مهــام لطــرف ثالــث، سياســة ممارســة الصالحيــات الماليــة، سياســة إدارة مخاطــر ــل ســيولة المجموعــة، سياســة مخاطــر األســواق للمجموعــة وإدارة األصــول والخصــوم، سياســة تحوي

الراجحــي.

مصفوفة تفويض الصالحيات د.

تــم والتــي المعتمــدة الصالحيــات تفويــض بعمــل مراجعــة شــاملة لمصفوفــة الحوكمــة إدارة قامــت اعتمادهــا مــن مجلــس اإلدارة بنــاء علــى توصيــة مــن لجنــة الحوكمــة، وقــد تــم توزيــع هــذه المصفوفــة

علــى كافــة المجموعــات بالمصــرف للعمــل بهــا بــدءا مــن 1 ينايــر 2017.

تقييم أداء المجلس و اللجان ه.

قامــت إدارة الحوكمــة بتطويــر آليــة متكاملــة وخطــة زمنيــة لعمليــة تقييــم عمــل مجلــس اإلدارة واللجــان التابعــة للمجلــس إضافــة لتطويــر آليــة لزيــادة االســتفادة مــن نتائــج التقييــم وعليــه تــم تطويــر خطــة عمــل لتوظيــف نتائــج التقييــم فــي عمليــة الترشــيح لعضويــة المجلــس واللجــان وتحديــد الرؤيــة المســتقبلية

لالحتياجــات التدريبيــة.

باإلضافــة لذلــك قامــت إدارة الحوكمــة بتطويــر آليــة الرقابــة علــى عمــل اللجــان بالمصــرف وتمكيــن مجلــس اإلدارة ممثــال فــي لجنــة الحوكمــة مــن متابعــة أداء اللجــان و التأكــد مــن حســن ســير عملهــا.



اإلعالنات الجوهرية و.

فيمــا يلــي ملخــص لإلعالنــات الجوهريــة لمصــرف الراجحــي و التــي تــم نشــرها علــى موقــع تــداول خــالل عــام 2016م.

تاريخ اإلعالنعنوان اإلعالن

2016/01/21إعالن النتائج المالية السنوية المنتهية في 2015-12-31.

2016/01/21إعالن عن توزيع أرباح على المساهمين عن النصف الثاني من العام المالي 2015 بواقع 1 ريال للسهم الواحد.

2016/02/29إعالن الدعوة لحضور اجتماع الجمعية العامة العادية السابعة والعشرون.

2016/03/03إعالن عن اضافة بند جديد على جدول أعمال الجمعية العامة العادية السابعة والعشرون

2016/03/29إعالن نتائج اجتماع الجمعية العامة العادية السابعة والعشرون.

2016/04/17إعالن النتائج المالية األولية للفترة المنتهية في 2016-03-31.


2016/07/20إعالن عن توزيع أرباح على المساهمين عن النصف األول من العام 2016 بواقع 0.75 ريال للسهم الواحد.

2016/07/24اعالن المصرف عن طريقة وتاريخ صرف االرباح على المساهمين عن النصف األول من العام المالي 2016م

.)IFRS( لمعايير المحاسبة الدولية 2016/08/31إعالن المصرف بأن قوائمه المالية معدة وفقا


الجمعية العامة ز.

بااللتــزام بأنظمــة الجهــات الحكوميــة المعنيــة فيمــا يخــص الجمعيــات العامــة، فــإن المصــرف يقــوم دائمــا

فــي كل مــا يتعلــق بالجمعيــات العامــة العاديــة او غير العاديــة، وتكون جميع بنودهــا مصحوبة بمعلومات كافيــة تمكــن المســاهمين مــن اتخــاذ قراراتهــم.

15- مراجعو الحسابات :

تــم فــي الجمعيــة العامــة العاديــة للمســاهمين المنعقــدة فــي 2016/03/28م تعييــن الســادة مكتــب ــام ــرف للع ــابات المص ــن لحس ــن قانونيي ــي كمراجعي ــي ام ج ــي ب ــب ك ــرز ومكت ــاوس كوب ــر ه ــس وت برايالمالــي 2016م. وســتقوم الجمعيــة العامــة القادمــة ـ بــإذن اهلل ـ بتعييــن المراجعيــن الخارجييــن للعــام

ــك بنــاء علــى توصيــة لجنــة المراجعــة فــي هــذا الشــأن. ــي 2017م، وذل المال


16 - الخاتمــة:

يعبــر مجلــس اإلدارة عــن ســروره واعتــزازه بمــا حققــه المصــرف مــن نتائــج إيجابيــة خــالل العــام 2016م، ويرفــع بهــذه المناســبة أســمى آيــات شــكره وامتنانــه لخــادم الحرميــن الشــريفين حفظــه اهلل ورعــاه،

وولــي عهــده حفظــه اهلل ، وولــي ولــي العهــد حفظــه اهلل ولحكومتنــا الرشــيدة.

كمــا يقــدم المصــرف شــكره الجزيــل لمقــام وزارة الماليــة ووزارة التجــارة والصناعة ومؤسســة النقــد العربي الســعودي وهيئــة الســوق الماليــة علــى تعاونهــم ومســاندتهم ودعمهــم المتواصــل لتطويــر القطــاع

المصرفــي ممــا كان لــه األثــر والــدور الكبيــر فــي دعــم االقتصــاد الوطنــي ونمــوه.

والشــكر موصــول ألصحــاب الفضيلــة رئيــس وأعضــاء الهيئــة الشــرعية فــي المصــرف علــى جهودهــم المخلصــة ومســاهمتهم البنــاءة فــي إبــداء الــرأي الشــرعي فيمــا يعــرض عليهــم مــن استفســارات تتعلــق ــأداء ــم ل ــي مراقبته ــه، وف ــرف لعمالئ ــا المص ــي يقدمه ــتثمارية الت ــة واالس ــطة المصرفي ــال واألنش باألعم

الشــرعي للمصــرف، ســائلين المولــى عــز وجــل أن يجزيهــم خيــر الجــزاء.

ليعبــر عــن شــكره وتقديــره لأخــوة المســاهمين وعمــالء المصــرف وينتهــز المجلــس هــذه الفرصــة أيضــا

ــه أثــره فــي تحقيــق مزيــد مــن الكــرام ومراســليه األعــزاء علــى دعمهــم وثقتهــم وتعاونهــم الــذي كان لالتقــدم واالزدهــار للمصــرف، كمــا ينقــل خالــص شــكره وتقديــره لجميــع العامليــن فــي المصــرف، علــى

ــة واجبهــم ومهــام عملهــم. جهودهــم المخلصــة وتفانيهــم فــي تأدي

مجلس اإلدارة

ملخص النشاط

ملخص النشاط34


التوجه االستراتيجي:

باعتبارنا أحد أهم المصارف اإلسالمية في العالم فإن مصرف الراجحي يركز على النمو المستدام.

المجموعة الشرعية:

مــن أصحــاب الفضيلــة تــم إنشــاء هيئــة شــرعية مســتقلة للمصــرف منــذ تأسيســه، تضــم فــي عضويتهــا عــددا

الفقهــاء. وقــد تــم إنشــاء الهيئــة وإقــرار الئحتهــا التنظيميــة مــن قبــل الجمعيــة العامــة للمصــرف لضمــان توافــق جميــع أنشــطة المصــرف مــع قــرارات الهيئــة الشــرعية. وتهــدف الهيئــة الشــرعية إلــى تحقيــق التــزام المصــرف ــه وأنشــطته، وقــد عقــدت الهيئــة الشــرعية خــالل العــام 2016م بأحــكام الشــريعة اإلســالمية فــي جميــع أعمال. وبهــدف تحقيــق الهيئــة الشــرعية أهدافهــا، تــم إنشــاء

و)240( توجيهــا

، أصــدرت فيهــا )15( قــرارا

)45( اجتماعــا

المجموعــة الشــرعية والتــي تتكــون مــن إدارتيــن:

إدارة أمانة الهيئة الشرعية:

تقــوم هــذه اإلدارة بإعــداد ودراســة المنتجــات واالتفاقيــات والعقــود الــواردة مــن مختلــف المجموعــات واإلدارات فــي المصــرف، وتقــدم البحــوث والدراســات الشــرعية ذات الصلــة لعرضهــا علــى الهيئــة الشــرعية. وقــد بلــغ

عــدد المســائل التــي عملــت عليهــا فــي عــام 2016 أكثــر مــن 250 مســألة.

إدارة الرقابة الشرعية:

الهيئــة وتوجيهــات قــرارات مختلــف وتطبيــق توافــق لضمــان المصــرف عمليــات علــى اإلدارة هــذه تشــرف ــارات الميدانيــة التــي تتــم الشــرعية. وتعتمــد هــذه اإلدارة علــى آليــات خاصــة مثــل نظــم التدقيــق اآلليــة، والزيوفــق العــرف المهنــي. كمــا تقــوم هــذه اإلدارة بإعــداد الخطــة الســنوية والخطــط الربعيــة التشــغيلية، وتحديــد للمعاييــر

أهــداف وأدوات ووســائل التدقيــق المســتخدمة، كمــا تقــوم بتحديــث نمــاذج واســتمارات التدقيــق وفقــا

.)والضوابــط الشــرعية الصــادرة عــن الهيئــة الشــرعية بشــكل دوري، وقــد بلــغ عــدد معاييــر التدقيــق )544 معيــارا

الجوانــب الذيــن يرغبــون بتوضيــح الشــرعية تطويــر موقــع تثقيفــي للموظفيــن المجموعــة هــذا وأقــرت ،

بريديا

و)83( طلبــا

هاتفيــا

الشــرعية لمنتجــات وخدمــات المصــرف. كمــا اســتقبلت المجموعــة )450( استفســارا

مــن الكتيبــات التثقيفيــة، وقدمــت بالتعــاون مــع مركــز التدريــب )13( دورة شــرعية للموظفيــن وأعــدت عــددا

الجــدد، و)19( ورشــة عمــل لمــدراء الفــروع.

المجموعة المصرفية لألفراد:

تقــدم المجموعــة المصرفيــة لأفــراد مجموعــة متكاملــة مــن المنتجــات الماليــة والخدمــات المصرفيــة لأفــراد، مثــل الحســابات الجاريــة والتمويــل الشــخصي والتمويــل العقــاري وتمويــل الســيارات. وتتوفــر هــذه المنتجــات

فــي جميــع فــروع المصــرف فــي مختلــف أنحــاء المملكــة.

المصرفية الخاصة:

منــه ألهميــة عمــالء الخدمــات المصرفيــة الخاصــة، يركــز المصــرف علــى تقديــم أفضــل الحلــول والخدمــات إدراكا

المصرفيــة مــن خــالل مراكــز خدماتــه المنتشــرة فــي الريــاض، وجــدة، والدمــام ومكــة المكرمــة، والتــي تعمــل جميعهــا لســاعات عمــل أطــول، تمتــد حتــى التاســعة مســاء. كمــا يشــغل المصــرف مركــز خدمــات مصرفيــة

خاصــة مخصــص للســيدات فــي الريــاض.



ــات ــع تطلع ــى م ــري يتماش ــم عص ــع بتصمي ــي تتمت ــاالت الت ــن الص مــددا ــرف ع ــق المص ــام 2016، أطل ــي ع وف

إلــى 300 صالــة تميــز تتــوزع فــي جميــع أنحــاء المملكــة عمالئــه المتميزيــن، وقــد وصــل عــدد هــذه المراكــز حاليــا

الســتقبال عمالئنــا الكــرام. كمــا قــام المصــرف بزيــادة عــدد مديــرات العالقــة لعميالتــه مــن شــريحة التميــز ــز نســائي. واللواتــي يتــم خدمتهــن مــن خــالل 58 قســم تمي

وفــي ســياق توســيع المصــرف لشــبكة فروعــه، تــم افتتــاح 6 فــروع جديــدة، وفرعيــن مــن فــروع »صلــة«، باإلضافــة إلــى 16 فــرع وقســم للســيدات. ويأتــي افتتــاح هــذه الفــروع واألقســام الجديــدة فــي إطــار اســتراتيجية المصــرف للتوســع بهــدف الوصــول إلــى العمــالء فــي جميــع مناطــق المملكــة، كمــا يهــدف فــي الوقــت نفســه إلــى مواكبــة التطــور

محليــا

الــذي يشــهده القطــاع المصرفــي فــي المملكــة مــن خــالل تصاميــم الفــروع بمــا يتماشــى مع احتياجــات جميــع العمالء.

تحويل الراجحي:

يعتبــر »تحويــل الراجحــي« مــن العناصــر الهامــة فــي المجموعــة المصرفيــة لأفــراد، والــذي يوفــر خدمــات تحويــل ، باإلضافــة إلــى خدمــات صــرف العمــالت، وإصــدار الشــيكات. كمــا يقــدم »تحويــل الراجحــي«

ودوليــا

األمــوال محليــا

العديــد مــن الخدمــات المتميــزة األخــرى التــي تواكــب التــزام المصــرف بتلبيــة كافــة احتياجــات العمــالء، وتوفيــر خدمــات تفــوق توقعاتهــم. وعــالوة علــى ذلــك، قــام »تحويــل الراجحــي« بتطويــر عــدد مــن القنــوات اإللكترونيــة لتســهيل خدماتــه ورفــع مســتوى جــودة الخدمــة للعمــالء. ومــن األمثلــة علــى ذلك، بطاقــة التحويــل اإللكتروني،

وتطبيــق تحويــل الراجحــي علــى الهاتــف الذكــي والتــي ســيتم إطالقهــا فــي عــام 2017.

ويفخــر »تحويــل الراجحــي« بكونــه مــن أهــم وأكبــر المؤسســات الرائــدة فــي مجــال التحويــالت الماليــة فــي المملكــة تغطــي معظــم انحــاء المملكــة، وتقــدم العديد مــن الخدمــات المصرفية

العربيــة الســعودية، مــع أكثــر مــن 217 مركــزا

التنافســية بأســلوب عصــري مميــز يعتمــد علــى التقنيــة الحديثــة ليوفــر خدمــات علــى مــدار الســاعة دون توقــف.

ويســتحوذ تحويــل الراجحــي علــى الحصــة الســوقية األكبــر فــي الســوق الســعودي، ويضمــن ســرعة تحويــل األمــوال بأمــان تــام. ويمثــل تحويــل الراجحــي الخيــار األفضــل للعمــالء مــن مختلــف الشــرائح والجنســيات فــي المملكــة إذ يقــدم خدمــات بأكثــر مــن 30 عملــة متنوعــة مــن خــالل أكثــر مــن 120 شــريك تحويــل، وأكثــر مــن

)400,000( نقطــة تســليم حــول العالــم.

الخدمات اإللكترونية:

ــي وتنوعهــا وانتشــارها، وعــدد العمليــات ــه فــي مجــال حجــم شــبكة أجهــزة الصــراف اآلل حافــظ المصــرف علــى ريادتالمصرفيــة المنجــزة مــن خاللهــا. ووصــل عــدد أجهــزة الصــراف اآللــي إلــى 4,475 جهــاز تتيــح للعمــالء تنفيــذ احتياجاتهــم مــن الســحب النقــدي واإليــداع والتحويــل ودفــع الفواتيــر والخدمــات الحكوميــة وغيرهــا مــن العمليــات المصرفيــة المتنوعــة. وواصــل المصــرف تطويــر غــرف الصــراف اآللــي القديمــة ضمــن الفــروع ومراكــز »تحويــل« واســتبدال األجهــزة القديمــة بأخــرى حديثــة وإضافــة أجهــزة أخــرى لتعزيــز وتطويــر خدماتــه المصرفيــة فــي فروعــه. ونتيجــة لذلــك، وصــل

حجــم اإليداعــات النقديــة الشــهرية فــي أجهــزة الصــراف اآللــي إلــى مــا يزيــد علــى 11 مليــار ريــال ســعودي.

ــدة مثــل ــدة ألجهــزة الخدمــة الذاتيــة »أســرع«، والتــي توفــر خدمــات فري هــذا وأطلــق المصــرف خدمتــه الجديإمكانيــة طباعــة بطاقــات الصــراف اآللــي باســتخدام تكنولوجيــا بصمــة اإلصبــع للعميــل، ويعتبــر مصــرف الراجحــي أول مــن يقــدم مثــل هــذه الخدمــة فــي الشــرق األوســط. وتأتــي هــذه الخدمــة كاســتكمال لخدمــات فوريــة مثــل

أجهــزة الخدمــة الذاتيــة األخــرى التــي أطلقهــا المصــرف فــي عــام 2015، والتــي تتضمــن حلــوال

واتستحســانا

ــر الشــيكات وكشــوفات الحســاب، ممــا القــى نجاحــا طباعــة البطاقــات المصرفيــة وإصــدار دفات

ــم. ــتوى رضاه ــزز مس ــالء وع ــدى العم ــن ل كبيري

ــز عــام كمــا حصــل المصــرف علــى جائــزة أفضــل ابتــكار تكنولوجــي عــن حلــول الخدمــة الذاتيــة« ضمــن جوائ لخدمــة »أســرع« التــي

2016 لمعــرض البطاقــات والمدفوعــات، والــذي عقــد فــي مدينــة دبــي، وذلــك تقديــرا

ــم. وفــرادة فــي العالتعتبــر أحــد أكثــر منصــات خدمــات العمــالء تميــزا

، ســجلت جميعهــا هــذا العــام عمليــات إلــى ذلــك، وصــل عــدد أجهــزة نقــاط البيــع إلــى أكثــر مــن 62,118 جهــازا

بقيمــة تجــاوزت 61 مليــار ريــال ســعودي. وال يــزال المصــرف فــي مركــز قيــادة الســوق باســتحواذه علــى حصــة ســوقية تبلــغ %32 مــن نقــاط البيــع فــي المملكــة.


مجموعة الخدمات المصرفية للشركات:

جــددت مجموعــة الخدمــات المصرفيــة للشــركات تركيزهــا علــى إرســاء أســس قويــة للنمــو مــن خــالل مبــادرات متنوعــة مكنتهــا مــن التفــوق علــى الســوق بنحــو 2 - 1 فــي المقاييــس الرئيســية. وشــملت تلــك الخطــوات إعــادة تنظيــم الســوق المســتهدف ومســتوى اإلقبــال علــى المخاطــر، وتطويــر مجــاالت االســتهداف بمــا أتــاح للمجموعــة توجيــه بإعــادة المجموعــة قامــت كمــا الســوق. فــي األخــرى البنــوك مــن أســرع بوتيــرة األصــول حجــم تنميــة اســتراتيجيات القطاعــات وعــززت نمــوذج تغطيتهــا للتركيــز علــى جــذب عمــالء جــدد وتوســيع حصتها في الســوق.

هــذا وفــازت مجموعــة الخدمــات المصرفيــة للشــركات بتعاقــدات هامــة، وشــاركت فــي عــدد مــن الصفقــات رفيعــة المســتوى فــي ســوق القــروض المشــتركة وتمويــل الشــركات. وفــي عــام 2016، حافــظ المصــرف علــى موقعــه الريــادي باعتبــاره أهــم مصــدر لبطاقــات الرواتــب فــي المملكــة، وأكبــر مــزود ألجهــزة اإليــداع النقــدي،

فــي حيــن أضــاف المزيــد مــن العمــالء خــالل العــام عــن طريــق تعزيــز عــروض خدماتــه.

واســتفاد العمــالء مــن افتتــاح فــرع جديــد فــي الريــاض مخصــص لخدمــة العمــالء مــن الشــركات علــى نحــو ، حيــث يتــم اســتبدال بطاقــات الشــريط الممغنــط

أفضــل، باإلضافــة إلــى تقديــم بطاقــات رواتــب أكثــر أمنــا

المعمــول بهــا ليتــم إصــدار بطاقــات )EMV( الجديــدة ذات الشــريحة اإللكترونيــة.

وفــي ســبيل تحســين كفــاءة العمليــة وتجربــة العمــالء الشــاملة فــي مجــال التمويــل التجــاري، تــم تحويــل ــهيل ــة لتس ــحات ضوئي ــر ماس ــي وتوفي ــام الرقم ــى النظ ــالء إل ــع العم ــل م ــاط التواص ــن نق ــا م ــروع وغيره الف

عمليــة التحــول مــن النظــام الورقــي التقليــدي إلــى النظــام اآللــي.

تعزيــز خدمــة العمــالء مــن خــالل إنشــاء وحــدة متخصصــة واحدة فــي كل منطقة مــن المناطق كمــا يجــري أيضــا

الرئيســية الثــالث فــي المملكــة، للتعامــل مــع استفســارات العمــالء التجارييــن وتلبيــة احتياجاتهــم. ولتســريع أوقــات االســتجابة، تــم تخصيــص نظــام بريــد اإللكترونــي موحــد لتلقــي جميــع بالغــات واستفســارات العمــالء.

ــل ــة تعدي ــالء إمكاني ــح للعم ــاري لتتي ــل التج ــة بالتموي ــة الخاص ــرف اإللكتروني ــة المص ــين منص ــم تحس ــا ت كموتغييــر االعتمــادات المســتندية والضمانــات.

المؤسسات الصغيرة والمتوسطة:

أحرز قســم المؤسســات الصغيرة والمتوســطة تقدما كبيرا في عام 2016 بشــأن وضع وتنفيذ اســتراتيجيتنا للمؤسســات الصغيرة والمتوســطة، التي تتوافق تماما مع رؤية الحكومة الســعودية لعام 2030.

وتعــول هــذه االســتراتيجية علــى نقــاط القــوى األساســية لــدى مصــرف الراجحــي بصفتــه المصــرف عــن تمتعــه بشــبكة فــروع وقاعــدة عمــالء

الرائــد فــي مجــال الخدمــات المصرفيــة اإلســالمية فضــال

عريضــة، مصحوبــا بالتركيــز علــى تزويــد العمــالء بمنتجــات وخدمــات ذات جــودة عاليــة مــن خــالل القنــوات األكثــر فعاليــة.

ويشــمل ذلــك إنشــاء مركــز رائــد خــاص بالمؤسســات الصغيــرة والمتوســطة فــي الريــاض خــالل العــام الحالــي، ومــن المتوقــع االنتهــاء منــه مــن خــالل تمثيــل قطــاع المؤسســات الصغيــرة والمتوســطة المخصــص فــي

الفــروع ذات المواقــع األكثــر مناســبة عبــر شــبكة المصــرف.

هــذا وسيســتفيد العمــالء مــن فئــة المؤسســات الصغيــرة والمتوســطة مــن مركــز االتصــال المخصــص لهــم والــذي ســينطلق خــالل العــام 2017.

وقــد تــم إنشــاء قنــاة علــى اإلنترنــت مخصصــة للمؤسســات الصغيــرة والمتوســطة لتســهيل احتياجــات التعامــل اليوميــة األساســية لتمكيــن العمــالء مــن المؤسســات الصغيــرة والمتوســطة مــن التركيــز علــى

أعمالهــم األساســية، وذلــك انطالقــا مــن حقيقــة أن عمالءنــا يتطــورون بشــكل متزايــد.

وينعكــس التــزام القســم تجــاه القطــاع فــي اســتثمارنا فــي أفضــل المواهــب المحليــة، واألهــم مــن ذلــك مضاعفــة خطــوط مبيعاتنــا األماميــة وإطــالق برنامــج شــامل لتطوير الخريجيــن لتحقيق النمو في المســتقبل.

وخــالل هــذه المرحلــة الهامــة، يواصــل القســم تركيــزه علــى دعــم عمالئنــا مــن فئــة المؤسســات الصغيــرة والمتوســطة فــي ظــل ظــروف الســوق الصعبــة بشــكل متزايــد، ويتضــح ذلــك مــن النمــو القياســي المحقــق

مــن خــالل برنامــج الكفالــة.



ويطمــح القســم ألن يصبــح مصــرف الراجحــي هــو المصــرف المفضــل للعمــالء مــن فئــة المؤسســات الصغيــرة منتجاتنــا قاعــدة لصقــل وضعــت التــي القويــة األســس علــى وســنعتمد .2017 عــام فــي والمتوســطة وتوســيعها وتعزيــز تواجدنــا وتحســين محتــوى قنواتنــا وتطويــر مواهبنــا بمــا يتجــاوز توقعــات العمــالء مــن

فئــة المؤسســات الصغيــرة والمتوســطة.

مجموعة الخزينة والمؤسسات المالية:

مجموعــة الخزينــة والمؤسســات الماليــة فــي مصــرف الراجحــي مســؤولة عــن إدارة الســيولة بالمصــرف وكذلــك عــن بنــاء وإدارة العالقــة مــع المؤسســات الماليــة الدوليــة، وتقــوم بــإدارة محفظة اســتثمارات المصــرف بالعمالت

المحليــة واألجنبيــة، بهــدف تلبيــة احتياجــات العمــالء.

تعتبــر مجموعــة الخزينــة والمؤسســات الماليــة فــي المصــرف رائــدة فــي ســوق الخدمــات والمنتجــات الماليــة اإلســالمية، وتســعى باســتمرار لخلــق وتوفيــر الحلــول المبتكــرة التــي ترقــى لتطلعــات عمــالء المصــرف. إن تنامــي عمليــات الخزينــة يســهم فــي تعزيــز مكانــة المصــرف كأحــد أكبــر المســاهمين فــي اســتثمارات األصــول ، وأســهمت هــذه المكانــة والريــادة طويلــة األمــد فــي تمكيــن

ودوليــا

المتوافقــة مــع الشــريعة اإلســالمية محليــا

المجموعــة مــن تنميــة العالقــة مــع أكثــر مــن 220 مؤسســة ماليــة حــول العالــم.

ــادة وقيــادة الخزينــة فــي مجــال تســعير عمليــات تبــادل العمــالت األجنبيــة فــي تطــور ونمــو لقــد ســاهمت ريأعمــال التجزئــة، وأعمــال المؤسســات الصغيــرة والمتوســطة وأعمــال الشــركات لــدى المصــرف. ونشــير إلــى أن خدمــات الخزينــة والمؤسســات الماليــة تقــدم مــن قبــل فريــق عمــل متمكــن ومقتــدر، يتمتــع بخبــرات ومهــارات مهنيــة عاليــة وقــد تــم توزيعــه علــى مواقــع العمــل المختلفــة لتســهيل تقديــم خدمــات ومنتجــات الخزينــة

لجميــع العمــالء فــي الســوق.

تجــدد مجموعــة الخزينــة والمؤسســات الماليــة التزامهــا القيــام بالمزيــد مــن الجهــود لتطويــر وابتــكار منتجــات متوافقــة مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية، بمــا فــي ذلــك حلــول التحــوط والحمايــة المالية، كمــا تلتزم باالســتمرار فــي فتــح آفــاق جديــدة حتــى تســتطيع لعــب دور أكبــر فــي تعزيــز النمــو وتلبيــة احتياجــات العمــالء انســجاما

مــع اســتراتيجية المصــرف 2020.

مجموعة األعمال الدولية:

مصــرف الراجحــي كمصــرف رائــد فــي المملكــة العربيــة الســعودية وأحــد رواد المصرفيــة اإلســالمية لــه تواجــد دولــي علــى غــرار البنــوك الرائــدة الدوليــة الرئيســية فــي جميــع أنحــاء العالــم.

إن الهــدف مــن أعمالنــا الدوليــة هــو المســاهمة كمصــرف إســالمي رائــد في تعزيــز وتطوير المصرفية اإلســالمية فــي الــدول التــي تتواجــد بهــا فــروع للمصــرف من خــالل طرح منتجــات مصرفيــة مبتكرة.

مصرف الراجحي - ماليزيا

جيــدا

لسياســة األداء المتــوازن للمصــرف حقــق مصــرف الراجحــي فــي ماليزيــا نمــوا

خــالل عــام 2016م وامتــدادا

فــي محفظــة التمويــل، كمــا أطلــق المصــرف العديــد مــن المنتجــات لخدمــة العمــالء مــن خــالل شــبكة مــن الفــروع وأجهــزة الصــراف اآللــي تغطــي أهــم المناطــق الرئيســية.

مصرف الراجحي - فرع الكويت

فــي عملياتــه خــالل العــام 2016، وشــهدت موجــودات المصــرف فــي متميــزا

حقــق مصــرف الراجحــي فــي الكويــت نمــوا

. وقــد قــام الفــرع بإطــالق العديــد مــن المنتجــات الجديــدة لتلبيــة احتياجــات مطــردا

قطاعــي األفــراد والشــركات نمــوا

عمــالء المصــرف ويتطلــع الفــرع لعــام 2016م، لتعزيــز مكانتــه فــي الســوق الكويتيــة ذات التنافســية العاليــة.

مصرف الراجحي – األردن

اســتمر األداء المتميــز خــالل عــام 2016م، وواصــل مصــرف الراجحــي األردن النجاحــات الســابقة مــن خــالل تقديــم اإلســالمية، الشــريعة أحــكام مــع والمتوافقــة للعمــالء المبتكــرة المصرفيــة والمنتجــات الخدمــات جميــع ، كمــا توســعت شــبكة فروعنــا فــي األردن لتصــل

متميــزا

وحققــت محفظــة التمويــل خــالل العــام 2016 نمــوا

إلــى ســتة فــروع.


مجموعة الحوكمة والشؤون القانونية:

عملــت مجموعــة الحوكمــة والشــؤون القانونيــة بكافــة إداراتهــا الفرعيــة علــى تقديــم القيمــة المضافــة ألعمــال المصــرف، ونجحــت فــي تحقيــق العديــد مــن اإلنجــازات وتطويــر الكثيــر مــن اإلجــراءات التــي تهــدف إلــى حوكمــة األعمــال وتقليــل التجــاوزات والحــد مــن المخاطــر، فعلــى ســبيل المثــال قامــت إدارة الحوكمــة فــي بالحوكمــة المتعلقــة الرقابيــة واألنظمــة واإلجــراءات والممارســات السياســات مــن عــدد بتطويــر المصــرف وعملــت علــى تحديــث دليــل الحوكمــة الخــاص بالمصــرف وتطويــر مصفوفــات الصالحيــات علــى لاللتــزام بمتطلبــات عــدد مــن الجهــات التنظيميــة كمــا قامــت

المســتويات العليــا واإلداريــة وذلــك ســعيا

بمتابعــة أداء اللجــان المختلفــة والتأكــد مــن وجــود لوائــح عمــل معتمــدة لــكل منهــا، كمــا قامــت بالرقابــة علــى كافــة السياســات واإلجــراءات، والتأكــد مــن تحديثهــا بشــكل مســتمر وموافقتهــا لمتطلبــات اإلعــداد الخاصــة بهــا، وقامــت أمانــة مجلــس االدارة فــي المصــرف بتطويــر أســلوب وآليــات العمــل المهنــي مــن خــالل تســجيل محاضــر االجتماعــات وقــرارات المجلــس واللجــان بطريقــة احترافيــة وكذلــك اســتخدام األرشــفة االلكترونيــة لحفــظ نســخ إلكترونيــة لجميــع محاضــر المجلــس واللجــان المنبثقــة عنــه وجميــع محاضــر القانونيــة و االستشــارية القانونيــة فــي تقديــم الخدمــات الجمعيــات العموميــة، كمــا واســتمرت اإلدارة كقطــاع استشــاري داخلــي ضمــن المصــرف وتوثيــق حقــوق المصــرف و الدفــاع عنهــا فــي ســبيل المحافظــة علــى أصولــه ومكتســباته، واســتمرت أمانــة ســجل األســهم فــي المحافظــة علــى خدماتهــا واإلبقــاء علــى اتصــال مهنــي مــع الجهــات الرســمية ذات العالقــة وتنفيــذ اللوائــح الرســمية وااللتــزام بقواعدهــا وبجميــع متطلبــات اإلفصــاح اإللزاميــة ونشــر جميــع التقاريــر واإلعالنــات التــي تمكــن جميــع المســتثمرين مــن االطــالع

بشــكل دوري علــى أداء المصــرف.

مجموعة الموارد البشرية:

تضمنــت اإلنجــازات الرئيســية التــي تــم تحقيقهــا فــي عــام 2016 اســتخدام المصــرف أدوات وأســاليب اختيــار جديــدة ومحســنة لتوظيــف 1,180 موظــف مــن كال الجنســين بطريقــة اســتمرت فــي تعزيــز مبــادرات الســعودة فــي المصــرف. ومــع معــدل ســعودة يبلــغ %90.9 فقــد حافــظ المصــرف علــى مكانتــه البالتينيــة فــي هــذا

المجــال.

فــي كل مــن نســبة الموظفيــن المنتهيــة كبيــرا

وبالمقارنــة مــع عــام 2015، فقــد حقــق المصــرف انخفاضــا

ــادة خدماتهــم واســتقاالت الموظفيــن ذوي األداء العالــي، فــي حيــن شــهد مســتوى مشــاركة الموظفيــن زيكبيــرة. وقــد عكســت هــذه اإلنجــازات ثقــة الموظفيــن وموافقتهــم علــى مجموعــة مــن مبــادرات المــوارد

ــام. ــالل الع ــت خ ــي تم ــرية الت البش

وتضمنــت البرامــج الجديــدة نمــوذج جديــد للدرجــات الوظيفيــة و المســار الوظيفــي لتقديــم فــرص وظيفيــة منظمــة فــي المصــرف علــى المــدى الطويــل. كمــا قــام قســم المــوارد البشــرية فــي المصــرف بإجــراء تحســينات كبيــرة علــى برامجــه التعليمــة والتطويريــة مــن خــالل إقامــة دورات تتنــاول عــدة مواضيــع، مثــل التحكــم ــة والفنيــة. وقــد ــر المهــارات الســلوكية والمهــارات القيادي والحوكمــة، والخدمــات المصرفيــة لأفــراد، وتطوياســتحوذت هــذه البرامــج جميعهــا علــى أكثــر مــن 80,000 يــوم عمــل تدريبــي للشــخص خــالل عــام 2016،

ــادة قدرهــا %80 عــن العــام الســابق. بزي

شــارك قســم المــوارد البشــرية فــي العديــد مــن فعاليــات »اليــوم الوظيفــي« فــي جامعــات ومعاهــد ســعودية، وأطلــق ثالثــة برامــج تطويــر للخريجيــن مــن أجــل اســتقطاب مواهــب ســعودية شــابة. كمــا فــاز المصــرف بجائــزة »جائــزة أفضــل رب عمــل علــى مســتوى دول مجلــس التعــاون« لعــام 2016، ليكــون بذلــك أحــد مصرفيــن اثنيــن

فقــط مــن المصــارف المحليــة التــي تحقــق هــذا اللقــب.

هــذا وتــم تصميــم وتطويــر وتنفيــذ جميع مبــادرات مجموعة المــوارد البشــرية وبرنامجها الخــاص بالموظفين، بهــدف تحقيــق هــدف حيــوي يتمثــل فــي بنــاء قــوى عاملــة فــي المصــرف تتمتــع بااللتــزام والمشــاركة. وســيقود

هــذا إلــى تحقيــق نتائــج ملهمــة ســتدعم مكانــة المصــرف ليصبــح وجهــة العمــل المفضلة.



مجموعة الخدمات المشتركة :

تتكــون مجموعــة الخدمــات المشــتركة فــي مصــرف الراجحــي مــن عــدة إدارات رئيســية تعمــل مــع بعضهــا البعــض بطريقــة احترافيــة ومنســقة ومرنــة مــن خــالل آليــات توظيفيــة وتشــغيلية مختلفــة مــن أجــل تطويــر والحفــاظ علــى وتشــغيل أصــول وخدمــات المصــرف المقدمــة للعمــالء والموظفيــن بأعلــى درجــات الكفــاءة

والجودة:

إدارة تقنية المعلومات:

تضطلــع هــذه اإلدارة بالمســؤولية عــن جميــع أصــول المصــرف التقنيــة، حيــث يتربــع علــى رأس أولوياتها إنشــاء وتطبيــق سياســات وممارســات تقنيــة المعلومــات، باإلضافــة إلــى إدارة ودعــم واإلشــراف بشــكل آمــن علــى ــة ودعــم ــار وإصــدار وصيان ــر واختب ــات. كمــا أنهــا مســؤولة عــن تطوي ــات البنيــة التحتيــة والبيان جميــع مكون

أكثــر مــن 70 نظــام مســؤول عــن خدمــة العمــالء والموظفيــن.

وخــالل العــام المنصــرم قامــت إدارة تقنيــة المعلومــات بتنفيــذ أكثــر مــن خمســين مبــادرة تتعلــق بإصــدار وتحديــث البرمجيــات المســتخدمة فــي المصــرف. كمــا ســاهمت بشــكل مباشــر فــي زيــادة الربحيــة وتحســين توقعــات العمــالء وتوافــق المصــرف مــع القوانيــن والتشــريعات المحليــة والدوليــة المرعيــة. كمــا عملــت اإلدارة علــى تنفيــذ أفضــل الممارســات الدوليــة المتعلقــة بالعمليــات وإدارة البرامــج التقنيــة لتحســين بيئــة الرقابــة

الداخليــة.

إدارة عمليات المنتجات:

تضطلــع هــذه اإلدارة بالمســؤولية عــن عــدة مهــام رئيســية أهمهــا إدارة وتشــغيل جميــع منتجــات الخدمــات المصرفيــة لأفــراد، مثــل االكتتــاب االئتمانــي، وطلبــات التمويــل، وتقييــم العقــارت، وتحويــل القــروض، وإصــدار

أوامــر الشــراء، وإدارة المســتودعات المتعلقــة بتأجيــر الســيارات.

العربــي النقــد مؤسســة وتعليمــات للوائــح الدائــم االمتثــال ضمــان اإلدارة هــذه مســؤوليات أهــم ومــن الســعودي والمتعلقــة بالمنتجــات المصرفيــة لأفــراد، وااللتــزام التــام بسياســات مخاطــر االئتمــان لأفــراد دون

أي مســاومات علــى الجــودة.

باألضافــة إلــى مــا ســبق، تقــوم هــذه اإلدارة بتحســينات مســتمرة علــى العمليــات والتقنيــات بمــا يهــدف إلــى تحســين تجربــة العمــالء مــن حيــث ســرعة الخدمــة وإزالــة أي عوائــق.

إدارة مركز االتصال:

تــم تأســيس إدارة مركــز االتصــال مــن خــالل دمــج إدارة الهاتــف المصرفــي وإدارة خدمــات العمــالء. وتــم إنجــاز المرحلــة األولــى مــن مشــروع مركــز االتصــال فــي عــام 2016. وتضمنــت بعــض العناصــر المحــددة مــن هــذه

ــرد اآللــي للتركيــز علــى خدمــات المنتجــات. العمليــة إعــادة هيكلــة نظــام ال

إتاحة عدد من خدمات وعمليات ما بعد البيع من خالل مركز االتصال وتقديم خدمات جديدة.

طلبــات الدعــم اإللكترونــي مــن خــالل منصــة »المباشــر« والتــي تتيــح للعمالء تســجيل الطلبات والشــكاوى عبــر اإلنترنــت، باإلضافــة إلــى اإليميل وقنــوات التواصــل اإلجتماعي.

يهــدف مركــز االتصــال إلــى تحســين خدمــات مــا بعد البيــع، والرد على االستفســارات والطلبات وحل الشــكاوي. وخــالل عــام 2016 اســتقبل مركــز االتصــال أكثــر مــن 70 مليــون مكالمــة، وتــم تنفيــذ أكثــر مــن مليــون طلــب خدمــة، %99 منهــا تــم إنجــازه خــالل الوقــت القياســي، وباإلضافــة إلــى ذلــك تمــت معالجــة أكثــر مــن 170 ألــف شــكوى، %94 منهــا تــم إنجــازه خــالل الوقــت القياســي. وتجــدر اإلشــارة إلــى أن مركــز االتصــال مجهــز بأحــدث

الوســائل التقنيــة والكــوادر البشــرية المدربــة.

إدارة عمليات ودعم األعمال:

تعمــل إدارة عمليــات ودعــم األعمــال علــى ضمــان إنجــاز الخدمــات المصرفيــة بســهولة وسالســة ليــس فقــط لعمــالء البنــك، ولكــن للمجتمــع بشــكل عــام. وتضطلــع هــذه اإلدارة بالمســؤولية المباشــرة عــن القيــام بأنشــطة العمليــات لجميــع خطــوط األعمــال فــي المصــرف. وتتســم طبيعــة أعمــال هــذه اإلدارة بالتنــوع الكبير،


ومــن أهــم أنشــطته الرئيســية:

·إدارة النقد والعمليات ألجهزة الصراف اآللي وأجهزة نقاط البيع.

·جمع األموال النقدية وتوزيعها من وإلى الفروع ومراكز »التحويل« والمراكز التجارية.

·التعامل مع الحواالت والمدفوعات المحلية والدولية.

·توفير خدمات المكتب الخلفي ألنشطة الخزينة.

·معالجة وتنفيذ العمليات التجارية.

·تنفيذ صفقات اإلقراض للشركات الكبيرة والمتوسطة والصغيرة.

·دعم جميع عمليات منتجات العمالء مثل بطاقات االئتمان، واستئجار السيارات والعقارات.

·أرشفة وحفظ الوثائق والتأكد من صحتها وجودتها وامتثالها للقوانين المرعية.

تركــز هــذه اإلدارة علــى تحســين كفــاءة العمليــات وتحســين بيئــة الرقابــة. وخــالل العــام الماضــي، نجحــت هــذه اإلدارة بتحســين إدارة النقــد عبــر جميــع القنــوات، وتحســين توافــر أجهــزة الصــراف اآللي ليس لتلبيــة متطلبات ، بمــا أتــاح

مســتويات الخدمــة المطلوبــة مــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي وحســب، بــل وتجاوزهــا أيضــا

ــة، ــات التجاري ــة العملي ــق مركزي ــي تطبي فــا ــت أيض ــع، ونجح ــاط البي ــزة نق ــالزم ألجه ــتجابة ال ــن االس ــل زم تقلي

وفحــص ومراقبــة نظــام المدفوعــات، وتحســين العمليــات للحــد مــن مطالبــات أجهــزة الصــراف اآللــي مــن قبــل العمــالء.

ــم اتخــاذ عــدة خطــوات ألتمتــة عمليــات وكجــزء مــن المبــادرات االســتراتيجية إلدارة عمليــات ودعــم األعمــال، تمختلفــة، مثــل التنفيــذ المتواصــل الســتخدام الروبــوت اآللــي للتعامــل مــع مختلــف العمليــات المتشــابهة لتطبيــق نظــام جديــد للمدفوعــات بعــد التحــول إلــى نظــام جديــد إلدارة

والمتكــررة. كمــا تواصــل العمــل أيضــا

الخصــم المباشــر. وســوف يتــم التحــول إلــى المدفوعــات األجنبيــة الــواردة وغيرهــا مــن العمليــات فــي عــام ــية. ــر الرئيس ــات غي ــواع العملي ــض أن ــذ بع ــن لتنفي ــن متخصصي ــن خارجيي ــى موردي ــاد عل ــم االعتم 2017. ويت توفيــر عمليــات أســرع وتخفــض

وال تســاهم هــذه االســتراتيجيات فــي تعزيــز الكفــاءة فقــط، بــل تدعــم أيضــا

التكاليف التشغيلية.

خدمات دعم وإدارة الممتلكات:

بالتخطيــط والتصميــم والبناء تضطلــع هــذه اإلدارة بــإدارة وتنفيــذ جميــع المشــارع الهندســية للمصــرف، بــدءا

إلــى التجديــد وإدارة المرافــق لجميــع عقــارات المصــرف فــي كافــة أرجــاء المملكــة. وتعمــل هــذه اإلدارة وصــوال

علــى صيانــة ودعــم أكثــر مــن 700 فــرع وأكثــر مــن 4,000 جهــاز صــراف آلــي، وتوســعاتها الجغرافيــة حاليــا

المســتقبلية. كمــا تهتــم هــذه اإلدارة بــإدارة جميــع مــوردي ومــزودي خدمــات المصــرف مــن حيــث التعاقــدات جميــع ســبل األمــن والســالمة لكافــة أصــول

وأوامــر الشــراء والفواتيــر ومــا إلــى ذلــك. وتضمــن هــذه اإلدارة أيضــا

المصــرف فــي المملكــة مــن خــالل تطبيــق سياســات وتقنيــات وحلــول أمــن مختلفــة لضمــان ســير العمــل بشــكل آمــن



مجموعة االلتزام :

ألفضــل ومواكبــا

تقــوم مجموعــة االلتــزام بمســؤولياتها تجــاه المصــرف فــي تحقيــق أهدافــه ليكــون متوافقــا

الممارســات واألنظمــة والتعليمــات المعمــول بهــا فــي المملكــة العربيــة الســعودية، وتعمــل المجموعــة علــى حمايــة ســمعتها وتفــادي أيــة غرامــات أو مخالفــات مــن أجــل دعم رســالة المصرف فــي »االلتزام بمعاييــر عالمية« حيــث شــهد العــام المنصــرم 2016م إنجــازات متعــددة للمجموعــة مــن حيــث رفــع مســتوى التــزام المصــرف باألنظمــة والتعليمــات الــواردة مــن كافــة الجهــات التشــريعية مــن خــالل تحديــث السياســات واإلجــراءات وعمــل ــم ــزام لديه ــتوى االلت ــع مس ــرف لرف ــي المص ــن ف ــدى العاملي ــة ل ــادة التوعي ــى زي ــة إل ــة، إضاف ــارات الميداني الزيعــن طريــق البرامــج التدريبيــة والرســائل التوعويــة الدوريــة واســتحداث آليــات جديــدة لتثقيفهــم بعــدة طــرق

للتأكــد مــن وصــول المعلومــة والعمــل بهــا.

بالجــودة والتفتيــش إدارات عمــل جديــدة تعنــى االلتــزام باســتحداث وإضافــة هــذا وقــد قامــت مجموعــة واالختبــار والتواصــل مــع البنــوك العالميــة وقســم نســائي متخصــص بمتابعــة فــروع الســيدات، تــم تدريبهــن

ــاب. ــل اإلره ــوال وتموي ــل األم ــة غس ــزام ومكافح ــة بااللت ــة المتعلق ــج التدريبي ــدث البرام ــى أح عل

وتحــرص مجموعــة االلتــزام مــن خــالل برنامجهــا الســنوي للعــام 2017م إلــى االســتمرار فــي رفــع مســتوى ثقافــة االلتــزام والتأكــد مــن تطبيــق أفضــل معاييــر االلتــزام العالميــة والتواصــل المباشــر مــع وحــدات العمــل

الموجــودة فــي الســعودية والفــروع الخارجيــة والشــركات التابعــة.

إدارة مكافحة الجرائم المالية ومسئول اإلبالغ عن غسل األموال وتمويل اإلرهاب:

ــالغ عــن العمليــات المشــبوهة المتعلقــة بغســل ــم الماليــة واإلب و هــي إدارة متخصصــة فــي مكافحــة الجرائــل اإلرهــاب. األمــوال وتموي

على عدم إجراء أي أنشطة مصرفية غير نظامية أو وتقوم بمراقبة جميع عمليات العمالء حرصا

مشبوهة من خالل وضع أفضل األنظمة الحديثة والعمل على تحديثها بشكل مستمر وفقا

ألحدث المؤشرات المحلية والدولية بما يتوافق مع منتجات المصرف وعمالئه، كما يتم متابعة آخر التطورات الصادرة من الجهات التشريعية والتنظيمية، وزيادة الكوادر من خالل استقطاب

المتخصصين في هذا المجال ورفع كفاءتهم وتدريبهم، باإلضافة إلى وضع نظام للحظر لمراقبة عن االستمرار في تطبيق

العمالء سواء عند إنشاء العالقة أو تنفيذ العمليات المصرفية، فضالمبدأ اعرف عميلك والتحديث المستمر لقاعدة بيانات عمالء المصرف.

مجموعة المراجعة الداخلية:

الهــدف األساســي لمجموعــة المراجعــة الداخليــة يتمثــل فــي تقديــم تأكيــدات مســتقلة وموضوعيــة لمجلــس االمتثــال المخاطــر، وإجــراءات الداخليــة، وإدارة الرقابــة أنظمــة العليــا حــول كفــاءة وفعاليــة اإلدارة واإلدارة المتبعــة، ومنظومــة الحوكمــة فــي المصــرف. كمــا تقــوم المراجعــة الداخليــة أيضــا بالتأكــد مــن مــدى موثوقيــة المعلومــات وكذلــك مــدى االلتــزام بالسياســات والمتطلبــات التنظيميــة، وحمايــة أصول المصرف واالســتخدام

األمثــل للمــوارد المتاحــة ومــدى تحقيــق األهــداف التشــغيلية.

ولضمــان قيــام المراجعــة الداخليــة بمهامهــا بشــكل فعــال، يتمتــع منســوبي المراجعــة الداخليــة بصالحيــات واســعة تمكنهــم مــن مراجعــة الســجالت واألنظمــة اآلليــة وأعمــال الموظفيــن وكذلــك الدخــول إلدارات المصــرف المختلفــة. ومــن هــذا المنطلــق تقــوم المراجعــة الداخليــة بتحديــد نطاق عملها وممارســة مهامها باســتقاللية تامــة كمــا هــو موثــق فــي الئحــة المراجعــة الداخليــة. كمــا قــام المصــرف بتعزيــز تلــك االســتقاللية من خــالل تبعية

للرئيــس التنفيــذي. للجنــة المراجعــة وااللتــزام بينمــا يتبــع إداريــا

رئيــس المراجعــة الداخليــة وظيفيــا

يتضمــن نطــاق عمــل المراجعــة الداخليــة كافــة المنتجــات ومجموعــات األعمــال واإلدارات المســاندة واإلدارات اإلشــراف علــى الشــركات التابعــة والفــروع

الرقابيــة فــي المملكــة العربيــة الســعودية، كمــا يتضمــن أيضــا

الدوليــة.


أنشطة مصرف الراجحي في مجال المسؤولية االجتماعية لعام 2016م

بالمســؤولية االجتماعيــة مــن خــالل تنفيــذ الكثيــر كبيــرا

خــالل العــام 2016 أولــى مصــرف الراجحــي اهتمامــا

مــن البرامــج، كمــا تــم تفعيــل العمــل التطوعــي بمشــاركة منســوبي ومنســوبات المصــرف كجــزء أساســي منهــا )19(

مــن المســؤولية االجتماعيــة. وقــد بلــغ عــدد البرامــج المنفــذة خــالل العــام 2016م، )42( برنامجــا

نفذهــا أكثــر مــن 600 موظــف وموظفــة بمختلــف الدرجــات الوظيفيــة، وبلغــت عــدد ســاعات تطوعيــا

برنامجــا

التطــوع أكثــر مــن 1650 ســاعة.

حــرص المصــرف علــى تنويــع المســتفيدين مــن هــذه البرامــج مــن خــالل دعــم المعوقيــن واأليتــام والفقــراء والمكفوفيــن وذوي االحتياجــات الخاصــة باإلضافــة إلــى دعــم البرامــج التعليميــة والتأهيليــة، كمــا حــرص

ــام الصحيــة العالميــة لتوعيــة وتثقيــف المجتمــع. المصــرف علــى التواجــد بشــكل الفــت فــي معظــم األي

قائمة برامج المسؤولية االجتماعية:

الشهرالمنطقة البرنامج

يناير الرياض زيارة وبرنامج مفتوح في مركز التأهيل الشامل 1

يناير الرياض زيارة وبرنامج مفتوح في مركز االحتياجات الخاصة المكفوفين 2

يناير الرياض يوم مفتوح لأليتام 3

يناير الرياض زيارة وبرنامج مفتوح لدار المسنين رجال 4

يناير الرياض زيارة وبرنامج مفتوح لدار المسنين نساء 5

مارس الرياض حملة التبرع بالدم 6

مارس الرياض طباعة مناهج المكفوفين 7

ابريل الرياضحملة اليوم العالمي للتوحد 8

ابريل الرياض حملة تنظيف الحدائق 9

ابريل جميع المناطقحملة مسابقة رسومات األطفال المعوقين 10

مايو الرياضحملة إعادة طالء المنازل 11

مايوالرياض حملة التوعية بضغط الدم 12

مايو الرياض حملة التوعية بالتدخين 13

مايو الرياض رعاية معرض سلمان في عيونهم مع جمعية األطفال المعوقين 14

مايوالباحةرعاية الحفل الختامي لجمعية األطفال المعوقين 15

مايوالقصيمرعاية الحفل الختامي لمركز الرعاية النهارية 16

مايو جميع المناطقدعم كتيب رسومات األطفال وكروت التهنئة 17

يونيوالرياض يوم مفتوح لليتيمات 18

يونيو مكة المكرمةتبني أداء عمرة خالل شهر رمضان 15 يتيم 19

يونيومكة المكرمةتبني أداء عمرة خالل شهر رمضان 15 كفيف 20



يوليو الرياض يوم مفتوح لأليتام 21

يوليو الخبر برنامج تنظيف شواطئ 22

أغسطس الرياضدعم إعادة تأثيث السكن الخاص بمستشفى الملك فيصل التخصصي بالرياض 23

أغسطسالرياض دعم مركز التأهيل الشامل بالرياض 24

أغسطس نجران دعم جمعية رفقاء لأليتام بنجران 25

سبتمبر مكة المكرمة تبني أداء مناسك الحج لعدد 15 يتيم 26

سبتمبر مكة المكرمة تبني أداء مناسك الحج لعدد 15 كفيف 27

سبتمبر الرياض حملة العودة للمدارس – 1000 حقيبة مدرسية لأليتام 28

اكتوبر جميع المناطق حملة توعوية بمناسبة اليوم العالمي لسرطان الثدي 29

اكتوبر عرعر حملة برنامج الشتاء 30

اكتوبر المنطقة الشرقيةالتبرع بـ 63 جهاز كمبيوتر و21 طابعة لصالح جمعية ارتقاء الخيرية 31

نوفمبرالرياض حملة توعوية بمناسبة اليوم العالمي للسكري 32

نوفمبر جدة برنامج مفتوح للمكفوفين – رجال 33

نوفمبر جدةبرنامج مفتوح للمكفوفين – نساء 34

نوفمبرالقصيمدعم برامج المجتمع والبحوث والدراسات والتدريب مع جامعة القصيم 35

ديسمبر االحساء مركز التنمية األسرية باألحساء – دبلوم قيادات العمل االجتماعية 36

ديسمبر األحساء مركز التنمية األسرية باألحساء – برنامج نماؤنا لعدد 50 يتيم 37

ديسمبرالرياضلجنة أصدقاء المرضى – دعم أجهزة طبية 38

ديسمبرالرياض لجنة أصدقاء المرضى – دعم برنامج النقل للمرضى 39

ديسمبر الرياض جمعية واعي – ميثاق أخالقيات استخدام التقنية 40

41 وتقنيا

ديسمبر جو – الرياض جمعية جو الخيرية – تجهيزات القاعة الكبرى مكتبيا

ديسمبر جو – الرياض جمعية تحفيظ القرآن الكريم في جو – تجهيز دار خديجة بنت خويلد 42

القوائم المالية الموحدة

وتقرير مراجعي الحسبات

تقرير مراجعي الحسابات46

تقرير مراجعي الحسابات

القوائم المالية الموحدة54

20162015إيضاحاتالموجودات

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي والبنوك

المركزية األخرى442.149.90527.053.716

526.578.52526.911.056مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

634.032.87939.876.864االستثمارات - صافي

7224.994.124210.217.868التمويل - صافي

86.485.1625.578.931 ممتلكات ومعدات - صافي

91.330.8681.350.000 استثمارات عقارية - صافي

104.140.3544.631.213موجودات أخرى - صافي

339.711.817315.619.648إجمالي الموجودات

المطلوبات وحقوق المساهمين

المطلوبات

118.916.9704.558.224مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

12272.593.136257.821.641ودائع العمالء

136.254.8396.600.729 مطلوبات أخرى

287.764.945268.980.594إجمالي المطلوبات

حقوق المساهمين

1416.250.00016.250.000رأس المال

1516.250.00016.250.000إحتياطي نظامي

153.873.3622.997.754احتياطيات أخرى

12.236.0108.666.300أرباح مبقاة

233.337.5002.475.000إجمالي أرباح مقترح توزيعها والزكاة

51.946.87246.639.054إجمالي حقوق المساهمين

339.711.817315.619.648إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين

قائمة المركز المالي الموحدة

كما في 31 ديسمبر 2016 و2015


ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدةإن اإليضاحات المرفقة من )1( إلى )37( تشكل جزءا



20162015إيضاحات

الدخل

1711.751.44510.258.380إجمالي الدخل من التمويل واالستثمارات

)299.438()586.127(17عائدات العمالء والبنوك والمؤسسات المالية على اإلستثمارات ألجل

صافي الدخل من التمويل واالستثمارات1711.165.3189.958.942

182.949.9632.704.091أتعاب الخدمات المصرفية - صافي

925.286979.566أرباح صرف عمالت - صافي

19243.044103.176دخل العمليات األخرى - صافي

إجمالي دخل العمليات15.283.61113.745.775

المصاريف

202.949.8862.661.043رواتب ومزايا الموظفين

277.179243.718إيجارات ومصاريف مباني

8415.595374.099استهالك

211.306.8261.378.815مصاريف عمومية وإدارية أخرى

72.142.2421.958.025 - 3مخصص االنخفاض في قيمة التمويل – صافي

-65.923مخصص االنخفاض في قيمة االستثمارات المتاحة للبيع

7.157.6516.615.700إجمالي مصاريف العمليات

8.125.9607.130.075صافي الدخل للسنة

1.625 مليون1.625 مليون14 و 22المتوسط المرجح لعدد األسهم المصدرة

225.004.39ربحية السهم األساسية والمخفضة )بالريال السعودي(

قائمة الدخل الموحدة

للسنتين المنتهيتيتن في 31 ديسمبر 2016 و2015




20162015ايضاحات

8.125.9607.130.075صافي الدخل للسنة

بنود الدخل الشامل األخرى المعاد تصنيفها أو التي من

الممكن أن يعاد تصنيفها في قائمة الدخل الموحدة في

فترات الحقة:

- استثمارات متاحة للبيع

)206.914(1533.327- صافي التغير في القيمة العادلة

1571.376155.010- صافي المبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة

)159.878()10.784(15- فروق صرف عمالت ناتجة عن ترجمة عمليات أجنبية

8.219.8796.918.293إجمالي الدخل الشامل للسنة

قائمة الدخل الشامل الموحدة

للسنتين المنتهيتيتن في 31 ديسمبر 2016 و2015





تحا

ضاإي

اللم

س ارأ

ي ط

ياحت

اي

امظ

نت

ياط

ياحت

ارى

أخاة

بق م

احرب

أاح

ربي أ

الجم

إها

عزي

توح

ترمق

اةزك

والي

الجم

اال

2016

2016

ر اي

ين 1

ي ف

ما ك

دصي

لرا

16.2

50.0

0016

.250

.000

2.99

7.75

48.

666.

300

2.47

5.00

046

.639

.054

اةزك

للى

خراأل

ت يا

طيا

حتاال

ى ال

ولمح

ال23

--

850.

000

-)8

50.0

00(

-

2015

ن م

يان

لثف ا

صلن

ن ا ع

احأرب

ت عا

وزيت

--

--

)1.6

25.0

00(

)1.6

25.0

00(

2016

ن م

ولاأل

ف ص

لنن ا

عية

حلمر

ح با

أرت

عاوزي

ت23

--

-)1

.218

.750

(-

)1.2

18.7

50(

ع بي

للة

احمت

الت

اراثم

ستلال

ة دل

عا ال

مةقي

الي

ر فغي

لتي ا

افص

15-

-33

.327

--

33.3

27

دةوح

لمل ا

دخ ال

مةائ

ى ق إل

لةحو

لمغ ا

باللم

ي ااف

ص15

--

71.3

76-

-71

.376

يةنب

أجت

مال ع

مةرج

ي تط

ياحت

ي اة ف

ركلح

ي ااف

ص15

--

)10.

784(

--

)10.

784(

يةك

مل ال

ققو

حي

ة فشر

با م

بهف

ترع

لمل ا

دخ ال

ياف

ص-

-93

.919

--

93.9

19

نةس

للل

دخ ال

ياف

ص-

--

8.12

5.96

0-

8.12

5.96

0

نةس

للل

امش

الل

دخ ال

يمال

إج-

-93

.919

8.12

5.96

0-

8.21

9.87

9

نفي

ظمو

الم

هس

ج أام

رنب

15-

-9.

274

--

9.27

4

عةفو

د م

اةزك

15-

-)7

7.58

5(-

-)7

7.58

5(

2016

م عا

للاة

زكوال

ة رح

قتلم

ح ابا

ألرت ا

عاوزي

ي تمال

إج23

--

-)3

.337

.500

(3.

337.

500

-

2016

ر مب

سدي

31ي

فما

كد

صيلر

ا16

.250

.000

16.2

50.0

003.

873.

362

12.2

36.0

103.

337.

500

51.9

46.8

72

دةوح

لمن ا

ميه

سالم

ق اقو

حي

فت

راغي

لتة ا

ئمقا

2015

و20

16ر

مبس

دي 31

ي ن ف

يتيت

هنت

لمن ا

تيسن

لل

ت(اال

ري ال

فآال

)ب

دةوح

لمة ا

ليما

م الوائ

لقه ا

هذن

مجزأ

يت ال

ءاجز

ل ك

ش( ت

37ى )

( إل1(

ن م

قةرف

لمت ا

حاضا

إلين ا

إ


تحا

ضاإي

اللم

س ارأ

ي ط

ياحت

ا

يام

ظن

ت يا

طيا

حتا

رىأخ

اةبق

ماح

ربأ

احرب

ي أال

جمإ

ها ع

زيتو

ح تر

مق

اةزك

وال

يال

جماال

2015

2015

ر اي

ين 1

يا ف

كمد

صيلر

ا16

.250

.000

16.2

50.0

002.

598.

599

4.82

8.84

51.9

68.75

041

.896

.194

اةزك

للى

خراأل

ت يا

طيا

حتاال

ى ال

ولمح

ال23

--

750.

000

-)7

50.0

00(

-

2014

ن م

يان

لثف ا

صلن

ن ا ع

احأرب

ت عا

وزيت

--

--

)1.2

18.75

0()1

.218

.750(

2015

ن م

ولاأل

ف ص

لنن ا

عية

حلمر

ح با

أرت

عاوزي

ت23

--

-)8

12.5

00(

-)8

12.5

00(

قةاب

سرة

فتت

ياسو

ت-

--

)5.12

0(-

)5.12

0(

ع بي

للة

احمت

الت

اراثم

ستلال

ة دل

عا ال

مةقي

الي

ر فغي

لتي ا

افص

15-

-)2

06.9

14(

--

)206

.914

(

دةوح

لمل ا

دخ ال

مةائ

ى ق إل

لةحو

لمغ ا

باللم

ي ااف

ص15

--

155.

010

--

155.

010

يةنب

أجت

مال ع

مةرج

ي تط

ياحت

ي اة ف

ركلح

ي ااف

ص15

--

)159

.878

(-

-)1

59.8

78(

يةك

مل ال

ققو

حي

ة فشر

با م

بهف

ترع

لمل ا

دخ ال

ياف

ص-

-)2

11.78

2(-

-)2

11.78

2(

نةس

للل

دخ ال

ياف

ص-

--

7.130

.075

-7.1

30.0

75

نةس

للل

امش

الل

دخ ال

يمال

إج-

-)2

11.78

2(7.1

30.0

75-

6.91

8.29

3

نفي

ظمو

الم

هس

ج أام

رنب

15-

-4.

313

--

4.31

3

عةفو

د م

اةزك

15-

-)1

43.3

76(

--

)143

.376

(

2015

م عا

للاة

زكوال

ة رح

قتلم

ح ابا

ألرت ا

عاوزي

ي تمال

إج23

--

-)2

.475

.000

(2.

475.

000

-

2015

ر مب

سدي

31ي

ا فكم

د صي

لرا

16.2

50.0

0016

.250

.000

2.99

7.754

8.66

6.30

02.

475.

000

46.6

39.0

54

دةوح

لمن ا

ميه

سالم

ق اقو

حي

فت

راغي

لتة ا

ئمقا

2015

و20

16ر

مبس

دي 31

ي ن ف

يتيت

هنت

لمن ا

تيسن

لل

ت(اال

ري ال

فآال

)ب

دةوح

لمة ا

ليما

م الوائ

لقه ا

هذن

مجزأ

يت ال

ءاجز

ل ك

ش( ت

37ى )

( إل1(

ن م

قةرف

لمت ا

حاضا

إلين ا

إ



للسنة المنتهية في31 ديسمبر 312015 ديسمبر 2016إيضاحات

التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية8.125.9607.130.075صافي الدخل للسنة

التعديالت لتسوية صافي الدخل الى صافي النقد الناتج من )المستخدم في( األنشطة التشغيلية:

100.939)9.382(19)دخل( / خسائر استثمارات مدرجة بقيمتها العادلة من خالل قائمة الدخل8415.595374.099استهالك ممتلكات ومعدات-19.132استهالك استثمارات عقارية

)5.861(-19مكاسب بيع ممتلكات ومعدات – صافي)159.878()10.784(15احتياطي ترجمة عمالت أجنبية

2.142.2421.958.025 7 - 3مخصص االنخفاض في قيمة التمويل - صافي-65.923مخصص االنخفاض في قيمة االستثمارات المتاحة للبيع

)6.858()13.762(19الحصة في الربح من االستثمار في شركة زميلة159.2744.313مصاريف برنامج أسهم الموظفين

)الزيادة( / النقص في الموجودات التشغيلية)1.950.858()711.153(وديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي والبنوك المركزية

)11.761.834(6.249.000مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى)6.235.933()17.065.604(تمويل

)334.906(1.015.228استثمارات مدرجة بقيمتها العادلة من خالل قائمة الدخل)329.887(637.965الموجودات األخرى – صافي

الزيادة / )النقص( في المطلوبات التشغيلية4.358.7462.422.987مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

)1.152.548(14.771.495ودائع العمالء1.894.794)362.960(مطلوبات أخرى

)8.053.331(19.636.915صافي النقد الناتج من )المستخدم في( األنشطة التشغيليةالتدفقات النقدية من األنشطة اإلستثمارية

)1.141.995()1.321.826(8شراء ممتلكات ومعدات)45.000(-استثمار في شركة زميلة

)514.990()509.772(استثمارات متاحة للبيع121.001.671264.773.784متحصالت من استحقاق استثمارات مسجلة بالتكلفة المطفأة

)261.352.114()115.601.218(شراء استثمارات مسجلة بالتكلفة المطفأة)1.350.000(-استثمارات عقارية

8.767-متحصالت من بيع ممتلكات ومعدات3.568.855378.452صافي النقد الناتج من األنشطة اإلستثمارية

التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية)2.031.250()2.826.680(توزيعات أرباح مدفوعة

)143.376()77.585(زكاة مدفوعة)2.174.626()2.904.265(صافي النقد المستخدم في األنشطة التمويلية

)9.849.505(20.301.505صافي التغير في النقد وما في حكمه12.382.48022.231.985النقد وما في حكمه كما في بداية السنة

2432.683.98512.382.480النقد وما في حكمه كما في نهاية السنة

11.369.07610.175.450اجمالي الدخل المستلم من التمويل واالستثمارات خالل الفترة)322.063()495.713(عائدات العمالء والبنوك والمؤسسات المالية على االستثمارات ألجل مدفوعة خالل الفترة

10.873.3639.853.387

معامالت غير نقدية:-147.106عقارات أخرى

)51.904(104.703صافي التغير في القيمة العادلة والمحول إلى قائمة الدخل الموحدة لالستثمارات المتاحة للبيع

قائمة التدفقات النقدية الموحدة

)بآالف الرياالت(


إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتيتن في ٣١ ديسمبر ٢٠١6 و٢٠١5

إيضاحات حول القوائم المالية60

1- عام

أ( التأسيس والعمل

تأسســت شــركة الراجحــي المصرفيــة لإلســتثمار )شــركة مســاهمة ســعودية( )» المصــرف«( 1407هـــ القعــدة ذو 3 وتاريــخ م/59 رقــم الملكــي بالمرســوم بإنشــائها الترخيــص وتــم )الموافـــق 29 يونيو1987م( وفقــــا لما ورد في الفقــــرة )6( من قـــرار مجلس الـــوزراء رقــــم )245(

وتاريــخ 26 شــوال 1407هـــ )الموافــق 23 يونيــو1987م(.

يعمــل المصــرف بموجــب الســجل التجــاري رقــم 1010000096 وعنــوان المركــز الرئيســي ــي: ــا يل ــو كم ــرف ه للمص

مصرف الراجحيشارع العليا العام

ص. ب. 28 – الرياض 11411 المملكة العربية السعودية

تتمثــل أغــراض المصــرف فــي مزاولــة األعمــال المصرفيــة واإلســتثمارية وفقــا لعقــد تأســيس المصــرف ونظامــه األساســي وألحــكام نظــام مراقبــة البنــوك وقــرار مجلــس الــوزراء المشــار إليــه أعــاله ويقــوم المصــرف بمزاولــة العمليــات المصرفيــة واإلســتثمارية لحســابه أو لحســاب ، بمــا فيهــا

الغيــر، داخــل المملكــة وخارجهــا، مــن خــالل شــبكة فــروع بلــغ عددهــا 584 فرعــا

.)الفــروع المتواجــدة خــارج المملكــة كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 )31 ديســمبر 2015: 569 فرعــا

كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 )31 ديســمبر كمــا بلــغ اجمالــي عــدد موظفــي 13.684موظفــا

ــى ــا إل (. كمــا قــام المصــرف بتأســيس بعــض الشــركات التابعــة )جنب2015: 12.374 موظفــا

أو غالبيــة الــذي يملــك جميــع يلــي »بالمجموعــة«( إليهــا فيمــا المشــار البنــك جنــب مــع حصصهــا كمــا هــو موضــح أدنــاه:



إيضاحات حول القوائم المالية


نسبة الملكية %اسم الشركة التابعة

20162015

شركة الراجحي للتطوير/

السعودية

100100

شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة فــي المملكــة العقــاري التمويــل برامــج لدعــم الســعودية العربيــة ملكيــة بســندات واالحتفــاظ نقــل خــالل مــن للمصــرف المصــرف، وتحصيــل نيابــة عــن العقــارات تحــت اســمها قبــل مــن تبــاع التــي الممتلــكات بعــض بيــع إيــرادات العقاريــة االستشــارات خدمــات وتقديــم المصــرف، العقــارات، تســجيل خدمــة وتقديــم والهندســية،

العقــارات. تقييــم علــى واإلشــراف

شركة الراجحي المحدودة/

ماليزيا

100100

مصــرف إســالمي مرخــص بموجــب قانــون الخدمــات المالية اإلســالمية لعــام 2013، منشــأ ويعمــل فــي ماليزيــا.

شركة الراجحي المالية/

100100السعودية

شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة فــي المملكــة أو و/ رئيســي كوكيــل لتعمــل الســعودية العربيــة واإلدارة والتأميــن الماليــة، الوســاطة خدمــات لتقديــم

الحفــظ. و والترتيبــات واالستشــارات

شركة وكالة تكافل الراجحي/

9999السعودية

شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة فــي المملكــة أنشــطة لتســيير لتعمــل كوكيــل الســعودية العربيــة التفــاق الوكالــة مــع شــركة الراجحي

وســاطة التأميــن وفقــا

للتأميــن التعاونــي.

شركة الراجحي للخدمات اإلدارية/ 100100السعودية

شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة فــي المملكــة العربيــة الســعودية لتقديــم خدمــات التوظيــف.

او شــبه كلــي مــن قبــل المصــرف، فــإن الحصــص غير المســيطرة بمــا أن جميــع الشــركات التابعــة مملوكــة كليــا

تعتبــر غيــر جوهريــة وبالتالــي لــم يتــم اإلفصــاح عنهــا. تــم توحيــد جميع الشــركات التابعــة المذكــورة أعالها.




ب( الهيئة الشرعية

مــن المصــرف بتوافــق أعمالــه مــع أحكام الشــريعة االســالمية فقد أنشــأ منذ تأسيســه التزامــا

هيئــة شــرعية لضمــان خضــوع أعمــال المصــرف لموافقتهــا ورقابتهــا ونظــرت الهيئــة فــي العديــد مــن أعمــال المصــرف وأصــدرت القــرارات الالزمــة بشــأنها.

2- أسس اإلعداد

بيان االلتزام أ(

لمعاييــر المحاســبة للبنوك يقــوم المصــرف بإعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة المرفقــة طبقــا

الصــادرة عــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي والمعاييــر الدوليــة للتقاريرالماليــة الصــادرة الموحــدة الماليــة قوائمــه المصــرف يعــد الدوليــة. كمــا المحاســبة عــن مجلــس معاييــر لتكــون متســقة مــع نظــام مراقبــة البنــوك وأحــكام التعليمــات للشــركات بالمملكــة العربية

الســعودية وعقــد التأســيس للمصــرف.

أسس القياس واالعداد ب(

لمبــدأ التكلفة التاريخية باســتثناء قيــاس القيمة يتــم إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة وفقــا

العادلــة لالســتثمارات المدرجــة بقيمتهــا العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل واالســتثمارات المتاحــة للبيــع.

يعــرض المصــرف قائمتــه للمركــز المالــي بترتيــب الســيولة. ويقــدم تحليــال بشــأن االســترداد أو تســوية خــالل 12 شــهرا مــن تاريــخ التقريــر )الحالــي( وأكثــر مــن 12 شــهرا مــن تاريــخ التقريــر

)الغيــر الحالــي( فــى ايضــاح رقــم 2/26.

العملة الوظيفية وعملة العرض ج(

يتــم عــرض وإظهــار القوائــم الماليــة الموحــدة بالريــال الســعودي بصفتــه العملــة الوظيفيــة للمصــرف، ويتــم تقريبهــا ألقــرب ألــف ريــال ســعودي، باســتثناء مــا يذكــر خــالف ذلــك.

األحكام والتقديرات واإلفتراضات المحاسبية الجوهرية د(

الماليــة بالتقاريــر الخاصــة الدوليــة للمعاييــر وفقــا الموحــدة الماليــة القوائــم اعــداد إن يتطلــب اســتخدام بعــض التقديــرات واالفتراضــات المحاســبية الهامــة والتــي يمكــن أن تؤثــر علــى مبالــغ الموجــودات والمطلوبــات المفصــح عنهــا. كمــا يتطلــب ذلــك أن تقــوم االدارة باســتخدام تقديراتهــا حــول عمليــة تطبيــق السياســات المحاســبية للمصــرف. يتــم تقييــم ــى ــتنادا ال ــابها اس ــم احتس ــتمرة، ويت ــورة مس ــام بص ــات واألحكـ ــرات واالفتراض ــذه التقدي هالخبــرات الســابقة والعوامــل األخــرى بمــا فــي ذلــك الحصــول على المشــورة من االستشــاريين واألحــداث المســتقبلية والتــي يعتقــد بأنهــا معقولــة وفقــا للظــروف. فيمــا يلــي بعــض

الحــاالت الجوهريــة التــي تســتخدم فيهــا االدارة التقديــرات واالفتراضــات واألحــكام:





االفتراضــات األساســية المتعلقــة بالمســتقبل والمصــادر الرئيســية األخــرى لعــدم دقــة التقديــرات فــي تاريــخ التقريــر والتــي لهــا أثــر كبيــر يــؤدي إلــى تعديــل جوهــري علــى القيمــة الدفتريــة للموجــودات االفتراضــات المصــرف أدنــاه. يســتند القادمــة، كمــا هــو موضــح الماليــة الســنة والمطلوبــات خــالل ــرات علــى المعلومــات المتوفــرة عنــد إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة. ومــع ذلــك، قــد تتغيــر والتقديالظــروف واالفتراضــات القائمــة حــول التطــورات المســتقبلية بســبب التغيــرات فــي الســوق أو ظــروف

خارجــة عــن ســيطرة المصــرف. وتنعكــس هــذه التغيــرات فــي االفتراضــات عنــد حدوثهــا.

خسائر االنخفاض في قيمة التمويل )1

يقــوم المصــرف، بشــكل ربــع ســنوي، بمراجعــة محافــظ التمويــل الخاصــة بــه، بشــكل محــدد وإجمالــي، لتقييــم خســائر اإلنخفــاض فــي قيمتهــا.

القيمــة، النخفــاض فــردي تقييمهــا بشــكل تــم التــي للتمويــل المحــدد المخصــص علــى ينطبــق ويســتند علــى أفضــل تقديــر لــإلدارة للقيمــة الحاليــة للتدفقــات النقديــة المتوقــع أن تصــل إليهــا. عنــد تقديــر هــذه التدفقــات النقديــة، تقــوم اإلدارة بوضــع تقديــرات حــول الوضــع المالــي للمديــن وصافــي القيمــة القابلــة للتحقــق مــن أي ضمانــات ذات الصلــة. ويمكــن أن تشــتمل هــذه األدلــة علــى بيانــات ــة الســداد مــن قبــل مجموعــة مــن العمــالء. ــى وجــود تغيــر ســلبي فــي حال قابلــة للمالحظــة تشــير إلوتوقيــت حجــم تقديــر فــي المســتخدمة واإلفتراضــات المنهجيــة تقييــم منتظمــة، بصــورة يتــم التدفقــات النقديــة المســتقبلية لتقليــل أيــة فروقــات بيــن الخســائر المقــدرة والفعليــة ويتــم تقييــم كل الموجــودات المنخفضــة القيمــة ومزاياهــا وتمــت الموافقــة علــى اســتراتيجية التجريــب وتقديــرات

التدفقــات النقديــة قابلــة للتحصيــل بشــكل مســتقل مــن قبــل وظيفــة مخاطــر االئتمــان.

يتــم إنشــاء المخصــص الكلــي مــن اجمالــي المخصصــات لمجموعــات مــن التمويــالت المتجانســة التــى الدحرجــة فــردي باســتخدام األســاليب اإلحصائيــة مثــل منهجيــة معــدل بشــكل

ال تتغيــر جوهريــا

علــى التاريخيــة للبيانــات اإلحصائــي التحليــل منهجيــة تســتخدم الداخليــة. الخســائر وتقديــرات المتعثــرات إلــى تقديــر حجــم الخســائر. تطبــق اإلدارة الحكــم لضمــان أن تقديــر الخســائر تصــل إلــى أســاس مــن المعلومــات التاريخيــة وتعديلهــا بشــكل مناســب لتعكــس الظــروف االقتصاديــة ومزيــج المنتجــات فــي تاريــخ التقريــر. يتــم تقييــم معــدالت الدحرجــة ومعــدالت الخســارة بانتظــام ضــد تجربــة

الخســارة الفعليــة.

عنــد تقييــم الحاجــة إلــى مخصــص الخســارة االجمالــي، تــرى اإلدارة العوامــل مثــل جــودة االئتمــان، حجــم المحفظــة، تركيــزات والعوامــل االقتصاديــة. لتقديــر المخصصــات المطلوبــة، يتــم إجــراء افتراضــات أســاس علــى المطلوبــة، اإلدخــال المتغيــرات وتحديــد الكامنــة الخســائر صياغــة كيفيــة لتحديــد الخبــرة التاريخيــة والظــروف االقتصاديــة الحاليــة. تعتمــد دقــة البــدالت تعتمــد علــى افتراضــات النمــوذج

والمتغيــرات المســتخدمة فــي تحديــد المخصــص االجمالــي.

2( االنخفاض في قيمة استثمارات األسهم والصكوك المتاحة للبيع

يبــدي المصــرف حكمهــا لتحديــد مــدى االنخفــاض فــي قيمــة اســتثمارات األســهم المتاحــة للبيــع فــي تاريــخ كل تقريــر. ويشــمل ذلــك تحديــد مــدى وجــود انخفــاض جوهــري أو ممتــد فــي القيمــة العادلــة




لمــا دون تكلفتهــا. فــي تقييــم مــا إذا كان جوهريــا، يتــم تقييــم االنخفــاض فــي القيمــة العادلــة مقابــل التكلفــة األصليــة لأصــل عنــد االعتــراف المبدئــي. إن تحديــد االنخفــاض »الجوهــري« أو »الممتــد« يتطلــب إبــداء أحــكام. وفــي ســبيل إبــداء مثــل هــذه األحــكام، يقــوم المصــرف بتقييــم مــن بيــن عوامــل أخــرى، المســتثمر فيهــا، وأداء للشــركة المالــي الوضــع فــي الســهم. تدهــور فــي ســعر العــادي التقلــب القطــاع والتغيــرات فــي التقنيــة، والتدفقــات النقديــة التشــغيلية والتمويليــة. يقــوم البنــك بمراجعــة اســتثماراتها فــي الصكــوك فــي تاريــخ كل تقريــر لتقييــم مــا إذا كانــت منخفضــة. وهــذا يتطلــب حكمــا مماثــال كمــا ينطبــق علــى تقييــم فــردي للتمويــل. وباإلضافــة إلــى ذلــك، يعتقــد المصــرف بــأن االنخفــاض ــة الماليــة للشــركة المســتثمر عندمــا يكــون هنــاك دليــل علــى تدهــور فــي الحال

فــي القيمــة مناســبا

فيهــا والصناعــة وأداء القطــاع والتغيــرات فــي التقنيــة والتدفقــات النقديــة التشــغيلية والتمويليــة.

3( القيمة العادلة لألدوات المالية

تقيس المجموعة أدوات مالية محددة بالقيمة العادلة في تاريخ كل قائمة مركز مالي.

إن القيمــة العادلــة هــي الثمــن الممكــن اســتالمه عنــد بيــع أصــل أو يتــم دفعــه لتحويــل التــزام فــي عمليــة منظمــة بيــن أطــراف متعاملــة فــي الســوق وذلــك فــي تاريــخ القيــاس الخــاص بهــذه العمليــة.

ــل االلتــزام تمــت إمــا: ــأن عمليــة بيــع األصــل أو تحوي ــة علــى افتــراض ب ويســتند قيــاس القيمــة العادل

في سوق نشط للموجودات والمطلوبات، أو. -

في ظل عدم توفر سوق نشط، في السوق األكثر إيجابية للموجودات والمطلوبات. -

إن السوق النشط أو األكثر إيجابية يجب أن يكون متاح للمجموعة.

إن القيمــة العادلــة لأصــل أو االلتــزام تقــاس باســتخدام افتراضــات أن األطــراف المشــاركة فــي الســوق يتصرفــون علــى أســاس مــا يعظــم مصالحهــم االقتصاديــة.

إن قيــاس القيمــة العادلــة للموجــودات غيــر الماليــة تأخــذ بعيــن االعتبــار قــدرة األطــراف المشــاركة فــي الســوق علــى توليــد منافــع اقتصاديــة مــن اســتخدام الموجــودات مــن خــالل أقصــى وأفضــل اســتخدام لهــا، أو عــن طريــق بيعهــا إلــى أطــراف آخريــن مشــاركين فــي الســوق يقومــون باســتخدام الموجــودات

بأقصــى وأفضــل اســتخدام لهــا.

ــات المتوفــرة لقيــاس ــة البيان تســتخدم المصــرف أســاليب التقييــم المناســبة حســب الظــروف وكفايــل ــا وتقلي ــن مالحظته ــي يمك ــة الت ــالت ذات العالق ــتخدام المدخ ــادة اس ــالل زي ــن خ ــة، م ــة العادل القيم

اســتخدام المدخــالت التــي ال يمكــن مالحظتهــا.

يتــم تصنيــف جميــع الموجــودات والمطلوبــات التــي يتــم قياســها واإلفصــاح عنهــا فــي القوائــم الماليــة بالقيمــة العادلــة حســب التسلســل الهرمــي للقيمــة العادلــة، المشــار إليــه أدنــاه، وذلــك علــى أســاس

لقيــاس القيمــة العادلــة ككل:أقــل مســتوى مدخــالت والــذي يكــون جوهريــا

المســتوى األول: األســعار المتداولــة )غيــر المعدلــة( فــي األســواق الماليــة النشــطة لنفــس الموجــودات أو المطلوبــات.





المســتوى الثانــي: مدخــالت بخــالف األســعار المدرجــة مضمنــة فــي المســتوى 1 الــذي يتــم رصــده إمــا مباشــرة )مثــل األســعار( أو غيــر مباشــرة )مشــتقة مــن األســعار(. وتشــمل هــذه الفئــة أدوات مقيمــة باســتخدام: أســعار الســوق المدرجــة فــي أســواق نشــطة ألدوات مماثلــة؛ األســعار المعلنــة لــأدوات مماثلــة أو مشــابهة فــي األســواق التــي تعتبــر أقــل مــن نشــطة؛ أو أســاليب التقييــم األخــرى فيهــا جميــع المدخــالت الجوهريــة بشــكل مباشــر أو غيــر مباشــر يمكــن مالحظتهــا مــن

بيانــات الســوق.

المســتوى الثالــث: يعتمــد علــى أســاليب التقييــم حيــث أن أقــل مســتوى مــن المدخــالت المهمــة لقيــاس القيمــة العادلــة تكــون غيــر مالحظــة.

تصنيف االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة: )4

يتبــع المصــرف معيــار المحاســبة الدولــي رقــم 39 فــي تصنيــف الموجــودات الماليــة غيــر المشــتقة بالتكلفــة كاالســتثمارات ثابــت االســتحقاق وتاريــخ للتحديــد القابلــة أو الثابتــة الدفعــات ذات

المطفــأة.

تحديد السيطرة على الشركات المستثمر فيها: )5

إن مؤشــرات الســيطرة كمــا فــي اإليضــاح رقــم )3 - ب( خاضعــة لتقديــر اإلدارة والتــي يمكــن أن يكــون لهــا تأثيــر كبيــر فــي حالــة وجــود حصــص للمصــرف فــي الصناديــق االســتثمارية.

صناديق االستثماركان إذا فيمــا تحديــد إن االســتثمارية. الصناديــق مــن لعــدد صنــدوق كمديــر المجموعــة تعمــل للمجموعــة ســيطرة علــى صنــدوق اســتثماري معيــن عــادة مــا يتــم التركيــز فيه علــى تقييــم المصالح ــة متوقعــة( ــة اإلجماليــة للمجموعــة فــي الصنــدوق )تشــمل عمــوالت قائمــة، ورســوم إداري االقتصاديباإلضافــة إلــى حقــوق المســتثمرين فــي تغييــر مديــر الصنــدوق. وكنتيجــة لذلــك فــإن المجموعــة اســتنتج بأنهــا تعمــل كوكيــل عــن المســتثمرين فــي جميــع الحــاالت، وعليــه، فإنهــا لــم تقــم بتوحيــد

تلــك الصناديــق.

المخصصات للمطلوبات واألعباء: )6

يتلقــى المصــرف مطالبــات قانونيــة فــي ســياق األعمــال االعتياديــة. قامــت اإلدارة بعمــل تقديــرات التوصــل لنتيجــة هــذه الحتماليــة تحقــق أي مطالبــات مــن خــالل تجنيــب مخصصــات. ان مــدة المنافــع مــن المحتمــل التدفــق لمقــدار الحــال هــو كمــا ، محــددة غيــر القانونيــة المطالبــات االقتصاديــة. يعتمــد التوقيــت والتكلفــة تعتمــد فــي نهايــة المطــاف علــى اإلجــراءات القانونيــة

المتبعــة وفقــا للقانــون.

الرسوم من الخدمات المصرفية )7

أنشــأت اإلدارة حــد معيــن لغــرض االعتــراف برســوم تســجيل الوثائــق / رســوم التمويــل كتعديــل علــى معــدل العائــد الفعلــي. المبالــغ االقــل مــن هــذا الحــد ال يتــم االعتــراف بهــا وتعتبــر غيــر جوهريــة.




مبدأ االستمرارية المحاسبي )8

لمبــدأ االســتمرارية. لقــد قامــت إدارة المصــرف بتقييــم مقــدرة تــم إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة وفقــا

لمبــدأ االســتمرارية، وأنهــا مقتنعــة بأنــه يوجــد لــدى المصــرف المصــرف علــى االســتمرار فــي العمــل وفقــا

المــوارد الكافيــة لمواصلــة أعمالهــا فــي المســتقبل المنظــور. كمــا أنــه ال علــم لــدى اإلدارة بأيــة أمــور لمبــدأ االســتمرارية

هامــة حــول المصــرف علــى االســتمرار فــي العمــل وفقــا

هامــة يمكــن أن تثيــر شــكوكا

المحاســبي.

3 - ملخص السياسات المحاسبية الهامة

إن السياســات المحاســبية الهامــة المتبعــة فــي إعــداد هــذه القوائــم الماليــة الموحــدة متســقة مــع تلــك المســتخدمة فــي إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة للســنة المنتهيــة فــي 31 ديســمبر 2015 باســتثناء ــة. ــدة والمعدل ــة الجدي ــة الدولي ــر المالي ــر التقاري ــن معايي ــة م ــبية الناتج ــات المحاس ــي السياس ــر ف التغي

ليــس للتغييــرات التاليــة أي تأثيــر جوهــري علــى القوائــم الماليــة الموحــدة للمصــرف:

التعديالت على المعاير الحالية أ(

التعديــالت علــى المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )10( - »القوائــم الماليــة الموحــدة« -والمعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )12( - »اإلفصــاح عــن الحصــص فــي منشــآت أخــرى« ومعيــار المحاســبة الدولــي رقــم )28( - »االســتثمارات فــي شــركة زميلــة« التــي تنطبــق علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر 2016، حيــث تعالــج تلــك التعديــالت ثــالث مســائل للمعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر

والتــي نشــأت عنــد تطبيــق اســتثناءات منشــآت االســتثمار وفقــا

الماليــة رقــم )10(. توضــح التعديــالت علــى المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )10( أن اإلعفــاء مــن عــرض القوائــم الماليــة الموحــدة ينطبــق علــى الشــركة األم التــي تمثــل شــركة تابعــة لمنشــأة اســتثمارية، عندمــا تقــوم المنشــأة االســتثمارية بقيــاس شــركاتها التابعــة علــى أســاس القيمــة العادلــة. عــالوة علــى ذلــك، يتــم التوحيــد فقــط للشــركة التابعــة لمنشــأة اســتثمارية والتــي تقــدم خدمــات مســاندة لتلــك المنشــأة اإلســتثمارية علــى ان ال تكون هي نفســها منشــأة اســتثمارية. يتــم قيــاس كافــة الشــركات األخــرى التابعــة لمنشــأة اســتثمارية علــى أســاس القيمــة العادلــة. يســمح تعديــل المعيــار الدولــي رقــم )28( للمســتثمر، عنــد تطبيــق طريقــة حقــوق الملكيــة، باالحتفــاظ بقيــاس القيمــة العادلــة المعــد بواســطة الشــركة اإلســتثمارية الشــقيقة أو

المشــروع المشــترك عــن حصتهــا فــي الشــركات التابعــة.

التعديــالت علــى المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )11( - »الترتيبــات المشــتركة«، التــي -تنطبــق علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر عــام 2016، تتطلــب مــن المنشــأة التــي تســتحوذ علــى حصــة فــي عمليــة مشــتركة يشــكل فيهــا نشــاط العمليــة المشــتركة بنشــاط أعمــال أن تطبــق بقــدر حصتهــا، جميــع المبــادئ الــواردة فــي المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم 3 – »دمــج األعمــال« وغيرهــا مــن المعاييــر الدوليــة إلعــداد التقاريــر الماليــة التــي ال تتعــارض مــع متطلبــات المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )11( »الترتيبــات المشــتركة«. وعــالوة علــى ذلــك، تتطلــب التعديــالت مــن المنشــآت االفصــاح عــن المعلومــات التــي يتطلبهــا المعيــار الدولــي ألعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )3( وغيرهــا مــن المعاييــر الدوليــة





إلعــداد التقاريــر الماليــة األخــرى المتعلقــة بدمــج األعمــال. كمــا تنطبــق التعديــالت أيضــا علــى المنشــأة عنــد إنشــاء عمليــة مشــتركة فــي حــال، فقــط عندمــا، تشــترك منشــأة قائمــة مــن خــالل أحــد األطــراف فــي إنشــاء مشــروع مشــترك. كمــا توضــح التعديــالت أنــه بالنســبة لالســتحواذ علــى حصــة إضافيــة فــي عمليــة مشــتركة يشــكل فيهــا نشــاط العمليــة المشــتركة نشــاط أعمــال حصــة فــي العمليــة المشــتركة فإنــه ينبغــي عــدم إعــادة قيــاس

حيــث كانــت تقتنــي ســابقا

ــتركة. ــيطرة المش ــظ بالس ــزال يحتف ــة ال ي ــي العملي ــارك ف ــال إذا كان المش ــي ح ــة ف الحص

توضــح التعديــالت علــى معيــار المحاســبة الدولــي رقــم )1( - »عــرض القوائــم الماليــة«، التــي -تنطبــق علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر 2016 متطلبــات معيــار المحاســبة

الدولــي رقــم )1( الحاليــة المتعلقــة بمــا يلــي:

·متطلبات األهمية النسبية في معيار المحاسبة الدولي رقم )1( ·

يمكــن فصــل بنــود محــددة فــي قوائــم الربــح أو الخســارة والدخــل الشــامل اآلخــر وقائمــة المركز ··

المالــي

يوفر مرونة للمنشآت فيما يتعلق بترتيب عرض اإليضاحات حول القوائم المالية ··

أن حصــة الشــركة مــن الدخــل الشــامل اآلخــر مــن الشــركات الزميلــة والمشــاريع المشــتركة ··

التــي يتــم المحاســبة عنهــا باســتخدام طريقــة حقــوق الملكيــة يجــب عرضهــا بشــكل إجمالــي إلــى

فــي بنــد واحــد وتصنــف بيــن تلــك البنــود التــي ســيتم أو لــن يتــم إعــادة تصنيفهــا الحقــا

ــارة. ــح أو الخس الرب

كمــا توضــح التعديــالت المتطلبــات التــي تنطبــق علــى المجاميــع الفرعيــة التــي يتــم عرضهــا فــي قائمــة المركــز المالــي وقوائــم الربــح أو الخســارة والدخــل الشــامل اآلخــر.

تحــدد التعديــالت علــى معيــار المحاســبة الدولــي رقــم )16( »الممتلــكات والمصانــع والمعــدات« -ومعيــار المحاســبة الدولــي رقــم )38( – األصــول غيــر الملموســة« – والتــي تنطبــق علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر 2016 والتــي تمنــع اســتخدام نســبة اإليــرادات الناتجــة إلــى إجمالــي اإليــرادات المتوقعــة وذلــك بغــرض اســتهالك الممتلــكات والمصانــع والمعــدات ويمكــن

إلطفــاء الموجــودات غيــر الملموســة.اســتخدامها فقــط فــي ظــروف محــددة جــدا

التعديــالت علــى معيــار المحاســبة الدولــي رقــم )16( »الممتلــكات والمصانــع والمعــدات« ومعيــار -المحاســبة الدولــي رقــم )41( – »الزراعــة« – والتــي تنطبــق علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر 2016. تغيــر التعديــالت نطــاق المعيــار الدولــي رقــم )16( ليشــمل الموجــودات البيولوجيــة التــي ينطبــق عليهــا تعريــف الحدائــق المثمــرة. علــى أن تبقــى النباتــات الزراعيــة ــك ــي )41(. عــالوة علــى ذل ــار المحاســبة الدول ــق المثمــرة ضمــن نطــاق معي المنتجــة فــي الحدائ لمعيــار المحاســبة

ســيتم المحاســبة عــن المنــح الحكوميــة التــي تتعلــق بالحدائــق المثمــرة وفقــا

مــن الدولــي )20( - »المحاســبة عــن المنــح الحكوميــة واإلفصــاح عــن المســاعدات الحكوميــة« بــدال

معيــار المحاســبة الدولــي )41(.




والتــي المنفصلــة« الماليــة »القوائــم )27( رقــم الدولــي المحاســبة معيــار علــى التعديــالت -تنطبــق علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر 2016 تســمح هــذه التعديــالت طبقــا لمعيــار المحاســبة الدولــي رقــم )28( باســتخدام طريقــة حقــوق الملكيــة للمحاســبة عــن االســتثمارات فــي الشــركات التابعــة والمشــاريع المشــتركة والشــركات الزميلــة فــي القوائــم

المنفصلــة. الماليــة

تنطبــق التحســينات الســنوية علــى المعاييــر الدوليــة إلعــداد التقاريــر الماليــة لــدورة 2010 - 2014 -والتــي تســري علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر 2016. وتشــمل مــا يلــي:

تــم تعديــل المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )5( - »موجــودات غيــر متداولــة مقتنــاة ··

بغــرض البيــع والعمليــات غيــر المســتمرة« ليوضــح التغييــر فــي طريقــة االســتبعاد مــن طريقــة إلــى طريقــة أخــرى والتــي لــن تعتبــر خطــة جديــدة لالســتبعاد غيــر أنهــا اســتمرار للخطــة األصليــة. ومــن ثــم فإنــه اليوجــد هنــاك انقطــاع فــي تطبيــق متطلبــات تعديــل المعيــار الدولــي

ــر الماليــة رقــم )5(. إلعــداد التقاري

ــر الماليــة رقــم )7( - » األدوات الماليــة: اإلفصاحــات« ·تــم تعديــل المعيــار الدولــي إلعــداد التقاري ·

ليوضــح بأنــه يمكــن لعقــد الخدمــة الــذي يشــتمل علــى أتعــاب أن يشــكل تدخــل مســتمر متعلــق بأصــل مالــي. كمــا ينبغــي تقييــم طبيعــة األتعــاب وكذلــك الترتيبــات مــن أجــل دراســة للمعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )7( ويجــب

إذا مــا كانــت اإلفصاحــات مطلوبــة وفقــا

تعديــل المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة إجــراء ذلــك التقييــم بأثــر رجعــي. كمــا تــم الحقــا

رقــم )7( ليوضــح أن متطلبــات اإلفصــاح عــن المقاصــة ال تنطبــق علــى القوائــم الماليــة المرحليــة الموجــزة مــا لــم تقــدم هــذه اإلفصاحــات تحديــث جوهــري للبيانــات المعروضــة فــي أحــدث تقريــر

ســنوي.

·يوضــح التعديــل علــى معيــار المحاســبة الدولــي رقــم )19( - »مكافــآت الموظفيــن« بــأن يتــم ·

تقييــم مــدى عمــق الســوق لســندات الشــركات ذات الجــودة العاليــة بنــاء علــى العملــة التــي يســجل بهــا االلتــزام وليــس البلــد الــذي يســتحق فيــه االلتــزام. وفــي حــال عــدم وجــود ســوق عميــق لســندات الشــركات ذات الجــودة العاليــة بتلــك العملــة فإنــه يجــب اســتخدام معــدالت

الســندات الحكوميــة.

أسس التوحيد ب(

تشــمل هــذه القوائــم الماليــة الموحــدة القوائــم الماليــة للمصــرف والشــركات التابعــة لهــا علــى النحــو المبيــن فــي االيضــاح رقــم 1 إلــى هــذه القوائــم الماليــة )يشــار إليهــا مجتمعــة »بالمجموعــة«(. تــم إعــداد القوائــم الماليــة للشــركات التابعــة لنفــس الســنة الماليــة للمصــرف،

باســتخدام سياســات محاســبية مماثلــة.

المجموعــة. عليهــا تســيطر التــي فيهــا المســتثمر الشــركات هــي التابعــة الشــركات ان تســيطر المجموعــة علــى الشــركة المســتثمر فيهــا عندمــا يتعــرض لعوائــد متغيــرة أو يكــون لديــه حقــوق فيهــا نتيجــة مشــاركته فــي الشــركة المســتثمر فيهــا وعندمــا يكــون لــه القــدرة





علــى التأثيــر علــى تلــك العوائــد مــن خــالل ســلطته علــى الشــركة المســتثمر فيهــا. تــدرج مــن تاريــخ بــدء

القوائــم الماليــة للشــركات التابعــة ضمــن القوائــم الماليــة الموحــدة اعتبــارا

الســيطرة حتــى تاريــخ انتهاءهــا.

أعــدت القوائــم الماليــة الموحــدة باســتخدام سياســات محاســبية موحــدة وأســاليب التقييــم السياســات تغييــر تــم مماثلــة. ظــروف فــي األحــداث مــن وغيرهــا الشــبيهة للمعامــالت المحاســبية للشــركات التابعــة عنــد الضــرورة لكــي تتســق مــع السياســات المتبعــة مــن قبــل

المصــرف.

وعلــى وجــه التحديــد، يســيطر المجموعــة علــى الشــركة المســتثمر فيهــا عندمــا وفقــط عندمــا يتوفــر لــدى المجموعــة مــا يلــي:

ــة ــدرة الحالي ــه الق ــي تمنح ــة الت ــوق الحالي ــا )أي الحق ــتثمر فيه ــركة المس ــى الش ــيطرة عل الس ··

فيهــا(. المســتثمر بالشــركة الصلــة ذات األنشــطة توجيــه علــى

التعــرض لعوائــد متغيــرة أو الحصــول علــى حقــوق منهــا نتيجــة مشــاركته فــي الشــركة ··

فيهــا. المســتثمر

القدرة على استخدام سلطته على الشركة المستثمر فيها للتأثير على حجم عوائدها. ··

الشــركة فــي مماثلــة حقــوق أي أو التصويــت حقــوق أغلبيــة المجموعــة يمتلــك ال عندمــا المســتثمر فيهــا، يأخــذ المصــرف بعيــن االعتبــار الوقائــع والظــروف ذات الصلــة عنــد تقييــم

مــدى ســيطرته علــى الشــركة المســتثمر فيهــا، ويشــمل ذلــك:

أي ترتيب تعاقدي مع حملة حقوق التصويت اآلخرين في الشركة المستثمر فيها. -

الحقوق الناشئة عن أي ترتيبات تعاقدية أخرى. -

حقــوق التصويــت الفعليــة والمحتملــة للمصــرف الممنوحــة لــه مــن أدوات حقــوق الملكيــة مثــل -األســهم.

تقــوم المجموعــة بإعــادة تقييــم مــا إذا كان يســيطر علــى الشــركة المســتثمر فيهــا أم ال، فــي حــال كان هنــاك حقائــق أو ظــروف تشــير إلــى وجــود تغيــرات علــى واحــد أو أكثــر مــن عناصــر ــرادات والمصروفــات للشــركة التابعــة ــات واإلي ــدرج الموجــودات والمطلوب ــة. ت الســيطرة الثالثالمســتحوذ عليهــا أو المســتبعدة خــالل الســنة فــي قائمــة الدخــل الشــامل مــن تاريــخ حصــول

المصــرف علــى الســيطرة حتــى تاريــخ توقــف المصــرف عــن الســيطرة علــى الشــركة التابعــة.

إن التغيــر فــي حصــة الملكيــة في الشــركة التابعة دون فقدان الســيطرة عليها، يتم احتســابها ضمــن حقــوق الملكيــة. وإذا فقدت المجموعة الســيطرة على الشــركة التابعة فإنها:

تستبعد الموجودات والمطلوبات للشركة التابعة. -1

تستبعد فروق الترجمة المتراكمة المسجلة في حقوق الملكية. -2




تعترف بالقيمة العادلة للمبلغ المستلم. -3

تعترف بالقيمة العادلة ألي استثمارات محتفظ بها. -4

تعترف بأي زيادة أو نقص في الربح أو الخسارة. -5

فــي بنــد الدخــل الشــامل تعيــد تصنيــف حصــة الشــركة األم مــن البنــود المســجلة ســابقا -6

إذا األخــرى إلــى الربــح أو الخســارة أو األربــاح المبقــاة، حســب مــا هــو مالئــم، والــذي يكــون مطلوبــا

قامــت المجموعــة باالســتبعاد المباشــر للموجــودات والمطلوبــات ذات العالقــة.

بمــا أن الشــركات التابعــة مملوكــة بالكامــل أو مســيطر عليهــا مــن قبــل المصــرف، ليــس هنــاك حصــص ملكيــة غيــر مســيطرة تســتدعي اإلفصــاح عنهــا.

ــرادات ــة بيــن شــركات المجموعــة واالي يتــم اســتبعاد األرصــدة و المعامــالت الداخليــة المتبادلوالمصاريــف الناتجــة عــن هــذه المعامــالت عنــد إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة. كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 و 2015، تــؤول حصــة شــركاء األقليــة فــي الشــركات التابعــة إلــى مســاهمين مفوضيــن لصالــح المصــرف، وبالتالــي لــم يتــم إظهارهــا بصــورة مســتقلة فــي قائمــة المركــز

ــي الموحــدة أو قائمــة الدخــل الموحــدة. المال

الشركات الزميلة

)ولكــن جوهــري تأثيــر المصــرف عليهــا يمــارس التــي الشــركات هــي الزميلــة الشــركات ليــس ســيطرة(، علــى السياســات الماليــة والتشــغيلية والتــي هــي ليســت شــركة تابعــة أو مشــروع مشــترك. يتــم االعتــراف مبدئيــا باالســتثمارات فــي الشــركات الزميلــة بالتكلفــة ويتــم المحاســبة عنهــا فيمــا بعــد وفقــا لطريقــة حقــوق الملكيــة ويتــم عرضهــا فــي قائمــة المركــز المالــي الموحــدة بالحســاب وفقــا لطريقــة حقــوق الملكيــة أو القيمــة القابلــة لالســترداد أيهمــا

أقــل.

تمثــل القيمــة حقــوق الملكيــة التكلفــة زائــد التغييــرات بعــد الحيــازة فــي حصــة المصــرف مــن صافــي موجــودات الشــركة الزميلــة )حصــة النتائــج واالحتياطيــات واألربــاح / الخســائر المتراكمــة

علــى أســاس آخــر قوائــم ماليــة متوفــرة( ناقصــا انخفــاض القيمــة، إن وجــدت.

يمكــن عكــس خســارة االنخفــاض فــي القيمــة المعتــرف بهــا ســابقا فيمــا يتعلــق باالســتثمار فــي شــركة زميلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل الموحــدة، مثــل أن القيمــة الدفتريــة لالســتثمار فــي قائمــة المركــز المالــي يبقــى أقــل مــن حقــوق الملكيــة )قبل مخصــص انخفــاض القيمة( أو القيمــة القابلــة لالســترداد. ال يتــم االعتــراف بالفــرق بيــن القيمــة الدفتريــة لالســتثمار فــي

الشــركة الزميلــة والقيمــة العادلــة للمبالــغ المســتلمة فــي قائمــة الدخــل الموحــدة.

الزكاة ج(

يتــم احتســاب الــزكاة فــي ضــوء أحــكام وقواعــد فريضــة الــزكاة فــي المملكــة العربيــة الســعودية، وتعتبــر التزامــا علــى المســاهمين، وبالتالــي يتــم خصمهــا مــن األربــاح الموزعة.





يتــم إحتســاب الــزكاة بنــاء علــى حقــوق الملكيــة أو صافــي الدخــل بإســتخدام األســس ــط ــرف ورب ــاب المص ــن احتس ــات بي ــود أي فروق ــة وج ــي حال ــزكاة، وف ــة ال ــي أنظم ــواردة ف الــزكاة والدخــل ، يتــم إنشــاء احتياطــي فــي االحتياطيــات األخــرى بالفــرق ــة العامــة لل الهيئ

)ايضــاح 15(.

تاريخ التداول د(

يتــم إثبــات كافــة العمليــات اإلعتياديــة المتعلقــة بشــراء وبيــع الموجــودات الماليــة بتاريــخ التــداول، أي التاريــخ الــذي تلتــزم فيــه المجموعــة بشــراء أو بيــع الموجــودات. تتطلــب العمليــات اإلعتياديــة المتعلقــة بشــراء وبيــع الموجــودات الماليــة أن يتــم تســليم تلــك الموجــودات خــالل

فتــرة زمنيــة تنــص عليهــا األنظمــة أو متعــارف عليهــا فــي الســوق.

الموجــودات ذلــك فــي )بمــا األخــرى الماليــة والمطلوبــات الموجــودات جميــع إثبــات يتــم فــي تاريــخ المتاجــرة الــذي أصبــح

والمطلوبــات بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل( مبدئيــا

فــي األحــكام التعاقديــة لــأداة.فيــه المجموعــة طرفــا

هـ( العمالت األجنبية

يتــم عــرض القوائــم الماليــة الموحــدة بالريال الســعودي )»ريال ســعودي«( وهوعملة الوظيفية ــة ــود المدرج ــاس البن ــم قي ــة ويت ــا الوظيفي ــد عملته ــأة بتحدي ــوم كل منش ــركة األم. تق للش

فــي القوائــم الماليــة لــكل منشــأة باســتخدام تلــك العملــة الوظيفيــة.

يتــم تحويــل المعامــالت التــي تتــم بالعمــالت األجنبيــة إلــى الريــال الســعودي وفقــا ألســعار الموجــودات أرصــدة يتــم تحويــل المعامــالت. كمــا تلــك إجــراء تاريــخ فــي الســائدة الصــرف والمطلوبــات النقديــة المســجلة بالعمــالت األجنبيــة )فيمــا عــدا الوحــدات الماليــة التــي تمثــل جــزء مــن صافــي االســتثمار فــي عمليــات أجنبيــة( فــي نهايــة الســنة إلــى الريــال الســعودي وفقــا

ــي الموحــدة. ــخ قائمــة المركــز المال ألســعار الصــرف الســائدة فــي تاري

المكاســب والخســائر للعمــالت األجنبيــة الناتجــة عــن البنــود النقديــة هــي عبــارة عــن الفــرق بين المعــدل للتكلفــة المطفــأة فــي العملــة الوظيفيــة فــي بدايــة الســنة بســعر العائــد الفعلــي والدفعــات خــالل الســنة، وتحويــل التكلفــة المطفــأة فــي العملــة األجنبيــة بســعر الصــرف فــي

نهايــة الســنة.

تقيــد أو تحمــل المكاســب والخســائر المحققــة والغيــر المحققــة الناتجــة عــن صــرف علــى قائمــة الدخــل الشــامل الموحــدة.

الريــال إلــى األجنبيــة التابعــة للشــركات النقديــة والمطلوبــات الموجــودات تحويــل يتــم الســعودي وفقــا ألســعار الصــرف الســائدة فــي تاريــخ قائمــة المركــز المالــي الموحــد. ويتــم تحويــل قائمــة الدخــل للشــركات التابعــة األجنبيــة وفقــا للمتوســط المرجــح ألســعار الصــرف

للســنة.




ــة التــي يتــم قياســها مــن حيــث التكلفــة التاريخيــة بالعملــة يتــم تحويــل البنــود غيــر النقديأجنبيــة باســتخدام أســعار الصــرف الســائدة فــي تواريــخ المعامــالت األوليــة. يتــم تحويــل البنــود غيــر النقديــة التــي يتــم قياســها بالقيمــة العادلــة بالعملــة أجنبيــة باســتخدام أســعار الصــرف

الســائدة فــي التاريــخ الــذي تــم فيــه تحديــد القيمــة العادلــة.

كمــا فــي تاريــخ التقريــر، ويتــم تحويــل الموجــودات والمطلوبــات للعمليــات األجنبيــة إلــى الريــال الســعودي فــي ســعر الصــرف كمــا فــي تاريــخ قائمــة المركــز المالــي، ويتــم تحويــل قوائــم الدخــل فــي المتوســط المرجــح ألســعار الصــرف للســنة. يتــم االعتــراف علــى الفروقــات الناتجــة

عــن الترجمــة فــي الدخــل الشــامل اآلخــر.

عند يتم اســتبعاد العمليات األجنبية مثل تلك الســيطرة، تأثير جوهري أو ســيطرة مشــتركة تفقــد، يتــم اعــادة تصنيــف المبلــغ المتراكــم فــي احتياطــي التحويــل المتعلقــة بتلــك العمليــة األجنبيــة فــي قائمــة الدخــل كجــزء مــن الربــح أو الخســارة الناتجــة عــن التخلــص منهــا. عندمــا تســتبعد المجموعــة الجــزء الوحيــد مــن حصتهــا فــي شــركة تابعــة التــي تتضمــن عمليــة أجنبيــة مــع االحتفــاظ بالســيطرة، تعيــد انتســاب النســبة المتعلقــة مــن المبلــغ التراكمــي إلــى

الحصــص غيــر المســيطرة.

مقاصة األدوات المالية و(

تتــم مقاصــة الموجــودات والمطلوبــات الماليــة ويــدرج الصافــي فــي قائمــة المركــز المالــي لتســوية نيــة المجموعــة لــدى يكــون وعندمــا ملــزم نظامــي حــق وجــود عنــد الموحــدة ــات ــات علــى أســاس الصافــي أو بيــع الموجــودات وتســديد المطلوب الموجــودات مــع المطلوبفــي آن واحــد. ال يتــم إجــراء مقاصــة بيــن اإليــرادات والمصروفــات فــي قائمــة الدخــل الموحــدة مــا لــم يطلــب أو يســمح بــه أي معيــار أو تفســير محاســبي، وكمــا هــو مبيــن بشــكل محــدد فــي

السياســات المحاســبية للمصــرف.

إثبات االيرادات ز(

يتــم اثبــات اإليــرادات إلــى الحــد الــذي يكــون مــن المحتمــل أن المنافــع االقتصاديــة ســوف تتدفــق للمجموعــة، ويمكــن قيــاس اإليــرادات بصــورة موثــوق بهــا. كذلــك يجــب أن تتوفــر المقاييــس

المحــددة التاليــة قبــل أن تحقــق اثبــات اإليــرادات.

المســجلة االســتثمارات وبعــض والمرابحــة، المتاجــرة، عمليــات مــن االيــرادات إثبــات يتــم ●الفيــزا بإســتخدام بالتقســيط وتمويــل االســتصناع و خدمــات المطفــأة والبيــع بالتكلفــة العائــد الفعلــي علــى األرصــدة القائمــة. العائــد الفعلــي هــو المعــدل الــذي يخصــم بالضبــط لأصــل المتوقــع العمــر خــالل والمتحصــالت المقــدرة المســتقبلية النقديــة المدفوعــات أو لأصــل الدفتريــة القيمــة إلــى االقتضــاء( عنــد أقصــر فتــرة خــالل )أو المالــي االلتــزام أو ــة ــر التدفقــات النقدي ــد الفعلــي، تقــوم المجموعــة بتقدي ــي. عنــد حســاب العائ االلتــزام المالالمســتقبلية بالنظــر للشــروط التعاقديــة لــأداة الماليــة ولكــن باســتثناء خســائر االئتمــان

المســتقبلية. فــي





يتم إثبات األتعاب والعموالت عند تقديم الخدمة. ●

مــا يتــم اســتخدامها وغيرهــا مــن الرســوم إن أتعــاب التعهــدات لمنــح التمويــل التــي غالبــا ●

إثباتهــا بهــا، ويتــم المتعلقــة المباشــرة التكلفــة مــع تأجيلهــا االئتمــان، فيتــم المتعلقــة كتســوية للعائــد الفعلــي عــن عمليــات التمويــل عنــد اســتخدامها. وعندمــا ال يتوقــع أن تــؤدي تعهــدات التمويــل إلــى اســتخدام التمويــل، فــإن أتعــاب تعهــدات التمويــل يتــم االعتــراف بهــا

بطريقــة القســط الثابــت وعلــى مــدى فتــرة التعهــد.

يتــم إثبــات أتعــاب المحافــظ المــدارة والخدمــات االستشــارية والخدمــات األخــرى، علــى أســاس ●المعنيــة. الخدمــات لعقــود

طبقــا زمنــي، نســبي

ــي وخدمــات أمــا األتعــاب المســتلمة عــن إدارة الموجــودات واألمــوال وخدمــات التخطيــط المال ●حفــظ األوراق الماليــة والخدمــات المماثلــة األخــرى التــي يتــم تقديمهــا علــى مــدى فتــرة معينــة، فيتــم إثباتهــا بشــكل نســبي علــى مــدى فتــرة الخدمــة المقدمــة. يتــم احتســاب رســوم إدارة الموجــودات المتعلقــة بصناديــق االســتثمار خــالل الفتــرة التــي يتــم فيهــا تقديــم الخدمــة. وينطبــق المبــدأ نفســه علــى إدارة الثــروات وخدمــات األمانــة التــي يتــم تســجيلها بشــكل

مســتمر علــى مــدى فتــرة مــن الزمــن.

ــذي هــو عــادة عنــد تتــم ــاح عنــد اإلقــرار بأحقيــة اســتالمها ال ــرادات توزيعــات األرب يتــم إثبــات اي ●دخــل صافــي مــن كمكــون أربــاح تنعكــس األربــاح. توزيعــات علــى المســاهمين موافقــة المتاجــرة، صافــي الدخــل مــن أدوات ماليــة محتفــظ بهــا القيمــة مــن القيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل أو اإليــرادات التشــغيلية األخــرى علــى أســاس تصنيــف األساســي ألداة حقــوق

الملكيــة.

يتم إثبات أرباح / خسائر تحويل العمالت األجنبية عند اكتسابها / تكبدها. ●

النتائــج الصافيــة دخــل المتاجــرة مــن األنشــطة التجاريــة وتشــمل جميــع األربــاح والخســائر ●المحققــة وغيــر المحققــة مــن التغيــرات فــي القيمــة العادلــة ومــا يتعلــق بهــا مــن إجمالــي دخــل أو مصــروف االســتثمار، والتوزيعــات بالنســبة للموجــودات والمطلوبــات الماليــة المحتفــظ بهــا

للمتاجــرة وفــروق صــرف العمــالت األجنبيــة.

صافــي الدخــل مــن القيمــة العادلــة مــن خالل قائمــة الدخل لــأدوات المالية تتعلــق بالموجودات ●جميــع وتشــمل الدخــل قائمــة خــالل مــن العادلــة بالقيمــة المدرجــة الماليــة والمطلوبــات التغيــرات المحققــة وغيــر المحققــة بالقيمــة العادلــة ودخــل االســتثمارات والتوزيعــات وفــروق

أســعار الصــرف األجنبــي.

التمويل واإلستثمار ح(

يقــدم المصــرف لعمالئهــا بعــض المنتجــات المصرفيــة والتــي ال تحمــل عوائــد، والتــي تشــتمل ألحــكام الشــريعة اإلســالمية.

علــى المتاجــرة والبيــع بالتقســيط والمرابحــة، واإلســتصناع طبقــا

يصنف المصرف عمليات التمويل واإلستثمار على النحو التالي :




مدرجة بالتكلفة المطفأة )1

تصنــف هــذه التمويــالت و بعــض االســتثمارات بالتكلفــة المطفــأة وهــي تقابــل تعريــف أرصــدة مــن وتتكــون ،)39( رقــم الدولــي المحاســبة معيــار حســب والســلف القــروض يتــم الفيــزا. بالتقســيط، واإلســتصناع والمرابحــة وعمليــات المتاجــرة، والبيــع حســابات بالقيمــة العادلــة وتقــاس الحقــا

االعتــراف االســتثمارات المقتنــاة بالتكلفــة المطفــأة مبدئيــا

أي مبالــغ تــم شــطبها بالتكلفــة المطفــأة )باســتخدام أســاس العائــد الفعلــي( ناقصــا

ومخصــص االنخفــاض فــي القيمــة.

إن التمويــل هــو مــن الموجــودات الماليــة غيــر المشــتقة التــي تنشــأ أو يســتحوذ عليهــا مــن قبــل المصــرف مــع دفعــات ثابتــة أو قابلــة للتحديــد. يتــم إثبــات التمويــل عنــد دفــع النقــد للمقترضيــن. يتــم اســتبعاده عندمــا يســدد المقتــرض التزاماتــه، أو فــي حالــة بيــع التمويــل

أو شــطبه، أو فــي الحــاالت التــي يتــم فيهــا نقــل جميــع المخاطــر والعوائــد.

إلــى تكاليــف العادلــة، باإلضافــة بالقيمــة التمويــل مبدئيــا يتــم قيــاس جميــع عمليــات المعامــالت المباشــرة اإلضافيــة ويتــم قياســه بعــد ذلــك بالتكلفــة المطفــأة باســتخدام أســاس العائــد الفعلــي. بعــد االعتــراف األولــي، فــإن التحويــالت الالحقــة بيــن فئــات مختلفــة مــن التمويــل ليســت المســموح بهــا عــادة. يتــم تحديــد القيــم المفصــح عنهــا نهايــة الفترة

الالحقــة لفئــات مختلفــة مــن التمويــل علــى أســاس النحــو المبيــن فــي الفقــرات التاليــة.

مدرجة بالقيمة العادلة في قائمة الدخل )2

تصنــف اإلســتثمارات ضمــن هــذه الفئــة إلــى »اســتثمارات مقتنــاه ألغــراض المتاجــرة« أو »اســتثمارات مدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل« وذلــك عنــد اإلثبــات األولــي لهــا. إن االســتثمارات المحتفــظ بهــا ألغــراض المتاجــرة تمثــل االســتثمارات التي تــم اقتناءها المــدى القصيــر. تلــك اإلســتثمارات تتكــون مــن الصناديــق بغــرض بيعهــا فــي

أساســا

االســتثمارية، واالســتثمارات األخــرى. تقــاس هــذه اإلســتثمارات بالقيمــة العادلــة ويتــم قيــد التغيــر فــي القيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل الشــامل الموحــدة. تكاليــف تلــك المعامــالت، إن وجــدت، ال تضــاف إلــى القيمــة العادلــة عنــد االعتــراف األولــي بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل، وإنمــا تعتبــر كمصــروف فــي القوائــم الماليــة الموحــدة. تنعكــس دخــل االســتثمارات وتوزيعــات األربــاح مــن الموجــودات الماليــة المحتفــظ بهــا كقيمــة عادلــة

مــن خــالل قائمــة الدخــل ضمــن دخــل تشــغيلي أخــر فــي قائمــة الدخــل الموحــدة.

باســتثناء األدوات غيــر المشــتقة المدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل، لــم يتم للتســجيل

تصنيــف االســتثمارات المدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل الحقــا

المبدئــي بخــالف تلــك المصنفــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل عنــد التســجيل المبدئــي، وقــد يعــاد تصنيفهــا وتحويلهــا مــن فئــة االســتثمارات بالقيمــة العادلــة مــن خــالل ــم يعــد الغــرض مــن االحتفــاظ بهــا البيــع أو الشــراء علــى قائمــة الدخــل )أي التــداول( إذا ل

المــدى القريــب، وعندمــا تتحقــق الشــروط التاليــة:





إذا كان األصــل المالــي قــد اســتوفى تعريــف القــروض والذمــم المدينــة، وإذا لــم يســتدعي ●األمــر إعــادة تصنيــف األصــل المالــي كمحتفــظ بــه للمتاجــرة بتاريــخ التســجيل المبدئــي، عندهــا قــد يعــاد تصنيــف األصــل المالــي إذا كان لــدى المنشــأة النيــة والقــدرة علــى االحتفــاظ باألصــل

المالــي فــي المســتقبل المنظــور أو حتــى تاريــخ االســتحقاق.

إذا لــم يكــن األصــل المالــي قــد اســتوفى تعريــف القــروض والذمــم المدينــة، يمكــن عندئــذ ●نــادرة«. »حــاالت فــي للمتاجــرة بــه المحتفــظ فئــة مــن تصنيفــه إعــادة

متاحة للبيع – االستثمارات المتاحة للبيع )3

تاريــخ حتــى بهــا المحتفــظ االســتثمارات ضمــن ــف

تصن ال التــي األســهم تلــك هــي االســتحقاق أو التمويــالت والذمــم المدينــة أو بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل، والتــي يكــون الهــدف منهــا االحتفــاظ بهــا لفتــرة غيــر محــددة مــن الزمــن ويمكــن بيعهــا للوفــاء بمتطلبــات الســيولة أو التغيــرات فــي أســعار العمــوالت الخاصــة أو أســعار الصــرف أو

أســعار األســهم.

ــة بالقيمــة العادلــف علــى أنهــا »متاحــة للبيــع« مبدئيــا

يتــم إدراج االســتثمارات التــي تصن

بمــا فــي ذلــك تكاليــف المعامــالت المباشــرة واإلضافيــة وبعــد ذلــك يتــم قياســها بالقيمــة ــة بشــكل ــة باســتثناء األســهم غيــر المســعرة التــي يتعــذر قيــاس قيمتهــا العادل العادلموثــوق بــه حيــث يتــم إدراجهــا بســعر التكلفــة. كمــا يتــم إدراج األربــاح أو الخســائر غيــر المحققــة الناتجــة عــن التغيــرات فــي القيمــة العادلــة ضمــن الدخــل الشــامل اآلخــر حتــى أربــاح أو إيقــاف تســجيل االســتثمار أو تنخفــض قيمتــه وعندهــا يعــاد تصنيــف أي يتــم خســائر متراكمــة ســبق تســجيلها فــي الدخــل الشــامل اآلخــر إلــى قائمــة الدخــل الموحــدة. قــد يعــاد تصنيــف أي ضمــان محتفــظ بــه كمتــاح للبيــع إلــى فئــة »االســتثمارات األخــرى المدرجــة بالتكلفــة المطفــأة »إذا اســتوفى تعريــف« االســتثمارات األخــرى المقتنــاة بالتكلفــة المطفــأة« وإذا كان لــدى المجموعــة النيــة والقــدرة علــى االحتفــاظ بذلــك األصــل المالــي فــي

المســتقبل المنظــور أو حتــى تاريــخ االســتحقاق.

ط( اإلنخفاض في قيمة الموجودات المالية

المدرجة بالتكلفة المطفأة

يتــم، بتاريــخ كل قائمــة مركــز مالــي موحــدة، إجــراء تقويــم للتأكــد مــن وجــود أي دليــل موضوعــي ــي لأصــل علــى االنخفــاض نتيجــة واحــدة أو أكثــر مــن األحــداث التــي وقعــت بعــد االعتــراف األولالمالــي أو مجموعــة مــن األصــول الماليــة وأنــه حــدث خســارة / خســائر لهــا تأثيــر علــى التدفقــات النقديــة المســتقبلية المقــدرة لأصــل المالــي أو مجموعــة مــن الماليــة األصــول التــي يمكــن تقديرهــا بشــكل موثــوق. وفــي حالــة وجــود مثــل هــذا الدليــل، يتــم تحديــد الفــرق بيــن القيمــة ــتقبلية ــة المس ــات النقدي ــة للتدفق ــة الحالي ــي القيم ــل وصاف ــك األص ــودات لذل ــة للموج الدفتريالمتوقعــة والتــي يتــم إثباتهــا بإحتســاب التغيــرات فــي قيمتهــا الدفتريــة، ويتــم تســوية القيمــة الدفتريــة للموجــودات الماليــة المثبتــة بالتكلفــة المطفأة مباشــرة أو من خالل إســتخدام حســاب

مخصــص االنخفــاض فــي القيمــة ويــدرج مبلــغ التســوية فــي قائمــة الدخــل الشــامل الموحــدة.




يكــون مخصــص محــدد لخســائر االئتمــان بســبب انخفــاض فــي قيمــة التمويــل أو أي مــن الموجــودات الماليــة المحتفــظ بهــا بالتكلفــة المطفــأة إذا كان هنــاك دليــل موضوعــي علــى أن المصــرف لــن يكــون قــادرا علــى تحصيــل كافــة المبالــغ المســتحقة. مبلــغ المخصــص المحــدد هــو الفــرق بيــن القيمــة الدفتريــة والقيمــة القابلــة لالســترداد. القيمــة القابلــة لالســترداد هــي ــة ــغ المقــدرة لتكــون قابل ــك المبال ــة المتوقعــة، بمــا فــي ذل القيمــة الحاليــة للتدفقــات النقديــد الفعلــي األصلــي. ــات مخصومــة علــى أســاس معــدل العائ لالســترداد مــن الكفــاالت والضمان

يتطلــب ذلــك مــن االدارة أن تقــوم بممارســة اجتهــاد أثنــاء تقديــر حجــم وتوقيــت التدفقــات لــه. المطلــوب المخصــص حجــم لتحديــد التمويــل، بذلــك الخاصــة المســتقبلية النقديــة تعتمــد هــذه التقديــرات بشــكل أساســي علــى افتراضــات تتعلــق بالعديــد مــن العوامــل التــي تتطلــب بدورهــا درجــات مختلفــة مــن االجتهــاد وعــدم التأكــد، كمــا أن النتائــج الفعليــة يمكــن .

أن تختلــف، ممــا يتطلــب إجــراء تغييــرات فــي مخصصــات االنخفــاض فــي القيمــة مســتقبال

اضافــة لمخصصــات االنخفــاض فــي القيمــة الخاصــة المبينــة أعــاله، تقــوم المجموعــة بتجنيــب مخصصــات انخفــاض فــي قيمــة إضافيــة للمحفظــة لقــاء االنخفــاض فــي قيمــة كل نــوع مــن أنــواع التمويــالت. يتــم تجنيــب هــذه المخصصــات لقــاء الخســائر، عنــد وجــود دليــل. موضوعــي يشــير إلــى وجــود خســائر غيــر محــددة فــي تاريــخ قائمــة المركــز المالــي. يتــم تقديــر مبالــغ تلــك المخصصــات علــى أســاس حــاالت االخفــاق الســابقة للجهــات المســتثمر معهــا والتصنيفــات

االئتمانيــة لتلــك الجهــات مــع االخــذ فــي االعتبــار الظــروف االقتصاديــة الســائدة.

لتقييــم االنخفــاض الكلــي، يســتخدم المصــرف تقديــرات الخســائر الداخليــة ويقــوم بعمــل ــن ــة م ــائر الفعلي ــي أن الخس ــة تمل ــة الحالي ــة واالئتماني ــروف االقتصادي ــت الظ ــالت إذا كان تعديبــه االتجاهــات التاريخيــة. يتــم تقييــم معــدالت المرجــح أن تكــون أكبــر أو أقــل ممــا توحــي

الخســارة بانتظــام مقابــل النتائــج الفعليــة للتأكــد مــن أنهــا ال تــزال مناســبة.

تشــتمل األســس والمعاييــر المتبعــة مــن قبــل المجموعــة للتأكــد مــن وجــود دليــل موضوعــي علــى وقــوع خســائر اإلنخفــاض فــي القيمــة علــى مــا يلــي :

التأخر في سداد أصل المبلغ أو الربح المتعاقد عليه ●

الصعوبات التي يواجهها العميل في توفير التدفقات النقدية ●

عدم االلتزام بتعهدات أو شروط السداد ●

الشروع في إتخاذ إجراءات التصفية ضد العميل ●

انخفاض مستوى الموقف التنافسي للعميل ●

تدهور قيمة الضمانات ●

وفــي حالــة عــدم إمكانيــة تحصيــل مبلــغ التمويــل، فانــه يتــم شــطبه مــن مخصــص اإلنخفــاض فــي القيمــة الخــاص بــه. تشــطب هــذه التمويــالت بعــد اتخــاذ كافــة اإلجــراءات الضروريــة وتحديــد

مبلــغ الخســارة.





ــى أحــداث انخفــاض مبلــغ خســائر اإلنخفــاض وان هــذا اإلنخفــاض يعــود إلوإذا مــا تبيــن الحقــا

وقعــت بعــد إثبــات خســائر اإلنخفــاض )مثــل تحســن مســتوى التصنيــف االئتمانــي للعميــل(، وذلــك بتســوية حســاب المخصــص.

فانــه يتــم عكــس قيــد خســارة اإلنخفــاض المثبتــة ســابقا

ويتــم إثبــات عكــس القيــد هــذا فــي قائمــة الدخــل تحــت بنــد »مخصــص انخفــاض القيمــة«. ال يتــم شــطب الموجــودات الماليــة اال بعــد اســتنفاذ كافــة الوســائل الممكنــة لتحصيلهــا.

استثمارات األسهم المتاحة للبيع

أو الكبيــر االنخفــاض فــإن للبيــع، كمتاحــة بهــا المحتفــظ األســهم الســتثمارات بالنســبة علــى انخفــاض

موضوعيــا

المســتمر فــي قيمتهــا العادلــة لمــا دون تكلفتهــا يعتبــر دليــال

القيمــة. ال يمكــن عكــس خســارة انخفــاض القيمــة مــن خــالل قائمــة الدخــل طالمــا اســتمر ــة بعــد تســجيل االنخفــاض فــي ــادة فــي القيمــة العادل تســجيل األصــل، ويعنــي ذلــك أن أي زيالقيمــة ال يتــم تســجيلها إال فــي حقــوق الملكيــة. وعنــد إيقــاف التســجيل، يتــم إدراج أي أربــاح أو خســائر متراكمــة ســبق تســجيلها فــي حقــوق الملكيــة ضمــن قائمــة الدخــل الموحــدة للســنة.

العقارات األخرى ى(

العقــارات مقابــل تســوية بعــض علــى االعتيــادي، فــي ســياق عملــه المجموعــة، تســتحوذ تمويــالت مســتحقة. تعتبــر هــذه العقــارات موجــودات محتفــظ بهــا للبيــع وتــدرج فــي البدايــة أيهمــا أقــل، بصافــي القيمــة البيعيــة للتمويــالت المســتحقة أو القيمــة العادلــة المتداولــة للعقــارات ذات الصلــة، ناقصــا أي تكاليــف البيــع )إذا كانــت جوهريــة(. وال يحتســب أي اســتهالك ــرادات اإليجــار مــن العقــارات األخــرى فــي قائمــة الدخــل الموحــدة. علــى هــذه العقــارات. يتــم قيــد إي

بعــد االثبــات المبدئــي، يتــم تحميــل أي شــطب للقيمــة العادلــة ناقصــا تكاليــف البيــع فــي قائمــة الدخــل الشــامل. وتــدرج فــي قائمــة الدخــل أي مكاســب الحقــة مــن إعــادة تقييــم القيمــة تكاليــف البيــع لهــذه الموجــودات بشــرط أال يتجــاوز ذلــك االنخفــاض المتراكــم.

العادلــة ناقصــا

يتــم إدراج األربــاح أو الخســائر الناتجــة عــن االســتبعاد فــي قائمــة الدخــل.

ك( التوقف عن إثبات الموجودات المالية والمطلوبات المالية

يتــم التوقــف عــن إثبــات الموجــودات الماليــة )أو جــزء مــن موجــودات ماليــة أو جــزء مــن مجموعة ●موجــودات ماليــة مماثلــة( عنــد انتهــاء الحقــوق المتعلقــة باســتالم التدفقــات النقديــة الخاصــة عــن التحويــل كتوقــف األصــل ويعتبــر يتــم تحويــل أو عندمــا الماليــة الموجــودات بهــذه

ــراف. االعت

يتــم التوقــف عــن إثبــات المطلوبــات الماليــة )أو جــزء مــن االلتزامــات الماليــة( عنــد اســتنفاذها، ●أي عنــد تنفيــذ االلتــزام المحــدد فــي العقــد أو إلغــاؤه أو انتهــاء مدتــه.

االستثمارات العقارية ل(

االســتثمارات العقاريــة هــي االســتثمارات المملوكــة لغــرض االيجــار طويل األجل والغيرمســتغلة مــن قبــل المجموعــة. ويتــم تقييمهــا علــى أســاس التكلفــة بعــد خصــم االســتهالك المحمــل




على قائمة الدخل الموحدة. يتبع المصرف طريقة القسط الثابت في احتساب إستهالك االســتثمارات العقاريــة وذلــك علــى أســاس األعمــار اإلنتاجيــة المتوقعــة.

الممتلكات والمعدات م(

تظهــر الممتلــكات والمعــدات بالتكلفــة بعــد خصــم اإلســتهالك المتراكــم وخســائر االنخفــاض فــي القيمــة المتراكــم. علمــا بأنــه ال يتــم إســتهالك األراضــي المملوكــة. يتبــع المصــرف طريقــة القســط الثابــت فــي احتســاب إســتهالك الممتلــكات والمعــدات األخــرى وذلــك علــى أســاس

األعمــار اإلنتاجيــة المتوقعــة للموجــودات التاليــة:

حسب فترة التأجير التعاقدية أو عمر األصل أيهما أقل تحسينات على أرض مستأجرة

33 سـنة مباني

حسب فترة التأجير التعاقدية أو 3 سنوات أيهما أقل تحسينات على مباني مستأجرة

3 - 10 سنوات معدات وأثاث

يتــم، بتاريــخ كل قائمــة مركــز مالــي، مراجعــة األعمــار اإلنتاجيــة والقيمــة المتبقيــة للموجــودات ومــن ثــم تعديلهــا إذا لــزم األمــر.

ــة متحصــالت االســتبعادات مــع ــك بمقارن ــاح والخســائر الناجمــة عــن االســتبعاد وذل تحــدد األربــة، و يتــم ادراجهــا فــي قائمــة الدخــل الموحــدة. القيمــة الدفتري

يتــم مراجعــة كافــة الموجــودات للتأكــد مــن وجــود انخفــاض فــي قيمتهــا فــي تاريــخ كل تقريــر عندمــا تشــير األحــداث أو التغيــرات فــي الظــروف إلــى عــدم امكانيــة اســترداد قيمتهــا إلــى القيمــة القابلــة لإلســترداد لهــا

الدفتريــة. يتــم تخفيــض القيمــة الدفتريــة للموجــودات فــورا

ــه. ــة زيــادة القيمــة الدفتريــة لأصــل عــن القيمــة القابلــة لإلســترداد ل وذلــك فــي حال

ودائع العمالء ن(

ودائــع العمــالء هــي مطلوبــات ماليــة يتــم اثباتهــا بالقيمــة العادلــة ناقصــا تكلفــة العمليــات، بالتكلفــة المطفــأة.

ــة للمبلــغ المســتلم، وتقــاس الحقــا والتــي تمثــل القيمــة العادل

س( الضمانات

االعتمــاد خطابــات تشــمل التــي الضمانــات المصــرف يعطــي العاديــة األعمــال ســياق فــي وخطابــات الضمــان والقبــول والوقــوف إلــى جانــب خطــاب االعتمــاد الجاهــزة. فــي البدايــة، يتــم تســجيل الهوامــش المســتلمة علــى هامــش المســتلم كالمطلوبــات بالقيمــة العادلــة وهــي قيمــة العــالوة المســتلمة وتــدرج فــي ودائــع العمــالء فــي القوائــم الماليــة الموحــدة. وبعــد االقســاط بقيمــة المصــرف بموجــب كل ضمــان قيــاس مطلوبــات يتــم المبدئــي، االعتــراف المطفــأة أو أفضــل تقديــر للنفقــات المطلوبــة لتســوية أي التزامــات ماليــة تنشــأ نتيجــة تلــك الضمانــات، أيهمــا أعلــى. يتــم تســجيل أي زيــادة فــي المطلوبــات المتعلقــة بالضمانــات الماليــة





فــي قائمــة الدخــل الموحــدة تحــت »مخصصــات خســائر االئتمــان – صافــي«. يتــم تســجيل القســط المســتلم فــي قائمــة الدخــل الموحــدة تحــت »أتعــاب مــن الخدمــات المصرفيــة –

صافــي« علــى أســاس القســط الثابــت علــى مــدى العمــر الزمنــي للضمــان.

المخصصات ع(

ــاء ــزام بن ــي أو الت ــي حال ــزام قانون ــة الت ــدى المجموع ــون ل ــا يك ــات عندم ــن مخصص ــم تكوي يتقائــم نتيجــة أحــداث ســابقة، ومــن المحتمــل أن يتطلــب اســتخدام المــوارد المتدفقــة بمــا فيهــا عندمــا يكــون باإلمــكان عمــل تقديــر للمبلــغ

المنافــع االقتصاديــة لســداد هــذا االلتــزام وأيضــا

يمكــن االعتمــاد عليــه.

ف( محاسبة عقود اإليجار

إذا كان المجموعة هي المستأجر )1(

كافــة أساســي بشــكل المجموعــة إلــى تنقــل ال التــي اإليجــار عقــود تصنيــف يتــم مخاطــر ومزايــا ملكيــة الموجــودات المؤجــرة كعقــود إيجــار تشــغيلية. وبالتالــي، فــإن جميــع عقــود اإليجــار التــي تبرمهــا المجموعــة تعتبــر جميعهــا عقــود إيجــار تشــغيلية. يتــم تحميــل الدفعــات التــي تتــم بموجــب عقــود اإليجــار التشــغيلية إلــى قائمــة الدخــل

)الموحــدة( علــى أســاس القســط الثابــت علــى مــدى فتــرة اإليجــار.

عندمــا يتــم فســخ عقــد اإليجــار التشــغيلي قبــل انتهــاء فتــرة اإليجــار، فــإن أي دفعــة ــرادات اإليجــار المتوقعــة مطلــوب ســدادها للمؤجــر تحــت بنــد الجــزاءات، صافيــة مــن إي

)إن وجــدت(، يتــم احتســابها كمصــروف فــي الفتــرة التــي يتــم فيهــا الفســخ.

تقــوم المجموعــة بتقييــم الترتيبــات غيــر المصنفــة كعقــود إيجــار مثــل عقــود التعهيــد الخارجــي ومــا فــي حكمهــا لتحديــد مــا إذا كانــت تحتــوي علــى إيجــار كــي يحتســب الحقــا

بشــكل منفصــل.

إذا كانت المجموعة هي المؤجر )2(

عندمــا يتــم نقــل الموجــودات بموجــب التأجيــر التمويلــي، بمــا فــي ذلــك الموجــودات الخاضعــة لترتيبــات اإليجــار اإلســالمية )مثــل اإلجــارة المنتهيــة بالتمليــك أو اإلجــارة مــع الوعــد بالتمليــك( )إن وجــدت(، تحتســب القيمــة الحاليــة لدفعــات اإليجــار ضمــن الذمــم المدينــة وتــدرج ضمــن بنــد »التمويــالت«. يتــم تســجيل الفــرق بيــن المبلــغ اإلجمالــي غيــر تمويــل إيــرادات بنــد ضمــن المســتحق للمبلــغ الحاليــة والقيمــة المســتحق مكتســبة. يتــم احتســاب إيــرادات اإليجــار خــالل فتــرة اإليجــار باســتخدام طريقــة صافــي

االســتثمار التــي تعكــس معــدل عائــد دوري ثابــت.

ص( النقد وما في حكمه

ألغــراض إعــداد قائمــة التدفقــات النقديــة الموحــدة، يعــرف النقــد ومــا فــي حكمــه والتــي




تشــمل األوراق النقديــة والعمــالت المعدنيــة فــي الصنــدوق بأنــه تلــك المبالــغ المدرجــة فــي النقديــة واألرصــدة لــدى مؤسســة النقــد العربــي الســعودي )باســتثناء الودائــع النظاميــة(، كمــا يشــمل أيضــا علــى أرصــدة لــدى البنــوك والمؤسســات الماليــة األخــرى التــي تســتحق خــالل ثالثــة أشــهر أو أقــل مــن تاريــخ شــرائها والتــي تخضــع لمخاطــر

ــة. التغيــر فــي القيمــة العادل

ق( منافع الموظفين قصيرة األجل

ويتــم مخصــوم، غيــر أســاس علــى األجــل قصيــرة الموظفيــن منافــع قيــاس يتــم الصلــة. ذات الخدمــة تقديــم يتــم عندمــا كمصــروف احتســابها

اإليرادات الخاصة المستبعدة من قائمة الدخل الشامل الموحدة ر(

لقــرارات الهيئــة الشــرعية، تســتبعد إيــرادات العمــوالت الخاصــة المســتلمة مــن وفقــا

قبــل المصــرف وتــدرج ضمــن المطلوبــات األخــرى فــي قائمــة المركــز المالــي الموحــدة وتصــرف كأعمــال خيريــة.

ش( مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين

يتــم تخصيــص مكافــأة نهايــة الخدمــة لموظفي المصرف باســتخدام التقييــم االكتواري ألحــكام نظــام العمــل والعمال الســعودي والمتطلبــات التنظيمية المحلية.

طبقــا

الدفعات المحسوبة على أساس األسهم ت(

يقــدم المصــرف لموظفيــه برنامــج الدفعــات المحســوب علــي أســاس األســهم »برنامــج منــح األســهم للموظفيــن« المعتمــد مــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي. وبموجب خدماتهــم، مقابــل المؤهليــن للموظفيــن األســهم المصــرف يمنــح البرنامــج هــذا وتعــرض خيــارات األســهم علــى الموظفيــن المؤهليــن وفــق أســعار شــراء محــددة ســلفاالمخصصــة المصــرف األســهم البرنامــج، يســلم ولمــدة محــددة. وبتاريــخ اســتحقاق

لشــروط وأحــكام البرنامــج.للموظفيــن وفقــا

خيــارات منــح مقابــل الموظفيــن بواســطة المقدمــة للخدمــات العادلــة التكلفــة إن األســهم تقيــد علــى قائمــة الدخــل الموحــدة كمصــروف علــى مــدى فتــرة الوفــاء بالخدمة

وفقــا لشــروط األداء الغيــر متعلقــة بالســوق.

ــر عــدد الخيــارات التــي مــن المتوقــع الوفــاء بهــا فــي نهايــة كل فتــرة ماليــة، يتــم تقدي علــى متابعــة الظــروف المســتجدة، و يتــم قيــد أي تأثيــر العــادة التقديــر الــدوري

بنــاءا

علــى قائمــة الدخــل الموحــدة وكذلــك علــى قائمــة حقــوق المســاهمين.

أموال المضاربة ث(

تقــوم المجموعــة بعمليــات المضاربــة لحســاب العمــالء وتعتبرها المجموعة إســتثمارات





مقيــدة وتظهــر أرصدتهــا ضمــن الحســابات النظاميــة خــارج القوائــم الماليــة الموحــدة كمــا تظهــر حصــة المجموعــة مــن األربــاح التــي تتقاضاهــا مقابــل ذلــك فــي قائمــة الدخــل

الموحــدة للمجموعــة.

خدمات ادارة االستثمار خ(

تقــدم المجموعــة خدمــات اســتثمار لعمالئهــا والتــي تتضمــن إدارة بعــض صناديــق االســتثمار. إن الموجــودات المحتفــظ بهــا بصفــة األمانــة أو االســتثمار ال تعتبــر موجــودات خاصــة بالمجموعــة وبالتالــي ال يتــم إدراجهــا فــي القوائــم الماليــة الموحــدة للمجموعــة. ان حصــة المجموعــة فــي هــذه الصناديــق مدرجــة ضمــن االســتثمارات المدرجــة قيمتهــا العادلــة خــالل قائمــة الدخــل ، تــدرج األتعــاب المكتســبة ضمــن قائمــة الدخــل الموحــدة.

ذ( تعريف منتجات المجموعة

تقــدم المجموعــة لعمالئهــا منتجــات مصرفيــة القائمــة علــى مبــدأ تجنــب الفوائــد طبقــا

ألحــكام الشــريعة االســالمية فيمــا يلــي وصــف لبعــض المنتجــات التمويليــة:

تقــوم المجموعــة بموجبة بشــراء بضاعــة أو أصل تمويليــا

تمويــل متاجــرة: يمثــل عقــدا

علــى وعــد منــه بالشــراء بثمــن مؤجــل يزيــد عــن الثمــن النقــدي وبيعــه للعميــل بنــاءا

للمصــرف بثمــن البيــع لمــدة األجــل المتفــق عليهــا فــي العقــد.ويصبــح العميــل مدينــا

تقــوم المجموعــة بموجبــة بشــراء تمويليــا

تمويــل بيــع بالتقســيط: يمثــل عقــدا

ويصبــح العميــل البضاعــة أو األصــل وبيعــه للعميــل بثمــن مؤجــل يزيــد عــن ثمنهــا نقــدا

للمصــرف بثمــن البيــع ويقــوم العميــل بســداد قيمــة البيــع علــى أقســاط متفــق مدينــا

عليهــا فــي العقــد.

ــة ــلعة معين ــع س ــه بتصني ــة بموجب ــوم المجموع تقــدا ــل عق ــتصناع: يمث ــل اس تموي

للمصــرف بثمــن وموصوفــة ومحــددة بنــاء علــى طلــب العميــل ويصبــح العميــل مدينــا

االســتصناع الــذي يتضمــن التكلفــة باالضافــة الــى الربــح.

تقــوم المجموعــة بموجبــة بشــراء ســلعة أو تمويليــا

تمويــل مرابحــة: يمثــل عقــدا

أصــل معيــن وبيعــه للعميــل بمثــل الثمــن األول مــع زيــادة ربــح معلــوم متفــق عليــه مــع ــدة. ــى ح عل

ــة كال ــح والتكلف ــل للرب ــة العمي ــل أي معرف العمي




4- النقد واألرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي والبنوك المركزية األخرى

يتكــون النقــد واألرصــدة لــدى مؤسســة النقــد العربــي الســعودي والبنــوك المركزيــة كمــا فــي 31 ــي: ــا يل ــمبر مم ديس


20162015

8.335.4528.865.284النقد في الصندوق

18.143.44517.432.292وديعة نظامية

489.957756.140حسابات جارية مع مؤسسة النقد العربي السعودي

-15.181.051متاجرة مع مؤسسة النقد العربي السعودي

42.149.90527.053.716اإلجمالي

النقــد البنــوك والتعليمــات الصــادرة عــن مؤسســة لنظــام مراقبــة يتعيــن علــى المصــرف وفقــا

ــة ــة نظامي ــاظ بوديع ــرف اإلحتف ــة للمص ــركات التابع ــة للش ــات المطبق ــعودي والتعليم ــي الس العربلــدى مؤسســة النقــد العربــي الســعودي والبنــوك المركزيــة بنســب مئويــة محــددة مــن ودائــع العمالء تحــت الطلــب، واســتثمارات العمــالء ألجــل، وحســابات العمــالء األخــرى والتــي تحســب فــي نهايــة كل

شــهر ميــالدي.

إن الودائــع النظاميــة أعــاله غيــر متاحــة لتمويــل العمليــات اليوميــة للمصــرف، وبالتالــى فإنهــا ال تعتبــر مــن النقــد ومــا فــي حكمــه عنــد إعــداد قائمــة التدفقــات النقديــة الموحــدة )ايضــاح 24(.

جــزءا





5- المطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

تتكون المطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20162015

853.5921.463.566حسابات جارية

25.724.93325.447.490متاجـرة

26.578.52526.911.056اإلجمالي

بالجــودة االئتمانيــة للمطلوبــات مــن البنــوك والمؤسســات الماليــة األخــرى كمــا فــي 31 فيمــا يلــي بيانــا

ديسمبر:


20162015

)BBB- إلى AAA +26.059.37424.624.791درجة االستثمار )الدرجة األولى

)B- إلى BB+ 351.203222.698دون درجة االستثمار ) دون الدرجة األولى

167.9482.063.567غير مصنفة

26.578.52526.911.056اجمالي المطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

الجــودة االئتمانيــة للمطلوبــات مــن البنــوك والمؤسســات الماليــة األخــرى تــم تصنيفهــا بواســطة ــرى ــة األخ ــات المالي ــوك والمؤسس ــن البن ــات م ــن المطلوب ــد ضم ــة. وال توج ــف خارجي ــركات تصنيي ش

أرصــدة متأخــرة الســداد أو أرصــدة انخفضــت قيمتهــا.




االستثمارات - صافي - 6

أ - تتكون االستثمارات كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20162015

89.28075.518استثمار في شركة زميلة *

استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

30.451.21736.727.031مرابحات لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

2.100.8951.225.534صكوك

32.552.11237.952.565مجموع االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة

استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

23.43723.452استثمارات أسهم

115.2721.121.103صناديق مشتركة

مجموع االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من 138.7091.144.555خالل قائمة الدخل

استثمارات متاحة للبيع


425.04680.821صناديق مشتركة

1.252.778704.226مجموع االستثمارات المتاحة للبيع

34.032.87939.876.864االستثمارات

تصنــف االســتثمارات المذكــورة أعــاله كمدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل عندمــا يتــم تقييــم األدوات الماليــة علــى أســاس القيمــة العادلــة ويكــون ذلــك وفــق االســتراتيجية الموثقــة إلدارة

المخاطــر بالمصــرف.

ال توجــد ضمــن االســتثمارات المدرجــة بالتكلفــة المطفــأة أرصــدة متأخــرة الســداد أو أرصــدة انخفضــت قيمتهــا كمــا فــي 31 ديســمبر 2016.

* اســتثمارات فــي شــركات زميلــة : يمتلــك المصــرف %22.5 كمــا فــي 31 ديســمبر2016 )31 ديســمبر 2015: %22.5( مــن أســهم شــركة الراجحــي للتأميــن التعاونــي، شــركة مســاهمة ســعودية.





ب - فيما يلي تحليل لمكونات االستثمارات خالل السنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر بما يلي:


المجموعغير متداولةمتداولة2016

استثمارات مرابحات لدى مؤسسة النقد 30.451.21730.451.217-العربي السعودي

350.2721.750.6232.100.895استثمارات صكوك

917.01223.437940.449استثمارات أسهم

540.318540.318-صناديق استثمار

1.267.28432.765.59534.032.879االجمالي


المجموعغير متداولةمتداولة2015

استثمارات مرابحات لدى مؤسسة النقد 36.727.03136.727.031-العربي السعودي

352.134873.4001.225.534استثمارات صكوك

698.92323.452722.375استثمارات أسهم

1.201.9241.201.924-صناديق استثمار

1.051.05738.825.80739.876.864االجمالي




ــة لالســتثمارات خــالل الســنتين ــاح والخســائر غيــر المحققــة والقيــم العادل ج- فيمــا يلــي تحليــال لأربالمنتهيتيــن فــي 31 ديســمبر بمــا يلــي:


2016القيمة

الدفترية

اجمالي األرباح غير

المحققة

اجمالي الخسائر

غير المحققة

القيمة العادلة

استثمارات مرابحات لدى مؤسسة النقد العربي 30.493.097-30.451.21741.880السعودي

2.115.057-2.100.89514.162استثمارات صكوك

940.449--940.449استثمارات أسهم

540.318--540.318صناديق استثمار

34.088.921-34.032.87956.042االجمالي


2015القيمة

الدفترية

اجمالي األرباح غير

المحققة

اجمالي الخسائر

غير المحققة

القيمة العادلة

استثمارات مرابحات لدى مؤسسة النقد العربي 36.599.714)127.317(-36.727.031السعودي

1.222.263)3.271(-1.225.534استثمارات صكوك

722.375--722.375استثمارات أسهم

1.201.924--1.201.924صناديق استثمار

39.746.276)130.588(-39.876.864االجمالي

بالجودة االئتمانية لالستثمارات كما في 31 ديسمبر:د - فيما يلي بيانا


20162015

30.451.21736.727.031مرابحات لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

2.296.6011.359.654استثمارات من الدرجة األولى

1.285.0611.790.179استثمارات غير مصنفة

34.032.87939.876.864االجمالي





يتضمــن االســتثمارات مــن الدرجــة األولــى تلــك االســتثمارات وجــود مخاطــر االئتمــان يعــادل ســتاندرد آنــد بــورز التصنيــف مــن AAA إلــى BBB. وتضــم االســتثمارات الغيــر مصنفــة بشــكل رئيســي مــن

ــق المشــتركة. ــة وصنادي أســهم خاصــة، وأســهم متداول

هـ - فيما يلي تحليل االستثمارات األجنبية حسب فئات االستثمارات كما في 31 ديسمبر:


20162015

استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

1.300.8951.225.534صكوك



232.604108.693صناديق مشتركة

1.554.7481.355.491اإلجمالي

و - فيما يلي تحليل االستثمارات حسب األطراف المقابلة كما في 31 ديسمبر:


20162015

31.683.53237.952.565مؤسسات حكومية وشبه حكومية

919.749646.857شركات

889.28075.518بنوك ومؤسسات مالية أخرى

540.3181.201.924صناديق مشتركة

34.032.87939.876.864صافي االستثمارات




7 - التمويل – صافي

التمويل )1

يتكون صافي التمويل كما في 31 ديسمبر مما يلي: أ(


إجمالي التمويل

الصافيالمخصصغير العاملالعامل2016

42.868.823)3.511.098(44.884.9961.494.925متاجرة

166.398.906)3.044.834(168.105.1631.338.577بيع بالتقسيط

15.276.982)32.912(15.294.87815.016مرابحات

449.413)43.857(474.18719.083بطاقات ائتمانية

224.994.124)6.632.701(228.759.2242.867.601المجموع


إجمالي التمويل

الصافيالمخصصغير العاملالعامل2015

36.844.603)3.517.892(38.457.0061.905.489متاجرة

161.047.795)2.214.256(161.961.3161.300.735بيع بالتقسيط

11.978.517)39.467(12.011.8796.105مرابحات

346.953)1.784(294.15554.582بطاقات ائتمانية

210.217.868)5.773.399(212.724.3563.266.911المجموع





لصافي التمويل من حيث توزيعه داخل وخارج المملكة كما في 31 ديسمبر:ب( فيما يلي تحليال


بطاقات مرابحاتبيع بالتقسيطمتاجرة 2016المجموعائتمانية

46.379.921165.490.40710.775.048491.788223.137.164داخل المملكة

3.953.3334.534.8461.4828.489.661-خارج المملكة

46.379.921169.443.74015.309.894493.270231.626.825إجمالي التمويل

)6.632.701()43.857()32.912()3.044.834()3.511.098(المخصص

42.868.823166.398.90615.276.982449.413224.994.124صافي التمويل


بطاقات مرابحاتبيع بالتقسيطمتاجرة 2015المجموعائتمانية

39.945.323159.556.1538.352.333347.076208.200.885داخل المملكة

417.1723.705.8983.665.6511.6617.790.382خارج المملكة

40.362.495163.262.05112.017.984348.737215.991.267إجمالي التمويل

)5.773.399()1.784()39.467()2.214.256()3.517.892(المخصص

36.844.603161.047.79511.978.517346.953210.217.868صافي التمويل




فيمــا يلــي تحليــل بمخاطــر تركيــز صافــي التمويــل ومخصــص التمويــل حســب القطاعــات ج( التاليــة: الرئيســية اإلقتصاديــة


التمويالت 2016العاملة

التمويالت غير العاملة

مخصص االنخفاض في

صافي التمويالتالقيمة

27.412.300)558.190(27.331.795638.695تجاري

11.871.981)15.049(11.852.37734.653صناعي

9.269.387)620.132(9.229.120660.399بناء وإنشاءات

160.797.568)1.671.423(161.111.3311.357.660شخصية

16.075.564)69.346(15.983.264161.646خدمات

613.499--613.499زراعة وأسمـاك

2.638.354)14.032(2.637.83814.548أخرى

228.678.653)2.948.172(228.759.2242.867.601اإلجمالي

)3.684.529()3.684.529(مخصص إضافي للمحفظة

224.994.124)6.632.701(الرصيد


التمويالت 2015العاملة

التمويالت غير العاملة

مخصص االنخفاض

صافي التمويالتفي القيمة

21.505.869)492.658(21.380.148618.379تجاري

10.573.357)49.151(10.564.35758.151صناعي

9.517.329)463.910(9.131.983849.256بناء وإنشاءات

153.974.959)1.341.539(153.961.1811.355.317شخصية

14.850.971)274.953(14.756.442369.482خدمات

637.071--637.071زراعة وأسمـاك

2.293.632)15.868(2.293.17416.326أخرى

213.353.188)2.638.079(212.724.3563.266.911اإلجمالي

)3.135.320()3.135.320(مخصص إضافي للمحفظة

210.217.868)5.773.399(الرصيد





المالــي الجــدول أدنــاه تحليــل فئــات التمويــل كمــا تظهــر فــي قائمــة المركــز يعكــس د( ديســمبر: 31 فــي كمــا للمصــرف الرئيســية االعمــال قطاعــات وبحســب


إجماليشركاتأفراد2016

8.14546.371.77646.379.921متاجرة

161.593.8997.849.841169.443.740بيع بالتقسيط

373.67714.936.21715.309.894مرابحات

493.270-493.270بطاقات ائتمانية

162.468.99169.157.834231.626.825المجموع

: مخصص االنخفاض في القيمة)6.632.701()3.544.010()3.088.691(ناقصا

159.380.30065.613.824224.994.124صافي التمويل



40.362.49540.362.495-متاجرة

154.330.7268.931.325163.262.051بيع بالتقسيط

637.03511.380.94912.017.984مرابحات

348.737-348.737بطاقات ائتمانية

155.316.49860.674.769215.991.267المجموع

: مخصص االنخفاض في القيمة)5.773.399()3.578.758()2.194.641(ناقصا

153.121.85757.096.011210.217.868صافي التمويل




المتأخــرة غيــر األرصــدة حســب وذلــك التمويــل بأرصــدة ملخصــا أدنــاه الجــدول يبيــن هـ(

والمتأخــرة الســداد والتــي لــم تنخفــض قيمتهــا و كذلــك األرصــدة التــي انخفضــت قيمتهــا وبحســب ديســمبر: 31 فــي كمــا للمجموعــة الرئيســية األعمــال قطاعــات


2016

أرصدة التمويل

غير متأخرة السداد والتي

لم تنخفض قيمتها

أرصدة التمويل متأخرة السداد

والتي لم تنخفض قيمتها


التي انخفضت

االجماليقيمتها

مخصص االنخفاض الصافيفي القيمة

159.380.300)3.088.691(160.745.604365.7271.357.660162.468.991أفراد

65.613.824)3.544.010(64.263.2373.384.6561.509.94169.157.834شركات

224.994.124)6.632.701(225.008.8413.750.3832.867.601231.626.825االجمالي


2015


غير متأخرة السداد والتي

لم تنخفض قيمتها

أرصدة التمويل متأخرة السداد

والتي لم تنخفض قيمتها


التي انخفضت

االجماليقيمتها

مخصص االنخفاض الصافيفي القيمة

153.121.857)2.194.641(153.669.352291.8291.355.317155.316.498أفراد

57.096.011)3.578.758(58.467.584295.5911.911.59460.674.769شركات

210.217.868)5.773.399(212.136.936587.4203.266.911215.991.267االجمالي

كتمويــل منخفــض القيمــة مــا لــم لــم يتــم اعتبــار التمويــل المتأخــر الســداد لمــدة تقــل عــن 90 يومــا

تتوفــر معلومــات أخــرى بخــالف ذلــك.

إن األرصــدة غيــر متأخــرة الســداد والمتأخــرة الســداد والتــي لــم تنخفــض قيمتهــا تمثــل إجمالــي أرصــدة التمويــل العاملــة.





ــم ــذي ل ــة 90 يــوم( وال بجــودة التمويــل متأخــر الســداد )لغاييبيــن الجــدول التالــي تحليــال و(

ديســمبر: 31 فــي كمــا قيمتــه تنخفــض



318.5513.012.2183.330.769تمويالت عاملة - مقبولة

47.176372.438419.614تمويالت عاملة - تحت المالحظة

365.7273.384.6563.750.383اإلجمالي



238.212189.292427.504تمويالت عاملة - مقبولة

53.617106.299159.916تمويالت عاملة - تحت المالحظة

291.829295.591587.420اإلجمالي

ــتمل ــة، وتش ــية هام ــص أساس ــا خصائ ــة، وله ــالت عامل ــي تموي ــة ه ــة مقبول ــن فئ ــالت ضم إن التمويــم تظهــر حــاالت ضعــف فعليــة أو محتملــة. علــى تلــك التــي ل

بكونهــا عاملــة وجاريــة ومحدثــة مــن حيــث تتضمــن فئــة تحــت المالحظــة تمويــالت تتميــز أيضــا

الدفعــات األصليــة ومدفوعــات األربــاح، إال أنهــا تتطلــب مــن اإلدارة إبــداء مزيــد مــن االهتمــام بشــأن أي إلــى تدهــور التوقعــات المتعلقــة

حــاالت ضعــف ماليــة أو غيــر ماليــة حيــث إنهــا قــد تــؤدي مســتقبال

بالســداد أو الدفعــات األصليــة أو مدفوعــات األربــاح. إن التمويــالت تحــت المالحظــة ال تعــرض المجموعــة لمخاطــر كافيــة حتــى يتــم تخفيــض تصنيفهــا.




بأعمــار التمويــل المتأخــر الســداد والــذي لــم تنخفــض قيمتــه يبيــن الجــدول التالــي تحليــال ز(

ديســمبر: 31 فــي كمــا


متاجرة 2016شركات

بيعإجماليفيزابالتقسيط

األعمار

2.331.869221.07115.1232.568.063متأخرة السداد لغاية 30 يوم762.706-680.34982.357متأخرة السداد ما بين 31-60 يوما419.614-372.43847.176متأخرة السداد ما بين 61-90 يوما

3.384.656350.60415.1233.750.383اإلجمالي

8.771.194--8.771.194القيمة العادلة للضمانات


متاجرة 2015شركات

بيعإجماليفيزابالتقسيط

األعمار

139.07998.87360.209298.161متأخرة السداد لغاية 30 يوم137.05158.65820.472216.181متأخرة السداد ما بين 31-60 يوما19.46131.63621.98173.078متأخرة السداد ما بين 61-90 يوما

295.591189.167102.662587.420اإلجمالي

4.031.637--4.031.637القيمة العادلة للضمانات

يحتفــظ المصــرف مــن خــالل أعمالهــا االعتياديــة عمليــات التمويــل بضمانــات لتقليــل مخاطــر االئتمــان علــى ودائع العمــالء المتوقع اســتالمها، وودائع

المتعلقــة بالتمويــل. وتشــتمل هــذه الضمانــات غالبــا

نقديــة أخــرى، وضمانــات ماليــة، وأســهم محليــة ودوليــة، وعقــارات، وممتلــكات ومعــدات و أخــرى. يتــم ــة، كمــا ــات، بشــكل أساســي، مقابــل عمليــات التمويــل الشــخصية والتجاري اإلحتفــاظ بهــذه الضمانتتــم ادارتهــا لمواجهــة المخاطــر المتعلقــة بعمليــات التمويــل. القيمــة العادلــة للضمانــات تقيــم مــن خبــراء مســتقليين )القيمــة المتداولــة اذا كانــت متاحــة( وطــرق التقييــم المتعــارف عليهــا. الخبــراء يســتخدمون طــرق متعــددة لتحديــد القيمــة العادلــة للعقــارات المضمونــة بمــا فيها الطــرق المتعارف عليهــا المبنيــه علــى المبيعــات الحديثــة او التدفــق النقــدي المخصــوم مــع االخــذ باالعتبــار معــدل

العائــد، والربــح مــن االيجــار والقيمــة النهائيــة.





يبيــن الجــدول أدنــاه إجمالــي أرصــدة التمويــل التــي انخفضــت قيمتهــا بصــورة فرديــة، ح( وكذلــك القيمــة العادلــة للضمانــات المتعلقــة بهــا والتــي يحتفــظ بهــا المصــرف كمــا فــي 31 ديســمبر:



1.509.9411.509.941-تمويل انخفضت قيمته بشكل فردي

1.446.7121.446.712-القيمة العادلة للضمانات



1.911.5941.911.594-تمويل انخفضت قيمته بشكل فردي

1.891.5611.891.561-القيمة العادلة للضمانات




ــم تنخفــض قيمتهــا ــاه جــودة التمويــالت غيــر متأخــرة الســداد والتــي ل يبيــن الجــدول أدن ط( ديســمبر: 31 فــي كمــا


االجماليغير ممولةممولة2016

شركات

6.910.680261.6907.172.370مخاطر منخفضة )3-1(

49.171.9924.781.93253.953.924مخاطر مقبولة )6-4(

8.180.5651.132.6169.313.181مخاطر تحت المالحظة )7(

64.263.2376.176.23870.439.475

160.745.604-160.745.604محافظ األفراد )غير مصنفة(

225.008.8416.176.238231.185.079اإلجمالي



شركات

7.516.599242.3907.758.989مخاطر منخفضة )3-1(

44.491.2526.230.21750.721.469مخاطر مقبولة )6-4(


58.467.5847.713.51466.181.098

153.669.352-153.669.352محافظ األفراد ) غير مصنفة(

212.136.9367.713.514219.850.450اإلجمالي

ــم تنخفــض قيمتهــا تــم تصنيفهــا فئــة إن أرصــدة التمويــل لأفــراد الغيــر متأخــرة الســداد والتــي لقياســي، وهــذه أرصــدة عاملــة ولديهــا تاريــخ ائتمانــي ذو خصائــص جوهريــة قويــة وتدفــق نقــدي ــون ــت 160.746 ملي ــي بلغ ــم والت ــكل منتظ ــا بش ــم مراقبته ــث تت ــدد حي ــت المح ــي الوق ــداد ف وس

ريــال ســعودي كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 )31 ديســمبر 2015 : 153.669 مليــون ريــال ســعودي(.





يبين الجدول أدناه جودة التمويالت العاملة كما في 31 ديسمبر: ي(



6.910.680261.6897.172.369مخاطر منخفضة )3-1(

50.978.1275.621.93256.600.059مخاطر مقبولة )6-4(


67.647.8937.016.23774.664.130

161.111.331-161.111.331محافظ األفراد) غير مصنفة(

228.759.2247.016.237235.775.461اإلجمالي



5.625.100149.9285.775.028مخاطر منخفضة )3-1(

45.025.5686.244.58251.270.150مخاطر مقبولة )6-4(


58.763.1757.753.61266.516.787

153.961.181-153.961.181محافظ األفراد) غير مصنفة(

212.724.3567.753.612220.477.968اإلجمالي




يبيــن الجــدول أدنــاه جــودة تمويــالت الشــركات الغيــر عاملــة وقائمــة تحــت المالحظــة كمــا ف( ديســمبر: 31 فــي


20162015

الشركات

9.759.0868.112.507قائمة تحت المالحظة

الغير عاملة:

527.1111.212.823تصنيف مخاطر )8(

477.773508.464تصنيف مخاطر )9(

505.057190.307تصنيف مخاطر )10(

11.269.02710.024.101

1.357.6601.355.317محافظ األفراد) غير مصنفة(

12.626.68711.379.418اإلجمالي

تمتلــك المجموعــة ضمانــات وتعزيــزات ائتمانيــة أخــرى ضــد بعــض التعرضــات االئتمانيــة. ق( ويبيــن الجــدول أدنــاه األنــواع الرئيســية للضمانــات التــي عقــدت ضــد أنــواع مختلفــة مــن التمويــل،

ديســمبر: 31 فــي كمــا الشــركات تمويــالت

20162015بآالف الرياالت السعودية

5.350.2553.562.767أقل من 50%

70% - 51%3.951.8382.117.022

90% - 71%1.026.901270.361

100% - 91%234.086463.702

3.021.0916.370.276أكثر من 100%

13.584.17112.784.128اجمالي التعرض





ل ( يبيــن الجــدول أدنــاه مســتويات أرصــدة التمويــل غيــر متأخــرة الســداد والتــي لــم تنخفــض ديســمبر: 31 فــي كمــا قيمتهــا

باالف الرياالت السعودية

2016مخاطر

منخفضة )1-3(

مخاطر مقبولة

)4-6(مخاطر تحت المجموعالمالحظة )7(

أفراد بدون بطاقات ائتمانية ائتمانية ) غير مصنفة(

160.278.998--160.278.998

6.910.68149.171.9918.180.56564.263.237شركات

466.606--466.606بطاقات ائتمانية

167.656.28549.171.9918.180.565225.008.841االجمالي

باالف الرياالت السعودية

مخاطر 2015منخفضة )1-3(

مخاطر مقبولة )4-6(

مخاطر تحت المجموعالمالحظة )7(

أفراد بدون بطاقات ائتمانية ) غير

مصنفة(153.477.859--153.477.859

7.516.59944.491.2526.459.73358.467.584شركات

191.493--191.493بطاقات ائتمانية

161.185.95144.491.2526.459.733212.136.936االجمالي




تصنيف مخاطر )1( استثنائي

العمالء من ذوي المكانة االئتمانية، ويعتبرون في أعلى مستوى لجودة االئتمان.

تصنيف مخاطر )2( ممتاز

. وتــكاد ال توجــد العمــالء فــي أعلــى مســتويات الجــودة االئتمانيــة، فــي الوقــت الراهــن ومســتقبال

مخاطــر فــي منــح تســهيالت لهــذه الفئــة، فالتدفقــات النقديــة تعكــس بصــورة اســتثنائية ومســتقرة هامــش كبيــر مــن الحمايــة، كمــا أن التدفــق النقــدي المتوقــع يظهــر معــدالت قويــة لهامــش الحمايــة مــع موجــودات ذات نوعيــة

والســيولة فــي تغطيــة خدمــة الديــن، مؤشــرات المراكــز الماليــة قويــة جــدا

ممتــازة مــن حيــث القيمــة والســيولة.

تصنيف مخاطر )3( متفوق

ــى للمســتوى األعلــى ــب األدن ــن يتمتعــون بدرجــة ائتمــان عاليــة وهــم يمثلــون الجان العمــالء الذيالموجــودات جــودة أن كمــا ممتــازة، المتوقعــة االئتمــان جــودة ولكــن ، االئتمانيــة للجــودة والســيولة جيــدة جــدا، وقــوة مســتمرة الســتيعاب الديــن وخدمتــه، ولكــن هنــاك بعــض العوامــل قــد تكــون موجــودة وتوحــي أن العميــل يمكــن أن ال يكــون خالــي مــن مشــاكل مؤقتــة فــي وقــت

مــا بالمســتقبل.

تصنيف مخاطر )4( جيد

العمــالء الذيــن يعتبــرون أعلــى مســتويات الجــودة المتوســطة ويتصفــون بجــودة ائتمانيــة ممتــازة، و مؤشــرات مخاطــر قليلــة، عناصــر القــوة متمثلــة فــي الســيولة النقديــة واســتقرار هوامــش الربــح

والتدفــق النقــدي، وتنــوع األصــول وعــدم االعتمــاد علــى نــوع واحــد مــن النشــاط.

تصنيف مخاطر )5( مرضية

تشــمل العمــالء المصنفيــن ضمــن مســتويات جــودة ائتمان فوق المتوســط مع هامــش أقل لتغطية خدمــة الديــن مــع انخفــاض لبعــض عناصــر القــوة. وتتمثــل عناصــر القــوة فــي جــودة الموجــودات، وســيولة مرضيــة، وقــدرة متوســطة الســتيعاب وتغطيــة خدمــة الديــن، و قــوة كافيــة ومرونــة ماليــة

تعوضــان ســنوات الخســارة أو انخفــاض األربــاح.

تصنيف مخاطر )6( مقبولة

تشــمل العمــالء المصنفيــن الذيــن عائداتهــم فــي انخفــاض، مــع وجــود صعوبــات فــي التدفقــات النقديــة وضعــف العوامــل األساســية فــي الســوق تشــير الــى مخاطــر أعلــى مــن المتوســط، وقــدرة محــدودة للحصــول علــى تمويــل اضافــي مــع تغطيــة متواضعــة لخدمــة الديــن باالضافــة الــى جــودة موجــودات وهامــش ربــح وحصــة ســوق أقــل مــن المتوســط، أداء العمــالء يعتبــر بعوامــل معاكســة مثــل انخفــاض فــي جــودة وكفايــة

مرضــي ولكــن يمكــن أن يتأثــر ســلبا

الضمانــات.





تصنيف مخاطر )7( مخاطر عالية جدا

ــة غيــر مرغــوب فيهــا تشــكل يخضــع العمــالء تحــت هــذا التصنيــف بالمجمــل لظــروف تجاريمخاطــر ائتمــان غيــر مناســبة وال مبــرر لهــا ولكــن ليــس الــى درجــة مبــررة لتصنيــف العميــل دون المســتوى المطلــوب، حيــث لــم يتكبــد خســارة لأربــاح أو المبلــغ األصلــي. وقــد تتضمــن ــل، أو عــدم ــة مصــادر التموي نقــاط الضعــف المحتملــة لضعــف الظــروف الماليــة، وعــدم كفايتمييزهــا يمكــن ال الفئــة هــذه كافيــة، ائتمانيــة ومســتندات ومعلومــات ضمانــات وجــود وتعتبــر ضمــن الفئــة المتوســطة، ولــن يتــم منــح تمويــالت جديــدة أو زيــادة التمويــالت القائمــة

لهــذه الفئــة.

تصنيف المخاطر )8( دون المستوى

يشــمل هــذا التصنيــف العمــالء المتعثريــن ومضــى علــى تاريــخ تأخــر ســداد التزاماتهــم تســعون . وتشــكل مخاطــر ائتمــان غيــر مقبولــه. والســداد المعتــاد فــي خطــر، وهنــاك ضعــف واضــح فــي

يومــا

دعــم ســداد االلتزامــات. ليســت هنــاك حمايــة كافيــة لأصــول مــن خــالل صافــي الثــروة الحاليــة )حقــوق الملكيــة( للعميــل أو قدرتــه علــى الســداد أو مــن خــالل الضمــان المرهــون. يتــم تكويــن مخصــص

محــدد بنــاء علــى تقديــرات الخســائر المحتملــة.

تصنيف المخاطر )9( مشكوك في تحصيلها

يشــمل هــذا التصنيــف العمــالء المتعثريــن ومضــى علــى تاريــخ تأخــر ســداد التزاماتهــم و تــرى اإلدارة أن هنــاك إمكانيــة الســترداد/إنقاذ القيمــة ولذلــك

180 يومــا التعاقديــة

يجــب تأجيــل عمليــة شــطب المديونيــة. والســداد الكامــل غيــر مؤكــد. وهنــاك إشــكاالت كبيــرة تــؤدي إلــى احتمــال خســارة جــزء مــن أصــل المديونيــة. ونقــاط الضعــف واضحــة إلــى درجــة أن التحصيــل الكامــل غيــر مرجــح علــى نحــو كبيــر وذلــك بنــاء علــى المعلومات الحاليــة والظــروف والقيــم. يتــم تكويــن مخصــص محــدد بنــاء علــى تقديــرات الخســائر

المحتملــة.

تصنيف المخاطر )10( رديئة أو هالكة )خسارة(

.يشــمل هــذا التصنيــف العمــالء المتعثريــن ومضــى علــى تاريــخ تأخــر ســداد التزاماتهــم 360 يومــا

ومــن المتوقــع حــدوث خســارة كاملــة. واألصــول غيــر قابلــة للتحصيــل وال تكفــل التصنيــف كأصــول نشــطة. يجــب اســتيفاء مخصــص خــاص بنســبة %100 يلــي ذلــك إجــراء عمليــة شــطب حســب

سياســة شــطب المديونيــات المطبقــة لــدى المصــرف.




مخصص االنخفاض في قيمة التمويل )2

تتلخــص حركــة مخصــص االنخفــاض فــي قيمــة التمويــل خــالل الســنتين المنتهيتين في 31 ديســمبر بمــا يلي:



2.194.6413.578.7585.773.399الرصيد كما في بداية السنة

2.140.930440.6332.581.563مضاف خالل السنة - صافي

)1.722.261()475.381()1.246.880(االستبعادات )ديون مشطوبة من المخصص(

3.088.6913.544.0106.632.701الرصيد كما في نهاية السنة



2.892.4112.301.9155.194.326الرصيد كما في بداية السنة

1.027.3631.378.5242.405.887مضاف خالل السنة - صافي

)1.826.814()101.681()1.725.133(االستبعادات )ديون مشطوبة من المخصص(

2.194.6413.578.7585.773.399الرصيد كما في نهاية السنة

ــل ــة الدخ ــي قائم ــنة ف ــل للس ــة التموي ــي قيم ــاض ف ــص االنخف ــي مخص صاف )3 يلــي: كمــا الموحــدة


20162015

2.581.5632.405.887مضاف خالل السنة للتمويل

– صافي)447.862()541.268(مبالغ مستردة مشطوبة سابقا

-101.947ديون معدومة محملة مباشرة

2.142.2421.958.025مخصص االنخفاض في القيمة – صافي





يشمل التمويل الذمم المدينة من التأجير التمويلي وبيانها كالتالي: )4


20162015

31.796.68528.593.184إجمالي الذمم المدينة من التأجير التمويلي

4.127.9071.433.731أقل من سنة واحدة

22.786.48718.822.702سنة واحدة إلى خمس سنوات

4.882.2918.336.751أكثر من خمس سنوات

31.796.68528.593.184اجمالي التمويل

)3.485.154()4.334.825(إيرادات تمويل مستقبلية غير محققة من التأجير التمويلي

27.461.86025.108.030صافي الذمم المدينة من التأجير التمويلي




8 - الممتلكات والمعدات - صافي

يتكون صافي الممتلكات والمعدات كما في 31 ديسمبر مما يلي:


المبانياالراضـي

تحسينات على مباني

وأرض مستأجرة

المعدات واألثاث

اإلجمالي 2016

اإلجمالي 2015

التكلفة

1.954.6112.783.470930.4293.704.4519.372.9618.236.247كما في 1 يناير

55.252435.7951.954828.8251.321.8261.141.995اإلضافات

)5.281(-----اإلستبعادات

2.009.8633.219.265932.3834.533.27610.694.7879.372.961كما في 31 ديسمبر

االستهالك المتراكم

294.918871.7382.627.3743.794.0303.422.306-كما في 1 يناير

57.26916.894341.432415.595374.099-المحمل على السنة

)2.375(-----اإلستبعادات

352.187888.6322.968.8064.209.6253.794.030-كما في 31 ديسمبر

صافي القيمة الدفترية

كما في 31 ديسمبر 20162.009.8632.867.07843.7511.564.4706.485.162

كما في 31 ديسمبر 20151.954.6112.488.55258.6911.077.0775.578.931

تشــمل المبانــي أعمــــال تحــت التنفيـــذ بمبلــغ 1.343مليــون ريــال ســعودي كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 )31 ديسمبـــر 2015: 907 مليــون ريــال ســعودي(.

إن بنــد المعــدات واألثــاث يتضمــن موجــودات تتعلــق بتقنيــة المعلومــات بصافــي قيمــة دفتريــة بلغت 984 مليون ريـــال سعودي )2015: 409 مليون ريـــال سعودي(.





9 - االستثمارات العقارية - صافي

تتكــون االســتثمارات العقاريــة مــن عقــارات تــم االســتحواذ عليهــا مــن قبــل المجموعــة فــي عــام 2015. للقيمــة العادلــة.

إن صافــي القيمــة الدفتريــة لالســثمارات العقاريــة مطابقــة تقريبــا

10 - الموجودات األخرى - صافي

تتكون صافي الموجودات األخرى كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20162015

1.321.1311.618.164مدينون - صافي558.264441.725مصاريف مدفوعة مقدما

524.5791.014.015استثمارات في سيارات وعقارات وموجودات أخرى غير مالية

357.217518.296شيكات تحت التحصيل

315.850270.383دفعات مقدمة

305.922310.336ايرادات مستحقة

-147.106عقارات أخرى *

610.285458.294أخرى – صافي

4.140.3544.631.213االجمالي

* اســتحوذت المجموعــة فــي ســياق عملهــا االعتيــادي علــى عقــارات أخــرى مقابــل تســوية تمويــالت مســتحقة. تعتبــر هــذه العقــارات موجــودات محتفــظ بهــا للبيــع.

11 - المطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

تتكون المطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية االخرى حسب نوعها كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20162015

971.208615.352حسابات جارية

7.945.7623.942.872استثمارات بنوك الجل

8.916.9704.558.224االجمالي




12 - ودائع العمالء

تتكون ودائع العمالء حسب نوعها كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20162015

245.707.815240.988.120ودائع تحت الطلب

21.645.58610.389.516استثمارات عمالء ألجل

5.239.7356.444.005حسابات عمالء أخرى

272.593.136257.821.641االجمالي

يمثــل رصيــد حســابات عمــالء أخــرى تأمينــات االعتمــادات وخطابــات الضمــان والشــيكات المقبولــة والحــواالت.

كما تتكون ودائع العمالء حسب العمالت كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20162015

259.725.459247.438.409ريال سعودي

12.867.67710.383.232عمـالت أجنبية

272.593.136257.821.641االجمالي





13 - المطلوبات األخرى

تتكون المطلوبات األخرى كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20162015

2.104.5872.548.431دائنون

761.671615.265مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين

624.7901.089.920شيكات تحت التسوية

614.699684.445مصروفات مستحقة

23.78523.875األعمال الخيرية ) انظر إيضاح 31 (

2.125.3071.638.793أخرى

6.254.8396.600.729االجمالي

14 - رأس المال

رأس المــال المصــرف المصــرح بــه والمصــدر والمدفــوع بالكامــل يتكــون مــن 1.625 مليــون ســهم قدرهــا 10 ريــاالت لــكل ســهم )2015: 1.625 مليــون ســهم قدرهــا 10 ريــاالت لــكل ســهم (.

15 - االحتياطي النظامي واحتياطيات أخرى

للمصــرف األساســي والنظــام الســعودية العربيــة المملكــة فــي البنــوك مراقبــة نظــام يقضــي بتحويــل مــا ال يقــل عــن %25 مــن صافــي الدخــل الســنوي الــى اإلحتياطــي النظامــي. ويجــوز للمصــرف التوقــف عــن إجــراء هــذا التحويــل عندمــا يســاوي رصيــد هــذا االحتياطــي رأس المــال المدفــوع. إن هــذا

االحتياطــي غيــر قابــل للتوزيــع علــى المســاهمين.

للسياســة المحاســبية للمصــرف، فــإن المصــرف يقــوم بقيــد مبالــغ الــزكاة المحتســبة مــن قبــل طبقــا

المصــرف علــى االحتياطيــات األخــرى إلــى حيــن أن يتــم تحديــد مبلــغ الــزكاة المســتحقة وعندهــا يتــم تحويــل مبلــغ الــزكاة المســتحقة مــن االحتياطيــات األخــرى إلــى المطلوبــات األخــرى. قــام المصــرف خــالل الســنة بتحويــل مبلــغ 77.585 ألــف ريــال ســعودي )2015 : 143.376ألــف ريــال ســعودي( إلــى المطلوبــات

األخــرى كــزكاة مســتحقة والتــي تــم ســدادها خــالل العــام.

وباإلضافــة إلــى ذلــك، تشــمل االحتياطيــات األخــرى احتياطــي اســتثمارات متاحــة للبيــع واحتياطــي تحويــل عمــالت أجنبيــة وبرنامــج منافــع الموظفيــن.

فيمــا يلــي ملخــص حركــة االســتثمارات المتاحــة للبيــع واحتياطــي ترجمــة عمــالت أجنبيــة وبرنامــج أســهم الموظفيــن:





االستثمارات 2016المتاحة للبيع

ترجمة عمالت أجنبية

برنامج أسهم المجموعالموظفين

)155.839(27.836)137.151()46.524(الرصيد في بداية السنة

33.327--33.327صافي التغير في القيمة العادلة

صافي المبالغ المحولة إلى قائمة 71.376--71.376الدخل الموحدة

)10.784(-)10.784(-فروق ترجمة العمليات األجنبية

9.2749.274--برنامج أسهم الموظفين

)52.646(37.110)147.935(58.179االجمالي


االستثمارات 2015المتاحة للبيع

ترجمة عمالت أجنبية

برنامج أسهم المجموعالموظفين

5.38022.72723.52351.630الرصيد في بداية السنة

)206.914(--)206.914(صافي التغير في القيمة العادلة

صافي المبالغ المحولة إلى قائمة 155.010--155.010الدخل الموحدة

)159.878(-)159.878(-فروق ترجمة العمليات األجنبية

4.3134.313--برنامج أسهم الموظفين

)155.839(27.836)137.151()46.524(االجمالي

يمنــح المصــرف، تحــت برنامــج منافــع الموظفيــن، أســهمه لبعــض موظفيــه المؤهليــن. يمثــل ســعر ممارســة خيــار شــراء األســهم القيمــة الســوقية لهــذه األســهم فــي تاريــخ منــح األســهم لهــؤالء وتخضــع المصــرف. لــدى العمــل مــن ســنتين إتمــام الخيــارات هــذه لمنــح يشــترط الموظفيــن. ممارســة هــذه الخيــارات مــن قبــل الموظفيــن لتحقيــق بعــض متطلبــات المتعلقــة بالربحيــة والنمــو فــي المصــرف. وال يترتــب علــى المصــرف أي التــزام قانونــي أو متوقــع بإعــادة شــراء هــذه الخيــارات أو

.تســويتها نقــدا





16 - االرتباطات وااللتزامات المحتملة

الدعاوى القضائية أ(

بتاريــخ 31 ديســمبر 2016، هنــاك عــدد مــن الدعــاوى القضائيــة المقامــة ضــد المصــرف ضمــن دورة أعمالــه العاديــة، والتــي يتعلــق بعضهــا بااللتزامــات المحتملــة لمنــح االئتمــان. ال تــزال هــذه الدعــاوى قيــد النظــر

لــدى الجهــات المختصــة.

تــم تكويــن مخصصــات لقــاء بعــض هــذه الدعــاوى دون بعضهــا، حيــث تــرى ادارة المصــرف ايجابيــة القانونيــن. بنــاء علــى تقييــم مستشــاري المصــرف موقفهــا منــه

االرتباطات الرأسمالية ب(

بلغــت االرتباطــات الرأسماليـــة كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 مبلــغ 455 مليــون ريــال ســعودي )31 ديســمبر ــغ 596 مليــون ــي، ومبل ــث الحاســب اآلل ــر وتحدي ــال ســعودي( تتعلــق بعقــود تطوي 2015: 227 مليــون ريريــال ســعودي )31 ديســمبر 2015: 532 مليــون ريــال ســعودي( تتعلــق بانشــاء مقــار عمــل جديــدة وإجــراء

تحســينات علــى بعــض الفــروع الحاليــة.

التعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان ج(

إن الغــرض الرئيســي مــن وراء هــذه األدوات هــو ضمــان توفيــر األمــوال للعمــالء عنــد طلبهــا. تتكــون التعهــدات وااللتزامــات المحتملــة المتعلقــة باالئتمان بشــكل أساســي مــن خطابات الضمــان واالعتمادات المســتندية والقبــوالت وااللتزامــات لمنــح االئتمــان غيــر المســتخدم. إن خطابــات الضمــان واإلعتمــادات ــة عــدم ــة للنقــض مــن قبــل المجموعــة بالســداد فــي حال ــات غيــر قابل المســتندية - التــي تعتبــر ضمانتمكــن العميــل مــن الوفــاء بالتزاماتــه تجــاه األطــراف األخــرى - تحمــل نفــس مخاطــر االئتمــان التــي تحملهــا

التمويــالت.

إن اإلعتمــادات المســتندية - التــي تعتبــر بمثابــة تعهــدات خطيــة مــن المجموعــة نيابــة عــن العميــل تســمح للطــرف الثالــث بســحب األمــوال وفــق شــروط وأحــكام خاصــة - مضمونــة بالبضاعــة التــي تخصهــا وبالتالــي فإنهــا تحمــل مخاطــر أقــل. تمثــل القبــوالت تعهــدات المصــرف لســداد الكمبيــاالت المســحوبة مــن قبــل العمــالء. يتوقــع المصــرف معظــم القبــوالت التــي ســتقدم قبــل ســدادها مــن قبــل العمــالء. أمــا عــن المبلــغ

المتطلبــات النقديــة بموجــب خطابــات الضمــان واالعتمــادات المســتندية فإنهــا تقــل كثيــرا

الملتــزم بــه لعــدم توقــع المصــرف قيــام الطــرف الثالــث بســحب األمــوال بموجــب االتفاقيــة.

تمثــل االلتزامــات لمنــح االئتمــان الجــزء غيــر المســتخدم مــن االئتمــان الممنــوح علــى شــكل تمويــالت وضمانــات واعتمــادات مســتندية. وفيمــا يتعلــق بمخاطر االئتمــان المتعلقة بااللتزامات لمنــح االئتمان غير المســتخدمة، فمــن المحتمــل أن يتعــرض المصــرف لخســارة بمبلــغ يعــادل االلتزامــات غيــر المســتخدمة، مــن إجمالــي

لكــن يتوقــع أن يكــون مبلــغ الخســارة الــذي ال يمكــن تقديــره بشــكل معقــول أقــل كثيــرا

االلتزامــات غيــر المســتخدمة ألن معظــم االلتزامــات لمنــح االئتمــان تتطلــب مــن العمــالء الحفــاظ علــى معاييــر إئتمــان محــددة. إن إجمالــي االلتزامــات القائمــة لمنــح االئتمــان غيــر المســتخدمة ال يمثــل بالضــرورة المتطلبــات النقديــة المســتقبلية ألن العديــد مــن هــذه االلتزامــات يتــم إنتهــاء مدتهــا بــدون تقديــم

التمويــل المطلــوب.




ج-1( فيما يلي االستحقاقات التعاقدية لقاء االلتزامات المحتملة كما في 31 ديسمبر:


أقل من 3 2016أشهر

من 3 أشهر إلى سنة

من سنة الى 5 سنوات

أكثر من 5 اإلجماليسنوات

367.694488.968183.0963.1661.042.924االعتمادات المستندية

708.989--253.766455.223قبوالت

3.956278.0672.607.7972.374.5045.264.324خطابات الضمان

التزامات غير قابلة للنقض 37.2863.155.8061.976.287474.7805.644.159لمنح االئتمان

662.7024.378.0644.767.1802.852.45012.660.396اإلجمالي



من 3 أشهر إلى سنة



526.920651.273190.33423.4721.391.999االعتمادات المستندية

308.551138.0574.0163.189453.813قبوالت

42.392415.1773.392.1022.058.1295.907.800خطابات الضمان

التزامات غير قابلة للنقض 11.0981.391.761849.498296.0822.548.439لمنح االئتمان

888.9612.596.2684.435.9502.380.87210.302.051اإلجمالي

لاللتزامات المحتملة حسب األطراف األخرى كما في 31 ديسمبر:ج-2( فيما يلي تحليال


20162015

10.766.7919.157.923شركات

1.893.6051.144.128بنوك ومؤسسات مالية وأخرى

12.660.39610.302.051االجمالي





االلتزامات المتعلقة بعقود اإليجار التشغيلية د(

بالحــد األدنــى لدفعــات اإليجــار المســتقبلية بموجــب عقــود اإليجــار التشــغيلية غيــر فيمــا يلــي تحليــال

القابلــة لإللغــاء التــي قامــت بهــا المجموعــة كمســتأجر كمــا فــي 31 ديســمبر:


20162015

40.39123.405أقل من سنة واحدة

185.917172.250من سنة الى 5 سنوات

50.14144.629أكثر من 5 سنوات

276.449240.284االجمالي

17- صافي الدخل من التمويل واالستثمارات

يتكون صافي الدخل من التمويل واالستثمارات للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر مما يلي:


20162015

التمويل

1.680.9571.320.889متاجرة شركات

8.287.5597.910.838بيع بالتقسيط

599.583492.042مرابحة

االستثمارات وأخرى

541.176269.472مرابحات مع مؤسسة النقد العربي السعودي

569.166208.509متاجرة مع البنوك

73.00456.630دخل من الصكوك

11.751.44510.258.380اجمالي دخل التمويل واالستثمارات

)244.011()448.324(عائد العمالء من االستثمارات ألجل

)55.427()137.803(عائد على المطلوب لبنوك والمؤسسات المالية من االستثمارات ألجل

)299.438()586.127(عائدات العمالء والبنوك والمؤسسات المالية من االستثمارات ألجل

11.165.3189.958.942صافي الدخل من التمويل واالستثمارات




18- صافي أتعاب الخدمات المصرفية

لصافي أتعاب الخدمات المصرفية للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر:فيما يلي تحليال


20162015

دخل األتعاب

1.236.365871.557إيرادات الدفعات المقدمة عند التعاقد

641.542462.435إيرادات البطاقات االئتمانية

640.425792.346إيرادات أنظمة خدمة المدفوعات

469.634469.334إيرادات خدمات تداول األسهم

450.230460.710إيرادات الحواالت

154.798142.169ايرادات مدفوعات سداد

129.776136.878إيرادات أتعاب المضاربة

356.119388.839أخرى

4.078.8893.724.268إجمالي دخل األتعاب

مصاريف األتعاب

)910.670()984.200(مصاريف أنظمة خدمة المدفوعات

)109.507()144.726(مصاريف خدمات تداول االسهم

)1.020.177()1.128.926(إجمالي مصاريف األتعاب

2.949.9632.704.091صافي أتعاب الخدمات المصرفية





19- دخل العمليات األخرى

فيما يلي تحليل لدخل العمليات األخرى للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر:


20162015

31.67851.026توزيعات أرباح

5.861-ربح بيع ممتلكات ومعدات - صافي

-74.123دخل من استثمارات عقارية مؤجرة

13.7626.858حصة ربح من االستثمار في شركة زميلة

ربح / )خسارة( من االستثمارات المدرجة بالقيمة )100.939(9.382العادلة من خالل قائمة الدخل

16.07027.420دخل بيع استثمارات متنوعة

98.029112.950صافي إيرادات أخرى

243.044103.176االجمالي




20- الرواتب والمصروفات المتعلقة بالموظفين

فيما يلي تحليل للرواتب والمصروفات المتعلقة بالموظفين للسنة المنتهية في 31 ديسمبر:


عدد 2016الموظفين

تعويضات ثابتة

تعويضات متغيرة مدفوعةأسهمنقدا

7576.37414.3011.554المديرين التنفيذيين

1.526374.78775.5811.878موظفون يؤدون مهام تشتمل على مخاطر

393125.85720.0941.223موظفون يؤدون مهام رقابية

11.6901.631.025176.3532.142موظفين أخرون

13.6842.208.043286.3296.797اإلجمالي

297.845التعويضات المتغيرة المستحقة في 2016

443.998تكاليف الموظفين األخرى

2.949.886االجمالي


عدد 2016الموظفين

تعويضات ثابتة

تعويضات متغيرة مدفوعةأسهمنقدا

6558.6045.9782.807المديرين التنفيذيين

1.110319.18042.0293.989موظفون يؤدون مهام تشتمل على مخاطر

314100.13715.2441.621موظفون يؤدون مهام رقابية

10.8851.455.810134.7352.245موظفين أخرين

12.3741.933.731197.98610.662اإلجمالي

304.732التعويضات المتغيرة المستحقة في 2015

422.580تكاليف الموظفين األخرى

2.661.043 االجمالي





تشــمل تكاليــف الموظفيــن تعويضــات نهايــة الخدمــة والتأمينــات االجتماعيــة والســفر ألغــراض العمــل مجموعــة فــي عضــوا الســعودية العربيــة المملكــة لكــون األخرى.تبعــا الموظفيــن ومزايــا والتدريــب العشــرين )جــي - 20(، فقــد صــدرت التعليمــات بــأن جميــع المؤسســات الماليــة فــي المملكــة يجــب أن تلتــزم .)Financial Stability Board( ومجلــس االســتقرار المالــي )Basel II( بمبــادئ ومعاييــر اتفاقيــة بــازل الثانيــةوأصــدرت مؤسســة النقــد العربــي الســعودي )ســاما(، كمنظــم مالــي للمؤسســات الماليــة الســعودية، نظامهــا تحــول التعويضــات والمكافــآت ومــا يتســق مــع مبــادئ ومعاييــر اتفاقيــة بــازل الثانيــة ومجلــس

االســتقرار المالــي.

ــي الســعودي فيمــا يتعلــق بالتعويضــات والمكافــآت قــام وفــي ضــوء تعليمــات مؤسســة النقــد العربــا. ــس االدارة عليه ــة مجل ــد موافق ــا بع ــم تنفيذه ــد ت ــآت وق ــات و المكاف ــة التعويض ــدار سياس ــرف بإص المص

يغطــي نطــاق هــذه السياســة مصــرف الراجحــي وجميــع شــركاته التابعــة )المحليــة والدوليــة( والتــي تعمــل ضمــن القطــاع المالــي. ويشــمل ذلــك كل مــن الموظفيــن الرســميين وموظفــي التعاقــدات الدائمــة والمؤقتــة ومقدمــي الخدمــات )المشــاركة فــي المخاطــر ، إذا ســمحت مؤسســة النقــد العربــي

الســعودي باالســتعانة بمصــادر خارجيــة(.

مــع المؤسســات المصرفيــة األخــرى فــي المملكــة العربيــة الســعودية قــام مصــرف الراجحــي وتمشــيا

باســتخدام مزيجــا مــن التعويضــات الثابتــة والمتغيــرة لمكافــأة وجــذب المواهــب واالحتفــاظ بهــا. فأمــا التعويضــات الثابتــة يتــم قياســها ســنويا مقارنــة بالبنــوك المحليــة األخرى فــي المملكة العربية الســعودية ويشــمل ذلــك الراتــب األساســي والبــدالت والمزايــا وهــي مربوطــة بدرجــات الموظفيــن الوظيفيــة. وأمــا التعويضــات المتغيــرة فهــي مربوطــة بــأداء الموظفيــن وقدرتهــم علــى تحقيــق األهــداف المتفــق عليهــا وتشــتمل علــى الحوافــز ومكافــأة األداء وأخــرى. وتدفــع الحوافــز بشــكل رئيســي لموظفــي الفــروع،

مســبقا

فــي حيــن أن مكافــآت األداء تدفــع لموظفــي اإلدارة العامــة والموظفيــن غيــر المؤهليــن للحصــول علــى الحوافــز. يتــم إقــرار هــذه المكافــآت والتعويضــات مــن قبــل مجلــس اإلدارة وهــي نســبة مــن أربــاح المصــرف.

21- المصاريف العمومية واالدارية وأخرى

للمصاريف العمومية واالدارية للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر:فيما يلي تحليال


20162015

375.124405.905خدمات عامة

351.891308.686برامج الحاسب األلي

267.630281.122مياه وكهرباء

49.72063.460استشارية

35.25433.664حكومية

227.207285.978متنوعة

1.306.8261.378.815إجمالي




22- ربحية السهم

ــح الســنة علــى ــم بقســمة صافــي رب ــة فــي 31 ديســمبر 2016 و 2015 ت ــة الســهم للســنة المنتهي ربحيالمتوســط المرجــح لعــدد األســهم القائمــة. إن المتوســط المرجــح لعــدد األســهم العاديــة القائمــة خــالل الفتــرة هــو عــدد األســهم العاديــة القائمــة فــي بدايــة الفتــرة، معــدال بعــدد األســهم العاديــة المشــتراة أو المصــدرة خــالل الفتــرة مضروبــة بعامــل الوقــت المرجــح. عامــل الوقــت المرجــح هــو عــدد األيــام التــي كانــت

األســهم فيهــا قائمــة كنســبة مــن إجمالــي عــدد األيــام فــي تلــك الفتــرة.

23- إجمالي األرباح المقترح توزيعها والمدفوعة والزكاة الشرعية

قــام المصــرف بتوزيــع أربــاح علــى المســاهمين عــن النصــف األول مــن عــام 2016 بمبلــغ صافــي قــدره 1.218.750 ألــف ريــال ســعودي )وذلــك بواقــع خمســة وســبعون هللــة ســعودية للســهم الواحــد( )النصــف األول مــن عــام 2015 بمبلــغ صافــي قــدره 812.500 الــف ريــال ســعودي )وذلــك بواقــع نصــف ريــال ســعودي 2016 مبلــغ الثانــي مــن عــام النصــف أربــاح عــن إقتــرح مجلــس االدارة توزيــع الواحــد(، كمــا للســهم 3.337.500 ألــف ريــال ســعودي )2015: 2.475.000 ألــف ريــال ســعودي(، وســيتم حســم مبلــغ 900.000 ألــف ريــال ســعودي )2015 :850.000 ألــف ريــال ســعودي( لحســاب الــزكاة مــن اجمالــي األربــاح المقتــرح توزيعهــا ــام 2016 ــن ع ــد ع ــهم الواح ــعودي للس ــال س ــاهمين 2.25 ري ــوزع للمس ــهم الم ــح الس ــي رب ــى صاف ليبق

ــال ســعودي للســهم الواحــد(. )2015: 1.50 ري

قــدم المصــرف للهيئــة اإلقــرارات الزكويــة وقــام المصــرف بدفــع الــزكاة للســنوات الماليــة وذلــك حتــى عــام 2015. تمــت تســوية الربــوط الزكويــة للســنوات حتــى 2001 بشــكل نهائــي. اســتلم المصــرف الربــوط الزكويــة مــن الهيئــة عــن الســنوات مــن 2002 حتــى 2009. قامــت الهيئــة بمطالبــة المصــرف بمبالــغ إضافيــة تصــل فــي مجموعهــا إلــى 723 مليــون ريــال. وغالــب هــذه المطالــب اإلضافيــة بســبب عــدم اســتبعاد الهيئــة مــن الوعــاء الزكــوي االســتثمارات طويلــة االجــل والوديعــة النظاميــة وااليجــار التمويلــي.

ــب االضافيــة مــع الجهــات القضائيــة المختصــة. اعتــرض المصــرف علــى تلــك المطال

اإلدارة علــى ثقــة مــن نتيجــة إيجابيــة فــي الطعــون المشــار إليهــا، وبالتالــي لــم تكــون أيــة مخصصــات فيمــا يتعلــق بالمطالبــات أعــاله. ومــع ذلــك، قــام المصــرف بتســجيل مبالــغ ضمــن االحتياطيــات االخــرى. الربوطــات الزكويــة مــن عــام 2010 الــى عــام 2015 ســيتم تقديرهــا مــن قبــل الهيئــة. ومــع ذلــك، إذا تــم رفــض خصــم االســتثمارات طويلــة االجــل والوديعــة النظاميــة وااليجــار التمويلــي مــن الوعــاء الزكــوي مــن قبــل الهيئــة ، تماشــيا مــع الربوطــات المقدمــة منهــا للســنوات المشــار إليهــا أعــاله، ذلــك مــن شــأنه أن يــؤدي لتعــرض المصــرف لمبالــغ زكاة إضافيــة والــذي ال يــزال قضيــة واســعة فــي القطــاع المصرفــي

واالفصــاح عنهــا قــد يؤثــر علــى موقــف المصــرف فــي هــذا الشــأن.





24- النقد وما في حكمه

يتكــون النقــد ومــا فــي حكمــه المــدرج فــي قائمــة التدفقــات النقديــة الموحــدة كمــا فــي 31 ديســمبر ممــا : يلي


20162015

8.335.4528.865.284نقـــــــــــــــــــــد

مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى من تاريخ الشراء

8.677.5252.761.056تستحق خالل 90 يوما

أرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي والبنوك 489.957756.140المركزية األخرى )حسابات جارية(

-15.181.051متاجرة مع مؤسسة النقد العربي السعودي

32.683.98512.382.480االجمالي

25- قطاعات األعمال

تقــوم المجموعــة بتحديــد القطاعــات التشــغيلية علــى أســاس التقاريــر الداخليــة المتعلقــة بنشــاطات الرئيســي بالمجموعــة، وبشــكل القــرار بانتظــام مــن قبــل صانعــي يتــم مراجعتهــا التــي المصــرف أساســي مــن قبــل الرئيــس التنفيــذي للمصــرف، وذلــك لتوزيــع المــوارد علــى القطاعــات و تقييــم أدائهــا.

ألغراض إدارية تتكون المجموعة من أربعة قطاعات مصرفية رئيسية وهي:

يشــمل ودائــع العمــالء الخاصــة باألفــراد والتســهيالت االئتمانية : قطاع األفراد مــن واألتعــاب )المكشــوفة( المدينــة الجاريــة والحســابات

والحــواالت. البنكيــة الخدمــات

العمــالء وكبــار بالشــركات الخاصــة العمــالء ودائــع يشــمل : قطاع الشركات المدينــة الجاريــة والحســابات االئتمانيــة والتســهيالت

للشــركات. )المكشــوفة(

النقــد مؤسســة مــع المرابحــات و الخزينــة خدمــات يشــمل : قطاع الخزينة العالميــة. المتاجــرة ومحفظــة الســعودي العربــي

فــي والشــركات االفــراد اســتثمارات يشــمل : قطاع خدمات االستثمار والوساطة األســهم فــي المتاجــرة وخدمــات االســتثمارية الصناديــق

االســتثمارية. والمحافــظ والعالميــة المحليــة




لأحــكام والشــروط التجاريــة االعتياديــة الســائدة تتــم المعامــالت بيــن القطاعــات المختلفــة أعــاله وفقــا

تمثــل القطاعــات. تلــك بيــن أو مصاريــف جوهريــة ايــرادات يوجــد هنــاك المصرفــي وال القطــاع فــي الموجــودات والمطلوبــات للقطاعــات المختلفــة الموجــودات والمطلوبــات التشــغيلية وهــي أيضــا تمثــل

غالبيــة موجــودات ومطلوبــات المصــرف.

يمــارس المصــرف نشــاطه بشــكل رئيســي فــي المملكــة العربيــة الســعودية ولــه خمســة شــركات تابعــة منهــا شــركة واحــدة مســجلة خــارج المملكــة، باإلضافــة للفــروع فــي الخــارج مســجلة فــي األردن والكويــت كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 و 2015، كمــا هــو مشــار إليــه فــي اإليضــاح )1- أ(. إن إجمالــي الموجــودات الموحــدة الماليــة للقوائــم بالنســبة تعتبــر جوهريــة ال الشــركات هــذه أعمــال ونتائــج والمطلوبــات

للمصــرف ككل.

فيمـــا يلـــي تحليـــال باجمالـــي موجــــودات ومطلوبــات المجموعــة وإجمالــي دخــل ومصروفــات العمليــات أ( وصافــي الدخــل كمــا فــي وللســنتين المنتهيتيــن فــي 31 ديســمبر 2016 و 2015، لــكل قطــاع مــن

قطاعــات األعمــال:


قطاع األفراد2016قطاع

الشركاتقطاع

الخزينة

قطاع خدمات

االستثمار االجماليوالوساطة

339.711.817 2,232,735 98,504,030 61,796,699 177,178,353 اجمالي الموجودات

287.764.945 134,733 10,805,589 33,307,549 243,517,074 اجمالي المطلوبات

11.751.445 23,242 1,276,643 2,431,816 8,019,744 دخل التمويل واالستثمارات من العمالء الخارجيين

- - )342,728( )652,462( 995,190 دخل )مصروف( من العمليات الداخلية المتبادلة

11.751.445 23,242 933,915 1,779,354 9,014,934 اجمالي دخل التمويل واالستثمارات

)586.127( - )137,802( )327,012( )121,313(عائدات العمالء من االستثمارات ألجل

11.165.318 23,242 796,113 1,452,342 8,893,621 صافي الدخل من التمويل واالستثمارات

2.949.963 455,813 38,637 502,517 1,952,996 صافي أتعاب الخدمات المصرفية

925.286 - 925,286 --صافي أرباح تحويل عمالت أجنبية

243.044 89,892 34,820 - 118,332 صافي دخل العمليات األخرى

15.283.611 568,947 1,794,856 1,954,859 10,964,949 اجمالي دخل العمليات

)415.595( )5,609( )3,746( )3,989( )402,251(استهالك

)2.142.242( - - )842,076( )1,300,166(مخصص اإلنخفاض في قيمة التمويل

)65.923( - )65,923( - - مخصص خسائر االنخفاض في قيمة االستثمارات المتاحة للبيع

)4.533.891( )154,855( )80,675( )340,305( )3,958,056(مصاريف العمليات األخرى

)7.157.651( )160,464( )150,344( )1,186,370( )5,660,473(اجمالي مصاريف العمليات

8.125.960 408,483 1,644,512 768,489 5,304,476 صافي الدخل للسنة






قطاع األفراد2015قطاع

الشركاتقطاع

الخزينة

قطاع خدمات

االستثمار االجماليوالوساطة

315.619.648 1,333,328 89,794,204 54,520,040 169,972,076 اجمالي الموجودات

268.980.594 117,115 4,938,386 18,092,534 245,832,559 اجمالي المطلوبات

10.258.380 37,246 583,185 1,896,617 7,741,332 دخل التمويل واالستثمارات من العمالء الخارجيين

- - )482,306( )579,487( 1,061,793 دخل )مصروف( من العمليات الداخلية المتبادلة

10.258.380 37,246 100,879 1,317,130 8,803,125 اجمالي دخل التمويل واالستثمارات

)299.438( - )53,889( )166,156( )79,393(عائدات العمالء من االستثمارات ألجل

9.958.942 37,246 46,990 1,150,974 8,723,732 صافي الدخل من التمويل واالستثمارات

2.704.091 515,106 47,571 499,591 1,641,823 صافي أتعاب الخدمات المصرفية

979.566 - 979,566 - 0 صافي أرباح تحويل عمالت أجنبية

103.176 79,060 6,786 2,186 15,144 صافي دخل العمليات األخرى

13.745.775 631,412 1,080,913 1,652,751 10,380,699 اجمالي دخل العمليات

)374.099( )6,666( )539( )2,331( )364,563(استهالك

)1.958.025( - - )976,060( )981,965(مخصص اإلنخفاض في قيمة التمويل

)4.283.576( )161,076( )55,549( )267,206( )3,799,745(مصاريف العمليات األخرى

)6.615.700( )167,742( )56,088( )1,245,597( )5,146,273(اجمالي مصاريف العمليات

7.130.075 463,670 1,024,825 407,154 5,234,426 صافي الدخل للسنة




فيمــا يلــي تحليــال لمخاطــر االئتمــان التــي يتعــرض لهــا المصــرف لــكل قطــاع مــن القطاعــات ب( ديســمبر: 31 فــي كمــا أعــاله


قطاع قطاع األفراد2016الشركات


قطاع خدمات

االستثمار والوساطة

االجمالي

الموجودات المدرجة في 159.191.71761.572.88162.522.406837.757284.124.761قائمة المركز المالي الموحدة

التعهدات وااللتزامات المحتملة باستثناء االلتزامات غير القابلة

7.016.237--1.548.0605.468.177للنقض لمنح االئتمان


قطاع قطاع األفراد2015الشركات


قطاع خدمات

االستثمار والوساطة

االجمالي

الموجودات المدرجة في 153.313.21552.801.67868.241.979724.617275.081.489قائمة المركز المالي الموحدة

التعهدات وااللتزامات المحتملة باستثناء االلتزامات غير القابلة

7.753.612--1.059.5906.694.022للنقض لمنح االئتمان

ــي الموحــدة مــا عــدا النقــد ــات قائمــة المركــز المال ــة لمكون إن مخاطــر االئتمــان تتضمــن القيمــة الدفتريواألرصــدة لــدى مؤسســة النقــد العربــي الســعودي والممتلــكات و المعــدات والموجــودات األخــرى. إن

ــان. ــر االئتم ــي مخاط ــا ف ــم إدراجه ــة ت ــات المحتمل ــاوية لاللتزام ــان المس ــة االئتم قيم

26- إدارة المخاطر المالية

تتعــرض نشــاطات المجموعــة للعديــد مــن المخاطــر الماليــة، وأن هــذه األنشــطة تتطلــب تحليــل وتقويــم وإدارة نــوع واحــد أو أكثــر مــن المخاطــر. ومــن المعلــوم أن االضطــالع بالمخاطــر يعتبــر أمــر جوهــري بالنســبة للعمــل المصرفــي وأن هــذه المخاطــر هــي نتيجــة حتميــة للمشــاركة فــي أســواق المــال. وعليــه، فــان هــدف المجموعــة هــو تحقيــق تــوازن مالئــم بيــن المخاطــر والعوائــد وتقليــل اآلثــار الســلبية المحتملــة

علــى األداء المالــي للمجموعــة.

يتــم وضــع السياســات واإلجــراءات واألنظمــة المتعلقــة بــإدارة المخاطــر بالمجموعــة لتحديــد وتحليــل هذه المخاطــر ووضــع اإلجــراءات الرقابيــة المالئمــة للتقليــل مــن تلــك المخاطــر. وتقــوم المجموعــة بمراجعــة األســواق فــي التغيــرات لمقابلــة مســتمرة بصــورة المخاطــر بــإدارة المتعلقــة واألنظمــة السياســات

ــة. ــات المصرفي ــل الممارس ــاع أفض ــات وإتب والمنتج





ــس ــن مجل ــدة م ــات المعتم للسياســا ــر طبق ــإدارة المخاط ــة ب ــر بالمجموع ــان والمخاط ــوم إدارة االئتم تق

اإلدارة. و تقــوم هــذه االدارة بتحديــد وتقويــم المخاطــر الماليــة بالتعــاون مــع الوحدات العاملــة بالمجموعة. ومــن أهــم المخاطــر التــي تــم تحديدهــا مــن قبــل المجموعــة هــي مخاطــر االئتمــان، ومخاطــر العمليــات، ومخاطــر الســيولة، ومخاطــر الســوق، والتــي تشــتمل بدورهــا علــى مخاطــر العمــالت، ومخاطــر معــدالت

الربحيــة، ومخاطــر األســعار.

مخاطر االئتمان )1

تعتبــر مخاطــر االئتمــان مــن أكثــر المخاطــر أهميــة التــي تتعــرض لهــا المجموعــة. وتتمثل مخاطــر االئتمان ــى تكبــد المجموعــة ــؤدي إل ــه. ممــا ي فــي عــدم قــدرة الطــرف اآلخــر لعمليــة ماليــة علــى الوفــاء بالتزاماتلخســارة ماليــة. وتنشــأ مخاطــر االئتمــان بصــورة أساســية عــن التمويــالت )أو االئتمــان الممنــوح للعميــل(، والنقديــة، والودائــع لــدى البنــوك األخــرى. كمــا تتواجــد مخاطــر االئتمــان فــي بعــض األدوات الماليــة خــارج قائمــة المركــز المالــي بمــا فــي ذلــك اإلعتمــادات المســتندية والقبــوالت، وااللتزامــات لمنــح االئتمــان. وتتــم متابعــة ومراقبــة مخاطــر االئتمــان مــن قبــل مجموعــة إدارة االئتمــان والمخاطــر التــي تقــوم بوضــع معاييــر

بشــأن األنشــطة التمويليــة للمجموعــة.

قياس مخاطر االئتمان أ(

التمويل

ــك ــدى المجموعــة عــدد مــن المنتجــات الماليــة المتوافقــة مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية وذل يوجــد لالموحــدة المالــي المركــز قائمــة فــي المنتجــات كتمويــل العمــالء. تصنــف هــذه لتلبيــة متطلبــات للمصــرف. وعنــد قيــاس مســتوى مخاطــر االئتمــان الخاصــة بالتمويــل مــع طــرف أخــر، تقــوم المجموعــة بدراســة المــالءة االئتمانيــة الكليــة للعميــل بإتبــاع منهجيــة مالئمــة لقيــاس المخاطــر. وتقــوم المجموعــة باســتخدام طريقــة تصنيــف درجــة مخاطــر باســتخدام 10 درجــات مخاطــر بنــاء علــى عوامــل نوعيــة العاملــة تصنيــف )1-7(، وثالثــة منهــا تتعلــق بالتمويــالت وكميــة، ســبعة منهــا تتعلــق بالتمويــالت غيــر العاملــة تصنيــف )8-10(. وتهــدف عمليــة تصنيــف درجــة المخاطــر الــى ايضــاح المخاطــر المتعلقــة بالعمــالء المحتمليــن للجهــات المختصــة بالموافقــة علــى منــح االئتمــان والمســاعدة في تحديد األســعار

المناســبة.

وهــذا مــن شــأنه أن تمكــن المجموعــة مــن كشــف نقــاط الضعــف فــي جــودة المحفظــة وإجــراء التعديالت المالئمــة علــى مخصصــات مخاطــر االئتمــان فــي حالــة انخفــاض مســتوى جــودة االئتمــان، واحتمــال وقــوع خســائر. تقــوم المجموعــة بتقويــم أرصــدة عمــالء الشــركات المتأخــرة الســداد لتجنيــب المخصصــات المالئمــة للتمويــالت. أمــا بالنســبة لمحفظــة التمويــالت الخاصــة بعمــالء الشــركات المتبقيــة، فتقــوم المجموعــة باســتخدام معــدل خســارة معيــن لتحديــد مخصــص بشــكل شــمولي مالئــم. يتــم تحديــد

معــدل الخســارة علــى أســاس الخبــرة الســابقة فــي مجــال خســائر االئتمــان.

مخاطر التسويات

تتعــرض المجموعــة أيضــا لمخاطــر التســويات مــن خــالل العمليــات الخاصــة باالتفاقيــات التــي تتــم مــع المؤسســات الماليــة األخــرى. وتتمثــل تلــك المخاطــر بعــدم قيــام الطــرف األخــر بااللتــزام بدفــع المبلــغ المطلــوب للمصــرف. علــى الرغــم مــن أن هــذا التعــرض يكــون عــادة لفتــرة قصيــرة إال انــه يمكــن أن يكون




ذو قيمــة عاليــة وجوهريــة ولتقليــل التعــرض لهــذا النــوع مــن المخاطــر تقــوم المجموعــة بالتعامــل مــع العمــالء ذو التقييــم االئتمانــي المتميــز مــع االحتفــاظ بضمانــات ماديــة وفــرض حــد ســقف ائتمانــي معين

لقيمــة التعامــل مــع كل عميــل بنــاء علــى درجــة تصنيــف المخاطــر االئتمانيــة للعميــل.

اإلجراءات المتعلقة بوضع حدود لمخاطر االئتمان وسياسات التقليل منها ب(

إن مســئولية إدارة مخاطــر االئتمــان هــي مســئولية المجموعــة ككل. ويتــم اســتخدام إدارة المخاطــر ــة فــي العمليــات اليوميــة وعنــد صنــع القــرار، ووضــع اإلســتراتيجيات، وبالتالــي فــان فهــم وإدارة الفعال

مخاطــر االئتمــان هــي مــن مســئولية كل قطــاع مــن قطاعــات األعمــال بالمجموعــة.

وتقوم وحدات ادارة المخاطر التالية بالمجموعة بعملية مراقبة االئتمان على وجه الخصوص:

وحدة ائتمان الشركات -

وحدة إدارة ومتابعة ومراقبة االئتمان -

وحدة معالجة الديون -

وحدة سياسة االئتمان -

وحدة إئتمان األفراد -

تتــم عمليــة إدارة ومراقبــة مخاطــر االئتمــان المتعلقــة بهــذه التمويــالت، بوضــع حــدود معتمــدة لالئتمــان. تقــوم المجموعــة بــادارة تلــك الحــدود ومراقبــة تركــزات مخاطــر االئتمــان عنــد تحديدهــا وخاصــة تلــك

المتعلقــة باألفــراد والمجموعــات مــن العمــالء، والصناعــات والــدول.

ينتــج التركيــز فــي مخاطــر االئتمــان عنــد وجــود عــدد مــن العمــالء يعملــون فــي نشــاطات مماثلــة فــي ــة نفــس المنطقــة الجغرافيــة أو أن يكــون للنشــاطات التــي يعملــون بهــا نفــس الخصائــص اإلقتصاديالتــي ســتؤثر علــى مقدرتهــم علــى الوفــاء بالتزاماتهــم التعاقديــة عنــد حــدوث التغيــرات فــي الظــروف اإلقتصاديــة أو السياســية أو الظــروف األخــرى. إن التركيــز فــي مخاطــر االئتمــان يعنــي مــدى تأثــر أداء

ــر علــى قطــاع صناعــي أو منطقــة جغرافيــة معينــة. المجموعــة تجــاه التطــورات التــي تؤث

تقــوم المجموعــة بــإدارة مخاطــر االئتمــان مــن خــالل تنويــع التمويــل وذلــك بتجنــب التركيــز فــي المخاطــر الخاصــة بإفــراد أو مجموعــة مــن العمــالء فــي أماكــن جغرافيــة أو قطاعــات اقتصاديــة معينــة.

تقــوم المجموعــة بــإدارة مخاطــر االئتمــان وذلــك بوضــع حــدود لمســتوى المخاطــر المقبولــة الخاصــة باألفــراد أو المجموعــات، والقطاعــات الجغرافيــة واإلقتصاديــة. يتــم مراقبــة هــذه المخاطــر بانتظــام، ويتــم مراجعتهــا مــرة واحــدة أو أكثــر بالســنة، عنــد الضــرورة. تعتمــد الحــدود المتعلقــة بمســتوى مخاطــر االئتمــان حســب المنتــج والقطــاع اإلقتصــادي والبلــد مــرة واحــدة علــى األقــل فــي الســنة مــن قبــل اللجنــة

االئتمانيــة.

كمــا تــدار مخاطــر االئتمــان مــن خــالل التحليــل المنتظــم لمقــدرة العمــالء والعمــالء المحتمليــن علــى الوفــاء بتعهداتهــم التعاقديــة وســداد التزاماتهــم الماليــة، وتعديــل الحــدود الماليــة، حســبما هــو

مالئــم.





ببعض اإلجراءات الرقابية األخرى المحددة لتقليل مخاطر االئتمان: فيما يلي بيانا

الضمانات )1

ــات. تشــتمل ــواع محــددة مــن الضمان يقــوم المصــرف بإتبــاع التعليمــات المتعلقــة بمســتوى وجــودة أنــات الرئيســية علــى: الضمان

رهونات على العقارات السكنية والتجارية -

النقدية واألسهم والموجودات العامة الخاصة بالعميل. -

- صفقات المرابحة للمتاجرة باألسهم )متاجرة األسهم المغطاه بالضمانات(

التعهدات وااللتزامات المتعلقة باالئتمان )2

ــات ــا. إن الضمان ــد طلبه ــالء عن ــوال للعم ــر األم ــان توفي ــو ضم ــذه األدوات ه ــن ه ــي م ــرض الرئيس إن الغواإلعتمــادات المســتندية تحمــل نفــس مخاطــر االئتمــان التــي تحملهــا المنتجــات المصرفيــة األخــرى.

ــل، ــن العمي ــة ع ــة، نياب ــن المجموع ــة م ــدات خطي ــة تعه ــر بمثاب ــي تعتب ــتندية - الت ــادات المس إن اإلعتمتســمح للطــرف اآلخــر بصــرف مبالــغ محــددة علــى حســاب المجموعــة وفــق شــروط وأحــكام خاصــة -

مضمونــة بالبضاعــة التــي تخصهــا، وبالتالــي يمكــن تجنــب جــزء مــن المخاطــر.

يقصــد بااللتــزام فــي منــح االئتمــان الجــزء غيــر المســتخدم مــن الموافقــات المعتمــدة لمنــح االئتمــان فــي شــكل منتجــات تمويليــة إضافيــة، وضمانــات، وإعتمــادات مســتنديه. وفيمــا يتعلــق بمخاطــر االئتمــان المتعلقــة بااللتزامــات لمنــح االئتمــان، فمــن المحتمــل أن تتعرض المجموعة لخســارة بمبلغ يعادل إجمالي االلتزامــات غيــر المســتخدمة، ولكــن، فــان مبلــغ الخســارة المحتملــة هــو أقــل مــن اجمالــي االلتزامــات غيــر

المســتخدمة ألن معظــم االلتزامــات تمنــح للعمــالء الذيــن يتمتعــون بمعاييــر ائتمــان عاليــة.

ج( السياسات المتعلقة باالنخفاض في القيمة والمخصصات

يتــم إثبــات مخصصــات اإلنخفــاض فــي القيمــة لقــاء الخســائر المتكبــدة بتاريــخ قائمــة المركــز المالــي وذلــك بنــاء علــى تقديــر اإلدارة ووجــود دليــل موضوعــي علــى حــدوث مثــل هــذا اإلنخفــاض.

لمعيــار تقــوم اإلدارة بالتأكــد مــن وجــود دليــل موضوعــي علــى حــدوث انخفــاض فــي القيمــة طبقــا

المحاســبة الدولــي رقــم 39 وفــق األســس التاليــة الموضوعــة مــن قبــل المجموعــة.

التأخر عن سداد أصل المبلغ أو الربح المتعاقد عليه

الصعوبات التي يواجهها العميل بشأن توفير التدفقات النقدية

عدم االلتزام بشروط أو تعهدات السداد

البدء باتخاذ إجراءات التصفية ضد العميل

تدهور الوضع التنافسي للعميل

انخفاض قيمة الضمان




تنــص السياســة المتبعــة مــن قبــل المجموعــة بــأن يتــم مراجعــة التمويــل الممنــوح لــكل عميــل مــن عمــالء الشــركات مــرة واحــدة علــى األقــل فــي الســنة أو أكثــر وذلــك عندمــا تقتضــي الظــروف ذلــك. كما يتــم تحديد مخصصــات اإلنخفــاض فــي قيمــة التمويــل للحســابات التــي تــم تقويمهــا بصــورة فرديــة عــن طريــق تقويــم

الخســائر المتكبــدة بتاريــخ قائمــة المركــز المالــي علــى أســاس كل حالــة علــى حــدة أو وفــق تقديــر اإلدارة.

تشــتمل مراجعــة التمويــل علــى تقويــم الضمانــات المقتنــاة )بمــا فــي ذلــك إعــادة تأكيــد تعزيــز الضمــان( وااليــرادات المتوقعــة لذلــك الحســاب الفــردي.

تجنب مخصصات اإلنخفاض التي يتم تقويمها على أساس شمولي بشأن ما يلي:

محافــظ الموجــودات المتجانســة المتعلقــة بالمحفظــة التمويليــة لأفــراد التــي يكــون كل عنصــر فيهــا لوحــده غيــر هــام.

المحفظــة التمويليــة للشــركات فــي حالــة تكبــد خســائر لــم يتــم تحديدهــا، باســتخدام الخبــرات اإلحصائيــة. والطــرق والتقديــرات، الســابقة،

يوضــح الجــدول أدنــاه الحــد األقصــى لمخاطــر االئتمــان بتاريــخ إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة دون األخــذ باإلعتبــار الضمانــات أو تعزيــزات االئتمــان األخــرى وتشــتمل علــى األدوات الماليــة خــارج قائمــة المركــز المالــي

المتعلقــة بمخاطــر االئتمــان كمــا فــي 31 ديســمبر:


20162015

البنود داخل قائمة المركز المالي

استثمارات

30.451.21736.727.031استثمارات لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

2.100.8951.225.534صكوك

26.578.52526.911.056مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

صافي التمويل

65.613.82457.096.011 شركات

159.380.300153.121.857 أفراد

284.124.761275.081.489إجمالي البنود داخل قائمة المركز المالي

البنود خارج قائمة المركز المالي

1.751.9131.845.812االعتمادات المستندية والقبوالت

5.264.3245.907.800خطابات الضمان

5.644.1592.548.439التزامات غير قابلة للنقض لمنح االئتمان

12.660.39610.302.051إجمالي البنود خارج قائمة المركز المالي

296.785.157285.383.540الحد األقصى لمخاطر االئتمان





يمثــل الجــدول أعــاله أســوأ وضــع افتراضــي لمخاطــر االئتمــان التــي كان مــن الممكــن أن تتعــرض لهــا المجموعــة كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 و2015 دون األخــذ بعيــن اإلعتبــار أيــة ضمانــات أو تعزيــزات إئتمــان أخــرى متعلقــة بهــا. وفيمــا يتعلــق بالموجــودات داخــل قائمــة المركــز المالــي، تــم تحديــد المخاطــر أعــاله

علــى أســاس صافــي القيمــة الدفتريــة المســجلة فــي قائمــة المركــز المالــي الموحــدة.

مخاطر السيولة )2

تمثــل مخاطــر الســيولة عــدم مقــدرة المجموعــة علــى الوفــاء بالتعهــدات المتعلقــة بالتزاماتــه الماليــة عــن المســحوب منهــا وبالتالــي عــدم

عنــد اســتحقاقها وعــدم القــدرة علــى الحصــول علــى أمــوال بــدال

مقــدرة المجموعــة علــى ســداد المودعيــن والجهــات الممولــة والوفــاء بالتزاماتــه المتعلقــة بالتمويــالت. تحــدث مخاطــر الســيولة عنــد وجــود عــدم اســتقرار فــي الســوق وانخفــاض مســتوى التصنيــف االئتمانــي ممــا يــؤدي إلــى عــدم توفــر بعــض مصــادر التمويــل. إن تنــوع مصــادر التمويــل المتاحــة للمصــرف يســاعد علــى تقليــل هــذه المخاطــر. تــدار موجــودات المجموعــة بعــد األخــذ باإلعتبــار ســيولته والحفــاظ علــى

رصيــد مالئــم مــن النقديــة وشــبه النقديــة.

عملية إدارة مخاطر السيولة

تشــتمل عمليــة إدارة الســيولة بالمجموعــة الخاضعــة لمراقبــة لجنــة الموجــودات والمطلوبــات علــى مــا يلــي:

التمويــل اليومــي ويــدار مــن قبــل الخزينــة لضمــان الوفــاء بااللتزامــات، ويشــمل ذلــك تغذيــة األمــوال عنــد اســتحقاقها أو اســتثمارها.

مراقبة مؤشرات السيولة لبنود قائمة المركز المالي لمواجهة المتطلبات الداخلية والنظامية.

إدارة التركزات وملخص استحقاق الديون.

مراقبة تنويع مصادر التمويل.

إدارة السيولة ومراقبة عدم مطابقة األصول مع الخصوم.

تتــم المراقبــة واإلفصــاح بتحليــل التدفقــات النقديــة لالســتحقاقات التعاقديــة وغيــر التعاقديــة. يتــم ــة. كمــا تقــوم إدارة الخزينــة، ــة، وضمــان بقاءهــا ضمــن الحــدود المقبول قيــاس صافــي التدفقــات النقديالمســتخدمة، التمويــالت غيــر ونــوع بمراقبــة مســتوى بالمجموعــة الموجــودات والمطلوبــات ولجنــة الســيولة وضــع علــى المحتملــة االلتزامــات وأثــر المكشــوف علــى الســحب تســهيالت واســتخدام

المســتندية. واإلعتمــادات الضمانــات مثــل بالمجموعــة

ــات علــى أســاس الفتــرة ــة للموجــودات والمطلوب باالســتحقاقات التعاقديــاه ملخصــا يبيــن الجــدول أدن

ــخ االســتحقاق. ــي الموحــدة حتــى تاري ــخ قائمــة المركــز المال المتبقيــة بتاري

تقــوم اإلدارة بمراقبــة االســتحقاقات التعاقديــة لضمــان توفــر الســيولة الكافيــة. تشــتمل الموجــودات واألرصــدة النقديــة علــى القائمــة التمويليــة االلتزامــات وتغطيــة االلتزامــات بكافــة للوفــاء المتاحــة لنظــام مراقبــة البنــوك

لــدى مؤسســة النقــد العربــي الســعودي، والمطلوبــات مــن البنــوك، وطبقــا

المؤسســة لــدى المصــرف يحتفــظ الســعودي، العربــي النقــد مؤسســة عــن الصــادرة والتعليمــات بوديعــة نظاميــة ال تقــل عــن %7 مــن إجمالــي ودائــع العمــالء و %4 مــن إجمالــي حســابات العمــالء األخــرى.




إضافــة للوديعــة النظاميــة، يحتفــظ المصــرف باحتياطــي ســيولة ال يقــل عــن %20 مــن التزامــات المصــرف تجــاه الودائــع، ويتكــون هــذا االحتياطــي مــن النقــد أو الذهــب أو الموجــودات التــي يمكــن تحويلهــا إلــى . كمــا يمكــن للمصــرف الحصــول علــى مبالــغ إضافيــة مــن خــالل

نقــد خــالل فتــرة ال تزيــد عــن ثالثيــن يومــا

ــي الســعودي تتضمــن عمليــات بيــع آجــل. ترتيبــات اســتثمارية خاصــة مــع مؤسســة النقــد العرب

النقديــة التدفقــات أســاس علــى والمطلوبــات للموجــودات التعاقديــة لإلســتحقاقات تحليــال يلــي فيمــا المخصومــة كمــا فــي 31 ديســمبر. الجديــر ذكــره ان الجــدول ادنــاه ال يمثــل التدفقــات النقديــة المتوقعــة نظــرا لتاريــخ االحتفــاظ بالودائــع فــي المجموعــة. تقــوم اإلدارة بقيــاس ومتابعــة مخاطــر الســيولة للمجموعــة علــى اســاس التدفقــات النقديــة المتوقعــة والــذي يتــم تقديــرة بنــاء علــى خبــرة المجموعــة بخصــوص حركــة الودائــع تاريخيــا. إضافــة الــى ماســبق، تنــص سياســة مخاطــر الســيولة للمجموعــة علــى وضــع حــدود لمخاطــر الســيولة تتطابــق مــع افضــل الممارســات وتتوافــق مــع نســبة الســيولة المحــددة مــن قبــل الجهــات االشــرافية.


2016أقل من 3

أشهرمن 3 أشهر

الى سنةمن سنة الى

5 سنواتأكثر من 5

اإلجماليسنوات

الموجوداتنقد و أرصدة لدى مؤسسة النقد

والبنوك المركزية األخرى24.006.460---24.006.460

26.578.525--10.125.02016.453.505مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

التمويل – صافي10.717.20612.389.0909.045.32210.717.20542.868.823متاجرة

12.729.51635.509.527103.716.43814.443.425166.398.906بيع بالتقسيط

3.819.2464.415.0483.223.4433.819.24515.276.982مرابحات

449.413---449.413بطاقات ائتمانية

االستثمارات 89.28089.280---استثمارات في شركات زميلة

1.274.56523.383.20332.552.112-7.894.344استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

اســتثمارات مدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة ــل الدخ

--138.709-138.709

1.252.7781.252.778---استثمارات متاحة للبيع

1.678.348---1.678.348صافي موجودات أخرى

71.419.55368.767.170117.398.47753.705.136311.290.336اإلجمالي

المطلوبات

177.0058.916.970-8.723.82216.143مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

39.257.06232.737.119158.620.12241.978.833272.593.136ودائع العمالء

5.469.383---5.469.383مطلوبات أخرى

53.450.26732.753.262158.620.12242.155.838286.979.489اإلجمالي

11.549.29824.310.847)41.221.645(17.969.28636.013.908الفجوة






2015أقل من 3

أشهرمن 3 أشهر



اإلجماليسنوات

الموجوداتنقد و أرصدة لدى مؤسسة النقد

9.621.424---9.621.424 والبنوك المركزية

مطلوبات من البنوك والمؤسسات26.911.056-9.936.80315.854.2851.119.968 المالية األخرى

التمويل – صافي9.211.15110.648.0907.774.2119.211.15136.844.603متاجرة

12.320.15634.367.599100.381.09113.978.949161.047.795بيع بالتقسيط

2.994.6293.461.7912.527.4672.994.63011.978.517مرابحات

346.953---346.953بطاقات ائتمانية

االستثمارات 75.51875.518---استثمارات في شركات زميلة

25.963.53410.763.497393.495832.03937.952.565استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

1.144.555-1.144.555--استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

704.226704.226---استثمارات متاحة للبيع

2.136.460---2.136.460صافي موجودات أخرى

72.531.11075.095.262113.340.78727.796.513288.763.672اإلجمالي

المطلوبات مطلوبات للبنوك والمؤسسات

2.956.011934.842623.67243.6994.558.224 المالية األخرى

257.821.641-255.949.6981.475.356396.587ودائع العمالء

5.961.589---5.961.589مطلوبات أخرى

264.867.2982.410.1981.020.25943.699268.341.454اإلجمالي

72.685.064112.320.52827.752.81420.422.218)192.336.188(الفجوة




فيمــا يلــي تحليــال لإلســتحقاقات التعاقديــة للمطلوبــات الماليــة علــى أســاس التدفقــات النقديــة غيــر المخصومــة كمــا فــي 31 ديســمبر:



من 3 أشهرالى سنة


أكثر من 5 سنوات

بدون تاريخ إستحقاق

اإلجماليمحدد

مطلوبات للبنوك والمؤسسات

8.933.360-178.687-8.738.41016.263المالية األخرى

275.134.250-39.322.70832.981.726160.452.18442.377.632ودائع العمالء

5.469.383----5.469.383مطلوبات أخرى

289.536.993-53.530.50132.997.989160.452.18442.556.319اإلجمالي



من 3 أشهر



سنوات

بدون تاريخ إستحقاق

اإلجماليمحدد

مطلوبات للبنوك والمؤسسات

2.914.248934.842623.67243.69943.8374.560.298المالية األخرى

673.319257.848.894-255.303.3401.475.648396.587ودائع العمالء

5.961.589----5.961.589مطلوبات أخرى

264.179.1772.410.4901.020.25943.699717.156268.370.781اإلجمالي

قــد تــم بيــان تواريــخ االســتحقاق التراكميــة المتعلقــة بالتعهــدات وااللتزامــات المحتملــة فــي اإليضــاح رقــم )16/ج-1( حــول القوائــم الماليــة الموحدة.

مخاطر السوق )3

ــة للتدفقــات النقديــة تتعــرض المجموعــة لمخاطــر الســوق والتــي تمثــل مخاطــر تذبــذب القيمــة العادلألداة ماليــة مــا نتيجــة للتغيــرات فــي األســعار الســائدة فــي الســوق. تنشــأ مخاطــر الســوق عــن منتجــات لهــا معــدالت ربحيــة ومنتجــات بالعمــالت األجنبيــة والصناديــق اإلســتثمارية والتــي يتعــرض جميعهــا لتغيــرات عامــة وخاصــة فــي الســوق، وللتغيــرات فــي مســتوى تقلبــات المعــدالت، واألســعار الســائدة فــي

الســوق مثــل معــدالت الربحيــة، وأســعار الصــرف األجنبــي، واألســعار المتداولــة فــي الســوق.

يتــم مراقبــة مخاطــر الســوق مــن قبل ادارة الخزينــة وادارة االئتمان والمخاطر، ويتم إبــالغ لجنة الموجودات والتــي تقــوم ببحــث هذه المخاطــر والتأكد من مدى مالءمة مســتواها.

والمطلوبــات بهــا شــهريا





أ( مخاطر السوق – عمليات المضاربة

ال تتعــرض المجموعــة لمخاطــر الســوق الناجمــة عــن عمليــات المضاربــة. حيــث أن المصــرف ملتــزم بأحــكام بــأدوات تتعلــق بعمليــات مضاربــة مثــل تغطيــة المضاربــة أو بابــرام عقــود لــه الشــريعة وال يســمح

المخاطــر، والخيــارات، والعقــود المســتقبلية، والمشــتقات.

ب( مخاطر السوق – العمليات المصرفية

ــة للتدفقــات النقديــة تتعــرض المجموعــة لمخاطــر الســوق والتــي تمثــل مخاطــر تذبــذب القيمــة العادلألداة ماليــة مــا نتيجــة للتغيــرات فــي األســعار الســائدة فــي الســوق. تنشــأ مخاطــر الســوق عــن منتجــات لهــا معــدالت ربحيــة ومنتجــات بالعمــالت األجنبيــة والصناديــق اإلســتثمارية والتــي يتعــرض جميعهــا لتغيــرات عامــة وخاصــة فــي الســوق، وللتغيــرات فــي مســتوى تقلبــات المعــدالت، واألســعار الســائدة فــي

الســوق مثــل معــدالت الربحيــة، وأســعار الصــرف األجنبــي، واألســعار المتداولــة فــي الســوق.

مخاطر معدالت الربحية

مخاطــر معــدالت الربحيــة للتدفــق النقــدي هــي مخاطــر التدفقــات النقديــة المســتقبلية الناتجــة عــن تقلبــات أســعار األدوات الماليــة بســبب التغيــرات فــي معــدالت الربــح فــي الســوق، والمصــرف ليــس لديــه أي تعــرض جوهــري آلثــار التقلبــات فــي مســتوى معــدالت الربــح الســائدة فــي الســوق علــى تدفقاتهــا النقديــة المســتقبلية باعتبارهــا جــزء جوهــري مــن كســب األربــاح للموجــودات الماليــة والتزامــات األربــاح التــي تســتحق هــي بمعــدالت ثابتــة ويتــم إدراجهــا فــي القوائــم الماليــة بالتكلفــة المطفــأة، وباإلضافــة

إلــى هــذا، جــزء كبيــر مــن المطلوبــات الماليــة للمصــرف غيــر مرتبــط بعمولــة.

تنشــأ مخاطــر ســعر العمولــة مــن احتماليــة أن التغيــرات فــي معــدالت الربــح ســوف تؤثــر إما علــى القيمة العادلــة أو التدفقــات النقديــة المســتقبلية لــأدوات الماليــة. أنشــأ مجلــس اإلدارة لجنــة معــدل حــدود الفجــوة إدارة المراكــز يوميــا ويســتخدم اســتراتيجيات المصــرف يراقــب لفتــرات محــددة. الفجــوات

لضمــان المحافظــة علــى المراكــز ضمــن حــدود الفجــوات المقــررة.

الجــدول التالــي يبيــن الحساســية المتعلقــة بالتغيــر المحتمــل فــي معــدالت الربــح، مــع افتــراض ثبــات تأثيــر الدخــل هــو للمصــرف. حساســية الملكيــة أو حقــوق الدخــل فــي قائمــة األخــرى، المتغيــرات التغيــرات المفترضــة فــي معــدالت الربــح علــى صافــي الدخــل لســنة واحــدة، علــى أســاس المعــدل العائــم لغيــر المتاجــرة علــى الموجــودات والمطلوبــات الماليــة المحتفــظ بهــا كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 و 31 ديســمبر 2015. حساســية حقــوق الملكيــة هــو نفــس حساســية الدخــل حيــث المصــرف اليملــك ســعر ثابــت متــاح لبيــع الموجــودات الماليــة كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 و 31 ديســمبر 2015. يتــم رصــد جميــع حــاالت التعــرض للمصــرف وتحليلهــا فــي تركيــزات العملــة ويتــم االفصــاح عــن الحساســيات

ــال ســعودي. ــة بالمليــون ري ذات الصل




بماليين الرياالت السعودية2016

حساسية من دخل إجمالي التمويل واالستثمارزيادة في األساسالعملة

كما في 31 ديسمبر

الحد الحد األقصىمتوسطاألدنى

156186218131+25ريال سعودي


حساسية من دخل إجمالي التمويل واالستثمارنقصان في األساسالعملة

كما في 31 ديسمبر

الحد الحد األقصىمتوسطاألدنى

-131-218-186-156-25ريال سعودي


حساسية من دخل إجمالي التمويل واالستثمارزيادة في األساسالعملة

الحد األقصىمتوسطكما في 31 ديسمبرالحد األدنى

211187225152+25ريال سعودي


حساسية من دخل إجمالي التمويل واالستثمارنقصان في األساسالعملة

الحد األقصىمتوسطكما في 31 ديسمبرالحد األدنى

-152-225-187-211-25ريال سعودي

تؤثــر حــركات معــدل الربــح تؤثــر علــى حقــوق الملكيــة مــن خــالل األربــاح المحتجــزة، عــن طريــق أي زيــادة أو نقصــان فــي الدخــل مــن صافــي التمويــل واالســتثمار.





حساسية الموجودات والمطلوبات والبنود خارج قائمة المركز المالي للعمولة


أقل من 3 شهور

3 إلى 6 شهور

6 إلى 12 شهر

1 إلى 5 سنوات


الموجوداتنقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

7.925.05524.006.460---16.081.405والبنوك المركزية األخرى

1.126.41026.578.525-8.998.6104.188.36612.265.139مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

االستثمارات 89.28089.280----استثمارات في شركات زميلة

1.235.392501.54732.552.112-30.776.72138.452استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

138.709138.709----استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

1.252.7781.252.778----استثمارات متاحة للبيع

التمويل – صافي 13.718.0237.587.7824.801.3089.045.3227.716.38842.868.823متاجرة

12.729.51611.797.68223.728.484103.699.79814.443.426166.398.906بيع بالتقسيط

4.888.6342.704.0261.711.0223.223.4432.749.85715.276.982مرابحات

449.413----449.413بطاقات ائتمانية

1.678.348----1.678.348موجودات أخرى

89.320.67026.316.30842.505.953117.203.95535.943.450311.290.336إجمالي الموجودات

المطلوبات 556.2024.036.2638.916.970-4.175.834148.671مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

272.593.136-267.506.5302.100.9841.911.4831.074.139ودائع العمالء

5.469.383----5.469.383مطلوبات أخرى

277.151.7472.249.6551.911.4831.630.3414.036.263286.979.489إجمالي المطلوبات

24.066.65340.594.470115.573.61431.907.18724.310.847)187.831.077(الفجوة

)24.310.847()31.907.187()115.573.614()40.594.470()24.066.653(187.831.077حساسية معدل الربح – قائمة المركز المالي

408.353----408.353حساسية معدل الربح – خارج قائمة المركز المالي

)23.902.494()31.907.187()115.573.614()40.594.470()24.066.653(188.239.430إجمالي فجوة حساسية معدل الربح

)47.804.988()23.902.494(188.239.430164.172.777123.578.3078.004.693فجوة حساسية معدل الربح التراكمي

يقــوم المصــرف بــإدارة التعــرض آلثــار عــدة مخاطــر مصاحبــة للتقلبــات فــي المســتويات الســائدة ألســعار العمــوالت فــي الســوق علــى مركــزه المالــي وتدفقاتــه النقديــة. يقــوم مجلــس اإلدارة بوضــع حــدود لمســتوى عــدم تطابــق تكــرر نســبة العمولــة التــي يمكــن االضطــالع بهــا، والتــي يتــم مراقبتهــا يوميــا مــن قبــل قســم خزينــة المصــرف. ويلخــص الجــدول أدنــاه تعــرض المصــرف لمخاطــر معــدل الربــح. المــدرج فــي الجــدول األدوات الماليــة للمصــرف بالقيمــة الدفتريــة، التــي تــم تصنيفهــا وفقــا إلعــادة التســعير التعاقــدي أو تواريــخ االســتحقاق، أيهمــا أســبق. يتعــرض المصــرف لمخاطــر معــدل الربــح نتيجــة لعــدم التطابــق أو الفجــوات فــي مبالــغ الموجــودات والمطلوبــات واألدوات خــارج قائمــة المركــز المالــي التــي تســتحق أو يتــم اعــادة تســعيرها فــي فتــرة معينــة. يقــوم المصــرف بــإدارة هــذه المخاطــر عــن طريــق مطابقــة إعــادة تســعير الموجــودات

والمطلوبــات مــن خــالل اســتراتيجيات إدارة المخاطــر.





أقل من 3

شهور

3 إلى 6

شهور6 إلى 12 شهر

1 إلى 5

سنوات

أكثر من 5

سنواتاإلجمالي

الموجوداتالعربــي النقــد مؤسســة لــدى وأرصــدة نقــد

األخــرى المركزيــة والبنــوك الســعودي

9.621.424----9.621.424

26.911.056-9.936.8035.284.76210.569.5231.119.968مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

االستثمارات 75.51875.518----استثمارات في شركات زميلة

349.773832.03937.952.565-25.963.53410.807.219استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة


----1.144.5551.144.555

704.226704.226----استثمارات متاحة للبيع

التمويل – صافي 11.403.4059.067.45712.037.1323.794.994541.61536.844.603متاجرة

9.582.34412.738.88120.179.28979.026.15339.521.128161.047.795بيع بالتقسيط

3.707.3512.947.9133.913.3821.233.787176.08411.978.517مرابحات

346.953----346.953بطاقات ائتمانية

2.136.460----2.136.460موجودات أخرى

72.698.27440.846.23246.699.32685.524.67542.995.165288.763.672إجمالي الموجودات

المطلوبات

2.956.011311.614623.228623.67243.6994.558.224مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

257.821.641-255.949.698491.785983.571396.587ودائع العمالء

5.961.589----5.961.589مطلوبات أخرى

264.867.298803.3991.606.7991.020.25943.699268.341.454إجمالي المطلوبات

40.042.83345.092.52784.504.41642.951.46620.422.218)192.169.024(الفجوة

)20.422.218()42.951.466()84.504.416()45.092.527()40.042.833(192.169.024حساسية معدل الربح – قائمة المركز المالي

279.464----279.464حساسية معدل الربح – خارج قائمة المركز المالي

)20.142.754()42.951.466()84.504.416()45.092.527()40.042.833(192.448.488إجمالي فجوة حساسية معدل الربح

)40.285.508()20.142.754(192.448.488152.405.655107.313.12822.808.712فجوة حساسية معدل الربح التراكمي

معــدل الربــح الفعلــي )العائــد الفعلــي( لــأداة الماليــة النقديــة هــو المعــدل الــذي عندمــا يســتخدم فــي حســاب القيمــة الحاليــة، ينتــج عنــه القيمــة الدفتريــة لــأداة. الســعر عبــارة عــن الســعر التاريخــي ألداة ذات ســعر ثابــت محتفــظ بهــا بالتكلفــة المطفــأة وســعر الســوق الحالــي للســعر العائــم لــأداة أو القيمــة

العادلــة لــأداة.





ن مــ

ضيت

ت، ــال

عمت ال

ــزاكي

تر و

2015

و 2

016

برــم

سدي

31ي

فــمــا

كيــة

نبألج

ت اــال

عمف ال

صــرار

ــعس

ر أغيــ

ر تطــ

خالم

ف صــر

لمض ا

عــره ت

نــاأد

ل دو

جــص ال

خــيل

ة.ملــ

لعب ا

ســ ح

فصنــ

ومة

ميســ

األهــا

متقي

ف بصــر

لمة ل

ليــما

ت الوا

ألدل ا

دوجــ

ال 2016

م ه

دري

راتما

اي

اناب

ن يي

رويو

زيلي

مات

جرن

يك

ريأم

الر دو

ه ني

جي

ينرل

ستا

رىأخ

يال

جماإل

تدا

جومو

ال

مهك

حي

ا فوم

د نق

ال41

.334

-17

.369

266.

817

276.

909

14.5

4465

7.31

81.

274.

291

تسا

سمؤ

والك

نولب

ن ا م

تبا

لوط

مرى

ألخة ا

ليما

ال

140.

601

4.63

475

.944

308.

239

730.

597

42.2

9279

4.51

32.

096.

820

ي اف

ص -

لوي

تمال

--

-5.

259.

880

4.48

3.39

5-

3.10

7.48

412

.850

.759

ت ارا

ثمست

اال-

-34

21.

504.

066

98.9

19-

404.

955

2.00

8.28

2

تهاب

ت ثدا

جومو

--

4.01

236

.825

41.7

7149

835

.643

118.

749

ى خر

ت أدا

جومو

ي اف

ص-

-97

172.

340

42.1

39-

15.7

4623

0.32

2

تدا

جومو

الي

الجم

إ18

1.93

54.

634

97.7

647.

548.

167

5.67

3.73

057

.334

5.01

5.65

918

.579

.223

تبا

لوط

لما

تسا

سمؤ

والك

نولب

ت لبا

لوط

مرى

ألخة ا

ليما

ال

72-

37.3

5365

5.03

578

5.99

216

5.42

71.

483.

895

ء مال

ع ال

ئعدا

و8.

969

2.78

712

9.40

45.

635.

654

2.85

3.23

257

.161

4.18

0.47

012

.867

.677

ى خر

ت أبا

لوط

م6.

971

660

28.4

6698

.836

4.72

85.

631

198.

118

343.

410

تبا

لوط

لمي ا

الجم

إ16

.012

3.44

719

5.22

36.

389.

525

3.64

3.95

262

.808

4.38

4.01

514

.694

.982

ياف

صال

165.

923

1.18

7)9

7.45

9(1.

158.

642

2.02

9.77

8)5

.474

(63

1.64

43.

884.

241

دةوح

لمة ا

ليما

الم

وائلق

ل احو

ت حا

ضاإي

2015

و20

16ر

مبس

دي 31

ي ن ف

يتيت

هنت

لمن ا

تيسن

لل

مصرف الراجحي - التقرير السنوي 134٢٠١٦

2015

م ه

دري

راتما

اي

اناب

ن يي

رويو

زيلي

مات

جرن

يك

ريأم

الر دو

ه ني

جي

ينرل

ستا

رىأخ

يال

جماإل

تدا

جومو

ال

مهك

حي

ا فوم

د نق

ال21

.550

-61

.937

224.

823

803.

195

30.6

8993

0.14

62.

072.

340

تسا

سمؤ

والك

نولب

ن ا م

تبا

لوط

مرى

ألخة ا

ليما

ال

240.

074

21.8

1911

7.758

213.

775

885.

520

6.46

91.2

03.0

412.

688.

456

ي اف

ص -

لوي

تمال

--

-4.

396.

890

6.53

9.12

1-

2.85

5.76

013

.791.7

71

ت ارا

ثمست

اال-

-35

71.2

30.3

4692

.725

--

1.323

.428

تهاب

ت ثدا

جومو

--

-33

.968

61.3

7537

34.2

5512

9.63

5

ى خر

ت أدا

جومو

ي اف

ص-

-66

195.

604

41.8

6619

612

.231

249.

963

تدا

جومو

الي

الجم

إ26

1.62

421

.819

180.

118

6.29

5.40

68.

423.

802

37.3

915.

035.

433

20.2

55.5

93

تبا

لوط

لما

تسا

سمؤ

والك

نولب

ت لبا

لوط

مرى

ألخة ا

ليما

ال

72-

818

239.

906

1.294

.501

1.868

8.43

41.5

45.5

99

ء مال

ع ال

ئعدا

و4.

809

25.2

8518

0.73

75.

067.7

331.2

41.8

5021

.905

3.84

0.91

310

.383

.232

ى خر

ت أبا

لوط

م5.

766

1.030

22.6

3385

.567

166.

210

5.84

715

3.00

244

0.05

5

تبا

لوط

لمي ا

الجم

إ10

.647

26.3

1520

4.18

85.

393.

206

2.70

2.56

129

.620

4.00

2.34

912

.368

.886

ياف

صال

250.

977

)4.4

96(

)24.

070(

902.

200

5.72

1.24

17.

771

1.03

3.08

47.

886.

707

دةوح

لمة ا

ليما

الم

وائلق

ل احو

ت حا

ضاإي

2015

و20

16ر

مبس

دي 31

ي ن ف

يتيت

هنت

لمن ا

تيسن

لل





مخاطر العمالت األجنبية

تمثــل مخاطــر العملــة مخاطــر تغيــر فــي قيمــة األدوات الماليــة نتيجــة للتغيــرات فــي أســعار صــرف العمالت األجنبيــة. وقــد وضعــت ادارة المصــرف حــدودا علــى المراكــز عــن طريــق العمــالت والتــي يتــم مراقبتهــا

بشــكل منتظــم لضمــان الحفــاظ علــى المراكــز ضمــن الحــدود.

ويبيــن الجــدول أدنــاه العمــالت التــي لــدى المصــرف تعــرض جوهــري كمــا فــي 31 ديســمبر 2016 علــى ــر ــل التأثي ــب التحلي ــة. بحس ــة المتوقع ــات النقدي ــات والتدفق ــرة والمطلوب ــر المتاج ــة غي ــول النقدي األصجميــع بقــاء مــع الســعودي، الريــال مقابــل العملــة أســعار فــي المعقولــة المحتملــة الحركــة علــى المتغيــرات األخــرى ثابتــة، علــى قائمــة الدخــل )بســبب القيمــة العادلــة للعملــة غيــر التجاريــة الموجــودات ــة فــي قائمــة ــادة المحتمل ــي علــى الزي ــر إيجاب ــة الحساســة( والحقــوق. ويظهــر تأثي ــات النقدي والمطلوبالدخــل أو الحقــوق. فــي حيــن أن تأثيــر ســلبي يــدل علــى احتمــال حــدوث صافــي انخفــاض فــي قائمــة

الدخــل أو الحقــوق.

بماليين الرياالت السعودية

تعــرض العملــة كمــا فــي 31 2016 ديســمبر

التغير في سعر العملة )%(

تأثيرها على صافي الدخل

تأثيرها على حقوق الملكية

3.333.33+/-2درهم إماراتي

34.5534.55+/-2دوالر أمريكي

2.812.81+/-5يورو

2.852.85+/-5روبية هندية

2.832.83+/-5روبية باكستانية

بماليين الرياالت السعودية

تعــرض العملــة كمــا فــي 31 2015 ديســمبر

التغير في سعر العملة )%(

تأثيرها على صافي الدخل

تأثيرها على حقوق الملكية

5.035.03+/-2درهم إماراتي

112.55112.55+/-2دوالر أمريكي

1.521.52+/-5يورو

0.940.94+/-5روبية هندية

2.142.14+/-5روبية باكستانية




موقف العملة

يقــوم المصــرف بــإدارة التعــرض آلثــار التقلبــات فــي أســعار الصــرف الســائدة العمــالت األجنبيــة علــى المركز المالــي والتدفقــات النقديــة. يضــع مجلــس اإلدارة حــدود لمســتوى التعــرض للعملــة بطريقتيــن بشــكل اجمالــي ليــوم واحــد و وخــالل اليــوم ويتــم مراقبتهــا يوميــا. فــي نهايــة العــام، لــدى المصــرف صافــي

مخاطــر كبيــرة بالعمــالت األجنبيــة فيمــا يلــي:

20162015

بآالف الرياالت السعوديةبآالف الرياالت السعودية

طويل / )قصير(طويل / )قصير(

1.727.4555.627.664دوالر أمريكي

)4.350(1.187ين ياباني

)30.346()56.285(يورو

7.823)3.213(جنيه استرليني

353.058515.146أخرى

2.022.2026.115.937االجمالي

مخاطر األسعار ج(

يوجــد لــدى المصــرف بعــض االســتثمارات المدرجــة قيمتهــا العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل، وتشــتمل ــة واالســتثمارات األخــرى. تنشــأ مخاطــر األســعار ــق اإلســتثمارية المتداول علــى اإلســتثمارات فــي الصنادي

ــة بالســوق الخاصــة بالصناديــق اإلســتثمارية. نتيجــة للتغيــرات فــي األســعار المتداول

وحيــث أن هــذه اإلســتثمارات هــي فــي عــدد محــدود مــن الصناديــق اإلســتثمارية وهــي غير هامة بالنســبة ، وتحــدد مخاطــر االحتفــاظ بهــا علــى

إلجمالــي المحفظــة اإلســتثمارية، تقــوم المجموعــة بمراقبتهــا دوريــا

أســاس التغيــرات فــي األســعار الســائدة بالســوق.

تتضمــن اإلســتثمارات األخــرى علــى مخاطــر متدنيــة أو معدومــة حيــث يتــم شــراء أغلبهــا لغــرض البيــع مباشــرة، وتتــم تلــك اإلســتثمارات فقــط فــي حالــة وجــود أمــر بيــع مؤكــد، وبالتالــي فإنــه يتعــرض لمخاطــر

متدنيــة.

مخاطر سعر االسهم

تشــير مخاطــر األســهم لخطــر االنخفــاض فــي القيمــة العادلــة لأســهم فــي محفظــة االســتثمارات لغيــر أغــراض المتاجــرة للمصــرف نتيجــة للتغيــرات الممكنــة المعقولــة فــي مســتويات مؤشــرات األســهم





وقيمــة األســهم الفرديــة. تأثيــر علــى االســتثمار فــي األســهم للمصــرف التــي عقــدت كاســتثمارات متاحــة للبيــع بســبب تغييــر محتمــل معقــول فــي األســعار، مــع بقــاء جميــع المتغيــرات األخــرى ثابتــة علــى النحــو

التالــي:

31 ديسمبر 312015 ديسمبر 2016

التغير في سعر االسهم %

التغير بالمليون ريال سعودي

التغير في سعر االسهم %

التغير بالمليون ريال سعودي

+/-2.35 +/-10+/-2.34 +/-10حقوق الملكية

+/-120.19+/-10+/-54.03+/-10صناديق مشتركة

المخاطر التشغيلية د(

هــي مخاطــر الخســائر التــي قــد تنتــج مــن نقــص أو أخطــاء مــن أحــد اإلجــراءات الداخليــة، الموظفيــن، أنظمــة الحاســب أو قــد تحــدث مــن أحــداث خارجيــة.

ــد ــاع نهــج متكامــل لتحدي المخاطــر التشــغيلية الكامنــة فــي معظــم أنشــطة المجموعــة تتطلــب إتبوقيــاس ورصــد المخاطــر التشــغيلية.

قــد تــم إنشــاء وحــدة إدارة المخاطــر التشــغيلية ضمــن مجموعــة إدارة المخاطــر واالئتمــان والتــي تســهل إدارة المخاطــر التشــغيلية فــي المصــرف، تســهل إدارة المخاطــر التشــغيلية مــن خــالل وضــع السياســات وتطويــر األنظمــة واألدوات والمنهجيــات، واإلشــراف علــى تنفيذهــا واســتخدامها داخــل وحــدات العمــل

وتوفيــر المراقبــة المســتمرة والتوجيــه فــي مختلــف أنحــاء المصــرف.

ــة الخاصــة بالمخاطــر التشــغيلية هــي التقييــم الذاتــي لمراقبــة المخاطــر، إن اإلجــراءات األساســية الثالثوتحديــث قاعــدة البيانــات للخســائر التشــغيلية، ومراقبــة المؤشــرات الرئيســية لقيــاس المخاطــر وأحداث

المخاطــر التشــغيلية الخارجيــة.

مصرف الراجحي - التقرير السنوي 138٢٠١٦

ياف

غرج

اليز

ركلت

- ا27

ة عــ

تابن ال

مــائت

االــر

طخا

ومة

ملــحت

لمت ا

مــازا

لتاال

وت

داهــ

تعوال

ت بــا

لوط

لموا

ت دا

ــووج

لمة ل

ســيئي

لرت ا

ئــالف

ي لافــ

غرلج

ع ازيــ

توي ال

يلــــا

يمف

أ(

ر:مب

ســدي

31ي

فــــا

كمــا

هل

يةود

عس

الت

االري

الف

آالب

2016

ة بي

عر ال

كةمل

لما

يةود

عس

ال

ن او

علت

س اجل

مول

دى

خراأل

ي ج

ليخ

الط

سألو

ق اشر

والبا

روأو

يةال

شم ال

كاري

أميا

سق أ

شرب

نوج

رىأخ

ل دو

يال

جماإل

تدا

جومو

الية

كزمر

الك

نولب

واد

نقاال

ة س

سمؤ

ى د

ة لد

صوأر

د نق

41.2

49.7

7463

4.86

9-

-26

5.26

2-

42.1

49.9

05

رىألخ

ة الي

ما ال

تسا

سمؤ

والك

نولب

ن ا م

تبا

لوط

م16

.271

.501

9.47

8.32

320

1.90

39.

242

368.

265

249.

291

26.5

78.5

25

ياف

ص –

لوي

تمال

رةاج

مت42

.868

.823

--

--

-42

.868

.823

طسي

تقبال

ع بي

162.

534.

805

2.26

0.47

7-

-1.

603.

624

-16

6.39

8.90

6

تحا

رابم

10.7

75.0

4884

7.16

0-

-3.

654.

774

-15

.276

.982

يةان

تم ائ

تقا

طاب

447.

931

--

-1.

482

-44

9.41

3

ت ارا

ثمست

االلة

ميت ز

كاشر

ي ت ف

اراثم

ستا

89.2

80-

--

--

89.2

80

أةطف

لمة ا

لفك

لتبا

ة رج

د م

تارا

ثمست

ا31

.251

.217

68.5

80-

-1.

232.

315

-32

.552

.112

لدخ

المة

ائل ق

خالن

ملة

ادع

المة

قيبال

ة رج

د م

تارا

ثمست

ا2.

188

32.3

0734

2-

103.

872

-13

8.70

9

يعلب

ة لاح

متت

اراثم

ستا

1.13

5.44

611

6.69

7-

-63

5-

1.25

2.77

8

يال

جماإل

306.

626.

013

13.4

38.4

1320

2.24

59.

242

7.23

0.22

924

9.29

132

7.75

5.43

3

تبا

لوط

لما

رىألخ

ة الي

ما ال

تسا

سمؤ

والك

نولب

ت لبا

لوط

م3.

556.

926

4.57

1.67

48.

738

62.1

2570

0.10

217

.405

8.91

6.97

0

الءعم

الئع

داو

262.

806.

339

4.15

1.14

4-

-5.

635.

653

-27

2.59

3.13

6

يال

جماإل

266.

363.

265

8.72

2.81

88.

738

62.1

256.

335.

755

17.4

0528

1.51

0.10

6

لةتم

حلم

ت اما

زالت

اال و

تدا

هع

لتا

7.89

0.17

744

3.83

248

1.88

733

.258

3.08

4.26

072

6.98

212

.660

.396

ي(ان

تمالئ

ل ااد

علم

غ ابل

بمة

حض

مون )

مائت

االر

طخا

م4.

608.

367

443.

832

481.

887

33.2

5872

1.91

172

6.98

27.

016.

237

دةوح

لمة ا

ليما

الم

وائلق

ل احو

ت حا

ضاإي

2015

و20

16ر

مبس

دي 31

ي ن ف

يتيت

هنت

لمن ا

تيسن

لل


يةود

عس

الت

االري

الف

آالب

2015

ة بي

عر ال

كةمل

لما

يةود

عس

ال

ن او

علت

س اجل

مول

دى

خراأل

ي ج

ليخ

الط

سألو

ق اشر

والبا

روأو

يةال

شم ال

كاري

أميا

سق أ

شرب

نوج

رىأخ

ل دو

يال

جماإل

تدا

جومو

الية

كزمر

الك

نولب

واد

نقاال

ة س

سمؤ

ى د

ة لد

صوأر

د نق

25.9

72.6

5785

9.92

2-

-22

1.137

-27

.053

.716

رىألخ

ة الي

ما ال

تسا

سمؤ

والك

نولب

ن ا م

تبا

لوط

م23

.115.

415

2.59

0.15

524

3.82

020

3.15

653

4.67

722

3.83

326

.911

.056

ياف

ص –

لوي

تمال

رةاج

مت36

.427

.431

417.1

72-

--

-36

.844

.603

طسي

تقبال

ع بي

157.4

26.0

121.9

32.8

48-

-1.6

88.9

35-

161.0

47.79

5

تحا

رابم

8.34

9.15

892

3.06

6-

-2.

706.

293

-11

.978

.517

يةان

تم ائ

تقا

طاب

345.

292

--

-1.6

61-

346.

953

ت ارا

ثمست

االلة

ميت ز

كاشر

ي ت ف

اراثم

ستا

75.5

18-

--

-75

.518

أةطف

لمة ا

لفك

لتبا

ة رج

د م

تارا

ثمست

ا36

.727.0

31-

--

1.225

.534

-37

.952

.565

لدخ

المة

ائل ق

خالن

ملة

ادع

المة

قيبال

ة رج

د م

تارا

ثمست

ا1.0

14.5

9832

.063

357

-97

.537

-1.1

44.5

55

يعلب

ة لاح

متت

اراثم

ستا

704.

226

--

--

-70

4.22

6

يال

جماإل

290.

157.

338

6.75

5.22

624

4.17

720

3.15

66.

475.

774

223.

833

304.

059.

504

تبا

لوط

لما

رىألخ

ة الي

ما ال

تسا

سمؤ

والك

نولب

ت لبا

لوط

م3.

423.

306

722.

765

18.10

19.

731

325.

562

58.7

594.

558.

224

الءعم

الئع

داو

248.

145.

140

4.60

8.76

8-

-5.

067.

733

-25

7.821

.641

يال

جماإل

251.5

68.4

465.

331.5

3318

.101

9.73

15.

393.

295

58.75

926

2.37

9.86

5

لةتم

مح ال

تما

زالت

اال و

تدا

هع

لتا

7.97

8.37

845

9.75

22.

535

230.

013

1.61

4.36

717

.006

10.3

02.0

51

ي(ان

تمالئ

ل ااد

علم

غ ابل

بمة

ضحمو

ن )ما

ئتاال

ر ط

خام

6.16

8.68

845

9.75

22.

535

230.

013

875.

618

17.0

067.

753.

612

دةوح

لمة ا

ليما

الم

وائلق

ل احو

ت حا

ضاإي

2015

و20

16ر

مبس

دي 31

ي ن ف

يتيت

هنت

لمن ا

تيسن

لل




تعكــس مبالــغ المعــادل االئتمانــي المبالــغ الناتجــة عــن تحويــل التزامــات المجموعــة خــارج قائمــة المركــز باســتخدام التمويــالت تحملهــا التــي االئتمــان مخاطــر إلــى وااللتزامــات بالتعهــدات الخاصــة المالــي معــدالت تحويــل ائتمانيــة محــددة مــن قبــل مؤسســة النقــد العربــي الســعودي.يتم اســتخدام معــدالت

ــة نتيجــة قيــام المجموعــة بالوفــاء بالتزاماتهــا. ــل االئتمانيــة لتغطيــة مخاطــر االئتمــان المحتمل التحوي

فــي قيمــة االنخفــاض العاملــة ومخصــص للتمويــالت غيــر الجغرافــي التوزيــع يلــي فيمــا ب( ديســمبر: 31 فــي كمــا التمويــل

2016المملكة العربية

السعودية

دول مجلس التعاون الخليجي األخرى والشرق

األوسط جنوب شرق

اإلجماليأسياالتمويالت غير العاملة

25.0161.494.925-1.469.909متاجرة 1.328.2159.0061.3561.338.577بيع بالتقسيط

10.93415.016-4.082مرابحات18319.083-18.900بطاقات ائتمانية

مخصص انخفاض قيمة التمويل)1.551.633(--)1.551.633(متاجرة

)1.353.400()588()5.241()1.347.571(بيع بالتقسيط)23.646()19.512(-)4.134(مرابحات

)19.493()63(-)19.430(بطاقات ائتمانية

2015المملكة العربية

السعودية

دول مجلس التعاون الخليجي األخرى والشرق

األوسط جنوب شرق

اإلجماليأسياالتمويالت غير العاملة

24.8581.905.489-1.880.631متاجرة 1.293.7426.0129811.300.735بيع بالتقسيط

1.1376.105-4.968مرابحات13254.582-54.450بطاقات ائتمانية

مخصص انخفاض قيمة التمويل)1.592.660(--)1.592.660(متاجرة

)1.011.775()478()4.047()1.007.250(بيع بالتقسيط)32.828()15.885(-)16.943(مرابحات

)816()52(-)764(بطاقات ائتمانية

انظر ايضاح )7- أ( للتمويالت العاملة.





28- القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية

تحديد القيمة العادلة ومستوياتها

يستخدم المصرف المستويات التالية عند تحديد القيمة العادلة لأدوات المالية واإلفصاح عنها :

بــدون )أي األداة لنفــس النشــطة الماليــة األســواق فــي المتداولــة المستوى 1: األســعار إضافــات(. أو تعديــل

األســعار المتداولــة فــي األســواق الماليــة النشــطة لموجــودات ومطلوبــات مماثلــة المستوى 2: أو طــرق تقييــم أخــرى يتــم تحديــد كافــة مدخالتهــا الهامــة وفــق بيانــات قابلــة

ــة. للمالحظ

المستوى 3: طرق تقويم لم تحدد أي من مدخالتها الهامة وفق بيانات قابلة للمالحظة.

إن القيمــة العادلــة هــي الســعر الــذي ســيتم إســتالمه عنــد بيــع موجــودات أو ســداده لتســوية مطلوبــات فــي معاملــة نظاميــة تتــم بيــن متعامليــن فــي الســوق فــي تاريــخ القيــاس ويســتند قيــاس القيمــة

العادلــة علــى افتــراض أن صفقــة بيــع الموجــودات أو تحويــل المطلوبــات قــد تمــت إمــا:

في السوق الرئيسية للموجودات والمطلوبات، أو -

فــي أكثــر األســواق فائــدة و المتاحــة للموجــودات و المطلوبــات، فــي حالــة عــدم وجــود الســوق -لرئيســية. ا

ــة. ــك مســتويات قيــاس القيمــة العادل ــات الماليــة بمــا فــي ذل بالموجــودات والمطلوبفيمــا يلــي تحليــال

التتضمــن البيانــات المعروضــة معلومــات عــن القيمــة العادلــة للموجــودات والمطلوبــات الماليــة والتــي اليتــم قياســها بالقيمــة العادلــة وذلــك فــي حــال مــا إذا كانــت القيــم الدفتريــة تعتبــر تقديــرات معقولــة

للقيمــة العادلــة:




بآالف الرياالت السعودية31 ديسمبر2016

القيمة العادلةالقيمة الدفترية

المستوى المستوى األولالموجودات الماليةالثاني

المستوى اإلجماليالثالث

الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة

115.27223.437138.709-138.709استثمارات مقتناة مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

1.252.778-1.252.778827.732425.046استثمارات متاحة للبيع

الموجودات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة

26.460.45526.460.455--26.578.525مطلوب من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

استثمارات مقتناة مدرجة بالتكلفة المطفاة

30.493.09730.493.097--30.451.217- مرابحات لدي مؤسسة النقد

2.115.0572.115.057--2.100.895- صكوك

231.626.825240.304.256240.304.256اجمالى التمويل

292.148.949827.732540.318299.396.302300.764.352االجمالي

المطلوبات المالية

المطلوبات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة

8.916.6408.916.640--8.916.970مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

272.597.959272.597.959--272.593.136ودائع العمالء

281.514.599281.514.599--281.510.106االجمالي

بآالف الرياالت السعودية31 ديسمبر2015

القيمة العادلةالقيمة الدفترية

المستوى المستوى األولالموجودات الماليةالثاني

المستوى اإلجماليالثالث

الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة

1.121.10323.4521.144.555-1.144.555استثمارات مقتناة مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

704.226-704.226623.40580.821استثمارات متاحة للبيع

الموجودات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة

26.921.85026.921.850--26.911.056مطلوب من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

استثمارات مقتناة مدرجة بالتكلفة المطفأة

36.707.71036.707.710--36.727.031- مرابحات لدي مؤسسة النقد

1.222.2631.222.263--1.225.534- صكوك

225.644.031225.644.031--215.991.267اجمالي التمويل

282.703.669623.4051.201.924290.519.306292.344.635االجمالي

المطلوبات المالية

المطلوبات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة

4.557.9684.557.968--4.558.224مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

257.867.241257.867.241--257.821.641ودائع العمالء

262.425.209262.425.209--262.379.865االجمالي





للبيــع المتاحــة واالســتثمارات الدخــل قائمــة خــالل مــن العادلــة بقيمتهــا المدرجــة االســتثمارات تشــتمل المصنفــة ضمــن المســتوى الثانــي علــى صناديــق مشــتركة، تحــدد قيمتهــا العادلــة علــى أســاس آخــر صافــي

ــدة. ــي الموح ــز المال ــة المرك ــخ قائم ــه بتاري ــن عن ــودات معل ــة موج قيم

تمثــل الموجــودات الماليــة ضمــن المســتوى الثالــث التــي تقــاس بالقيمــة العادلــة فــي االســتثمارات المســجلة بالتكلفــة.

اجمالــي التمويــل المصنــف بالمســتوى الثالــث مقيمــه باســتخدام طريقــة التدفــق النقــدي المخصــوم المتوقــع بمعــدل ســايبور االقــراض بيــن البنــوك ذات الصلــة. االســتثمارات المســجلة بالتكلفــة المطفــأة، ومطلوبــات مــن ــتخدام ــه باس ــرى مقيم ــة األخ ــات المالي ــوك والمؤسس ــات للبن ــرى، ومطلوب ــة األخ ــات المالي ــوك والمؤسس البن

طريقــة التدفــق النقــدي المخصــوم الفعلــي بمعــدل االقــراض بيــن البنــوك ذات الصلــة.

قــد تختلــف القيمــة التــي تــم الحصــول عليهــا مــن نمــوذج التقييــم ذات الصلــة، عــن ســعر المعاملــة ألداة ماليــة، بالنســبة للفــرق بيــن ســعر المعاملــة والقيمــة التــي تــم الحصــول عليهــا وفقــا لنمــاذج التقييــم ويشــار اليهــا عــادة باســم »ربــح وخســارة اليــوم األول« إمــا يتــم إطفاؤهــا علــى مــدى عمــر الصفقــة أو تأجيلهــا حتــى يمكــن تحديــد القيمــة العادلــة لــأداة باســتخدام بيانــات يمكــن مالحظتهــا فــي الســوق، أو تتحقــق مــن خــالل االســتبعاد، يتــم إثبــات التغييــرات الالحقــة فــي القيمــة العادلــة مباشــرة فــي قائمــة الدخــل بــدون عكــس ربــح

أو خســارة اليــوم األول.




29- معامالت مع األطراف ذات العالقة

تتعامــل المجموعــة خــالل دورة أعمالهــا العاديــة مــع أطــراف ذوي عالقــة. وتخضــع تلــك المعامــالت مــع أطــراف ذوي عالقــة للضوابــط المنصــوص عليهــا فــي نظــام مراقبــة البنــوك والتعليمــات الصــادرة عــن

مؤسســة النقــد العربــي الســعودي.

فيما يلي طبيعة وأرصدة تلك المعامالت كما في وللسنة المنتهية في 31 ديسمبر:


20162015

الجهات ذات العالقة

أعضاء في مجلس االدارة

· 837.498914.942تمويل متاجرة

· 3.594243.646تعهدات والتزامات محتملة *

· 40.97142حسابات جارية

شركات ومؤسسات بكفالة أعضاء في مجلس االدارة

· 550.009723.558تمويل متاجرة

· -175.875تعهدات والتزامات محتملة *

مساهمين رئيسيين أخرين )يملكون أكثر من %5 من رأس مال المصرف(

· 2.859.5712.758.530تمويل متاجرة

· 171.668261.091تعهدات والتزامات محتملة *

· 26.03942حسابات جارية

· 26.23023.244مطلوبات أخرى

صناديق مشتركة

· 540.3181.201.924استثمارات في صناديق

* بنود خارج قائمة المركز المالي





بااليــرادات والمصاريــف المتعلقــة بالمعامــالت مــع األطــراف ذوي العالقــة والمتضمنــة فــي فيمــا يلــي تحليــال

القوائــم الماليــة الموحــدة للســنتين المنتهيتيــن فــي 31 ديســمبر:


20162015

170.94561.549دخل التمويل و أخري

61.484100.410أتعاب المضاربة

4.2745.272رواتب و مزايا الموظفين ) تذاكر طيران (

1.1061.106إيجارات مباني

4.4014.575مكافآت وبدالت أعضاء مجلس اإلدارة

إن مبالــغ التعويضــات المســجلة لصالــح أو مدفوعــة ألعضــاء مجلــس اإلدارة واإلدارة التنفيذيــة للســنتين المنتهيتيــن فــي 31 ديســمبر هــي كمــا يلــي:


20162015

44.93537.102مزايا قصيرة األجل

2.0241.352مخصص مكافأة نهاية خدمة

يقصــد بأعضــاء اإلدارة التنفيذيــة األشــخاص الذيــن لهــم الســلطة والمســؤولية للتخطيــط والتوجيــه والتحكــم فــي أنشــطة المجموعــة ســواء بشــكل مباشــر أو غيــر مباشــر.

30- أموال المضاربة

تتكون أموال المضاربة كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20162015

16.881.09013.250.617مضاربات واستثمارات عمالء *

2.0312.040حسابات جارية - معادن

16.883.12113.252.657اإلجمالي




* إن المضاربــات واالســتثمارات تمثــل محافــظ اســتثمارية لعمــالء تــدار بواســطة شــركة الراجحــي الماليــة. وتعتبــر ضمــن البنــود خــارج قائمــة المركــز المالــي. وهــي مطابقــة للمعاييــر المحاســبية للمجموعــة، هــذه االرصــدة التظهــر فــي القوائــم الماليــة الموحــدة النهــا محتفــظ بهــا مــن قبــل المجموعــة للحفــاظ علــى

القــدرة االئتمانيــة.

31- االيرادات الخاصة المستبعدة من قائمة الدخل الموحدة

فيمــا يلــي حركــة حســـاب األعمــال الخيريــة المــدرج رصيــده ضمــن المطلوبـــات األخـــرى كمــا في 31 ديســمبر )انظــر إيضــاح 13(:


20162015

23.87534.475الرصيد كما في بداية السنة

20.44441.822االضافات خالل السنة

)52.422()20.534(المدفوع خالل السنة

23.78523.875الرصيد كما في نهاية السنة

32- خدمات إدارة اإلستثمار

تقــدم المجموعــة خدمــات اســتثمارية لعمالئهــا. قامــت المجموعــة بإنشــاء عــدة صناديــق مشــتركة فــي مجــاالت اســتثمارية مختلفــة وتقــوم إدارة االســتثمار لــدى المجموعــة بــإدارة تلــك الصناديــق كمــا يتــم اســتثمار جــزء مــن أموالهــا بالمشــاركة مــع المجموعــة. كمــا تقــوم المجموعــة بتقديــم خدمــات إدارة االســتثمار لعمالئهــا مــن خــالل شــركاتها التابعــة والتــي تتضمــن إدارة صناديــق بإجمالــي موجــودات بلغــت 38.621 مليــون ريـــال ســعودي )31 ديســمبر2015: 35.501 مليــون ريـــال ســعودي(. هــذا وال يتــم إدراج القوائــم الماليــة للصناديــق المشــتركة ضمــن قائمــة المركــز المالــي الموحــدة للمجموعــة، وتــدرج ــارات، كمــا يتــم االفصــاح عنهــا ضمــن المعامـــالت حصــة المجموعــة فــي هــذه الصناديــق ضمــن اإلستثمـمــع األطــراف ذات العالقــة. وقــد بلــغ رصيــد المبالــغ المســتثمرة مــن قبــل المجموعــة بتلــك الصناديــق االستثماريـــة كمــا فــي 31 ديســمبر2016 مبلــغ 540 مليــون ريــال ســعودي )31 ديســمبر2015: 1.202 مليــون

ــال ســعودي(. ري

33- كفاية رأس المال

تتمثــل أهــداف المجموعــة عنــد إدارة رأس المــال فــي االلتــزام بمتطلبــات رأس المــال الموضوعــة مــن قبــل مؤسســة النقــد العربــي الســعودي، والحفــاظ علــى مقــدرة المجموعــة فــي االســتمرار فــي العمــل وفقــا

لمبــدأ االســتمرارية ، والحفــاظ علــى وجــود رأس مــال قــوي.





يتــم مراقبــة كفايــة رأس المــال و اســتخدام رأس المــال النظامــي بشــكل يومــي من قبــل إدارة المجموعة، ــن رأس ــى م ــد أدن ــاظ بح ــعودي االحتف ــي الس ــد العرب ــة النق ــن مؤسس ــادرة ع ــات الص ــب التعليم وتتطلــى الموجــودات المرجحــة بالمخاطــر ــي رأس المــال النظامــي إل المــال النظامــي، وأن تكــون نســبة اجمال

عنــد أو تزيــد عــن الحــد األدنــى وهــو %8.

تقــوم المجموعــة باســتخدام األســاليب المحــددة مــن قبــل مؤسســة النقــد العربــي الســعودي لقيــاس ــة بنــود رأس المــال المؤهــل مــع قائمــة المركــز المالــي الموحــدة، ــة رأس المــال، وذلــك بمقارن مــدى كفاي

والتعهــدات وااللتزامــات المحتملــة وذلــك الظهــار مخاطرهــا النســبية كمــا هــو مبيــن بالجــدول أدنــاه:


20162015

221.810.142206.329.555مخاطر االئتمان للموجودات المرجحة المخاطر

25.067.74623.808.192مخاطر العمليات للموجودات المرجحة المخاطر

2.096.8686.150.633مخاطر السوق للموجودات المرجحة المخاطر

248.974.756236.288.380اجمالي الركيزة األولى - للموجودات المرجحة المخاطر

51.946.87246.639.054رأس المال األساسي

2.772.6272.579.119رأس المال المساند

54.719.49949.218.173اجمالي رأس المال األساسي والمساند

نسبة معدل كفاية رأس المال

%20.8619.74%األساسي

%21.9820.83 %األساسي والمساند




34- معايير التقارير المالية الدولية الصادرة والتي لم يحن موعد تطبيقها

قــررت المصــرف عــدم التطبيــق المبكــر للمعاييــر الجديــدة التاليــة التــي صــدرت ولكــن لــم يحــن موعــد بتقييــم

ــر 2017، ويقــوم حاليــا تطبيقهــا للســنوات المحاســبية للمصــرف التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 يناي

تأثيرهــا:

ــر الســارية ــالت علــى المعايي ــدة والتعدي ــر الماليــة الدوليــة الجدي ــر التقاري عــن معاييفيمــا يلــي ملخصــا

ــر 2017: علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 يناي

يسري على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

1 يناير 2018األدوات الماليةمعيار التقارير المالية الدولي رقم 9

1 يناير 2018اإليرادات من العقود مع العمالءمعيار التقارير المالية الدولي رقم 15

المحاســبة معيــار علــى التعديــالت 7 رقــم 1 يناير 2017مبادرة اإلفصاحالدولــي

المحاســبة معيــار علــى التعديــالت 12 رقــم الدولــي

االعتــراف باألصــول الضريبيــة المؤجلــة 1 يناير 2017عــن الخســائر غيــر المحققــة

التقاريــر معيــار علــى التعديــالت 2 رقــم الدولــي الماليــة

الدفــع معامــالت وقيــاس تصنيــف كة لمشــتر 1 يناير 2018ا

1 يناير 2019االيجاراتمعيار التقارير المالية الدولي رقم 16





35- إعتماد مجلس اإلدارة

ــر ــق 15 فبراي ــى 1438هـــ )المواف ــادي األول ــخ 18جم ــدة بتاري ــة الموح ــم الماليـ ــس اإلدارة القوائـ ــد مجل اعتم2017م(.

36- أرقام المقارنة

تــم إعــادة ترتيــب أو إعــادة تصنيــف األرقــام حيثمــا كان ذلــك ضروريــا مــن أجــل عــرض أفضــل، ومــع ذلــك، لــم يتــم إجــراء أيــة إعــادة ترتيــب أو إعــادة تصنيــف كبيــرة فــي هــذه القوائــم الماليــة.

37- األحداث الالحقة لتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة

اقتــرح مجلــس إدارة المصــرف فــي اجتماعــه بتاريــخ 19 ينايــر 2017 توزيــع أربــاح علــى المســاهمين عــن النصــف الثانــي مــن الســنة الماليــة الحاليــة بمبلــغ صافــي قــدره 2.437.5 مليــون ريــال ســعودي، بعــد حســم الــزكاة علــى المســاهمين وذلــك بواقــع 1.5 ريــال للســهم الواحــد. ويخضــع اقتــراح مجلــس االدارة العتمــاد

الجمعيــة العموميــة العاديــة للمصــرف فــي إجتماعهــا القــادم.

بازل 3 لإلفصاح النوعي

فيما يتعلق بالمكافآت

بازل 3 لإلفصاح النوعي فيما يتعلق بالمكافآت – يناير 152٢٠١٧

بازل 3 لإلفصاح النوعي فيما يتعلق بالمكافآت – يناير 2017

)أ(

تعــد لجنــة الترشــيحات والمكافــآت )لجنــة المكافــآت( الجهــة الرئيســية المشــرفة علــى المكافــآت فــي مصــرف الراجحــي – المملكــة العربيــة الســعودية )المصــرف(، بالنيابــة عــن مجلــس اإلدارة.

وأعضــاء اللجنــة الحالييــن هــم علــي صالــح البــراك )رئيــس اللجنــة( وخالــد عبــد الرحمــن القويــز وعبــد العزيــز ــد الغفيلــي وســعيد العيســائي. خال

تماشــيا مــع قواعــد مؤسســة النقــد العربــي الســعودي المتعلقــة بممارســات المكافــآت. فــإن أهم أهــداف لجنة المكافــآت تتضمــن مــا يلــي: التوصيــة باختيــار أعضــاء مجلــس اإلدارة و اللجنــة وكبــار التنفيذييــن؛ والتوصيــة بالسياســات التــي تحــدد رواتــب ومكافــآت أعضــاء مجلــس اإلدارة واللجنــة وكبــار التنفيذييــن تماشــيا مــع

األنظمــة وأفضــل ممارســات المكافــآت.

فــي حــال عــدم وجــود أي تعــارض مــع المتطلبــات القانونيــة والتنظيميــة للبلــد المضيــف، ســوف تطبــق سياســة المكافــآت الخاصــة بالمصــرف علــى شــركة الراجحــي المصرفيــة لالســتثمار و علــى جميــع الشــركات

. أو خارجيــا

التابعــة لهــا أو المملــوك أغلبهــا فــي القطــاع المالــي محليــا

سياســة المكافــآت الخاصــة بالمصــرف تشــمل موظفــي المصــرف و موظفــي التعاقــد الخارجــي و مــزودي الخدمــة.

عــن طريــق المكافــآت و الرواتــب بقيــاس مؤشــرات المصــرف يقــوم المحلــي الســوق بتوجهــات لإلحاطــة ا(.

المشــاركة فــي الشــركات التاليــة: هــاي جــروب، ماكالجــان و المعهــد المالــي )المعهــد المصرفــي ســابق

الذيــن يتطلــب لــه مباشــرة و التابعيــن التنفيــذي، والموظفيــن الرئيــس بـــ التنفيذييــن إلــى كبــار يشــار الســعودي. العربــي النقــد مؤسســة ممانعــة عــدم علــى حصولهــم

لأفــراد، المصرفيــة المجموعــة فــي المخاطــر تصنيــف أنشــطة فــي المشــاركين الموظفيــن إلــى يشــار المجموعــة المصرفيــة للشــركات، مجموعــة الخزينــة ومجموعــة الشــركات الصغيــرة والمتوســطة بوصــف

التنفيذييــن. باســتثناء كبــار فــوق المشــرفين فمــا

يشــار إلــى الموظفيــن المشــاركين فــي الوظائــف الرقابيــة فــي مجموعــة المراجعــة الداخليــة، مجموعــة االلتزام، المجموعــة الماليــة، مجموعــة حوكمــة الشــركات ومجموعــة االئتمــان والمخاطــر بوصــف المشــرفين فمــا فــوق

باســتثناء كبــار التنفيذييــن.

)ب(

ســتمد فلســفة المكافــآت الخاصــة بالمصــرف مــن االلتــزام بجــذب الموظفيــن ذوي الكفــاءات الفريــدة والحفاظ ت

لمســاهمتهم فــي القيــام بأعمــال المصــرف بكفــاءة ــرا عليهــم وتطويرهــم وتحفيزهــم و مكافآتهــم تقدي

وفــي تحقيــق أهــداف المصــرف االســتراتيجية وبنــاء قاعــدة مســتمرة مــن التعاقــب الوظيفــي.

يقــوم المصــرف بتقديــم مجموعــة مــن المكافــآت إلــى الموظفيــن تتكــون مــن الراتــب األساســي وبــدالت يمكنهــا منافســة البــدالت المقدمــة مــن شــركات منافســة لنفــس المســتويات مــن المهــام والمســؤوليات.

تهــدف العقــود و مجموعــة المكافــآت الخاصــة بموظفــي المصــرف إلــى مكافــأة األداء الجيــد مــع التركيــز علــى

بازل 3 لإلفصاح النوعي فيما يتعلق بالمكافآت – يناير ٢٠١٧


عنصــر »الخطــر«، و ذلــك لتعزيــز و تشــجيع الســلوكيات التــي مــن شــأنها دعــم قيــم المصــرف وإطــار عمــل إدارة المخاطــر وااللتــزام بإطــار عمــل الرقابــة الداخليــة واالمتثــال للمتطلبــات التنظيميــة.

قــدم وت المكافــآت لجنــة قبــل مــن ســنويا بالمصــرف الخاصــة المكافــآت سياســة ملحقــات مراجعــة تتــم

اإلدارة. مجلــس قبــل مــن العتمادهــا بالتغييــرات المتعلقــة التوصيــات

ــادات الرواتــب الســنوية و مكافــآت االداء بنــاء علــى االســتحقاق وجــدول الدفــع و يشــمل ذلــك يتــم تحديــد زيــة و حوافــز المبيعــات. المكافــآت المؤجل

و يؤكــد المصــرف علــى أن نتائــج األداء والمكافــآت الخاصــة بجميــع موظفــي المخاطــر وااللتزام مســتقلة عــن األعمال . و يقــاس األداء

التــي يشــرفون عليهــا ومحــددة مــن قبــل مدراءهــم المباشــرين فــي حــدود هــذه الوظائــف مباشــرة

باســتخدام نمــوذج بطاقــة األداء المتــوازن، الــذي يقــوده فريــق إدارة األداء داخــل مجموعــة المــوارد البشــرية.

)ج(

حــدد مصــرف الراجحــي إطــار عمــل إدارة المخاطــر. الــذي يأخــذ بعيــن االعتبــار مجموعــة مــن المخاطــر التــي تتــم مــن المقاييــس النوعيــة والكميــة لجميــع

إدارتهــا مــن قبــل المصــرف، و يشــمل معيــار تصنيــف المخاطــر كال

فئــات المخاطــر متضمنــة مخاطــر االئتمــان والســوق والمخاطــر التشــغيلية ومخاطــر الســيولة لضمــان قيــاس ومراقبــة األداء بنــاء علــى مؤشــر تصنيــف المخاطــر.

عــد عوامــل المخاطــر صممــت سياســة المكافــآت الخاصــة بمصــرف الراجحــي بنــاء علــى إطــار مكافئــة الخطــر. وت

جــزء ال يتجــزأ مــن بطاقــة األداء المتــوازن فــي إدارة أداء كبــار المــدراء. وقــد تــم تحديــد حــدود مقاييــس المخاطــر ــد مقــدار المكافــآت المتغيــرة وطويلــة األجــل. ويقــوم ــة المحفــزات الالزمــة فــي عمليــة تحدي عــد بمثاب

التــي ت

باالعتبــار األخــذ مــع الحوافــز المتعلقــة بخطــة المعطيــات بالمراجعــة وتقديــم المخاطــر رئيــس مجموعــة ــة األجــل وغيرهــا مــن العوامــل بشــكل كلــي، ــدات. ولضمــان مراعــاة عوامــل المخاطــر طويل المخاطــر والعائ

فــإن مقــدار نســبة المكافــآت المتغيــرة المؤجلــة يــزداد مــع ارتفــاع مســتوى الدرجــة الوظيفيــة.

)د(

تجــدر اإلشــارة إلــى أن نتائــج المكافــآت الفرديــة تقديريــة ومرتبطــة بنتائــج أداء مصــرف الراجحــي ونتائــج األداء الفرديــة بالنســبة لجميــع كبــار المــدراء و المســئولين عــن المخاطــر الماديــة. و يقــوم مصــرف الراجحــي بتطبيق نظــام آلــي الســتخدام بطاقــة األداء المتــوازن ضمــن إطــار إدارة األداء ، بنــاء علــى نمــوذج كابــالن. وتتسلســل ــى الموظفيــن الفردييــن ويقــاس كل مؤشــر مــن مســتوى المصــرف إل

ــزوال مؤشــرات األداء الرئيســية )KPI( ن

ــالء ــة العم ــات وخدم ــة والعملي ــب المالي ــة بالجوان ــر المتعلق ــى العناص ــاء عل ــية بن ــرات األداء الرئيس ــن مؤش موالموظفيــن، علــى النحــو المناســب لوظيفتهــم ومســتوى أقدميتهــم. وبالنســبة لكبــار الموظفيــن، فهنــاك ــا مــن مؤشــرات األداء الرئيســية القياســية التــي تضمــن المراعــاة الدائمــة لاللتــزام باألنظمــة والتعليمــات

بعض

والمخاطــر وااللتــزام. ويقيــم أداء جميــع األفــراد فــي نهايــة العــام بنــاء علــى تقييــم بطاقــة األداء المتوازنــة المتفــق عليهــا و الخاصــة بهــم فيمــا يتعلــق باألهــداف الماليــة وغيــر الماليــة.

يقــوم المصــرف بتحديــد منحنــى توزيــع االداء الطبيعــي لــكل مجموعــة، علــى النحــو التالــي: تصنيــف %5 مــن األداء بـــأداء اســتثنائي، تصنيــف %20 مــن األداء بــأداء متميــز، تصنيــف %65 مــن األداء علــى أنــه أداء قــوي،

تصنيــف %5 مــن األداء علــى أنــه أداء متوســط و تصنيــف ال %5 المتبقيــة بــاألداء الضعيــف.

بازل 3 لإلفصاح النوعي فيما يتعلق بالمكافآت – يناير 154٢٠١٧

)هـ(

لتشــجيع الموظفيــن علــى تكويــن نظــرة بعيــدة المــدى، يؤجــل المصــرف فــي صــرف جــزء مــن المكافــأة المتميــز. االداء ذوي والمــدراء المــدراء لكبــار المســتحقة

يأتــي التأجيــل فــي شــكل أســهم تــوزع لمــدة 3 ســنوات علــى النحــو التالــي: ثلــث فــي بدايــة الســنة الثانيــة، ثلث فــي بدايــة الســنة الثالثــة والـــثلث المتبقــي فــي بداية الســنة الرابعة.

أو ايقــاف صــرف تمنــح سياســة المكافــآت الحــق للمصــرف باســترجاع المكافــآت التــي تــم صرفهــا مســبقا

علــى: االخفــاق فــي اتمــام صفقــة معينــة أو تكبيــد خســائر المكافــآت المؤجلــة فــي حــاالت مثــل، و ليــس حصــرا

ــال. ــاكات االمتث ــرف أو انته ــة المص ــد لسياس ــل العم ــيمة أو التجاه ــاء جس ــكاب أخط ــرف أو ارت للمص

)و(

يتمثــل نهــج المكافــآت الخــاص بالمصــرف مــن مكافــآت ثابتــة ومتغيــرة. وتتضمــن المكافــآت الثابتــة: الراتــب ــا للقطــاع المصرفــي فــي المملكــة العربيــة

األساســي، الــذي يعكــس األقدميــة والخبــرة والمهــارات ويقــاس وفق

ــغ المضمونــة حســب المعاييــر المعمــول بهــا فــي الســعودية. أمــا المكافــآت الثابتــة األخــرى فتتضمــن المبالســوق العمــل فــي المملكــة العربيــة الســعودية و هــي بــدل الســكن والنقــل و راتــب شــهر 13 و14 المتعــارف

عليــه فــي مصــرف الراجحــي بـــ مكافــآت شــهر رمضــان ونهايــة الســنة.

تدفــع المكافــآت المتغيــرة، بالنســبة لقطــاع األعمــال، إمــا كل شــهر أو كل ربــع أو كل ســنة، بنــاء علــى مجموعــة األعمــال المعنيــة أو نــوع المنتــج أو األقدميــة واألداء الفــردي. وبالنســبة لــإلدارة العامــة ووظائــف المســاندة األخــرى، فــإن األجــر المتغيــر يصــرف بشــكل أساســي علــى شــكل مكافــأة ســنوية ألداء الفــرد وبنــاء علــى األقدميــة واألداء الفــردي. تجــدر اإلشــارة إلــى أنــه يتــم تأجيــل %40 علــى األقــل مــن المكافــآت بالنســبة لكبــار

الموظفيــن.

تماشــيا مــع قواعــد وأنظمــة مؤسســة النقــد العربــي الســعودي المتعلقــة بممارســات المكافــآت، يتــم اعتمــاد مــن خطــط الحوافــز وخطــط المكافــآت )بمــا فــي ذلــك المكافــآت المؤجلــة( مــن قبــل رئيــس مجموعــة

كال

المخاطــر ومجلــس اإلدارة.

بازل 3 لإلفصاح النوعي فيما يتعلق بالمكافآت – يناير ٢٠١٧


يونسلا ريرقتلا م2016...ةرادلإا سلجم ريرقت 13 2016 يونسلا...

Documents

Transcript of يونسلا ريرقتلا م2016...ةرادلإا سلجم ريرقت 13 2016 يونسلا...