西城区统计局牛街统计所 西城区统计局牛街统计所 20132013 年年 1212 月月

第三次全国经济普查— BJ611 表

纸

报告期内全部从业人员劳动报酬总额 （

税前）

发生融资行为的单位填写。

单位组织结构情况（ 214 ）

控股是指根据企业实收资本中出资人的实际投资情

况，或出资人对企业资产的实际控制、支配程度。具

体分为绝对控股、相对控股和协议控股。

如：子公司 区别分公司——产业

单位组织结构情况（ 214 ）

控股是指根据企业实收资本中出资人的实际投资情

况，或出资人对企业资产的实际控制、支配程度。具

体分为绝对控股、相对控股和协议控股。

如：子公司 区别分公司——产业

指标解释

灰色部分服务业免填

填报要求

1. 上报内容必须完整，不得遗漏项目，包括单位负责人、统计负责人、填表人、联系电话、 报出日期等。

填报要求

填报要求

2. 除 BJ611 表中的煤炭消费量保留两位小数以外， 611 表和 BJ611 表的其余数字指标保留整数。

填报要求

填报要求

3. 611 表和 BJ611 表中人员指标以人为单位；金额指标以元为单位。（联网直报单位基本情况表中金额指标以千元为单位）。

填报要求

4. 企业或执行企业会计制度的法人单位填报“企业主要经济指标”内全部指标，免填“非企业法人单位指标”内全部指标； 非企业且不执行企业会计制度的法人单位填报“非企业主要经济指标”内全部指标，免填“企业法人单位指标”内全部指标。

填报要求

规模（限额）以下法人单规模（限额）以下法人单位普查表（位普查表（ BJ611BJ611 表）表）

能源部分能源部分

一、能源统计品种

二、能源统计原则

三、能源统计方法

内容：

四、小结与建议

规模（限额）以下法人单位普查表（规模（限额）以下法人单位普查表（ BJ611BJ611 表）表）能源部能源部分分

一、能源统计品种一、能源统计品种 表样

指 标 名 称 计量单位 代码 消费量 消费金额(元)

甲 乙 丙 1 2

电力 千瓦时(度) 01煤炭 吨 02天然气 立方米 03

液化石油气 千克 04汽油 升 05柴油 升 06

外购热力 百万千焦 07 ─

能源消费

单位负责人 ： 统计负责人 ： 填表人 ： 联系电话 ： 分机号 ： 报出日期 ： 年 月 日

补充资料： 是否使用可再生能源 （08 ） □ 1 是 2 否

一、能源统计品种一、能源统计品种

定量统计： 定量统计： 1.1. 电 电 2.2. 煤炭 煤炭 3.3. 天然气 天然气 4.4. 液化气 液化气 5.5. 汽油 汽油 6.6. 柴油 柴油 7.7. 外购热力外购热力定性统计： 定性统计： 是否使用可再生能源是否使用可再生能源

二、能源统计原则二、能源统计原则

原则一：原则一：法人原则法人原则

法人原则是统计的基本原则，法人原则是统计的基本原则，能源能源只统计本法人（也就是本单位）的消只统计本法人（也就是本单位）的消费量费量。 。 能源消费统计能源消费统计包括本单位所属的所包括本单位所属的所有的有的产业活动单位。产业活动单位。

二、能源统计原则二、能源统计原则

原则二：原则二：谁消费，谁统计。谁消费，谁统计。 “ “ 谁消费，谁统计”原则，要求调查谁消费，谁统计”原则，要求调查单位单位“谁”实际消费了能源，不论有没“谁”实际消费了能源，不论有没有支出费用，就由“谁”统计能源消费有支出费用，就由“谁”统计能源消费量量。。

也就是说只要是本单位消费的能源，也就是说只要是本单位消费的能源，就要进行统计。就要进行统计。

二、能源统计原则二、能源统计原则

原则三：原则三：何时使用，何时统计。何时使用，何时统计。

“ “ 何时使用，何时统计”原则，要求何时使用，何时统计”原则，要求调查单位调查单位只只统计报告期内统计报告期内已经消费了已经消费了的的能源。能源。

也就是说不管有多少能源，只统计也就是说不管有多少能源，只统计已已经用了的经用了的那部分那部分能源。能源。

三、能源统计方法 三、能源统计方法 电

电消费量电消费量（千瓦时（千瓦时或或度）度）：：

1.1. 抄表记录数据。抄表记录数据。

2.2. 电提供方的收费发票或交费通知单。电提供方的收费发票或交费通知单。

3.3. 财务账上全年买电金额推算消费量。财务账上全年买电金额推算消费量。

（电价格范围：（电价格范围： 0.480.48 元－元－ 2.52.5 元元 // 千瓦千瓦时时或或度度））

三、能源统计方法 三、能源统计方法 电计量点编号： 定比定量 父计量点编号

电价类别

计量点电费

电能表号 抄表示数类型 上次抄表示数 本次抄表示数 冻结抄表示数 倍率 加减电量（千瓦时）

抄见电量（千瓦时）

2000843266 有功（总） 10566.05 10941.79 0 100 0 37574

2000843266 有功（尖峰） 516.2 516.2 0 100 0 0

2000843266 有功（峰） 3189.45 3318.56 100 0 12911

2000843266 有功（谷） 3255.62 3370.54 0 100 0 11492

2000843266 无功（总） 2450.1 2595.28 0 100 0 14518

电费分段标志 扣减电量（千瓦时）

变损电量（千瓦时）

线损电量（千瓦时）

楼道等电量（千瓦时）

结算电量（千瓦时

电度电价（元/千瓦时）

电度电费（元）

尖峰 0 0 0 0 0.995 0

峰段 110 513 0 13314 0.914 12169

谷段 71 457 0 11878 0.369 4382.98

平段 104 523 0 13590 0.637 8656.83

小计 285 1493 0 38782 25208.81

计费容量（千伏安）

容量基本电价（元/千伏安.

月）

最大需量核定值（千瓦）

抄见最大需量（千瓦）

加减最大需量（千瓦）

计费最大需量（千瓦）

最大需量基本电价（元/千瓦.

月）

基本电费（元）

330 36 8320

计算功率因数有功电量（千瓦时）

计算功率因数无功电量（千瓦

时）实际功率因数 功率因数执行标

准功率因数执行

方式功率因数调整系数

参与功率因数调整的电费（元）

功率因缴调整电费（元）

39078 30963 0.78 0.9 标准考核 0.06 32082.24 1924.93

电度电费中包括：代征各项金和附加费合计1446.57元（单价合计0.0373元/千瓦时）

电度电费25208.81元+基本电费8320+力调电费1924.93元＝35453.74元

大工业用电

用电客户电费交费通知单

50310225569

每月用电量＝本单位当月所有的《用电客户电费交费通知单》上的“结算电量小计”之和。

结算电量结算电量小计小计

三、能源统计方法 三、能源统计方法 电计量点编号： 定比定量 父计量点编号 50310225559电价类别计量点电费

电能表号 抄表示数类型 上次抄表示数 本次抄表示数 冻结抄表示数 倍率 加减电量（千瓦时）

抄见电量（千瓦时）

0500010254 有功（总） 59145. 82 59174. 33 0 10 0 2850500010254 有功（尖峰） 2176. 84 2176. 84 0 10 0 00500010254 有功（峰） 18191. 72 18202. 75 0 10 0 1100500010254 有功（谷） 18426. 41 18433. 51 0 10 0 71

电费分段标志 扣减电量（千瓦时）

变损电量（千瓦时）

线损电量（千瓦时）

楼道等电量（千瓦时）

结算电量（千瓦时

/电度电价（元千瓦时）

电度电费（元）

尖峰 0 0 0 0 1. 385 0峰段 0 4 0 114 1. 271 144. 89谷段 0 3 0 74 0. 366 27. 08平段 0 4 0 108 0. 806 87. 05小计 0 11 0 0 296 259. 02

计算功率因数有功电量（千瓦时）

计算功率因数无功电量（千瓦

时）实际功率因数 功率因数执行标

准功率因数执行方式

功率因数调整系数

参与功率因数调整的电费（元）

功率因缴调整电费（元）

39078 30963 0. 78 0. 9 标准考核 0. 06 241. 47 14. 4935727. 25本月电费总计 元

用电客户电费交费通知单50310225570非居民照明

259. 02 + 14. 49 273. 51电度电费 元 力调电费 元＝ 元

17. 55 0. 0593 /电度电费中包括：代征各项金和附加费合计 元（单价合计 元 千瓦时）

每月电费金额＝本单位当月所有的《用电客户电费交费通知单》中必定其中有一张在它的左下角标注了“ 本月电费总计”

本月电费本月电费总计总计

三、能源统计方法 三、能源统计方法 煤炭

煤炭消费量煤炭消费量（吨）（吨）：：

1.1. 按实际称重填报。按实际称重填报。

2.2. 用财务账上全年购入煤炭的金额推算用财务账上全年购入煤炭的金额推算消费量。消费量。

（煤炭的价格范围：（煤炭的价格范围： 300300 元－元－ 13001300 元元 //吨吨））

三、能源统计方法 三、能源统计方法 天然气

天然气消费量天然气消费量（立方米）（立方米）：：

1.1. 天然气表抄表数据。天然气表抄表数据。

2.2. 天然气提供单位的收费单据。天然气提供单位的收费单据。

3.3. 用财务账上单位全年的购进天然气的用财务账上单位全年的购进天然气的金额推算消费量。金额推算消费量。

（天然气价格范围：（天然气价格范围： 22 元－元－ 44 元元 // 立方立方米米））

三、能源统计方法 三、能源统计方法 液化气

液化气消费量液化气消费量（千克（千克或或公斤）公斤）：：

1.1. 液化气消费量＝液化气消费量＝总的罐数总的罐数 ×× 每罐的重量每罐的重量11 大罐（常见餐饮业、单位食堂用）大罐（常见餐饮业、单位食堂用） = 50= 50 千克；千克；

11 中罐（常见家用、单位小散点生活用）中罐（常见家用、单位小散点生活用） = 15= 15千克；千克；

11 小罐（常见餐饮业用）小罐（常见餐饮业用） = 5= 5 千克 千克

三、能源统计方法 三、能源统计方法 液化气

液化气消费量液化气消费量（千克（千克或或公斤）公斤）：：

2.2. 财务账上全年购进液化气金额推财务账上全年购进液化气金额推算消费量。算消费量。

（液化气价格范围：（液化气价格范围： 22 元－元－ 1010 元元// 千克千克或或公斤公斤））

三、能源统计方法 三、能源统计方法 汽油

汽油消费量汽油消费量（升）（升）：：

1.1. 司机加油记录。司机加油记录。

2.2. 汽油提供部门的收费发票或对账单。汽油提供部门的收费发票或对账单。

3.3. 财务账上全年汽油消费金额推算消费量。财务账上全年汽油消费金额推算消费量。

（汽油价格范围：（汽油价格范围： 77 元－元－ 99 元元 // 升升））

4.4. 用以下公式推算：用以下公式推算：

汽油消费量汽油消费量 == 所有汽油车行驶总公里数所有汽油车行驶总公里数 ×× 百公里耗百公里耗油 量油 量 ÷100÷100

三、能源统计方法 三、能源统计方法 柴油柴油消费量柴油消费量（升）（升）：：

1.1. 司机加油记录或单位用油消费记录。司机加油记录或单位用油消费记录。

2.2. 柴油提供部门收费发票或对账单。柴油提供部门收费发票或对账单。

3.3. 财务账上全年柴油消费金额推算消费量。财务账上全年柴油消费金额推算消费量。

（柴油价格范围：（柴油价格范围： 77 元－元－ 99 元元 // 升升））

4.4. 用以下公式推算：用以下公式推算：

柴油消费量柴油消费量 == 所有柴油车行驶总公里数所有柴油车行驶总公里数 ××

百公里耗油量百公里耗油量 ÷100÷100

三、能源统计方法 三、能源统计方法 汽油 柴油

使用加油卡的单位可到中石化、中石油索要使用加油卡的单位可到中石化、中石油索要“对账单”，也可用以下电话号码和网址取得“对账单”，也可用以下电话号码和网址取得数据：数据：

中石化：中石化：电话：电话： 95105888 95105888

网址网址 : : http://www.saclub.com.cnhttp://www.saclub.com.cn

中石油：中石油：电话：电话： 8497658684976586

网址网址 : : http://www.hbxs-card.comhttp://www.hbxs-card.com

三、能源统计方法 三、能源统计方法 外购热力

外购热力消费外购热力消费（元）（元）：：

外购热力费用外购热力费用是应向供热单位缴纳的采暖是应向供热单位缴纳的采暖等热力消费的费用。等热力消费的费用。不能包括不能包括本单位自己的本单位自己的锅炉燃料费用，也不能包括给单位职工报销锅炉燃料费用，也不能包括给单位职工报销的取暖费用。的取暖费用。

1.1.从财务账上直接取单位采暖费用。从财务账上直接取单位采暖费用。

2.2.如果当年已经消费，但还没有实际支付如果当年已经消费，但还没有实际支付热力费用，按应交数填报。热力费用，按应交数填报。

三、能源统计方法 三、能源统计方法 可再生能源

是否使用可再生能源：是否使用可再生能源： 太阳能集热器（热水器）：太阳能集热器（热水器）：指用于吸收转化太阳辐射的指用于吸收转化太阳辐射的集热器。多用于阳光浴室、集中供应热水、辅助采暖等项目。集热器。多用于阳光浴室、集中供应热水、辅助采暖等项目。 光伏发电：光伏发电：主要有光伏电站、光伏建筑应用两种形式。主要有光伏电站、光伏建筑应用两种形式。一般单位以光伏建筑应用为主，光伏建筑的主要特征是建筑的一般单位以光伏建筑应用为主，光伏建筑的主要特征是建筑的顶层或外立面铺设太阳能电池版。顶层或外立面铺设太阳能电池版。 太阳能灯：太阳能灯：指可以正常使用的太阳能灯。指可以正常使用的太阳能灯。 地源热泵供暖（制冷）：地源热泵供暖（制冷）：指使用地源热泵机组通过利用指使用地源热泵机组通过利用土壤源或水源来供暖（或制冷）。土壤源或水源来供暖（或制冷）。

三、能源统计方法三、能源统计方法 归纳

能源统计数据来源：能源统计数据来源：1.1. 电表、天然气表抄表记录。电表、天然气表抄表记录。2.2. 煤炭、液化气称重记录。 煤炭、液化气称重记录。 3.3. 司机加油原始记录。司机加油原始记录。4.4. 能源供应部门的收费发票。能源供应部门的收费发票。5.5. 能源提供方（出租方）的消费单据。能源提供方（出租方）的消费单据。6.6. 通过财务账上某种能源的全年消费金额推算。通过财务账上某种能源的全年消费金额推算。

三、能源统计方法 三、能源统计方法 归纳

能源品种计量单位及价格范围能源品种计量单位及价格范围能源品种能源品种 计量单位计量单位 单价参考范围单价参考范围

电力电力 元元 // 千瓦时千瓦时（度）（度） 0.480.48 －－ 2.52.5

煤炭煤炭 元元 // 吨吨 300300 －－ 13001300汽油汽油 元元 // 升升 77 －－ 99柴油柴油 元元 // 升升 77 －－ 99

液化石油气液化石油气 元元 // 千克千克 22 －－ 1010天然气天然气 元元 // 立方米立方米 22 －－ 44

四、小结四、小结与与建议建议

1.1.弄清本单位使用的能源品种有哪些，弄清本单位使用的能源品种有哪些，计量单位要搞准。计量单位要搞准。 2.2.弄清本单位的基本情况，如：有几处弄清本单位的基本情况，如：有几处生产办公经营场地；产业活动单位的数量生产办公经营场地；产业活动单位的数量等。等。 3.3. 按照前面讲的六个能源统计数据来源，按照前面讲的六个能源统计数据来源，完整地把能源消费情况报送出来。完整地把能源消费情况报送出来。 4.4. 本课件只适用限下本课件只适用限下法人单位。。

规模（限额）以下单位普查规模（限额）以下单位普查表表 BJ611BJ611 表表

企业财务状况企业财务状况

应收账款 : 指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。 “应收账款”指的是“应收帐款”减去“坏账准备”后的净额。不是用应收减应付得出的数。 执行 2006 年会计准则的企业，根据会计“资产负债表”中“应收账款”项目的期末余额数填报。 未执行 2006 年会计准则的企业，根据会计“资产负债表”中“应收账款净额”项目的期末余额数填报。

一、年末资产负债

固定资产合计： 指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。固定资产合计是时点指标，表示固定资产经过扣减折旧、减值准备等后的期末余额。 执行 2006 年《企业会计准则》的企业，根据会计“资产负债表”中“固定资产”项目的期末余额数填报。 未执行 2006年《企业会计准则》的企业，根据会计“资产负债表”中“固定资产合计”项目的期末余额数填报。

固定资产原价： 指固定资产的成本，包括企业在购置、自行建造、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所发生的全部支出总额。 根据会计财务帐“固定资产”科目的期末借方余额填报。 未执行 2006年《企业会计准则》的企业，可以根据会计“资产负债表”中“固定资产原价”项目的期末余额填报。

负债合计： 指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。负债一般按偿还期长短分为流动负债和非流动负债。 根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。 执行 2006年《企业会计准则》的企业：负债合计 = 流动负债合计 + 非流动负债合计； 未执行 2006 年《企业会计准则》企业的负债包括流动负债和长期负债。

所有者权益合计： 指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。公司的所有者权益又称股东权益。包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。

二、损益及分配营业收入： 指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。营业收入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。 执行 2006 年会计准则，根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。 未执行 2006 年会计准则，将“主营业务收入”、“其他业务收入”相加记入本指标。如果没有“其他业务收入”科目的，直接将“主营业务收入” 记入本指标。

营业成本： 指企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额。包括企业（单位）在报告期内从事销售商品、提供劳务等日常活动发生的各种耗费。包括“主营业务成本”和“其他业务成本”。 执行 2006 年会计准则，根据会计“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报。 未执行 2006 年会计准则，将“主营业务成本”、“其他业务支出”相加记入本指标。如果没有“其他业务支出”科目的，直接将“主营业务成本”记入本指标。

其他业务利润 : 指企业经营除主要业务以外的其他业务实现的利润。

执行 2006 年会计准则的企业，如果未设置该科目，则在此处填“０”。 未执行 2006 年会计准则的企业 , 根据会计财务帐“其他业务收入”科目的期末贷方余额减“其他业务成本”科目的期末借方余额计算填报。

销售费用： 指企业在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。 根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报。 未执行 2006 年会计准则的企业，根据会计“利润表”中“营业费用 ( 或经营费用 )”项目的本期金额数填报。

管理费用： 指企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费等。 根据会计“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数填报。

其中 税金： 指企业按照规定从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。 根据“管理费用明细帐”中“管理费用——税金”的期末借方余额（结转前）分析填报。

财务费用： 指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。 根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。

投资收益（损失以“－”号记） 指企业确认的投资收益或投资损失，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。 根据会计“利润表”中“投资收益”项目的本期金额数填报。 如为投资损失以“－”号记。

营业利润： 指企业从事生产经营活动所取得的利润。

根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数填报。 执行 2006年《企业会计准则》： 营业利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 营业费用 -管理费用 -财务费用 - 资本减值损失 + 公允价值变动收益 + 投资收益 未执行 2006年《企业会计准则》： 营业利润 = 主营业务收入 - 主营业务成本 - 主营业务税金及附加 + 其他业务利润 - 营业费用 -管理费用 -财务费用

利润总额 : 指企业在一定会计期间的经营成果，是生产经营过程中各种收入扣除各种耗费后的盈余，反映企业在报告期内实现的盈亏总额。 根据会计“利润表”中“利润总额”项目的本期金额数填报。 执行 2006年《企业会计准则》： 利润总额 = 营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出 未执行 2006年《企业会计准则》： 利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 补贴收入 + 营业外收入 - 营业外支出

应交所得税： 指企业按税法规定，应从生产经营等活动的所得中缴纳的税金。 执行 2006年《企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”中“所得税费用”项目的本期金额数填报； 未执行 2006年《企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”中 “所得税”项目的本期金额数填报。

“投资收益”

“营业利润”

执行 2006年会计准则

“利润总额”“应交所得税”

“营业利润”

“投资收益”

“利润总额”

“应交所得税”

未执行 2006年会计准则

三、其他资料本年折旧 : 指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。 可以根据会计“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项的数值填报。 若企业执行 2001年《企业会计制度》，可以根据会计核算中《资产减值准备、投资及固定资产情况表》内 “当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填报。 注意：本年折旧是当年计提的固定资产折旧，不要填报为历年的累积折旧。※

应交增值税 : 指企业按税法规定，从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应交纳的税金，不含期初未抵扣税额。根据会计相关科目贷方累计发生额，按下述公式计算填报： 应交增值税 = 销项税额 - （进项税额 -进项税额转出） - 出口抵减内销产品应纳税额 - 减免税款+ 出口退税

和会计核算的应交增值税不同：1.含义不同 会计“本年应交增值税”中含了期初未抵扣数，是跨年度连续累加数； 统计“本年应交增值税”是当期发生的应交数，不含期初未抵扣数。2.处理方法不同 如果应交增值税小于 0 ，在财务上一般按 0 处理；而统计上要求按实际数据计算上报，负数不能以 0 代替。数据来源： 1. 增值税纳税申报表（出口企业注意是否包含出口退税） 2. 应交税金（增值税）明细账 3. 出口退税相关明细账

BJ611表行政事业及民间非营利组织财务状况

表式及指标解释

单位普查表 611 表中选择执行事业单位、行政单位、民间非营利组织以及其他会计制度的单位填报。

大多数数据可以依据财务报表直接取数，各指标填报应以决算表和财务帐数据为准。

行政事业及民间非营利组织财务状况计量单位：元

指标名称 代码 本年 指标名称 代码 本年甲 乙 1 甲 乙 1

一、资产负债 — 　 商品和服务支出 BJ121

　

资产合计 213 　 其中：取暖费 BJ122

　

固定资产原价 209 劳务费 BJ123

　

负债合计 217 　 差旅费 315 　

二、收入和支出 — 　 福利费 BJ125

　

上年结余 BJ113

　 对个人和家庭的补助 BJ126

　

收入合计 BJ114

　 收支结余 BJ133

　

支出合计 BJ119

　 三、其他资料 — 　

其中：工资福利支出

BJ120

　 经营税金 BJ134

　

一、资产负债 本部分数据主要取自“资产负债表”资产合计： 指行政、事业单位拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。根据行政事业类“资产负债表”中“资产合计”项期末数填列。

固定资产原价： 指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。根据行政事业类资产负债表中“固定资产原值”期末数填列。

负债合计： 指行政、事业单位承担的已经发生的能以货币计量并在未来一定时期内需用资产或劳务偿付的债务。 根据行政事业类资产负债表中“负债合计”项期末数填列。

二、收入和支出

本部分数据取自“收入支出决算总表”、 “支出决算明细表” 。

上年结余： 指行政、事业单位上年各项结余转入本年的款项，是分配后的结余。根据行政事业类收入支出表中“上年结余”项填列。

（二）收入和支出部分

收入合计• 指行政、事业单位从各种渠道获得的收

入，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。

• 根据行政事业单位收入支出决算总表 中的“本年收入合计”项目累计数填列。

支出合计• 指行政、事业单位在业务活动中发生的各项资产耗

费和损失等支出情况。包括基本支出、项目支出（包括行政事业性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出）、上缴上级支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、结转自筹基建和其他支出。

• 根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本年支出合计”项目累计数填列。

工资福利支出： 指行政、事业单位支付给在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。具体包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和上述未包括的人员支出。

根据支出决算明细表中的“工资福利支出”的对应项累计数填列。

商品和服务支出： 指行政、事业单位在开展业务活动中购买商品和劳务的支出。不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出。

根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”的对应项累计数填列。

• 对个人和家庭的补助：

指政府对个人和家庭的无偿性补助支出。包括离休费、退休费、退职（役）费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴、助学金和其他未包括在上述科目的对个人和家庭补助支出等。

根据“支出决算明细表”中的 “对个人和家庭的补助”的对应项累计数填列。

• 收支结余：

反映单位上年度结转本年使用的结余和单位当期收支相抵后的结余情况。

计算公式：收支结余= 上年结余+ 收入合计 - 支出合计

三、其他资料• 经营税金

指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、应交增值税、房产税、印花税、车船使用税和土地使用税等。不包括企业所得税和个人所得税。

根据财务帐“应交款”、“应交税金”项的明细 科目分析填列。

民非单位、企业化管理事业单位填报

• 民间非营利组织数据来源：资产负债表，业务活动表，费用明细表• 企业化管理事业单位数据来源： 执行企业会计制度的单位，填报“企业财务状况”；

不执行企业会计制度的，根据具体会计制度分析填报

需要注意的问题需要注意的问题 1. 计量单位是“元”。因此，对于规模（限额）以下单位，其营业收入不应过大。

比如，规模以下工业企业，其营业收入填报一般不应大于 2 千万；行政事业单位、民间非营利组织收入合计指标填报一般不应大于500万。

2. 由于指标精简，收入、成本、费用与利润无法形成“等于”的平衡关系，但为了保证数据质量，需要注意这些指标之间的逻辑关系。

对于执行 2006 年会计准则的企业： (1) （营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 -管理费用 -财务费用 + 投资收益）与营业利润一般不应相差过大。 (2) 营业利润与利润总额一般不应相差过大。对于未执行 2006 年会计准则的企业： (1) （营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 -管理费用 -财务费用 ) 与营业利润一般不应相差过大。 (2) （营业利润 + 投资收益）与利润总额一般不应相差过大。

3. 不要漏填其中项： 比如企业财务状况中管理费用

项下的其中项：税金；行政事业及民间非盈利组织财务状况的其中项工资福利支出，福利费等。

• 4. 与 611 表项目 14A的对应关系： 根据选择的何种会计制度选择填写企业财务状

况部分或是行政事业及民间非营利组织财务状况部分。

与 611 表项目 15B 的对应关系： 支出合计（ BJ119） =非企业单位支出（费

用） 资产合计（ 213 ） =年末资产