презентація на модуль 1
-
Upload
kate-demiraky -
Category
Education
-
view
215 -
download
4
Transcript of презентація на модуль 1
![Page 1: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/1.jpg)
Презентація на тему: “ Аналіз кредитоспроможності
підприємства ”
Виконала:студентка групи Б5/3
Демиракі К.П.
![Page 2: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/2.jpg)
План
![Page 3: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/3.jpg)
Кредитоспроможність суб'єкта господарювання – це
наявність у нього передумов для отримання кредиту та його вчасного повернення у термін, передбачений
угодою.
![Page 4: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/4.jpg)
Кредитоспроможність позичальника характеризується такими рисами: репутація позичальника, яка
визначається своєчасністю розрахунків за раніше отримані кредити, якість поданих звітів, відповідальність і компетентність керівництва;
стійкий фінансовий стан і здатність виробляти конкурентоспроможну продукцію;
можливість, за необхідності, мобілізувати грошові кошти з різних джерел.
![Page 5: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/5.jpg)
Паралельно з цим, банк здійснює оцінку прибутку, який він отримає при кредитуванні конкретних витрат позичальника, і порівнює його з середньою прибутковістю банку. Рівень прибутків банку має бути пов'язаний з мірою ризику при кредитуванні. Банк оцінює розмір прибутку, що отримує позичальник, з погляду можливості сплати банку процентів при здійсненні нормальної фінансової діяльності й визначає ступінь ризику, який він хотів узяти на себе в цій ситуації.
![Page 6: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/6.jpg)
Банк розглядає також: мету використання кредитних ресурсів; суму кредиту, яку оцінюють, беручи з основу
проведення позичальником заходів, спрямованих на визначення ліквідності балансу, співвідношення між власними і позиковими коштами;
погашення кредиту, яке досліджують шляхом аналізу повернення кредиту за рахунок реалізації матеріальних цінностей, наданих гарантій і використання заставного права;
забезпечення кредиту, тобто вивчення статуту і положення з погляду визначення прав банку брати в заставу під видану позику активи позичальника, включаючи цінні папери.
![Page 7: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/7.jpg)
Під час аналізу кредитоспроможності використовують низку показників, найважливіші з яких – норма прибутку на вкладений капітал і ліквідність.
Схематично процес оцінювання комплексу умов, що визначають кредитоспроможність позичальника, можна виразити як: "солідність" клієнта, прибутковість діяльності позичальника, мету отримання кредиту, суму кредиту, умови погашення позики, забезпеченість кредиту.
Під час аналізу кредитоспроможності клієнта, залежно від виду кредиту, що видається, і мети дослідження розрізняють оперативну і загальну кредитоспроможність.
![Page 8: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/8.jpg)
Загальне оцінювання проводять на основі аналізу динаміки норми прибутку на вкладений капітал (рентабельність), яку визначають відношенням суми прибутку до загальної суми пасиву за балансом,
де R – норма прибутку;П – сума прибутку за звітний період
(квартал, рік), грн.; – загальна сума пасиву, грн.
![Page 9: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/9.jpg)
Зміна цього показника відображає тенденції у сфері прибутковості й кредитоспроможності позичальника. Однак точну оцінку кредитоспроможності можна дати лише на основі кількісного аналізу коефіцієнтів.Аналіз коефіцієнтів кредитоспроможності здійснюють у кілька етапів.
І етап. Визначення коефіцієнтів кредитоспроможності й класу позичальника
![Page 10: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/10.jpg)
Система коефіцієнтів кредитоспроможності
![Page 11: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/11.jpg)
Коефіцієнт абсолютної ліквідності
показує, яка частина короткотермінових зобов'язань підприємства може бути негайно погашена за рахунок грошових коштів клієнта; характеризує можливість суб'єкта господарювання мобілізувати грошові кошти для покриття короткотермінової заборгованості; чим вище значення цього коефіцієнта, тим надійніший позичальник.
![Page 12: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/12.jpg)
Залежно від величини коефіцієнта абсолютної ліквідності прийнято розрізняти:
кредитоспроможний суб'єкт господарювання – КАЛ > 1;
обмежено кредитоспроможний – КАЛ від 1 до 1,5;
некредитоспроможний – КАЛ < 1,0.
![Page 13: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/13.jpg)
Слід мати на увазі, що всі банки використовують показники кредитоспроможності, однак кожен формує власну кількісну систему оцінювання позичальника, поділяючи їх на три категорії: надійний (кредитоспроможний), нестійкий (обмежено кредитоспроможний), ненадійний (некредитоспроможний).
Позичальник, визнаний надійним, кредитується на загальних умовах; у цьому разі може бути застосований і пільговий порядок кредитування.
Якщо позичальник є нестійким клієнтом, то при укладанні кредитного договору передбачаються норми контролю за його діяльністю і поверненням кредиту (гарантія, щомісячна перевірка забезпечення, умови заставного права, підвищення процентних ставок та ін.).
Якщо позичальник – ненадійний клієнт, то кредитувати його недоцільно. Банк може надавати позику тільки на особливих умовах, передбачених у кредитному договорі.
![Page 14: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/14.jpg)
Коефіцієнт покриття поточної ліквідностіКоефіцієнт покриття поточної ліквідності показує, яку частину поточних зобов'язань за кредитами і розрахунками можна погасити, мобілізувавши всі оборотні кошти.
Проміжний коефіцієнт покриття критичної Проміжний коефіцієнт покриття критичної ліквідностіліквідності характеризує частину короткотермінових зобов'язань організації, яка може бути погашена в короткий термін за рахунок коштів найбільш ліквідних активів.
Коефіцієнт маневреності функціонуючого Коефіцієнт маневреності функціонуючого капіталукапіталу відображає, яка частина функціонуючого капіталу "заморожена" у виробничих запасах.
Коефіцієнт забезпеченостіКоефіцієнт забезпеченості показує, якою мірою оборотні кошти або майно організації сформовані за рахунок власних джерел
![Page 15: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/15.jpg)
Наведені коефіцієнти розраховуються на початок і кінець кредитного періоду, тоді ж проводиться оцінювання їх динаміки і порівняння з нормативами, встановленими банком. У процесі аналізу може бути зроблене ранжування коефіцієнтів за важливістю. Методика ранжування коефіцієнтів і розрахунку у кожного банку може бути власна, це його комерційна таємниця, яка не повідомляється клієнтам.
![Page 16: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/16.jpg)
В процесі аналізу визначають і оцінюють також такі показники: чисті активи підприємства; активи –
зобов'язання (довготермінові й короткотермінові);
чисті ліквідні активи; ліквідні активи – короткотермінові зобов'язання;
власні поточні активи; поточні активи – короткотермінові зобов'язання.
![Page 17: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/17.jpg)
Власні поточні активи – цеактиви, що залишилися після погашення короткотермінових зобов'язань. їх ще називають робочим капіталом. Зростання величини цього показника свідчить про зростання власного майна організації та її платоспроможності.
![Page 18: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/18.jpg)
Порівняння фактичних показників кредитоспроможності з встановленими банком кредитами дає змогу попередньо встановити клас позичальника.
З метою точнішого визначення кредитоспроможності позичальника, а отже, й рівня фінансового ризику банку, проводять аналіз за чинниками зазначених показників.
![Page 19: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/19.jpg)
Аналіз показників кредитоспроможності за чинниками: спрямований на з'ясування впливу на рівень
показників кредитоспроможності зміни окремих чинників. Зокрема, ліквідних ресурсів, різних видів заборгованості;
сприяє визначенню основного чинника, вплив якого на зміну того чи іншого коефіцієнта кредитоспроможності є найбільшим. У процесі контролю за здійсненням кредитного договору банк і позичальник мають якнайуважніше стежити за негативною зміною цього чинника, здатного призвести до зростання кредитного ризику банку.
![Page 20: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/20.jpg)
Структурний аналіз дає змогу прогнозувати зміни у кредитоспроможності позичальника, а саме:
оцінку стану й тенденції елементів ліквідних активів;
стан кредиторської заборгованості перед банком та іншими кредиторами, що надає банку можливість прогнозувати ймовірність виникнення проблем у діяльності підприємства, погіршення їх фінансового стану й кредитоспроможності, а також розробляти і включати у кредитний договір умови, що гарантують інтереси банку.
![Page 21: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/21.jpg)
Не рекомендується підвищувати рівень кредитоспроможності позичальника або визначати умови його кредитування за ситуацій:
збільшення значення коефіцієнта ліквідності тільки за рахунок зростання дебіторської заборгованості або залишків готової продукції;
підвищення коефіцієнта покриття за рахунок зростання залишків готової продукції, не забезпеченої угодами щодо збуту, залишків сировини, які важко реалізувати, й незавершеного виробництва;
погіршення структури ліквідних коштів; фактичної наявності власних оборотних коштів в обсязі їх
мінімальної потреби; зростання показників забезпеченості власними коштами
малих виробничих структур, пов'язаних із ризиковою діяльністю організації;
поліпшення показника забезпеченості виробничої діяльності угодами за рахунок угод з некредитоспроможними покупцями й постачальниками;
скорочення боргових зобов'язань банку у зв'язку з використанням неякісної сировини.
![Page 22: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/22.jpg)
II етап. Визначення рейтингу позичальникаПри розрахунку кредитоспроможності на
попередніх етапах було визначено попередній клас позичальника. В результаті аналізу може виникнути ситуація, коли різні коефіцієнти кредитоспроможності одночасно вказують на різні класи одного позичальника. У цьому разі необхідно визначити рейтинг позичальника.
Для оцінювання кредитоспроможності клієнта банк використовує різноманітні джерела інформації
![Page 23: презентація на модуль 1](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062313/557ef3b6d8b42a34628b5251/html5/thumbnails/23.jpg)
Однак аналіз балансу дає лише загальне уявлення про кредитоспроможність. Тому для розрахунку якісних показників кредитоспроможності використовуються дані оперативного обліку, фінансового планування, зведення, що нагромаджуються у банках, статистичних органах, дані анкет клієнтів, інформація постачальників, результати обробки даних вивчення за спеціальними програмами, відомості спеціального бюро щодо оцінки кредитоспроможності підприємств.