1С-Отчетность за I квартал

2014 гна что стоит обратить внимание

Комолова ИринаБухгалтер-консультант

Докладчик

Должност

ь

Срок 15 апреляРасчет по Форме-4 ФСС• Расчет по взносам на обязательное социальное страхование

за I квартал страхователи предоставляют в исполнительный орган ФСС РФ по месту своей постановки на учет:

– по Форме-4 ФСС утв. приказом Минтруда России от 11.02.2014 № 94н

• Страхователи, которые в I квартале 2014 года использовали взносы на обязательное социальное страхование на финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников, должны представить отчет об использовании сумм страховых взносов на указанные цели за 1 квартал 2014 года:

– рекомендованная форма отчета доведена до страхователей письмом ФСС РФ от 25.01.2013 № 15-03-11/07-859

Срок 15 апреля. Подтверждение основного вида деятельности• В соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от

31.01.2006 № 55 (ред. от 25.10.2011) «Об утверждении Порядка подтверждения основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев

Для подтверждения основного вида экономической деятельности страхователь ежегодно представляет в территориальный орган ФСС по месту своей регистрации следующие документы:

– заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности,

– справку-подтверждение основного вида экономической деятельности,

– копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год (кроме страхователей - субъектов малого предпринимательства).

Срок 21 апреляДекларация по НДС• Начиная с 1 января 2014 г. плательщики НДС, в том числе:

– налоговые агенты– лица, применяющие УСН, уплачивающие ЕНВД или ЕСХН, которые при

реализации собственных товаров (работ, услуг) предъявляли покупателям к оплате и получали от них суммы НДС

обязаны представлять декларации по НДС только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи– абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ, п. 3 ст. 80 НК РФ в ред. Федерального закона от

28.06.2013 № 134-ФЗ• Налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС (или

освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика), вправе представлять декларацию по НДС на бумажном носителе– абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ

Срок 21 апреляДекларация по НДС• Декларацию по НДС необходимо составить по форме, утв. Приказом

Минфина России от 15.10.2009 № 104н с рекомендациями ФНС России, изложенными в письме от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585:– до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО»

рекомендуется указывать код ОКТМО • Кроме декларации, все плательщики НДС должны составить также

книги продаж, книги покупок и журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2014 года, но представлять их в 2014 году в налоговые органы не требуется

• С 1 января 2014 года неплательщики НДС (или освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика) – посредники в отношении посреднической деятельности также обязаны вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур – п. 3.1 ст. 169 НК РФ в ред. Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ

Срок 21 апреляЕдиная (упрощенная) декларация• Единую (упрощенную) налоговую декларацию должны представить в

налоговый орган по месту своего учета организации или ИП, которые признаются налогоплательщиками по НДС и/или налогу на прибыль организаций, но при этом не осуществлявшие в течение I квартала 2014 г. операции, в результате которых происходило движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имевшие по этим налогам объектов налогообложения– форма декларации утв. приказом Минфина РФ от 10.07.2007 № 62н (до

утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО согласно письму ФНС РФ от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585)

Срок 21 апреляДекларация по ЕНВД• Декларация по ЕНВД за 1 квартал подается в налоговый

орган по месту осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД– форма декларации утверждена приказом ФНС РФ от 23.01.2012

№ ММВ-7-3/13@ (в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 №

ММВ-7-3/501@) • С 2013 г. применение системы налогообложения в виде

ЕНВД не является обязательным (п. 1 ст. 346.28 НК РФ)• Организации и ИП могут добровольно перейти на данный

спецрежим при соблюдении установленных ограничений

Срок 28 апреляДекларация по налогу на прибыль

• Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков– Форма декларации утв. Приказом ФНС России от 22.03.2012 №

ММВ-7-3/174@ (в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@)

• Организации и ИП, которые не уплачивают налог на прибыль (применяющие УСН, уплачивающие ЕНВД или ЕСХН), но которые признаются налоговыми агентами по налогу на прибыль (начисление дивидендов) согласно гл. 25 НК РФ, по окончании I квартала обязаны представить налоговый расчет за I квартал 2014 года в объеме титульного листа, подраздела 1.3 и Листа 03 формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Срок 30 апреля. Расчет по авансовому платежупо налогу на имущество• Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на

имущество организаций за I квартал 2014 г. должны представить организации, которые признаются налогоплательщиками по налогу на имущество организаций:– находятся на общей системе налогообложения; – имеют имущество, признаваемое объектом налогообложения в

соответствии со ст. 374 НК РФ

• Расчет необходимо представить в налоговые органы по форме, утв. Приказом ФНС России от 24.11.2011 № ММВ-7-11/895 (в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 № ММВ-7-11/478@)

Срок 30 апреля. Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество

• С 1 января 2014 года налоговая база по отдельным объектам офисной и торговой недвижимости может определяться законами субъектов РФ как кадастровая стоимость этого имущества

• Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, должен быть определен уполномоченными органами исполнительной власти на начало текущего налогового периода

Срок 30 апреля. Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество

• С 1 января 2014 года налоговая база по отдельным объектам офисной и торговой недвижимости может определяться законами субъектов РФ как кадастровая стоимость этого имущества

• Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, должен быть определен уполномоченными органами исполнительной власти на начало текущего налогового периода

Срок 30 апреля. Расчет по форме РВ-3 ПФР• Расчет по форме РВ-3 ПФР за I квартал предоставляется в

территориальный орган ПФР РФ по месту своей постановки на учет теми организациями, которые в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2001 № 155-ФЗ уплачивают взносы на дополнительное социальное обеспечение сотрудников– форма РВ-3 ПФР утверждена приказом Минздравсоцразвития РФ

от 03.11.2011 № 1322н «Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации, применяемого при осуществлении контроля за уплатой взносов для работодателей, уплачивающих взносы на дополнительное социальное обеспечение, и Порядка его заполнения»

Срок 15 маяРасчет по форме РСВ-1 ПФР• На 15 мая 2014 г. приходится крайний срок представления

отчетности по страховым взносам на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование за I квартал 2014 года

• Начиная с 1 квартала 2014 года отчеты в ПФР нужно представлять по новой форме РСВ-1 ПФР– расчет и порядок его заполнения утверждены Постановлением

Правления ПФР от 16.01.2014 № 2п

• Новая единая форма Расчета содержит– сведения о начисленных и перечисленных страховых взносах– формы индивидуальных сведений на каждого работника

организации (персонифицированный учет) - раздел 6 формы РСВ-1 ПФР

Сервис 1С-Отчетность1С:Отчетность – это удобный сервис, который позволит

отправить отчетность напрямую из Вашей программы 1С по следующим направлениям:

- ПФР- ФСС- ИФНС- Росстат- Росалкогольрегулирования

Данный сервис, не требует использование внешних программ по отправки отчетности и позволяет отправлять отчетность по всей стране.

Специальный льготный тариф для сдачи электронной

декларации по НДС

Поддержка плательщиков НДС в рамках сервиса 1С-Отчетность

Специально для налогоплательщиков, отчитывающихся по НДС, в линейке тарифных планов сервиса 1С-Отчетность разработан льготный тариф «Верное решение», который имеет следующие особенности:

Стоимость подключения - 1 200 рублей в год Документооборот доступен по одному направлению –

только в ФНС Тариф единый для всех регионов РФ Подключение по данному тарифу – только до 31 июля

2014 г. Скидки для групп пользователей на данный тарифный

план не распространяются

Ограничения тарифа «Верное решение»

• При попытке отправить отчет в любой контролирующий орган кроме ФНС, например, в Росстат, будет выдаваться предупреждающее сообщение.

Тарифы и льготы сервиса «1С-Отчетность»

Если потребуется отчитываться не только в ФНС, но и в другие контролирующие органы (ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР), то можно легко перейти на комплексное обслуживание в сервисе «1С-Отчетность»

Если у вас заключен договор 1С:ИТС уровня ПРОФ– можно уже сейчас и без оплаты использовать сервис

1С-Отчетность для сдачи отчетности одного юридическое лица или ИП по всем направлениям

При подключении к сервису трех и более компаний или ИП на комплексном тарифе– скидки от 25% до 65% (специальный тариф «Группа компаний»)

Условия получения сервиса«1С-Отчетность» • Сервис 1С-Отчетность доступен пользователям

«1С:Предприятия 8»

• С 1 марта 2014 года сервис 1С-Отчетность также доступен пользователям «1С:Предприятия 7.7» – В конфигурации «Бухгалтерский учет, редакция 4.5»– При интеграции используемого приложения 7.7 с программой

«1С:Налогоплательщик 8» • Подробнее -- инф. письмо № 17965 от 26.02.2014

• Для использования сервиса 1С-Отчетность необходимо иметь действующий договор 1С:ИТС(кроме пользователей базовых версий «1С:Предприятие 8»)

Онлайнпроверка

налоговых деклараций и другие новые

сервисы

Новые возможности 1С-Отчетности

• Сервис 1С-Отчетность позволяет отправлять любую регламентированную отчетность в ФНС или другие службы прямо из учетной программы

• С конца 2013 года в 1С-Отчетности появились две новые функции:– онлайн-проверка регламентированных отчетов

перед отправкой их в контролирующие органы – возможность для удобного самостоятельного

продления сервиса и изменения настроек сервиса («вторичные» заявления)

Отправка отчетности без предварительной проверки

Отчет

Результат, протокол ошибок

Исправленный отчет

Результат, протокол ошибок

Исправленный отчет

…

Проверка отчетности в Интернете– Файлы в зашифрованном виде передаются на

специальный сервер в интернете, где проводится:• форматно-логический контроль • и, в некоторых случаях, проверка контрольных соотношений

• Проверка поддерживается:– как для отчетов, сформированных непосредственно в программе – так и для загруженных файлов отчетности

• Онлайн-проверка аналогична той, что выполняется в контролирующем органе

• В настоящее время онлайн-проверка доступна для отчетов, сдаваемых в ФНС, ПФР, ФСС и Росалкогольрегулирование

Проверка отчетности в ФНС• Бухгалтерская и налоговая отчетность перед отправкой в

ФНС проверяется на соответствие формату электронного представления. – В случае отрицательного результата проверки на экран будет

выведен протокол. – Если в отчетности все в порядке, то на экране появится

сообщение: «Ошибок не обнаружено». • Из этого сообщения можно перейти в положительный протокол.

Успешное завершение проверки

Просмотр протокола• Отображаются как отрицательный, так и положительный

протоколы.• Выводится имя,

версия и датапрограммыпроверки.

• Возможнапечать исохранениепротокола.

• Просмотр файлавыгрузки

Особенности проверки отчетности в ПФР• Для отчетности по персонифицированному учету,

представляемой в ПФР, выполняется проверка одновременно двумя программами:– CheckXML– CheckXML-UFA

• Возможность проверки в интернете избавляет абонентов 1С-Отчетности от необходимости устанавливать эти модули на свой компьютер и регулярно их обновлять

• По результатам проверки отчетности в ПФР пользователю становятся доступны одновременно два протокола

Особенности проверки отчетности в ПФР• Печать протокола и сохранение на диск доступны по

кнопкам, размещенным в правом верхнем углу формы

Особенности проверки отчетности в ФСС• Теперь для отчетности, отправляемой в ФСС,

проверка в интернете включает в себя– и форматно-логический контроль, – и проверку контрольных соотношений

• В случае выявления ошибок на этапе форматно-логического контроля в протоколе с результатами проверки будут отражены поля, по которым нарушены требования формата

Особенности проверки отчетности в ФСС• В случае если будет обнаружено нарушение контрольных

соотношений, протокол будет содержать информацию о том,какие именно контрольные соотношения нарушаются

Изменение настроек подключения к 1С-Отчетности• Теперь пользователи 1С-Отчетности могут отправлять

спецоператору «вторичные» заявления непосредственно из программы.

• «Вторичные» заявления предназначены:– для продления лицензии, – переиздания сертификата – и для изменения других параметров подключения

к 1С-Отчетности.

Возможные причины подготовки заявления• Продление сертификата, срок действия которого истек;• Изменение списка контролирующих органов, куда организация

должна отправлять отчетность;• Замена сотрудника-владельца сертификата или изменение

сведений о владельце сертификата;• Продление лицензии на 1С-Отчетность;• Изменение номера мобильного телефона для SMS-

уведомлений о статусе прохождения отчетов;• Изменение реквизитов организации, подключенной

к 1С-Отчетности;• Переиздание сертификата.

Помощник изменения настроек подключения к 1С-Отчетности

• Запуск Помощника выполняется из формы организации по гиперссылке:– «Заявление на изменение реквизитов подключения к 1С-Отчетности

или замену сертификата»

на закладке Документооборот. • Создание «вторичного» заявление доступно из этого места

программы только в том случае, если организация уже подключена к 1С-Отчетности

Помощник изменения настроек подключения к 1С-Отчетности

Автоматическое определение причин подготовки заявления• Помощник автоматически определяет возможные причины

подготовки заявления и устанавливает соответствующие флаги при открытии формы. – Например, если до окончания срока действия лицензии на 1С-

Отчетность остается менее 30 дней, то при открытии формы флаг Продление лицензии на 1С-Отчетность будет установлен.

• При необходимости пользователь можетизменить состав флагов

Автоматическое отслеживание настроек • При изменении в программе:

– ключевых реквизитов организации, указанных при подключении к 1С-Отчетности,

– или сведений о физическом лице – владельце абонентского сертификата,

программа предлагает сразу же отправить соответствующее заявление специализированному оператору связи

Спасибо за внимание!

Посоветуйте коллегам: легкий способ заполнить декларацию о доходах

физических лиц 3-НДФЛ

Докладчик

Должност

ь

Комолова ИринаБухгалтер-консультант

1С:Деньги 8 – это множество возможностей

• Программа позволяет:– Полный контроль над доходами,

расходами и долгами– Постановка и достижение

финансовых целей– Управление накоплениями,

формирование целевых фондов– Планирование доходов, расходов

и накоплений с учетом отдаленных событий и финансовых целей

– Разработка нескольких вариантов финансового плана для разных финансовых ситуаций

– Гибкая настройка программы под любые потребности и любые финансовые стратегии

• Стоимость - всего 600 руб.

Функционал программы Учитывать любые операции с деньгами, включая доходы и расходы,

перемещения денег, обмен валют, расчеты по долгам и любые другие действия с наличными, безналичными, электронными деньгами, долгами и имуществом.

Составлять расписания для повторяющихся операций, контролировать сроки поступлений и платежей, контролировать достаточность денег для исполнения всех запланированных расходов.

Определять детальность учета для разных статей. Например, вы можете учитывать расходы на продукты в разрезе магазинов, расходы на мобильную связь – в разрезе операторов и членов семьи; для расходов на бензин и электроэнергию можете использовать количественный учет и т.д.

Накапливать деньги и эффективно управлять ими для достижения финансовых целей.

Управлять деньгами с помощью семейного бюджета, подготовиться к разным сценариям развития финансовой ситуации.

Оценивать текущее состояние дел и анализировать финансовые показатели с помощью отчетов.

Без проблем заполнять за себя и своих близких декларацию по налогу на доходы 3-НДФЛ.

Функционал программы

Что такое 3-НДФЛ• Декларация, с помощью которой физические

лица отчитываются о налоге на свои доходы:– для определения суммы налога после продажи имущества, ценных бумаг

и получения прочих доходов помимо заработной платы;– для получения социальных, имущественных и других вычетов.

• Комплект из 23-х бланков, для заполнения которых нужно знать правила заполнения и хотя бы несколько параграфов главы 23 НК РФ

Миллионы людей должны представить 3-НДФЛ за 2013 год

• Физические лица, имевшие доходы не по основному месту работы. Например:– доходы от сдачи в аренду имущества– выручку от продажи имущества или долей

в предприятиях– валютные поступления из-за границы

• Физические лица, желающие получить налоговый вычет. Например:– Социальный налоговый вычет за лечение,

обучение детей, пенсионные взносы и т.п.– Имущественный налоговый вычет

за приобретение жилья или продажу имущества

Рекомендации по заполнению 3-НДФЛ

• Сначала собираем документы, подтверждающие доходы, расходы и права:– справки о доходах по форме 2-НДФЛ– договоры купли-продажи, расписки

получения денег, кассовые ордера и т.п.– договоры с банками, выписки с банковских счетов,

квитанции об оплате– свидетельства, правоустанавливающие документы, и т.д. и т.п.

• Для составления декларации удобно использовать специализированные программы, в которых учтены все требования законодательства

Помощник заполнения 3-НДФЛ в программе «1С:Деньги»

• В программу учета личных финансов «1С:Деньги 8» встроен помощник заполнения декларации 3-НДФЛ– для составления декларации

от пользователя не потребуется знаний правил заполнения или Налогового Кодекса

– позволяет заполнить и распечатать декларацию за всех членов семьи, а при желании – и за знакомых

– при желании, заполненную декларацию можно выгрузить в файл для отправки через портал гос.услуг (правда, это не освобождает от доставки бумаг в налоговую)

– позволяет использовать данные прошлогодних деклараций в новой отчетной компании

• Просто перенесите в «помощник» информацию из своих справок и получите заполненную декларацию в бумажном и электронном виде

Найдите и запустите «помощника»…

• В меню «Отчеты» выбираем команду «Налоговые отчеты»

• Создаем или открываем созданный ранее отчет

Титульный лист• Заполняем информацию о налогоплательщике

(при использовании прошлогодних отчетов заполняется автоматически)

Переносим суммы доходов…• Переносим в помощник суммы из собранных документов

(справок 2-НДФЛ, договоров купли-продажи и т.п.)

Заполняем суммы вычетов…• Переносим информацию из документов,

подтверждающих права на получение вычетов

Печатаем готовую декларацию• Проверяем, все ли обязательные реквизиты заполнены

• Печатаем готовую декларацию

• При желании отправить ее в налоговую в электронном виде декларацию можновыгрузить в файл

• Обратите внимание, что даже в случае отправки декларации в электронном виде требуется предоставить в налоговую распечатанную и подписанную «бумажную» декларацию

Вас просят помочь с заполнением

3-НДФЛ?

У вас есть удобный помощник