Результаты по МСФО за 1 квартал 2013

БАНК «ВОЗРОЖДЕНИЕ» (ОАО)

Сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (неаудированная)

31 марта 2013 года

CОДЕРЖАНИЕ Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении ........................................... 1 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе ................................................... 2 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале .......................................... 3 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств ................................... 4 Примечания к консолидированной финансовой отчетности 1 Введение............................................................................................................................................................ 5 2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ........................................... 5 3 Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................ 5 4 Торговые ценные бумаги .................................................................................................................................. 6 5 Средства в других банках ................................................................................................................................. 6 6 Кредиты и авансы клиентам ............................................................................................................................. 6 7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи ..................................................... 12 8 Прочие активы ................................................................................................................................................. 12 9 Средства других банков ................................................................................................................................. 13 10 Средства клиентов .......................................................................................................................................... 13 11 Выпущенные долговые ценные бумаги ......................................................................................................... 13 12 Субординированные депозиты ...................................................................................................................... 14 13 Процентные доходы и расходы ..................................................................................................................... 15 14 Комиссионные доходы и расходы .................................................................................................................. 15 15 Административные и прочие операционные расходы ................................................................................. 16 16 Сегментный анализ ......................................................................................................................................... 16 17 Управление финансовыми рисками .............................................................................................................. 22 18 Условные обязательства ................................................................................................................................ 26

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе

2

(в миллионах российских рублей)

Прим. За 3 месяца, закончившихся

31 марта 2013 года (Неаудированные

данные)

За 3 месяца, закончившихся


данные)

Процентные доходы 13 4 451 3 769 Процентные расходы 13 (2 271) (1 620)

Чистые процентные доходы 2 180 2 149 Резерв под обесценение кредитного портфеля 6 (985) (358)

Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля

1 195

1 791

Комиссионные доходы 14 1 222 1 218 Комиссионные расходы 14 (115) (92) Доходы за вычетом расходов/(Расходы за вычетом

доходов) по операциям с торговыми ценными бумагами

5

(8) Расходы за вычетом доходов /Доходы за вычетом

расходов по операциям с иностранной валютой

(41) 112 Доходы за вычетом расходов /Расходы за вычетом

доходов от переоценки иностранной валюты

179 (28) Доходы за вычетом расходов от реализации

инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

- 4 Прочие операционные доходы 60 47 Административные и прочие операционные расходы 15 (2 091) (2 042) Резерв под обесценение прочих активов 8 21 (313)

Прибыль до налогообложения 435 689 Расходы по налогу на прибыль (102) (163)

ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 333 526

Прочий совокупный доход: Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи: Доходы за вычетом расходов за год 30 8 Расходы по налогу на прибыль, отраженные

непосредственно в прочем совокупном доходе

(8) 7

Прочий совокупный доход за отчетный период 22 15

ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 355 541

Базовая и разводненная прибыль на акцию для прибыли, принадлежащей акционерам Банка (в российских рублях за акцию)

Обыкновенные акции 14 21

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале

3


Акционерный капитал

Эмиссион-ный доход

Фонд переоценки

ценных бумаг,

имеющихся в наличии для

продажи

Нераспре-деленная прибыль

Итого собственных

средств

Остаток на 31 декабря 2012 года 250 7 306 127 13 124 20 807

Прибыль за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года - - - 333 333

Прочий совокупный доход - - 22 - 22

Итого совокупный доход за 2013 год - - 22 333 355

Дивиденды объявленные - - - - -

Остаток на 31 марта 2013 года 250 7 306 149 13 457 21 162


Акционерный капитал

Эмиссион-ный доход

Фонд переоценки

ценных бумаг,

имеющихся в наличии для

продажи

Нераспре-деленная прибыль

Итого собственных

средств

Остаток на 31 декабря 2011 года 250 7 306 99 10 807 18 462

Прибыль за три месяца, закончившихся 31 марта 2012 года - - - 526 526

Прочий совокупный доход - - 15 - 15

Итого совокупный доход за 2012 год - - 15 526 541

Дивиденды объявленные - - - - -

Остаток на 31 марта 2012 года 250 7 306 114 11 333 19 003

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств

4


За 3 месяца 2013 года

(Неаудирован-ные данные)

За 3 месяца 2012 года


Денежные средства от операционной деятельности Проценты полученные 4 221 3 485 Проценты уплаченные (2 126) (1 642) Комиссии полученные 1 264 1 209 Комиссии уплаченные (115) (92) Чистые доходы, полученные/(расходы, уплаченные) по операциям с

торговыми ценными бумагами 4 (3) Чистые (расходы, уплаченные)/доходы, полученные по операциям с

иностранной валютой (41) 113 Прочие полученные операционные доходы 59 44 Уплаченные административные и прочие операционные расходы (1 881) (1 717) Уплаченный налог на прибыль (141) (296) Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах 1 244 1 101

Изменение в операционных активах и обязательствах Чистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке

Российской Федерации (152) (42) Чистый прирост по торговым ценным бумагам (2 001) (3 739) Чистое снижение по средствам в других банках 4 792 560 Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам (7 710) (7 814) Чистое снижение по прочим финансовым активам 412 152 Чистое снижение по прочим активам 43 177 Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков 446 (438) Чистое (снижение)/прирост по средствам клиентов (977) 222 Чистый прирост по выпущенным долговым ценным бумагам 97 1 438 Чистое (снижение)/ прирост по прочим финансовым обязательствам (109) 284 Чистое снижение по прочим обязательствам (36) (120) Чистое снижение по прочим заемным средствам (222) - Чистые денежные средства, использованные в операционной деятельности (4 173) (8 219)

Денежные средства от инвестиционной деятельности Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для

продажи (1 104) (1 471) Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в

наличии для продажи 154 61 Приобретение основных средств (53) (194) Выручка от реализации основных средств 1 7 Выручка от реализации инвестиционной собственности 2 20 Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для

продажи 30 9 Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (970) (1 568)

Денежные средства от финансовой деятельности Привлечение субординированных депозитов 1 000 - Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности 1 000 -

Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты 317 (1 300)

Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов (3 826) (11 087)

Денежные средства и их эквиваленты на начало года 40 885 37 755 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 37 059 26 668

Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 31 марта 2013 года

5

1 Введение

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Банка «Возрождение» (ОАО) (далее - «Банк») и его компаний специального назначения Закрытое акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 1» и Закрытое акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 2» (совместно именуемые «Группа») подготовлена в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года.

Валюта представления отчетности. Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность представлена в миллионах российских рублей (далее по тексту – «миллионах рублей»).

Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменный курс ЦБ РФ, составлявший на 29 марта 2013 года 30,9962, на 31 декабря 2012 года – 30,3727, на 30 марта 2012 года – 29,2853 рублей за 1 доллар США и соответственно – 39,6627, 40,2286 и 39,0402 рублей за 1 Евро.

2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы должна рассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность не содержит всех примечаний, обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.

Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики и методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.

Суждения, осуществленные руководством Группы в процессе применения учетной политики, соответствуют суждениям, описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за 2012 год. Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. В результате применения оценок и профессиональных суждений, описанных в консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, активы, доходы или прибыль Группы за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года, не подвергались каким-либо существенным корректировкам.

3 Денежные средства и их эквиваленты




31 декабря 2012 года

Наличные средства 6 264 8 616 Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках - Российской Федерации 6 232 1 049 - других стран 21 217 16 550 Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 3 346 14 670

Итого денежных средств и их эквивалентов 37 059 40 885

Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения.


6

4 Торговые ценные бумаги





Корпоративные облигации 4 804 3 636 Корпоративные еврооблигации 2 059 1 517 Муниципальные облигации 553 102 Еврооблигации Российской Федерации 491 - Облигации федерального займа (ОФЗ) - 603

Итого долговых ценных бумаг 7 907 5 858

Корпоративные акции 36 26

Итого торговых ценных бумаг 7 943 5 884

Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки.

Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание, обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и не отслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Группой, в основном, для управления риском ликвидности.

Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на осуществление операций с ценными бумагами.

5 Средства в других банках



(Неаудированные данные)


Краткосрочные депозиты в других банках 602 5 406 Страховые депозиты в банках-нерезидентах 409 388

Итого средств в других банках 1 011 5 794

6 Кредиты и авансы клиентам



(Неаудированные данные)


Корпоративные кредиты – крупные 46 060 44 587 Корпоративные кредиты – средние 56 428 51 849 Корпоративные кредиты – малые 28 153 27 079 Ипотечные кредиты 22 819 22 302 Другие кредиты физическим лицам 10 748 10 548

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 164 208 156 365

За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (15 658) (14 703)

Итого кредитов и авансов клиентам 148 550 141 662

В соответствии с ежегодно принимаемой Кредитной политикой кредиты подразделяются на корпоративные и розничные.


7

6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)

Учитывая требования клиентской политики Банка на 2013 год и 2012 год, в корпоративной части заемщиков выделяются следующие классы по размеру совокупной задолженности клиента: крупные – свыше 750 миллионов рублей, средние – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малые – менее 100 миллионов рублей.

Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные кредиты и другие кредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и кредиты, предоставленные с использованием банковских карт.

В состав ипотечных кредитов входят секьюритизированные ипотечные кредиты в сумме 6 794 миллиона рублей. По состоянию на 31 марта 2013 года балансовая стоимость данных ипотечных кредитов равна их номинальной стоимости.

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение трех месяцев 2013 года:


Корпора-тивные

кредиты – крупные


кредиты – средние


кредиты – малые

Ипотеч-ные

кредиты

Другие кредиты

физичес-ким лицам

Итого

Резерв под обесценение кредитного портфеля

на 1 января 2013 года 5 291 5 426 2 831 611 544 14 703 Отчисления в резерв под обесценение в течение года 818 (26) 127 39 27 985

Средства, списанные в течение года как безнадежные - - (24) - - (24)

Результат от выбытия кредитов по цессии - - (6) - - (6)


на 31 марта 2013 года 6 109 5 400 2 928 650 571 15 658

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2012 года:








Ипотеч-ные

кредиты



Итого


на 1 января 2012 года 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965 Отчисления в резерв под обесценение в течение года 1 844 397 292 179 10 2 722

Средства, списанные в течение года как безнадежные - - (283) - (9) (292)

Результат от выбытия кредитов по цессии (67) (472) (54) - (99) (692)


на 31 декабря 2012 года 5 291 5 426 2 831 611 544 14 703


8


Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики:


31 марта 2013 года (Неаудированные данные)


Сумма % Сумма %

Производство 47 988 29 39 592 28 Торговля 36 118 22 33 177 23 Физические лица 33 567 20 25 917 18 Строительство 12 180 7 10 555 7 Недвижимость 10 139 6 7 556 5 Сельское хозяйство 9 394 6 8 017 6 Транспорт и связь 6 068 4 5 500 4 Финансы 2 395 2 4 245 3 Государственные и общественные организации 1 180 1 3 271 2

Прочее 5 179 3 6 122 4

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 164 208 100 143 952 100

В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия.

По состоянию на 31 марта 2013 года у Группы было 33 заемщика с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов, превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляла 46 060 миллионов рублей, или 28,1% кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля.

По состоянию на 31 декабря 2012 года у Группы было 33 заемщика с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов, превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляла 44 587 миллионов рублей, или 28,5% кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля.


9


Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 марта 2013 года:


Корпора-тивные креди-

ты – крупные


ты – средние


ты – малые

Ипотеч-ные

кредиты


физичес-ким

лицам

Итого

Непросроченные и необесцененные: - Заемщики с кредитной историей свыше двух лет 30 504 - - - - 30 504

- Крупные новые заемщики 7 458 - - - - 7 458 - Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные в 2013 году - 15 614 8 781 - - 24 395

- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные до 2013 года - 36 090 16 324 - - 52 414

Кредиты физическим лицам, оцениваемые на портфельной основе:

- Ипотечные кредиты, выданные в 2013 году - - - 1 521 - 1 521

- Ипотечные кредиты, выданные до 2013 года 20 857 - 20 857

- потребительские кредиты - - - - 7 938 7 938 - кредиты, с использованием банковских карт - - - - 1 889 1 889

- автокредиты - - - - 353 353

Итого непросроченных и необесцененных 37 962 51 704 25 105 22 378 10 180 147 329

Просроченные, но необесцененные - с задержкой платежа менее 30 дней - 31 152 46 107 336 - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 42 11 53 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 14 4 18 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 195 6 201

Итого просроченных, но необесцененных - 31 152 297 128 608

Обесцененные на коллективной основе - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 72 - 6 78 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - 147 - 11 158 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 348 335 - 17 700 - с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 888 2 285 - 106 5 279

Итого обесцененных на коллективной основе - 3 236 2 839 - 140 6 215

Индивидуально обесцененные - непросроченные 2 654 - - - - 2 654 - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - - 27 27 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - - 23 23 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней 4 685 - - - 22 4 707 - с задержкой платежа свыше 360 дней 759 1 457 57 144 228 2 645

Итого индивидуально обесцененных кредитов 8 098 1 457 57 144 300 10 056

За вычетом резерва под обесценение (6 109) (5 400) (2 928) (650) (571) (15 658)

Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение 39 951 51 028 25 225 22 169 10 177 148 550


10


Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года:



ты – крупные


ты – средние


ты – малые

Ипотеч-ные

кредиты


физичес-ким

лицам

Итого

Непросроченные и необесцененные: - Заемщики с кредитной историей свыше двух лет 30 909 - - - - 30 909

- Новые заемщики 8 233 - - - - 8 233 - Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные в 2012 году - 34 282 20 121 - - 54 403

- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные до 2012 года - 12 746 4 014 - - 16 760

Кредиты физическим лицам, оцениваемые на портфельной основе:

- Ипотечные кредиты, выданные в 2012 году - - - 12 096 - 12 096

- Ипотечные кредиты, выданные до 2012 года - - - 9 816 - 9 816

- потребительские кредиты - - - - 7 756 7 756 - кредиты, с использованием банковских карт - - - - 1 901 1 901

- автокредиты - - - - 389 389

Итого непросроченных и необесцененных 39 142 47 028 24 135 21 912 10 046 142 263

Просроченные, но необесцененные - с задержкой платежа менее 30 дней - - 141 20 60 221 - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 20 13 33 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 171 5 176 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 36 5 41

Итого просроченных, но необесцененных - - 141 247 83 471

Обесцененные на коллективной основе - с задержкой платежа менее 30 дней - - 3 - - 3 - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 43 - 12 55 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 347 150 - 12 509 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 449 294 - 16 759 - с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 568 2 256 - 102 4 926

Итого обесцененных на коллективной основе - 3 364 2 746 - 142 6 252

Индивидуально обесцененные - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - - 22 22 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней 3 726 - - - 13 3 739 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней 960 - - - 17 977 - с задержкой платежа свыше 360 дней 759 1 457 57 143 225 2 641

Итого индивидуально обесцененных кредитов 5 445 1 457 57 143 277 7 379

За вычетом резерва под обесценение (5 291) (5 426) (2 831) (611) (544) (14 703)

Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение 39 296 46 423 24 248 21 691 10 004 141 662

По мнению Группы, заемщики с длительной кредитной историей несут меньший кредитный риск. Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового.


11


Группа использовала методологию создания резерва портфеля, предусмотренную МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», и создала резерв на покрытие убытков от обесценения портфеля, которые были понесены, но в отношении которых на отчетную дату не была идентифицирована их связь с конкретным кредитом.

Политика Группы предусматривает классификацию каждого кредита как «непросроченного и необесцененного» до момента установления конкретных объективных признаков обесценения данного кредита. В результате применения этой политики и методологии расчета обесценения портфеля резервы под обесценение могут превысить общую итоговую сумму индивидуально обесцененных кредитов.

Кредиты, обесцененные на коллективной основе, представляют собой корпоративные малые и средние кредиты, а также кредиты, выданные физическим лицам, кроме ипотечных кредитов, признаком обесценения по которым являются просроченные платежи.

Просроченные, но необесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, по которым справедливая стоимость обеспечения с учетом дисконтирования покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.

Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 марта 2013 года:








Ипотеч-ные

кредиты



Итого

Необеспеченные кредиты 3 963 3 328 1 982 1 095 6 075 16 443 Кредиты, обеспеченные: объектами жилой недвижимости - - - 21 600 27 21 627 другими объектами недвижимости 19 831 25 714 11 225 37 868 57 675 оборудованием, товарно-материальными ценностями, автотранспортом 7 486 14 397 8 397 - 450 30 730

ценными бумагами (векселями, акциями) - - - 24 8 32

денежными депозитами - - - 14 11 25 государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ 813 1 285 489 - - 2 587

прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц 10 469 9 444 5 664 49 2 119 27 745

прочими активами (прочие виды имущества, права) 3 498 2 260 396 - 1 190 7 344

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 46 060 56 428 28 153 22 819 10 748 164 208


12


Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2012 года:








Ипотеч-ные

кредиты



Итого

Необеспеченные кредиты 7 371 3 043 1 932 1 151 5 582 19 079 Кредиты, обеспеченные: объектами жилой недвижимости - - - 21 010 28 21 038 другими объектами недвижимости 16 833 23 294 11 049 40 918 52 134 оборудованием, товарно-материальными ценностями, автотранспортом 5 766 13 425 8 430 - 490 28 111

ценными бумагами (векселями, акциями) - 207 - 35 8 250

денежными депозитами - - 40 14 8 62 государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ 812 1 142 545 - - 2 499

прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц 10 430 9 099 4 827 52 2 355 26 763

прочими активами (прочие виды имущества, права) 3 375 1 639 256 - 1 159 6 429

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 44 587 51 849 27 079 22 302 10 548 156 365

7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи



данные)


Корпоративные облигации 1 853 875 Муниципальные облигации 722 573 Корпоративные еврооблигации 419 559 Итого долговых ценных бумаг 2 994 2 007 Корпоративные акции 490 469 Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 3 484 2 476

8 Прочие активы



данные)


Инвестиционная собственность 1 845 1 847 Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи 1 795 905 Запасы 1 580 2 296 Предоплаты 327 202 Драгоценные металлы 29 31 Прочее 152 381

Итого прочих активов (до вычета резерва под обесценение прочих активов) 5 728 5 662

За вычетом резерва под обесценение прочих активов (766) (787)

Итого прочих активов 4 962 4 875


13

9 Средства других банков



данные)


Депозиты других банков 7 993 7 630 Корреспондентские счета других банков 96 17

Итого средств других банков 8 089 7 647

10 Средства клиентов



данные)


Государственные и общественные организации - Текущие/расчетные счета 138 84 - Срочные депозиты 1 268 -

Прочие юридические лица - Текущие/расчетные счета 34 458 35 982 - Срочные депозиты 24 629 25 896

Физические лица - Текущие счета/счета до востребования 18 488 20 900 - Срочные вклады 84 387 81 014

Итого средств клиентов 163 368 163 876

В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия.

Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:


31 марта 2013 года (Неаудированные данные)


Сумма % Сумма %

Физические лица 102 875 62 101 914 62 Торговля 19 784 12 22 771 14 Финансы 11 325 7 10 927 7 Производство 8 580 5 8 405 5 Строительство 7 621 5 8 362 5 Транспорт и связь 7 485 5 8 298 5 Сельское хозяйство 2 466 2 2 314 2 Государственные и общественные организации 1 406 1 84 -

Прочее 1 826 1 801 -

Итого средств клиентов 163 368 100 163 876 100

11 Выпущенные долговые ценные бумаги





Векселя 5 067 4 765 Выпущенные облигации, обеспеченные закладными 1 876 2 082 Депозитные сертификаты 158 185

Итого выпущенных долговых ценных бумаг 7 101 7 032


14

12 Субординированные депозиты

Субординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Группы. В случае ликвидации Группы погашение субординированных депозитов будет произведено после удовлетворения требований всех прочих кредиторов. Информация по субординированным депозитам, привлеченным Группой, представлена в таблице ниже:


данные)


Начало действия

обязатель-ства

Срок погашения

Валюта Договор-ная про-центная

ставка, %

Стои-мость,

млн. руб.

Договор-ная про-центная

ставка, %

Стои-мость,

млн. руб.

Субординирован-ный депозит 1 Июнь 2005 Июнь 2013 Доллары США 5,75 310 5,75 304

Субординирован-ный депозит 2 Декабрь 2005 Декабрь 2013 Доллары США 8,00 217 8,00 213

Субординирован-ный депозит 3 Март 2006 Март 2014 Доллары США 6,50 155 6,50 152

Субординирован-ный депозит 4 Май 2006 Май 2014 Доллары США 6,50 93 6,50 91

Субординирован-ный депозит 5 Июнь 2006 Июнь 2014 Доллары США 6,50 155 6,50 152

Субординирован-ный депозит 6 Декабрь 2006 Декабрь 2013 Рубли 8,25 1 021 8,25 1 000

Субординирован-ный депозит 7 Апрель 2007 Апрель 2014 Рубли 8,25 510 8,25 500

Субординирован-ный депозит 8 Июль 2008 Август 2018 Доллары США 11,21 1 541 9,21 1 548

Субординирован-ный депозит 9 Август 2010 Август 2018 Доллары США 8,00 93 8,00 91

Субординирован-ный депозит 10 Июль 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 9,25 1 000

Субординирован-ный депозит 11 Декабрь 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 9,25 1 000

Субординирован-ный депозит 12 Февраль 2013 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 - -

Итого субординиро-ванные депозиты 7 095 6 051

Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается в соответствии с условиями договоров на привлечение субординированных депозитов № 6 и №7.

Субординированные депозиты № 2, 9 были получены Группой от связанной стороны.


15

13 Процентные доходы и расходы




данные)



данные)

Процентные доходы Кредиты и авансы клиентам - юридическим лицам 2 999 2 662 Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам 1 195 891 Корреспондентские счета и средства в других банках 135 66 Торговые ценные бумаги 83 142 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 39 8

Итого процентных доходов 4 451 3 769

Процентные расходы Срочные вклады физических лиц 1 325 963 Срочные депозиты юридических лиц 482 328 Выпущенные долговые ценные бумаги 142 144 Субординированные депозиты 135 82 Средства других банков 90 92 Прочие заемные средства 59 - Текущие/расчетные счета юридических лиц 38 11

Итого процентных расходов 2 271 1 620

Чистые процентные доходы 2 180 2 149

14 Комиссионные доходы и расходы




данные)



данные)

Комиссионные доходы Расчетные операции 317 331 Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками 322 280

Кассовые операции 250 258 Зарплатные проекты 105 116 Гарантии выданные 77 83 Инкассация 54 58 Прочее 97 92

Итого комиссионных доходов 1 222 1 218

Комиссионные расходы Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками 93 71

Расчетные операции 14 5 Расчеты с валютными и фондовыми биржами 4 4 Кассовые операции 2 2 Прочее 2 10

Итого комиссионных расходов 115 92

Чистый комиссионный доход 1 107 1 126


16

15 Административные и прочие операционные расходы




данные)



данные)

Расходы на содержание персонала 1 299 1 258 Административные расходы 162 145 Прочие затраты, относящиеся к основным средствам 111 85 Взносы в Агентство по страхованию вкладов 100 88 Амортизация основных средств 95 113 Расходы по аренде 80 76 Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль 61 60 Ремонт основных средств 19 26 Рекламные и маркетинговые услуги 16 15 Прочее 148 176

Итого административных и прочих операционных расходов 2 091 2 042

Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетные фонды в размере 277 миллионов рублей (2012 г.: 268 миллионов рублей).

16 Сегментный анализ

Операционный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлением продуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результаты деятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческой отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, в разрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционных решений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность за результаты работы операционного сегмента возложены на Заместителя Председателя Правления Банка, курирующего соответствующее бизнес-направление.

Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях. В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между операционными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходов отражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по данным ресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основе рыночных показателей.

В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые составляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемые между операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления и корректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансового результата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегмента лежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.

Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегмента на основании суммы прибыли до уплаты налога на прибыль.

В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящих процентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года, и год, закончившийся 31 декабря 2012 года.


17

16 Сегментный анализ (продолжение)

Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментов рассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период.


Корпора-тивный бизнес

Рознич-ный

бизнес

Операции с банковс-

кими картами

Финансо-вый

бизнес

Ликвид- ность

Прочее Итого


Итого Активов отчетных сегментов 123 446 25 850 2 054 37 742 - - 189 822

Итого Обязательств отчетных сегментов 71 456 81 618 19 273 5 492 - - 177 839


Итого Активов отчетных сегментов 119 486 24 171 2 523 35 742 - - 181 922

Итого Обязательств отчетных сегментов 64 314 74 952 18 001 4 766 - 1 555 163 588

В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов отчетных сегментов за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года. Для руководства Банка ключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов является операционный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля.



Рознич- ный

бизнес




бизнес



31 марта 2013 года - Процентные доходы 2 870 934 96 255 - - 4 155 - Непроцентные доходы 798 212 434 90 - 5 1 539 - Трансфертные доходы 1 099 1 739 146 74 489 (44) 3 503

Итого доходов 4 767 2 885 676 419 489 (39) 9 197

- Процентные расходы (756) (1 291) (34) (88) - - (2 169) - Непроцентные расходы (18) - (96) (4) - (1) (119) - Трансфертные расходы (2 659) (653) (39) (152) - - (3 503)

Итого расходов (3 433) (1 944) (169) (244) - (1) (5 791)

Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля 1 334 941 507 175 489 (40) 3 406

Резерв под обесценение кредитного портфеля (1 145) (65) (4) - - - (1 214)

Операционные доходы 189 876 503 175 489 (40) 2 192

Административные и прочие операционные расходы (828) (565) (342) (22) - (7) (1 764)

Амортизация основных средств (45) (31) (18) (1) - - (95)

Убытки от реализации имущества и прав требования по кредитным договорам 3 - - - - - 3

Прибыль/(убыток) до налогообложения (Результат сегмента) (681) 280 143 152 489 (47) 336


18


В таблице ниже приведена сегментная информация по основным отчетным сегментам Банка три месяца, закончившихся 31 марта 2012 года:



Рознич- ный

бизнес




бизнес



31 марта 2012 года - Процентные доходы 2 557 664 99 211 - - 3 531 - Непроцентные доходы 713 228 409 61 - (14) 1 397 - Трансфертные доходы 684 1 385 78 68 825 35 3 075

Итого доходов 3 954 2 277 586 340 825 21 8 003

- Процентные расходы (506) (946) (17) (48) - (35) (1 552) - Непроцентные расходы (15) (6) (74) (8) - (1) (104) - Трансфертные расходы (2 438) (497) (41) (99) - - (3 075)

Итого расходов (2 959) (1 449) (132) (155) - (36) (4 731)

Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля 995 828 454 185 825 (15) 3 272

Резерв под обесценение кредитного портфеля (737) (20) (2) - - (9) (768)

Операционные доходы 258 808 452 185 825 (24) 2 504

Административные и прочие операционные расходы (798) (533) (333) (19) - (8) (1 691)

Амортизация основных средств и нематериальных активов (43) (29) (18) (1) - - (91)

Убытки от реализации имущества и прав требования по кредитным договорам (3) - - - - - (3)

Прибыль/(убыток) до налогообложения (Результат сегмента) (586) 246 101 165 825 (32) 719


19


В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных сегментов Группы за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года.

Сверка активов отчетных сегментов





Итого Активов отчетных сегментов 189 822 181 922 Активы, нераспределенные между операционными сегментами 21 663 30 564 Требования по получению процентов 1 060 920 Разница в формате представления отчетностей* (5 543) (8 141) Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты - 29

Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг 182 136 Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» (494) (316)

Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки (53) (58)

Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 97 87

Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (71) (71)

Создание резерва под обесценение прочих активов (766) (787) Консолидация 4 371 4 777

Итого Активов по МСФО 210 268 209 062

Сверка обязательств отчетных сегментов





Итого Обязательств отчетных сегментов 177 839 163 588 Обязательства, нераспределенные между операционными сегментами 872 846

Обязательства по уплате процентов 2 060 1 881 Разница в формате представления отчетностей* 4 063 17 225 Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты - (8)

Отражение обязательств по амортизированной стоимости (16) (12) Консолидация 4 288 4 735

Итого Обязательств по МСФО 189 106 188 255

* Разница в формате представления отчетностей вызвана представлением активов и обязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующий отчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целей управленческой отчетности.


20


Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложения

В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года:


Прибыль до

налого-обложе-

ния

Процент-ные

доходы

Непро-центные доходы


расходы

Непро-центные расходы

Резерв под обес-

ценение кредит-

ного портфе-

ля и прочих

активов

Админис-тратив-

ные и прочие

операци-онные

расходы

Итого результат по отчетным сегментам 336 4 155 1 539 (2 169) (119) (1 211) (1 859)

Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки 5 31 (26) - - - -

Признание прочего комиссионного дохода в зависимости от степени завершенности сделки (16) - (16) - - - -

Отражение процентного дохода/расхода с использованием метода эффективной ставки процента 4 - 4 - - - -

Разница в оценках справедливой стоимости торговых ценных бумаг 5 - 5 - - - -

Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» 246 - 11 - - 235 -

Начисление расходов (217) - - - - - (217) Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 10 10 - - - - -

Реклассификация статей управленческой отчетности - 105 (270) - 183 (9) (9) Резерв под обесценение прочих активов 21 - - - - 21 - Консолидация 41 150 - (102) - - (7) Прочее - - (1) - - - 1

Итого по МСФО 435 4 451 1 246 (2 271) 64 (964) (2 091)


21


В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за три месяца, закончившихся 31 марта 2012 года:


Прибыль до

налого-обложе-

ния


доходы

Непро-центные доходы


расходы

Непро-центные расходы

Резерв под обес-

ценение кредит-

ного портфе-

ля и прочих

активов

Админис-тратив-

ные и прочие

операци-онные

расходы

Итого результат по отчетным сегментам 719 3 531 1 397 (1 552) (104) (771) (1 782)

Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки 27 26 1 - - - -

Признание прочего комиссионного дохода в зависимости от степени завершенности сделки 8 - 8 - - - -

Отражение процентного дохода/расхода с использованием метода эффективной ставки процента 4 - 4 - - - -

Разница в оценках справедливой стоимости торговых ценных бумаг (2) - (2) - - - -

Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» 170 - 4 - - 166 -

Начисление расходов (208) - - - - - (208) Разница в амортизацион-ных отчислениях по основным средствам (23) - - - - - (23)

Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 26 26 - - - - -

Реклассификация статей управленческой отчетности - 63 30 (68) (16) 2 (11) Резерв под обесценение прочих активов (69) - - - - (69) - Консолидация 38 123 (68) 1 (18) Прочее (1) - (1) - - - -

Итого по МСФО 689 3 769 1 373 (1 620) (120) (671) (2 042)


22

17 Управление финансовыми рисками

Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков, операционных рисков и правовых рисков. Финансовые риски включают рыночный риск (состоящий из валютного риска, риска процентной ставки и прочего ценового риска), кредитный риск, риск ликвидности и географический риск. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и правовыми рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и правовых рисков.

Политика и методы для управления финансовыми рисками, соответствуют политике и методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.

Ниже представлены анализ валютного риска Группы и позиция Группы по ликвидности с учетом ожидаемых контрактных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств.

Валютный риск. Группа подвергается валютному риску в связи с тем, что активы и обязательства номинированы в различных валютах, а также в связи с наличием открытых валютных позиций в результате осуществления операций в иностранной валюте.

В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на 31 марта 2013 года:


Рубли Доллары США

Евро Прочее Итого

Денежные финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты 14 886 16 382 5 769 22 37 059

Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ 1 695 395 158 1 2 249

Торговые ценные бумаги 5 362 1 818 727 - 7 907 Средства в других банках 602 409 - - 1 011 Кредиты и авансы клиентам 133 772 10 547 4 231 - 148 550 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2 576 418 - - 2 994

Прочие финансовые активы 485 204 5 - 694

Итого денежных финансовых активов 159 378 30 173 10 890 23 200 464

Денежные финансовые обязательства

Средства других банков 4 161 1 184 2 744 - 8 089 Средства клиентов 134 399 20 677 8 244 48 163 368 Выпущенные долговые ценные бумаги 7 069 32 - - 7 101

Прочие заемные средства 2 581 - - - 2 581 Прочие финансовые обязательства 212 19 10 - 241

Субординированные депозиты 4 531 2 564 - - 7 095

Итого денежных финансовых обязательств 152 953 24 476 10 998 48 188 475

Чистая балансовая позиция 6 425 5 697 (108) (25) 11 989

Обязательства кредитного характера 21 605 455 862 - 22 922

Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Группа считает, что инвестиции в долевые инструменты и неденежные активы не приведут к возникновению существенного валютного риска.


23

17 Управление финансовыми рисками (продолжение)

В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года:


Рубли Доллары США

Евро Прочее Итого

Денежные финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты 23 421 10 772 6 657 35 40 885

Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ 1 531 399 167 - 2 097

Торговые ценные бумаги 4 341 1 473 44 - 5 858 Средства в других банках 5 403 391 - - 5 794 Кредиты и авансы клиентам 127 432 9 825 4 405 - 141 662 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 1 448 559 - - 2 007

Прочие финансовые активы 778 244 81 - 1 103

Итого денежных финансовых активов 164 354 23 663 11 354 35 199 406

Денежные финансовые обязательства

Средства других банков 3 544 1 146 2 957 - 7 647 Средства клиентов 135 546 19 955 8 356 19 163 876 Выпущенные долговые ценные бумаги 7 000 32 - - 7 032

Прочие заемные средства 2 803 - - - 2 803 Прочие финансовые обязательства 315 24 11 - 350

Субординированные депозиты 3 500 2 551 - - 6 051

Итого денежных финансовых обязательств 152 708 23 708 11 324 19 187 759

Чистая балансовая позиция 11 646 (45) 30 16 11 647

Обязательства кредитного характера 23 979 455 862 - 25 296


24


Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что компания столкнется с трудностями при выполнении финансовых обязательств из-за несовпадения сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по депозитам овернайт, счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.

В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 31 марта 2013 года:


До востребо-

вания и менее

1 месяца

От 1 до 6 месяцев


Свыше 12 месяцев

Итого

Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты 37 059 - - - 37 059

Обязательные резервы в ЦБ РФ 884 446 345 574 2 249 Торговые ценные бумаги 7 943 - - - 7 943 Средства в других банках 602 - - 409 1 011 Кредиты и авансы клиентам 7 827 39 093 36 362 65 268 148 550 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 908 1 935 641 - 3 484

Прочие финансовые активы 723 723

Итого финансовых активов 55 946 41 474 37 348 66 251 201 019

Финансовые обязательства Средства других банков 409 292 501 6 887 8 089 Средства клиентов 64 678 32 027 23 652 43 011 163 368 Выпущенные долговые ценные бумаги 1 540 1 427 2 212 1 922 7 101

Прочие заемные средства - - - 2 581 2 581 Прочие финансовые обязательства 241 - - - 241 Субординированные депозиты - 317 1 402 5 376 7 095

Итого финансовых обязательств 66 868 34 063 27 767 59 777 188 475

Чистый разрыв ликвидности на основе ожидаемых сроков погашения на 31 марта 2013 года (10 922) 7 411 9 581 6 474 12 544

Совокупный разрыв ликвидности на 31 марта 2013 года (10 922) (3 511) 6 070 12 544

Финансовые гарантии 11 019 - - - 11 019 Прочие обязательства кредитного характера 11 903 - - - 11 903

Представленный выше анализ основан на ожидаемых сроках погашения, в связи с чем весь портфель торговых ценных бумаг отнесен к категории "До востребования и менее 1 месяца" в соответствии с оценкой руководства ликвидности данного портфеля.

Ожидаемый срок погашения по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, рассчитан по дате оферты.


25


В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года:


До востребо-

вания и менее

1 месяца



Свыше 12 месяцев

Итого

Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты 40 885 - - - 40 885

Обязательные резервы в ЦБ РФ 868 413 342 474 2 097 Торговые ценные бумаги 5 884 - - - 5 884 Средства в других банках 5 406 - - 388 5 794 Кредиты и авансы клиентам 6 458 40 387 30 761 64 056 141 662 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - 1 540 467 469 2 476

Прочие финансовые активы 1 103 - - - 1 103

Итого финансовых активов 60 604 42 340 31 570 65 387 199 901

Финансовые обязательства Средства других банков 155 462 502 6 528 7 647 Средства клиентов 68 500 31 051 26 189 38 136 163 876 Выпущенные долговые ценные бумаги 1 406 2 179 1 340 2 107 7 032

Прочие заемные средства - - - 2 803 2 803 Прочие финансовые обязательства 350 - - - 350 Субординированные депозиты - 346 1 213 4 492 6 051

Итого финансовых обязательств 70 411 34 038 29 244 54 066 187 759

Чистый разрыв ликвидности на основе ожидаемых сроков погашения на 31 декабря 2012 года (9 807) 8 302 2 326 11 321 12 142

Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2012 года (9 807) (1 505) 821 12 142

Финансовые гарантии 10 181 - - - 10 181 Прочие обязательства кредитного характера 15 115 - - - 15 115


26

18 Условные обязательства

Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии и гарантийные аккредитивы, представляющие собой безотзывные обязательства Группы по осуществлению платежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, что и кредиты. Документарные и товарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Группы по осуществлению от имени клиентов выплат в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.

Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Группы, для предоставления кредитов в форме ссуд, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Группа потенциально подвержена риску возникновения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. Группа контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.

Обязательства кредитного характера составляют:





Гарантии выданные 11 019 10 181 Неиспользованные лимиты по овердрафтам 10 022 13 921 Неиспользованные кредитные линии 1 765 1 163 Импортные аккредитивы 116 31

Итого обязательств кредитного характера 22 922 25 296

Общая сумма задолженности по неиспользованным кредитным линиям, аккредитивам и гарантиям в соответствии с договорами не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможны истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.

Результаты по МСФО за 1 квартал 2013

Documents

Transcript of Результаты по МСФО за 1 квартал 2013