Post on 20-Feb-2020
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
Politeknik-Kesehatan-Kemenkes-Medan
LAPORAN KEUANGAN POLITEKNIK KESEHATAN
KEMENKES MEDAN
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2017
Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2AO3
tentang Keuangan Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai
Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menlrusun dan
menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negaraf lembaga yang
dipimpinnya.
Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan adalah salah satu entitas
akuntansi di bawah Badan Pengembangan dan Pemberdayaan Sumber
Daya Manusia Kesehatan RI yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi
dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara. Satah satu pelaksanaannya adalah
dengan men)rusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran,
Neraca, Laporan Operasi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas
Laporan Keuangan.
Penlrusunan Laporan Keuangan Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan
mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2O1O tentang
Standar Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan
yang sehat dalam Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan
disajikan dengan basis akrual sehingga akan mampu menyajikan informasi
keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel.
Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang
berguna kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sararra untuk
meningkatkan akuntabilitas/ pertanggungjawaban dan transparansi
pengelolaan keuangan negara pada Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan.
Di samping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk
memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan
dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang bark lgood
gouernancel.
Desember 2A17f'*Dra. Ida Nurhayati, M.KesNIP 19671110 199303 2 002
KATA PENGANTAR
Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003
tentang Keuangan Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai
Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan
menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang
dipimpinnya.
Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan adalah salah satu entitas
akuntansi di bawah Badan Pengembangan dan Pemberdayaan Sumber
Daya Manusia Kesehatan RI yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi
dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara. Salah satu pelaksanaannya adalah
dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran,
Neraca, Laporan Operasi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catalan atas
Laporan Keuangan.
Penyusunan Laporan Keuangan Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan
mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang
Standar Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan
yang sehat dalam Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan
disajikan dengan basis akrual sehingga akan mampu menyajikan informasi
keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel.
Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang
berguna kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk
meningkatkan akuntabilitas/ pertanggungjawaban dan transparansi
pengelolaan keuangan negara pada Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan.
Di samping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk
memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan
dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik {good
governance).
[edan, i Desember 2017 irektur,!.
Dra. Ida Nurhayati, M.Kes NIP 19671110 199303 2 002
Kata PengantarDaJtar IsiFernyataan Tanggung Jawab
RingkasanI. Laporan Realisasi AnggaranU. Laporan Perubahan Saldo Anggaran LebihIII. NeracaIV. Laporan OperasiondV. Laporan Arus Kas
VI. Laporan Perubahan EkuitasVIL Catatan atas Laporan Keuangan
A. Penjelasan UmumB. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran
C. Penjelasan atas Pos-pos Perubahan Saldo Anggaran Lehih
D. Penjelasan atas Pos-pos Neraca
E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional
F. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Arus Kas
G. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan EkuitasH. Pengungkapan Penting LainnYa
VI. Lampiran dan Daftar
Hal
iiiiii
1
J45
67
8
I9
233234
+95659
62
1 DAFTAR ISI
Hal
Kata Pengantar i
Daftar I si "
Pernyataan Tanggung Jawab
Ringkasan
I. Laporan Realisasi Anggaran 3
II. Laporan Pembahan Saldo Anggaran Lebih 4
III. Neraca
IV. Laporan Operasional
V. Laporan Arus Kas
VI. Laporan Perubahan Ekuitas
VII. Catalan atas Laporan Keuangan
A. Penjelasan Umum
B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran
C. Penjelasan atas Pos-pos Perubahan Saldo Anggaran Lebih 32
D. Penjelasan atas Pos-pos Neraca
E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional
F. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Arus Kas
G. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas
H. Pengungkapan Penting Lainnya
VI. Lampiran dan Daftar
m
1
5
6 7
8
9
9
23
34
49
56 59
62
PERIITYATAAN TANGGUI{ G JA TAB
Laporan Keuangan Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan yang terdiri
dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan
Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan TA 2Ol7
sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem
pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi
pelaksanaan anggararl dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan
Standar Akuntansi Pemerintahan.
Medan, Desember 2O17
irektur,,f
Dra. Ida Nurhayati, M.KesNIp 19671110 199303 2042
ill
{
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan yang terdiri
dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan
Perubahan Ekuitas, dan Catalan atas Laporan Keuangan TA 2017
sebagaimana teriampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem
pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi
pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan
Standar Akuntansi Pemerintahan.
Medan. Desember 2017
Dra. Ida Nurhayati, M.Kes NIP 19671110 199303 2 002
II!
1
RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN
Laporan Keuangan Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan TA 2017 ini
telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71
Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan
berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di
lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi:
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara
anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-
LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember
2017.
Realisasi Pendapatan Negara pada 31 Desember 2017 adalah berupa
Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp25.991.024.209,- atau
mencapai 108,64 persen dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar
Rp23.924.830.000,-.
Realisasi Belanja Negara pada 31 Desember 2017 adalah sebesar
Rp85.847.283.749,- atau mencapai 92,21 persen dari alokasi anggaran
sebesar Rp93.103.898.000.
2. LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
Laporan perubahan saldo anggaran lebih (LP-SAL) menyajikan pos-pos
berikut yaitu : Saldo Anggaran Lebih Awal (Saldo tahun sebelumnya,
penggunaan saldo anggaran lebih, sisa lebih atau kurang pembiayaan
anggaran (SILPA/SIKPA) tahun berjalan, koreksi kesalahan pembukuan
tahun sebelumnya, lain-lain dan saldo anggaran lebih akhir untuk periode
berjalan. Pos-pos tersebut disajikan secara komparatif dengan periode
sebelumnya.
LP-SAL dimaksudkan untuk memberikan ringkasan atas pemanfaatan
saldo anggaran dan pembiayaan pemerintah, sehingga suatu entitas
pelaporan harus menyajikan rincian lebih lanjut dari unsur-unsur yang
terdapat dalam LP-SAL dalam catatan atas Laporan Keuangan. Struktur
LP-SAL baik pada pemerintah pusat, pemerintah provinsi dan pemerintah
kabupaten/kota tidak memiliki perbedaan.
Saldo anggaran lebih awal merupakan saldo anggaran lebih akhir tahun
sebelumnya sebesar Rp.19.282.843.346. Sisa kurang pembiayaan
2
anggaran (SiLPA/SiKPA) adalah sebesar Rp.59.856.259.540, Penyesuaian
Transasksi BLU dengan Bendahara Umum Negara (BUN) sebesar
Rp.65.657.255.363, sehingga terdapat sisa lebih pembiayaan anggaran
SiLPA/SiKPA setelah penyesuaian adalah sebesar Rp.5.800.995.823.
Sehingga Saldo Anggaran Lebih pada tahun 2017 adalah sebesar
Rp.25.083.839.169 atau meningkat 30,08 % dari Saldo Anggaran Lebih
tahun sebelumnya.
3. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban,
dan ekuitas pada 31 Desember 2017.
Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar
Rp343.140.686.007,- yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp
25.583.948.137,- ; Aset Tetap (neto) sebesar Rp317.299.301.808,-; dan
Aset Lainnya (neto) sebesar Rp 343.140.686.007,-
Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp 3.783.683.449,-
dan Rp 339.357.047.558,-.
4. LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban,
surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan nonoperasional,
surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan
surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar.
Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2017 adalah
sebesar Rp 90.499.922.905,- sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp
82.825.802.200,- sehingga terdapat Surplus dari Kegiatan Operasional
senilai Rp 7.674.120.705,-. Surplus Penjualan Asset Non Lancar dan
Defisit dari kegiatan non operasional lainnya masing-masing sebesar Rp
12.070.150,- dan sebesar Rp.56.176.125-, Defisit dari kegiatan non
operasional sebesar Rp.44.105.975,- sehingga entitas mengalami Surplus-
LO sebesar Rp 7.630.014.730,-
3
5. LAPORAN ARUS KAS
Laporan Arus Kas adalah bagian dari laporan finansial yang menyajikan
informasi penerimaan dan pengeluaan kas selama periode tertentu yang
diklasifikasikan berdasarkan aktivitas operasi, investasi, pendanaan dan
transitoris. Klasifikasi arus kas menurut aktivitas operasi, investasi,
pendanaan dan transitoris memberikan informasi yang memungkinkan
para pengguna laporan untuk menilai pengaruh dari aktivitas tersebut
terhadap posisi kas dan setara kas pemerintah. Informasi tersebut juga
dapat digunakan untuk mengevaluasi hubungan antar aktivitas operasi,
investasi, pendanaan dan transitoris. Tujuan Pelaporan Arus Kas adalah
memberikan informasi mengenai sumber, penggunaan, perubahan kas dan
setara kas selama suatu periode akuntansi serta saldo kas dan setara kas
pada tanggal pelaporan.
Nilai Arus Kas bersih dari Aktivitas Operasi adalah sebesar
Rp.18.071.405.394, yang berasal dari arus kas masuk sebesar
Rp.91.692.528.246 dan arus kas keluar sebesar (Rp.73.621.122.852).
Nilai Arus Kas bersih dari Aktivitas Investasi adalah sebesar
(Rp.12.270.409.571) yang berasal dari Arus Kas masuk sebesar
Rp.12.070.150 dan arus kas keluar sebesar (Rp.12.282.479.721
Nilai Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan dan Transitoris masing-masing
adalah Rp.0. Sehingga terdapat kenaikan arus kas Sebesar
Rp.5.800.995.823.
Saldo akhir kas pada tahun 2017 adalah sebesar Rp.25.083.839.169 atau
meningkat 30,08 % dari Saldo Anggaran Lebih tahun sebelumnya
6. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau
penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun
sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2017 adalah sebesar
Rp196.298.090.272,- ditambah Surplus-LO sebesar Rp7.630.014.730,-
kemudian ditambah dengan Koreksi Nilai Asset Tetap Non Revaluasi senilai
Rp.135.428.942.556,- dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp.
65.657.255.363,- sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2017
adalah senilai Rp339.357.047.558,-.
4
7. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang
penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang
disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional,
dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah
penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar
Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang
diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir
sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 disusun dan disajikan
berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan
Laporan Perubahan Ekuitas untuk TA 2017 disusun dan disajikan dengan
basis akrual.
5
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
POLITEKNIK KESEHATAN KEMENKES MEDAN
LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR
31 Desember 2017 DAN 31 Desember 2016
(Dalam Rupiah)
31 Desember 2016
ANGGARAN REALISASI REALISASI
PENDAPATAN
Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 23.924.830.000 25.991.024.209 108,64 22.374.233.529
JUMLAH PENDAPATAN 23.924.830.000 25.991.024.209 108,64 22.374.233.529
BELANJA B.2.
Belanja Pegawai B.3 34.475.243.000 32.276.369.886 93,62 31.379.517.809
Belanja Barang B.4 45.441.223.000 41.288.434.142 90,86 33.680.268.608
Belanja Modal B.5 13.187.432.000 12.282.479.721 93,14 13.214.736.400
Belanja Bantuan Sosial B.6 - - - -
JUMLAH BELANJA 93.103.898.000 85.847.283.749 92,21 78.274.522.817
% thd
AnggCATATANURAIAN
31 Desember 2017
6
II. LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017
(Dalam Rupiah)
2017 2016
Saldo Anggaran Lebih (SAL) Awal 19.282.843.346 19.282.843.346
Penggunaan SAL - -
Sub Total (A+B) 19.282.843.346 19.282.843.346
Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SiLPA/SiKPA) (59.856.259.540)
Penyesuaian SiLPA/SiKPA:
Penyesuaian Transaksi BLU dengan BUN:
Pendapatan alokasi APBN 65.713.574.187
Penyetoran PNBP ke Kas Negara (56.318.824)
Penyetoran surplus BLU ke Kas Negara
Pengembalian Pendapatan BLU TAYL -
Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran
(SiLPA/SiKPA) Setelah Penyesuaian
5.800.995.823 -
Sub Total 25.083.839.169 19.282.843.346
Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya
Lain-Lain -
Saldo Anggaran Lebih Akhir 25.083.839.169 19.282.843.346
URAIANJUMLAH
7
III. NERACA
POLITEKNIK KESEHATAN KEMENKES MEDAN NERACA
PER 31 Desember 2017 DAN 31 Desember 2016 (DalamRupiah)
CATATAN 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Kas pada Bendahara Pengeluaran D.1 - 196.478.000 Kas pada Badan Layanan Umum D.2 25.083.839.169 19.282.843.346 Piutang dari Operasional BLU D.3 196.170.000 58.950.000 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - dari Operasional BLU D.4 (980.850) (294.750) Persediaan D.5 304.919.818 759.395.164 Jumlah Aset Lancar 25.583.948.137 20.297.371.760
Tanah Badan Layanan Umum D.6 184.894.509.000 96.275.387.160 Peralatan dan Mesin Badan Layanan Umum D.7 65.307.236.399 60.015.469.160 Gedung dan Bangunan Badan Layanan Umum D.8 113.415.319.754 75.770.179.868 Jalan, Irigasi, dan Jaringan Badan Layanan Umum D.9 4.521.626.906 4.234.375.506 Aset Tetap Lainnya badan Layanan Umum D.10 3.130.633.344 2.876.791.854 Konstruksi Dalam Pengerjaan Badan Layanan Umum D.11 184.523.103 24.523.103 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap D.12 (54.154.546.698) (60.935.335.528)
Jumlah Aset Tetap 317.299.301.808 178.261.391.123
ASET LAINNYAAset Tidak Berwujud - Badan Layanan Umum D.13 323.863.500 151.089.000 Aset Lain-Lain - Badan Layanan Umum D.14 2.914.817.000 1.122.553.000 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya D.15 (2.981.244.438) (1.122.154.750) Jumlah Aset Lainnya 257.436.062 151.487.250
JUMLAH ASET 343.140.686.007 198.710.250.133
Utang kepada Pihak Ketiga D.16 142.866.782 329.606.861 Pendapatan Diterima di Muka D.17 3.640.771.667 1.886.075.000 Uang Muka dari KPPN D.18 - 196.478.000 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 3.783.638.449 2.412.159.861
3.783.638.449 2.412.159.861
D.19 339.357.047.558 196.298.090.272 339.357.047.558 196.298.090.272 343.140.686.007 198.710.250.133
URAIAN
KEWAJIBAN
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
ASET
ASET TETAP
ASET LANCAR
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
JUMLAH KEWAJIBAN
EKUITASEkuitasJumlah Ekuitas
8
IV. LAPORAN OPERASIONAL
POLITEKNIK KESEHATAN KEMENKES MEDAN LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2017 DAN 2016
Dalam Rupiah
CATATAN 2017 2016
Pendapatan Alokasi APBN E.1 65.713.574.187
Pendapatan Jasa Layanan Dari Masyarakat E.2 22.699.587.484
Pendapatan Hibah BLU E.3 469.120.000
Pendapatan BLU Lainnya E.4 1.617.641.234
90.499.922.905 -
Beban Pegawai E.5 44.306.984.144
Beban Persediaan E.6 1.971.264.979
Beban Barang & Jasa E.7 16.858.387.012
Beban Pemeliharaan E.8 5.990.634.613
Beban Perjalanan Dinas E.9 4.726.812.620
Beban Penyusutan dan Amortisasi E.10 8.971.032.732
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih E.11 686.100
82.825.802.200 -
SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN
OPERASIONAL7.674.120.705 -
E.12
Jumlah Surplus /(deifist) Pelepasan Aset
Non Lancar
Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 12.070.150
Beban Pelepasan Aset Non Lancar
JUMLAH SURPLUS /DEFISIT PENJUALAN
ASET NON LANCAR 12.070.150 -
Pendapatan Kegiatan Non Operasional 8.539.619
Beban Kegiatan Non Operasional Lainnya (64.715.744)
JUMLAH SURPLUS /DEFISIT DARI
KEGIATAN NON OPERASIONAL (56.176.125)
SURPLUS/ (DEFISIT) DARI KEGIATAN NON
OPERASIONAL LAINNYA (44.105.975)
SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA 7.630.014.730 -
D.13
Pendapatan PNBP Luar Biasa - -
Beban Luar Biasa
SURPLUS/DEFISIT LO 7.630.014.730 -
POS LUAR BIASA
URAIAN
BEBAN
JUMLAH BEBAN
KEGIATAN NON OPERASIONAL
KEGIATAN OPERASIONAL
JUMLAH PENDAPATAN
PENDAPATAN
9
V. LAPORAN ARUS KAS
POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN LAPORAN ARUS KAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dalam Rupiah)
31 DESEMBER 2017 31 DESEMBER 2016
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Arus Masuk KasPendapatan dari Alokasi APBN 65.713.574.187 -
Pendapatan dari Jasa Layanan kepada Masyarakat 24.317.064.151 -
Pendapatan Usaha Lainnya 1.617.641.234 -
Pendapatan PNBP Umum 44.248.674 -
Jumlah Arus Masuk Kas (A) 91.692.528.246 -
Arus Keluar KasPembayaran Pegawai 44.503.462.144 -
Pembayaran Barang 13.359.388.140 -
Pembayaran Jasa 3.017.244.166 -
Pembayaran Barang Menghasilkan Persediaan 2.046.068.689 -
Pembayaran Pemeliharaan 5.467.076.946 -
Pembayaran Perjalanan Dinas 4.726.812.620 -
Pembayaran Barang dan Jasa Kekhususan BLU 444.751.323 -
Penyetoran PNBP ke Kas Negara 56.318.824 -
Jumlah Arus Keluar Kas (B) 73.621.122.852 -
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi ( C = A - B ) 18.071.405.394 -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Arus Masuk Kas
Penjualan atas Peralatan dan Mesin 12.070.150 -
Jumlah Arus Masuk Kas (D) 12.070.150 -
Arus Keluar KasPerolehan atas Tanah - -
Perolehan atas Peralatan dan Mesin 6.642.176.701 -
Perolehan atas Gedung dan Bangunan 5.153.408.030
Perolehan atas Jalan, Irigasi, dan Jaringan 60.279.000
Perolehan atas Aset Tetap Lainnya/ Aset Lainnya 426.615.990 -
Jumlah Arus Keluar Kas (E) 12.282.479.721 -
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi ( F = D - E ) (12.270.409.571) -
Kenaikan/ Penurunan Kas (M= C+F+I+L) 5.800.995.823 - Penyesuaian atas Selisih Kurs (N) - -
Koreksi Saldo Kas (O) - -
Saldo Awal Kas (P) 19.282.843.346 - Koreksi Saldo Awal (Q) - -
Saldo Akhir Kas (R=M+N+O+P+Q) 25.083.839.169 -
Rincian Saldo Akhir Kas (Q) antara lain:Saldo Akhir Kas pada BLU 24.579.003.546 18.118.148.043
Saldo Akhir Kas Lainnya dan Setara Kas 504.835.623 1.164.695.303
URAIAN
10
VI. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
POLITEKNIK KESEHATAN KEMENKES MEDAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2017 DAN 2016
(Dalam Rupiah)
URAIAN CAT 31 Desember 2017 31 Desember 2016
EKUITAS AWAL E.1 196.298.090.272 141.005.050.591
SURPLUS/DEFISIT LO E.2 7.630.014.730 (6.144.471.758)
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN
KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR E.3 -
KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI
EKUITASE.4
135.428.942.556 20.734.476
PENYESUAIAN NILAI ASET E.4.1 - -
KOREKSI NILAI PERSEDIAAN E.4.2 2.248.000
SELISIH REVALUASI ASET TETAP E.4.3 130.271.393.402 -
KOREKSI NILAI ASET TETAP NON REVALUASI E.4.4 5.155.301.154 20.734.476
KOREKSI LAIN-LAIN E.4.5 - -
TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.5 61.416.776.963
KENAIKAN/PENURUAN EKUITAS 143.064.129.686
EKUITAS AKHIR E.6 339.357.047.558 196.298.090.272
11
A. PENJELASAN UMUM
A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Politeknik Kesehatan
Kemenkes Medan
Dasar Hukum
Entitas dan
Rencana
Strategis
Politeknik Kesehatan Medan didirikan sebagai salah satu
upaya pemerintah untuk melaksanakan pendidikan tenaga
kesehatan yang profesional dalam program Diploma I,
Diploma II dan Diploma III dan atau program Diploma IV
sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku sesuai
dengan Permenkes Nomor : 890/MENKES/PER/VIII/2007
tentang Organisasi dan Tata Laksana Politeknik Kesehatan.
Berkedudukan di Jalan Jamin Ginting Km.13,5 Medan,
Politeknik Kesehatan Medan mempunyai tugas dan fungsi
dalam melaksanakan pengembangan pendidikan
profesional dalam sejumlah keahlian di bidang kesehatan,
penelitian dibidang pendidikan profesional dan kesehatan,
pengabdian kepada masyarakat sesuai dengan bidang yang
menjadi tugas dan tanggungjawab, pembinaan civitas
akademika dalam hubungannya dengan lingkungan dan
pelaksanaan kegiatan pelayanan administratif.
Untuk mewujudkan tujuan diatas Politeknik Kesehatan
Medan berkomitmen dengan visi “ Tanggap dan bergerak
maju memenuhi kebutuhan tenaga kesehatan profesional
dalam memandirikan masyarakat untuk hidup sehat.”
Untuk mewujudkan visi tersebut Politeknik Kesehatan
Medan melakukan beberapa misi sebagai berikut:
Menjadi wahana pendidikan, penelitian dan pengabdian
masyarakat yang profesional
Meningkatkan budaya kerja profesional
Menjalin Kerjasama lintas program dan sektoral
Pendekatan
Penyusunan
Laporan
A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan Keuangan TA 2017 ini merupakan laporan yang
VII. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
12
Keuangan mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh
Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan. Laporan Keuangan
ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu
serangkaian prosedur manual maupun yang
terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data,
pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan
posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian
Negara/Lembaga.
SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual
(SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi
Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk
menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri
dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan
Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan
SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi
aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan
neraca dan laporan barang milik negara serta laporan
manajerial lainnya.
Basis
Akuntansi
A.3. Basis Akuntansi
Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan menerapkan basis
akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan
Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis
kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi
Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang
mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada
saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa
memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau
dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi
yang yang mengakui pengaruhi transaksi atau peristiwa
lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau
dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi
Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan
Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang
Standar Akuntansi Pemerintahan.
13
Dasar
Pengukuran
A.4. Dasar Pengukuran
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk
mengakui dan memasukkan setiap pos dalam laporan
keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan Politeknik
Kesehatan Kemenkes Medan dalam penyusunan dan
penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan
nilai perolehan historis.
Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber
daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang
diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban
dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang
digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang
bersangkutan.
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan
mata uang rupiah. Transaksi yang menggunakan mata
uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan
dalam mata uang rupiah.
Kebijakan
Akuntansi
A.5. Kebijakan Akuntansi
Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan TA 2017
telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan
(SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip,
dasar-dasar, konvensi konvensi, aturan-aturan, dan
praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas
pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan
keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
laporan keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang
ditetapkan oleh Badan Pengembangan dan Pemberdayaan
Sumber Daya Manusia Kesehatan yang merupakan entitas
pelaporan dari Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan.
Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan
kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di
14
lingkungan pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi penting yang digunakan
dalam penyusunan Laporan Keuangan Politeknik
Kesehatan Kemenkes Medan adalah sebagai berikut:
Pendapatan-
LRA
(1) Pendapatan- LRA
Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada
Kas Umum Negara (KUN).
Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan
berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan
penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah
nettonya (setelah dikompensasikan dengan
pengeluaran).
Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi
sumber pendapatan.
Pendapatan-
LO
(2) Pendapatan- LO
Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang
diakui sebagai penambah ekuitas dalam periode
tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu
dibayar kembali.
Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak
atas pendapatan dan /atau Pendapatan direalisasi,
yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi.
Secara khusus pengakuan pendapatan-LO pada
Badan Pengembangan dan Pemberdayaan Sumber
Daya Manusia Kesehatan adalah sebagai berikut:
o Pendapatan Jasa Pelayanan Pendidikan diakui
setelah pendapatan diterima dan/atau jasa sudah
diberikan kepada mahasiswa
o Pendapatan Sewa Gedung diakui secara
proporsional antara nilai dan periode waktu sewa
o Pendapatan Denda diakui pada saat
dikeluarkannya surat keputusan denda atau
15
dokumen lain yang dipersamakan
o Pendapatan Belanja TAYL diakui pada saat
dikeluarkannya surat keputusan pengembalian
atau dokumen lain yang dipersamakan
o Pendapatan Jasa Layanan Perbankan BLU diakui
secara proporsional antara nilai dan periode
waktu giro
o Pendapatan Hibah diakui pada saat
dikeluarkannya surat keputusan hibah atau
dokumen lain yang dipersamakan
Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan
berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan
penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah
nettonya (setelah dikompensasi dengan pengeluaran)
Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber
pendapatan.
Belanja (3) Belanja
Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening
Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo Anggaran
Lebih dalam periode tahun anggaran yang
bersangkutan yang tidak akan diperoleh
pembayarannya kembali oleh pemerintah.
Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari
KUN.
Khusus pengeluaran melalui bendahara
pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat
pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut
disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan
Negara (KPPN).
Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis
belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan
organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalam
Catatan atas Laporan Keuangan.
Beban
(4) Beban
Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau
potensi jasa dalam periode pelaporan yang
16
menurunkan ekuitas, yang dapat berupa
pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya
kewajiban.
Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban;
terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan
manfaat ekonomi atau potensi jasa.
Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis
belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan
organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan
atas Laporan Keuangan.
Aset
(5) Aset
Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap,
Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya.
Aset Lancar
a. Aset Lancar
Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai
nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di
neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada
tanggal neraca.
Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat
berharga disajikan sebesar nilai perolehan
sedangkan investasi dalam bentuk deposito dicatat
sebesar nilai nominal.
Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai
berikut:
a) Piutang yang timbul dari Tuntutan
Perbendaharaan/Ganti Rugi apabila telah timbul
hak yang didukung dengan Surat Keterangan
Tanggung Jawab Mutlak dan/atau telah
dikeluarkannya surat keputusan yang
mempunyai kekuatan hukum tetap.
b) Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila
terdapat peristiwa yang menimbulkan hak tagih
dan didukung dengan naskah perjanjian yang
menyatakan hak dan kewajiban secara jelas serta
17
jumlahnya bisa diukur dengan andal
Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang
dapat direalisasikan (net realizable value). Hal ini
diwujudkan dengan membentuk penyisihan piutang
tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas
kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh
tempo dan upaya penagihan yang dilakukan
pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah
sebagai berikut:
Kualitas
Piutang
Uraian
Penyisihan
Lancar
Belum dilakukan
pelunasan s.d. tanggal
jatuh tempo
0.5%
Kurang
Lancar
Satu bulan terhitung
sejak tanggal Surat
Tagihan Pertama tidak
dilakukan pelunasan
10%
Diragukan
Satu bulan terhitung
sejak tanggal Surat
Tagihan Kedua tidak
dilakukan pelunasan
50%
Macet
1. Satu bulan terhitung
sejak tanggal Surat
Tagihan Ketiga tidak
dilakukan pelunasan 100%
2. Piutang telah
diserahkan kepada
Panitia Urusan Piutang
Negara/DJKN
Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan
Perbedaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang akan
18
jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal
neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TPA/TGR
atau Bagian Lancar TPA.
Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil
inventarisasi fisik pada tanggal neraca dikalikan :
harga pembelian terakhir, apabila diperoleh
dengan pembelian;
harga standar apabila diperoleh dengan
memproduksi sendiri;
harga wajar atau estimasi nilai penjualannya
apabila diperoleh dengan cara lainnya.
Aset Tetap
b. Aset Tetap
Nilai aset tetap disajikan berdasarkan harga
perolehan atau harga wajar.
Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan
minimum kapitalisasi sebagai berikut:
a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan
mesin dan peralatan olah raga yang nilainya
sama dengan atau lebih dari Rp300.000 (tiga
ratus ribu rupiah);
b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan
yang nilainya sama dengan atau lebih dari
Rp10.000.000 (sepuluh juta rupiah);
c. Pengeluaran yang tidak tercakup dalam
batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di
atas, diperlakukan sebagai beban kecuali
pengeluaran untuk tanah,
jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya
berupa koleksi perpustakaan dan barang
bercorak kesenian.
Pemerintah melakukan penilaian kembali (revaluasi)
berdasarkan Peraturan Presiden Republik Indonesia
Nomor 75 Tahun 2017 tentang Penilaian Kembali
Barang Milik Negara/Daerah dan Peraturan Menteri
Keuangan Nomor 118/PMK.06/2017 tentang
19
Pedoman Pelaksanaan Penilaian Kembali Barang
Milik Negara. Revaluasi dilakukan terhadap aset
tetap berupa Tanah, Gedung dan Bangunan, serta
Jalan, Jaringan,dan Irigasi berupa Jalan Jembatan
dan Bangunan Air pada Kementerian
Negara/Lembaga sesuai kodefikasi Barang Milik
Negara yang diperoleh sampai dengan 31 Desember
2015. Termasuk dalam ruang lingkup objek
revaluasi adalah aset tetap pada
Kementerian/Lembaga yang sedang dilaksanakan
Pemanfaatan. Pelaksanaan penilaian dalam rangka
revaluasi dilakukan dengan pendekatan data pasar,
pendekatan biaya, dan/atau pendekatan
pendapatan oleh Penilai Pemerintah di
lingkunganDirektorat Jenderal Kekayaan Negara,
Kementerian Keuangan. Revaluasi dilakukan pada
tahun 2017 dan 2018. Berdasarkan pertimbangan
efisiensi anggaran dan waktu penyelesaian,
pelaksanaan penilaian dilakukan dengan survei
lapangan untuk objek penilaian berupa Tanah dan
tanpa survei lapangan untuk objek penilaian selain
Tanah.
Nilai aset tetap hasil penilaian kembali menjadi nilai
perolehan baru dan nilai akumulasi penyusutannya
adalah nol. Dalam hal nilai aset tetap hasil
revaluasi lebih tinggi dari nilai buku sebelumnya
maka selisih tersebut diakui sebagai penambah
ekuitas pada Laporan Keuangan. Namun, apabila
nilai aset tetap hasil revaluasi lebih rendah dari
nilai buku sebelumnya maka selisih tersebut diakui
sebagai pengurang ekuitas pada Laporan Keuangan.
Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan
operasional pemerintah yang disebabkan antara
lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai
dengan kebutuhan organisasi yang makin
berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan
20
rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa
kegunaannya telah berakhir direklasifikasi ke Aset
Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.
Aset tetap yang secara permanen dihentikan
penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat
ada usulan penghapusan dari entitas sesuai
dengan ketentuan perundang-undangan di bidang
pengelolaan BMN.
Penyusutan
Aset Tetap
c. Penyusutan Aset Tetap
Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai
sehubungan dengan penurunan kapasitas dan
manfaat dari suatu aset tetap.
Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:
a. Tanah;
b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP); dan
c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan
dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak
berat dan/atau usang yang telah diusulkan
kepada Pengelola Barang untuk dilakukan
penghapusan.
Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset
Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa
memperhitungkan adanya nilai residu.
Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan
menggunakan metode garis lurus yaitu dengan
mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari
Aset Tetap secara merata setiap semester selama
Masa Manfaat.
Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan
berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor:
59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat
Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara
berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.
21
Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai
berikut:
Tabel 1 Penggolongan Masa anfaat Aset Tetap
Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun
Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun
Aset Tetap Lainnya (Alat Musik
Modern) 4 tahun
Piutang
Jangka
Panjang
d. Piutang Jangka Panjang
Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang
diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam jangka
waktu lebih dari 12 (dua belas ) bulan setelah
tanggal pelaporan.
Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan
Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR) dinilai berdasarkan nilai nominal dan
disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan.
Aset Lainnya
e. Aset Lainnya
Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset
lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang.
Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak
berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh
tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama
dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas yang
dibatasi penggunaannya.
Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai
tercatat neto yaitu sebesar harga perolehan setelah
dikurangi akumulasi amortisasi.
Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas
dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa
nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat
22
tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.
Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan
berpedoman Keputusan Menteri Keuangan
Nomor:620/KM.6/2016 tentang Masa Manfaat
Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara
Berupa Aset Tak Berwujud pada Pemerintah entitas
Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa
manfaat adalah sebagai berikut:
Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud
Kelompok Aset Tak Berwujud Masa Manfaat
(Tahun)
Software Komputer 4
Franchise 5
Lisensi, Hak Paten Sederhana,
Merk, Desain Industri, Rahasia
Dagang, Desain Tata Letak
Sirkuit Terpadu
10
Hak Ekonomi Lembaga
Penyiaran, Paten Biasa,
Perlindungan Varietas
Tanaman semusim
20
Hak Cipta Karya Seni Terapan,
Perlindungan Varietas Tanaman
Tahunan
25
Hak Cipta atas Ciptaan Gol. II,
Hak Ekonomi Pelaku
Pertunjukan, Hak Ekonomi
Produser Fonogram
25
Hak Cipta atas Ciptaan Gol. I 70
Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah
disajikan sebesar nilai buku yaitu harga perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan.
Kewajiban (6) Kewajiban
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa
23
masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan
aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah.
Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam
kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka
panjang.
a. Kewajiban Jangka Pendek
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai
kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk
dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas
bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada
Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar,
Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar
Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek
Lainnya.
b. Kewajiban Jangka Panjang
Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban
jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar
atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua
belas bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu
sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat
pertama kali transaksi berlangsung.
Ekuitas (7) Ekuitas
Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset
dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan
lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan
Perubahan Ekuitas.
24
Implementasi
Akuntansi
Pemerintah
Berbasis
Akrual
Pertama Kali
(8) Implementasi Akuntansi Berbasis Akrual Pertama
Kali
Mulai Tahun 2016 Pemerintah mengimplementasikan
akuntansi berbasis akrual sesuai dengan amanat PP No.
71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan. Implementasi tersebut memberikan
pengaruh pada beberapa hal dalam penyajian laporan
keuangan. Pertama, Pos-pos ekuitas dana pada neraca
per 30 Juni 2016 yang berbasis cash toward accrual
direklasifikasi menjadi ekuitas sesuai dengan akuntansi
berbasis akrual. Kedua, keterbandingan penyajian akun-
akun tahun berjalan dengan tahun sebelumnya dalam
Laporan Operasional dan Laporan Perubahan Ekuitas
tidak dapat dipenuhi. Hal ini diakibatkan oleh
penyusunan dan penyajian akuntansi berbasis akrual
pada Tahun 2016 adalah merupakan implementasi yang
pertama.
25
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI
ANGGARAN
Selama periode berjalan, Politeknik Kesehatan Kemenkes
Medan telah mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan
Anggaran (DIPA) dari DIPA awal sebanyak lima kali. Hal ini
disebabkan oleh adanya beberapa kebijakan yang dibuat
oleh pemerintah pusat dan kebutuhan serta kondisi saat
pelaksanaan.
Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan
jenis belanja adalah sebagai berikut:
Tabel 2. Rincian Anggaran 31 Desember 2017
ANGGARAN ANGGARAN
AWAL SETELAH REVISI
Pendapatan
Penerimaan Negara Bukan Pajak 23.924.830.000 23.924.830.000
Jumlah Pendapatan 23.924.830.000 23.924.830.000
Belanja
Belanja Pegawai 34.475.243.000 34.475.243.000
Belanja Barang 54.710.623.000 45.441.223.000
Belanja Modal 11.672.090.000 13.187.432.000
Jumlah Belanja 100.857.956.000 93.103.898.000
Uraian
2017
Pada tabel 2. terlihat adanya perubahan anggaran pada
anggaran awal dan anggaran setelah revisi. Pengurangan
sebesar Rp.7.754.058.000,- disebabkan karena adanya
efisiensi anggaran tahun 2017.
Adapun rincian atas revisi tersebut adalah sebassgai
berikut :
1. Revisi pertama terkait pencantuman saldo awal dan
perubahan output pada DIPA sesuai arahan
Direktorats Jenderal Perbendaharaan di Jakarta
2. Revisi kedua terkait penghapusan blokir terhadap
perjalanan dinas luar negeri
3. Revisi ketiga terkait efisiensi anggaran
4. Revisi keempat terkait penggunaan optimalisasi
belanja modal dan pengalihan belanja barang BLU ke
Belanja Modal BLU
5. Revisi kebutuhan kegiatan dan pagu minus
26
Realisasi
Pendapatan
Rp25.991.024.209
B.1 Pendapatan
Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2017 adalah sebesar Rp. 25.991.024.209,- atau
mencapai 108,64 persen dari estimasi pendapatan yang
ditetapkan sebesar Rp23.924.830.000. Pendapatan
Politeknik Kesehatan Kemenkes Medan terdiri dari
Pendapatan Jasa dan Pendapatan Lain-lain. Rincian
estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai
berikut:
Tabel 3. Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan
Pendapatan dari Penjualan Peralatan dan Mesin - 12.070.150 - Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan - 5.369.612 -
Pendapatan Denda Keterlamabatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerinatah - 2.175.000 -
Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL - 567.476 -
Penerimaan Kembali Belanja Modal TAYL 36.136.586
Pendidikan 22.919.830.000 24.078.611.900 105,06 Pendapatan Jasa Penyediaan Barang dan Jasa Lainnya 285.000.000 238.452.251 83,67 Pendapatan Jasa Layanan Perbankan BLU 720.000.000 1.600.921.234 222,35
Pendapatan Lain-lain BLU - 16.720.000
Jumlah 23.924.830.000 25.991.024.209 108,64
Uraian
2017
Anggaran Realisasi % Real
Angg.
Realisasi Pendapatan per 31 Desember 2017 mengalami
kenaikan 16,16 persen dibandingkan TA 2016. Hal ini
disebabkan oleh :
1. Adanya Pendapatan yang berasal dari penjualan
peralatan dan mesin yang berasal dari lelang
kendaraan dinas di Poltekkes Medan sebesar
12.070.150 yang tidak ada pada tahun sebelumnya
2. Meningkatnya pendapatan operasional pendidikan
khususnya kebijakan penerimaan kelas Recognisi
Pembelajaran Lampau (RPL) tahun 2017
27
3. Meningkatnya pendapatan giro bank seiring dengan
bertambahnya deposito Poltekkes Medan
Tabel 4. Perbandingan Realisasi Pendapatan 31 Desember 2017 dan T.A 2016
URAIAN T.A 2017 T.A 2016NAIK
(TRN) %
Pendapatan dari Penjualan
Peralatan dan Mesin12.070.150 22.413.000 100,00
Pendapatan Sewa Tanah,
Gedung dan Bangunan5.369.612 5.707.752 -5,92
Pendapatan Denda
Keterlambatan Penyelesaian
Pekerjaan Pemerintah
2.175.000 100,00
Penerimaan Kembali Belanja
Pegawai TAYL567.476 58.527.778 -99,03
Penerimaan Kembali Belanja
Modal TAYL36.136.586 100,00
Pendapatan Jasa Pelayanan
Pendidikan24.078.611.900 20.737.879.900 16,11
Pendapatan Jasa Penyediaan
Barang dan Jasa Lainnya238.452.251 462.901.000 -48,49
Pendapatan Jasa Layanan
Perbankan BLU1.600.921.234 1.086.804.099 47,31
Pendapatan Lain-lain BLU 16.720.000 - 100,00
Jumlah 25.991.024.209 22.374.233.529 16,16
Realisasi Belanja
Negara
Rp85.847.283.749,-
B.2 Belanja
Realisasi Belanja instansi sampai dengan periode berakhir
31 Desember 2017 adalah sebesar Rp85.847.283.749,-
atau 92,21% dari anggaran belanja sebesar
Rp93.103.898.000,-.
Rincian anggaran dan realisasi belanja 31 Desember 2017
adalah sebagai berikut:
Tabel 5 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja 31 Desember 2017
Belanja Pegawai 34.475.243.000 32.276.369.886 93,62
Belanja Barang 45.441.223.000 41.288.434.142 90,86
Belanja Bantuan Sosial - -
Belanja Modal 13.187.432.000 12.282.479.721 93,14
Total Belanja Kotor 93.103.898.000 85.847.283.749 92,21
Pengembalian (3.791.784) -
Jumlah 93.103.898.000 85.843.491.965 92,20
Uraian
2017
Anggaran Realisasi % Real
Angg.
28
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat
dalam grafik berikut ini:
Sedangkan realisasi belanja berdasarkan program untuk
Tahun Anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
Rincian Belanja Berdasarkan Program TA 2017
Dukungan manajemen
dan pelaksanaan tugas
teknis lainnya pada program PPSDMK 56.699.098.000 54.038.716.874 95,31 Pembinaan dan
pengelolaan pendidikan
tinggi 36.404.800.000 31.808.566.875 87,37
Jumlah 93.103.898.000 85.847.283.749 92,21
PROGRAM
2017
Anggaran Realisasi % Real
Angg.
Dibandingkan dengan TA 2016, Realisasi Belanja 31
Desember 2017 mengalami kenaikan sebesar 9,67%
dibandingkan realisasi belanja pada tahun sebelumnya. Hal
ini disebabkan antara:
1. Meningkatnya anggaran belanja pegawai 2017
disebabkan adanya tambahan pegawai pindahan.
2. Meningkatnya realiasi belanja barang seiring dengan
meningkatnya penerimaan BLU dan kebutuhan belanja
termasuk kenaikan SBM TA 2017.
-
5.000.000.000
10.000.000.000
15.000.000.000
20.000.000.000
25.000.000.000
30.000.000.000
35.000.000.000
40.000.000.000
45.000.000.000
50.000.000.000
Belanja PegawaiBelanja BarangBelanja Bantuan SosialBelanja Modal
Anggaran
Belanja
29
Tabel 6. Perbandingan Realisasi Belanja 31 Desember 2017 dan T.A 2016
URAIAN31 DESEMBER
2017
31 DESEMBER
2016
NAIK
(TRN) %
Belanja Pegawai 32.276.369.886 31.379.517.809 2,86
Belanja Barang 41.288.434.142 33.680.268.608 22,59
Belanja Bantuan Sosial - - -
Belanja Modal 12.282.479.721 13.214.736.400 (7,05)
Jumlah 85.847.283.749 78.274.522.817 9,67
Belanja Pegawai
Rp 32.276.369.886
B.3 Belanja Pegawai
Realisasi Belanja Pegawai 31 Desember 2017 dan 2016
adalah masing-masing sebesar Rp32.276.369.886,- dan
Rp31.379.517.809,-. Belanja Pegawai adalah belanja atas
kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang
ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan
yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil
(PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang
belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang
telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan
dengan pembentukan modal. Realisasi belanja pegawai 31
Desember 2017 mengalami kenaikan sebesar 2,87 persen
dari TA 2016. Hal ini disebabkan karena adanya Pegawai
Pindahan.
Tabel 7 Perbandingan Belanja Pegawai 31 Desember 2017 dan 2016
URAIAN REALISASI TA 2017 REALISASI TA 2016
NAIK
(TURUN)
%
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 25.269.599.986 24.927.180.209 1,37
Belanja sertifikasi dosen 6.547.108.900 6.203.821.600 5,53
Belanja Honorarium -
Belanja Lembur 459.661.000 248.516.000 84,96
Belanja Vakasi -
Jumlah Belanja Bruto 32.276.369.886 31.379.517.809 2,86
Pengembalian Belanja Pegawai (3.791.784) (8.077.106) (53,06)
Jumlah Belanja Netto 32.272.578.102 31.371.440.703 2,87
Realisasi Belanja Pegawai sebesar Rp32.276.369.886,-
merupakan realisasi belanja Pegawai Bruto sebelum
dikurangi pengembalian belanja pegawai, baik yang berasal
dari pengembalian pada Surat Perintah Membayar (SPM)
ataupun Surat Setoran Pengembalian Belanja (SSPB)
30
Belanja Barang
Rp41.288.434.142
B.4 Belanja Barang
Realisasi Belanja Barang 31 Desember 2017 dan 2016
adalah masing-masing sebesar Rp41.288.434.142,- dan
Rp.33.680.268.608,-. Realisasi Belanja Barang 31
Desember 2017 mengalami kenaikan 22,59 % dari Realisasi
Belanja Barang TA 2016. Hal ini antara lain disebabkan
oleh meningkatnya penerimaan BLU dan kebutuhan
belanja termasuk kenaikan SBM TA 2017.
Tabel 8.
Perbandingan Belanja Barang 31 Desember 2017 dan 2016
URAIAN REALISASI TA 2017 REALISASI TA 2016
NAIK
(TURUN)
%
Belanja Rupiah Murni :
Belanja Barang Operasional 5.501.529.220 4.122.774.454 33,44
Belanja Barang Non Operasional 5.563.550.120 6.695.503.348 (16,91)
Belanja Barang Persediaan 1.805.237.189 719.814.382 150,79
Belanja Jasa 2.698.689.166 2.616.079.586 3,16
Belanja Pemeliharaan 5.397.545.946 5.605.284.624 (3,71)
Belanja Perjalanan Dalam Negeri 2.850.341.846 3.404.342.785 (16,27)
Jumlah Belanja Rupiah Murni : 23.816.893.487 23.163.799.179 2,82
Belanja Barang BLU :
Belanja Gaji dan Tunjangan 12.227.092.258 7.522.912.953 62,53
Belanja Barang 2.294.308.800 1.700.510.855 34,92
Belanja Jasa 318.555.000 114.750.000 177,61
Belanja Pemeliharaan 69.531.000 234.779.658 (70,38)
Belanja Perjalanan 1.876.470.774 710.403.944 164,14
Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya 444.751.323 233.112.019 90,79 Belanja Barang Persediaan
Barang Konsumsi - BLU 240.831.500 - 100,00
Total Belanja Barang BLU : 17.471.540.655 10.516.469.429 66,14
Jumlah Belanja Kotor 41.288.434.142 33.680.268.608 22,59
Pengembalian Belanja - - -
Jumlah Belanja 41.288.434.142 33.680.268.608 22,59
Belanja Modal
Rp12.282.479.721
B.5 Belanja Modal
Realisasi Belanja Modal 31 Desember 2017 dan 2016
adalah masing-masing sebesar Rp12.282.479.721,- dan
Rp13.214.736.400,-. Belanja modal merupakan
pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset
31
lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode
akuntansi.
Realisasi Belanja Modal pada 31 Desember 2017 mengalami
penurunan sebesar 7,05 % dibandingkan TA 2016 yang
disebabkan karena keterbatasan anggaran tahun 2017.
Tabel 9. Perbandingan Realisasi Belanja Modal 31 Desember
2017 dan 2016
URAIAN
REALISASI 31
DESEMBER T.A.
2017
REALISASI
DESEMBER T.A
2016
NAIK
(TRN) %
Belanja Modal Tanah 195.313.500 0,00Belanja Modal Peralatan dan Mesin 6.642.176.701 6.676.374.916 (0,51)
Belanja Modal Gedung dan Bangunan 5.153.408.030 5.625.862.484 (8,40)Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan 60.279.000 192.260.500 (68,65)Belanja Modal Lainnya 426.615.990 524.925.000 (18,73)
Jumlah Belanja Kotor 12.282.479.721 13.214.736.400 -7,05
Pengembalian - - -
Jumlah Belanja 12.282.479.721 13.214.736.400 -7,05
B.5.1 Belanja Modal Tanah
Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2017 dan TA 2016
adalah masing-masing sebesar Rp.0,- dan Rp.
195.313.500,-. Realisasi TA 2017 mengalami penurunan
sebesar 100,00 Persen dibandingkan TA 2016.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2017 dan
2016
URAIAN JENIS BELANJAREALISASI T.A.
2017
REALISASI T.A
2016
NAIK
(TRN) %
Belanja Modal Tanah 0 195.313.500 (100,00)
Jumlah Belanja 0 195.313.500 (100,00)
B.5.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin 31 Desember
2017 adalah sebesar Rp 6.642.176.701-, mengalami
penurunan sebesar 0,51% bila dibandingkan dengan
realisasi TA 2016 sebesar Rp6.676.374.916,-
32
Tabel 10. Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin 31 Desember 2017 dan 2016
URAIAN
REALISASI
DESEMBER TA
2017
REALISASI
DESEMBER TA
2016
NAIK
(TRN) %
Pembelian Peralatan dan Mesin 6.642.176.701 6.676.374.916 (0,51)
Jumlah Belanja Kotor 6.642.176.701 6.676.374.916 (0,51)
Pengembalian - - -
Jumlah Belanja 6.642.176.701 6.676.374.916 (0,51)
B.5.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan 31
Desember 2017 dan TA 2016 adalah masing-masing
sebesar Rp 5.153.408.030,- dan Rp.5.625.862.484,-.
Realisasi Belanja Modal 31 Desember 2017 mengalami
penurunan 8,4 % dibandingkan Realisasi TA 2016.
Tabel 11. Perbandingan Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan 31 Desember 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BELANJA
REALISASI
DESEMBER T.A.
2016
REALISASI
DESEMBER T.A.
2015
NAIK
(TRN) %
Gedung Pendidikan 5.625.862.484 5.625.862.484 100,00Gedung Tempat Kerja #DIV/0!
Pos Security #DIV/0!
Jumlah Belanja Kotor 5.625.862.484 5.625.862.484 0,00
B.5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan 31
Desember 2017 dan TA 2016 adalah masing-masing
sebesar Rp.60.279.000,- dan Rp 192.260.500,-.
Realisasi Belanja Modal 31 Desember 2017 mengalami
penurunan sebesar 68,65% dibandingkan Realisasi TA
2016. Hal ini disebabkan karena pada tahun 2017 seluruh
pengadaan jaringan dilaksanakan melalui sistem lelang
umum yang masih dalam proses, sedangkan tahun 2016
sebagian besar masih dilaksanakan dengan sistem
penunjukan langsung.
33
Tabel 12. Perbandingan Realisasi Belanja Modal Jalan dan
Jembatan, Irigasi dan Jaringan 31 Desember 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BELANJA
31
DESEMBER
T.A 2016
31
DESEMBER
T.A 2015
Naik
(Trn) %
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan
Jaringan 60.279.000 192.260.500 -68,65
Jumlah Belanja Kotor 60.279.000 192.260.500 -68,65
Pengembalian Belanja Modal - - -
Jumlah Belanja 60.279.000 192.260.500 -68,65
B.5.5 Belanja Modal Lainnya
Realisasi Belanja Modal Lainya 31 Desember 2017 dan TA
2016 adalah masing-masing sebesar Rp.426.615.990,-
dan Rp 524.925.000,-. Realisasi Belanja Modal Lainnya
31 Desember 2017 mengalami penurunan 18,73%
dibandingkan Realisasi TA 2016. Belanja Modal lainnya
terdiri dari Aset Tetap Lainnya dan Aset tak berwujud.
Tabel 13. Perbandingan Realisasi Belanja Modal Lainnya
31 Desember 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BELANJA T.A. 2017 T.A 2016Naik
(Turun) Belanja Buku Perpustakaan 253.841.490 404.147.000 -37,19
Belanja Software 172.774.500 19.936.000 766,65
Pembuatan Letter Timbul 0 54.268.000 -100,00
Pembuatan Sumur Bor 0 46.574.000 -100,00
Jumlah Belanja Kotor 426.615.990 524.925.000 -18,73
Pengembalian Belanja Modal - - -
Jumlah Belanja 426.615.990 524.925.000 -18,73
- 32 -
C. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN SALDO
ANGGARAN LEBIH
Saldo Anggaran Lebih Awal per 1 Januari 2017 sebesar Rp19.282.843.346
C.1. Saldo Anggaran Lebih Awal
Saldo Anggaran Lebih adalah gunggungan saldo yang berasal
dari Akumulasi SiLPA/SiKPA tahun-tahun anggaran sebelumnya
dan tahun berjalan serta penyesuaian lain yang diperkenankan.
Saldo Anggaran Lebih awal per 1 Januari 2017 adalah
sebesar Rp19.282.843.346 yang merupakan Saldo Anggaran
Lebih Fisik per 31 Desember 2016. Saldo Anggaran Lebih
Awal meliputi Kas dan Bank di BLU. Rincian Saldo Anggaran
Lebih Awal adalah sebagai berikut.
URAIAN KETERANGAN 01-Jan-17
BNI No Rek 192431516 Rek. Opr. Pengeluran BLU 502.360
BNI No Rek 6305705661 Rek. Opr. Penerimaan BLU 894.807.750
BTN No Rek 00000374-01-
30-000016-3
Rek. Pengelolaan Kas BLU
269.385.193
Cash on hand Bendahara Pengeluaran BLU -
depos i to BNI 6305705627 BPN 004 (idlle cash) 2.500.000.000
depos i to BNI 6305705615 BPN 004 (idlle cash) 2.500.000.000
depos i to BNI 6305705659 BPN 004 (idlle cash) 2.500.000.000
depos i to BNI 6305705649 BPN 004 (idlle cash) -
depos i to BNI 6305705639 BPN 004 (idlle cash) 2.500.000.000
Depos ito BTN 1666628 BPN 004 (idlle cash) 5.000.000.000
Depos ito di BSM BPN 004 (idlle cash) 3.118.148.043
19.282.843.346 Jumlah
Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan sampai dengan 31 Desember TA 2017 sebesar Rp0
C.2. Penggunaan SAL Sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan Sepanjang Tahun 2017, tidak terdapat Penggunaan SAL
sebagai penerimaan pembiayaan.
SiLPA/SiKPA selama periode sampai dengan 31 Desember 2017 minus sebesar Rp59.856.259.540
C.3. Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SiLPA/SiKPA) SiLPA/SiKPA adalah selisih lebih/kurang antara realisasi
pendapatan-LRA dan belanja selama satu periode pelaporan.
SiKPA selama periode sampai dengan 31 Desember 2017 adalah
minus sebesar Rp59.856.259.540 dengan rincian sebagai berikut:
- 33 -
Uraian 31-Des-17
Arus Kas bersih dari aktivitas operasi 18.071.405.394
Arus Kas bersih dari aktivitas investasi (12.270.409.571)
Penyesuaian Transaksi BLU dengan BUN (65.657.255.363)
SiLPA/(SiKPA) (59.856.259.540)
Penyesuaian Pembukuan sampai dengan 31 Desember 2017 sebesar minus Rp0
C.4. Penyesuaian Pembukuan Penyesuaian Pembukuan merupakan penyesuaian selama
periode sampai dengan 31 Desember 2017 sebesar Rp0.
Saldo Anggaran Lebih Akhir per 31 Desember 2017 sebesar Rp25.083.839.169
C.5. Saldo Anggaran Lebih Akhir
Saldo Anggaran Lebih Akhir per 31 Desember 2017 adalah
sebesar Rp25.083.839.169. Saldo Anggaran Lebih Akhir
meliputi Kas dan Bank di BLU. Rincian Saldo Anggaran Lebih
Akhir adalah sebagai berikut.
URAIAN KETERANGAN 31-Des-17
BNI No Rek 192431516 Rek. Opr. Pengeluran BLU 606.298
BNI No Rek 6305705661 Rek. Opr. Penerimaan BLU 206.249.011
BTN No Rek 00000374-01-
30-000016-3
Rek. Pengelolaan Kas BLU
297.980.314
Cash on hand Bendahara Pengeluaran BLU -
depos i to BNI 6305705627 BPN 004 (idlle cash) -
depos i to BNI 6305705615 BPN 004 (idlle cash) -
depos i to BNI 6305705659 BPN 004 (idlle cash) -
depos i to BNI 6305705639 BPN 004 (idlle cash) -
depos i to BNI 647552286 BPN 004 (idlle cash) 1.000.000.000
depos i to BNI 0588282075 BPN 004 (idlle cash) 2.514.332.192
depos i to BNI 6305705694 BPN 004 (idlle cash) 2.500.000.000
depos i to BNI 6305705683 BPN 004 (idlle cash) 5.000.000.000
Depos ito BTN 1666628 BPN 004 (idlle cash) 5.000.000.000
Depos ito di BSM BPN 004 (idlle cash) 3.336.899.320
Depos ito di BSM BPN 004 (idlle cash) 2.613.886.017
Depos ito di BSM BPN 004 (idlle cash) 2.613.886.017
25.083.839.169 Jumlah
34
D. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Kas di Bendahara
Pengeluaran
Rp.0,-
D.1 Kas pada Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2017
dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar
Rp.0,- dan Rp.196.478.000,-. Rincian Kas di Bendahara
Pengeluaran adalah sebagai berikut:
Tabel.14 Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran (Neraca)
Keterangan 31-Des-17 31-Des-16
BP UP (Uang Tunai) - 196.478.000
Jumlah - 196.478.000
Adanya kas di Bendahara Pengeluaran pada akhir tahun
disebabkan adanya pagu minus pada uang makan pegawai
Bulan Desember 2017 yang tidak dapat direvisi POK
sehingga tidak dapat direalisasi dan akan menjadi utang
pada KPPN.
Kas pada Badan
Layanan Umum
Rp 25.083.839.169
D.2 Kas pada Badan Layanan Umum
Saldo Kas Pada Badan Layanan Umum per tanggal 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar
masing-masing Rp25.083.839.169 dan Rp19.282.843.346,-
atau meningkat sebesar 30,08 %. Kas Pada Badan Layanan
Umum meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di
bank yang berada di bawah tanggungjawab Bendahara
Pengeluaran BLU dan Bendahara Penerimaan yang
sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas Politeknik
Kesehatan Kemenkes Medan berupa Penerimaan Negara
Bukan Pajak Badan Layanan Umum. Saldo kas ini
mencerminkan saldo yang berasal dari penerimaan yang
sudah diterima oleh Bendahara Penerima Badan Layanan
Umum dan dibelanjakan oleh Bendahara Pengeluaran BLU
di Rekening Badan Layanan Umum Politeknik Kesehatan
Kemenkes Medan per tanggal neraca.
35
Tabel 16. Rincian Kas Pada Badan Layanan Umum
BANK KETERANGAN 31-Des-17 31-Des-16
BNI No Rek 192431516 Rek. Opr. Pengeluran BLU 606.298 502.360
BNI No Rek 6305705661 Rek. Opr. Penerimaan BLU 206.249.011 894.807.750
BTN No Rek 00000374-01-
30-000016-3
Rek. Pengelolaan Kas BLU
297.980.314 269.385.193
Cash on hand Bendahara Pengeluaran BLU - -
depos ito BNI 6305705627 BPN 004 (idlle cash) - 2.500.000.000
depos ito BNI 6305705615 BPN 004 (idlle cash) - 2.500.000.000
depos ito BNI 6305705659 BPN 004 (idlle cash) - 2.500.000.000
depos ito BNI 6305705639 BPN 004 (idlle cash) - 2.500.000.000
depos ito BNI 647552286 BPN 004 (idlle cash) 1.000.000.000
depos ito BNI 0588282075 BPN 004 (idlle cash) 2.514.332.192
depos ito BNI 6305705694 BPN 004 (idlle cash) 2.500.000.000
depos ito BNI 6305705683 BPN 004 (idlle cash) 5.000.000.000
Depos i to BTN 1666628 BPN 004 (idlle cash) 5.000.000.000 5.000.000.000
Depos i to di BSM BPN 004 (idlle cash) 3.336.899.320 3.118.148.043
Depos i to di BSM BPN 004 (idlle cash) 2.613.886.017
Depos i to di BSM BPN 004 (idlle cash) 2.613.886.017
25.083.839.169 19.282.843.346 Jumlah
Piutang dari
Operasional
Kegiatan BLU
Rp.196.170.000,-
D.3 Piutang pada Kegiatan Operasional BLU
Nilai Piutang pada Kegiatan Operasional BLU per 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing
adalah sebesar Rp.196.170.000,- dan Rp.58.950.000.
Piutang adalah aset lancar yang memiliki hak tagih kepada
pihak ketiga dan dianggap sebagai hak perusahaan baik
berupa uang maupun barang/jasa. Piutang Kegiatan
operasional BLU Poltekkes Medan berasal dari tunggakan
biaya pendidikan mahasiswa. Rincian Piutang per 31
Desember 2017 adalah sebagai berikut:
Tabel 17. Rincian Piutang
Jenis 31-Des-17 31-Des-16
Piutang 196.170.000 58.950.000
Jumlah 196.170.000 58.950.000
36
D. IV GIZI KSO NIAS
1 31-Des-17 1031314002 ALFIAN DUHA 5.030.000 5.030.000
2 31-Des-17 1031314007 ARMER WAU 5.030.000 10.060.000
3 31-Des-17 1031314005 ANDIANI LP MANGARAJA 5.030.000 15.090.000
4 31-Des-17 1031314006 ANDIKA MARTON SYAPUTRA 5.030.000 20.120.000
5 31-Des-17 1031314001 ADE IRMA Y YALA 5.030.000 25.150.000
6 31-Des-17 1031314009 FALERIA TIANI BALI 5.030.000 30.180.000
7 31-Des-17 1031314003 ALWIN DAKHI 5.030.000 35.210.000
8 31-Des-17 1031314008 ASTRIDA TELAUMBANUA 5.030.000 40.240.000
9 31-Des-17 1031314004 AKTIVITAS NDURU 5.030.000 45.270.000
10 31-Des-17 1031314013 FOURTH NETRAL LAIA 5.030.000 50.300.000
11 31-Des-17 1031314018 JULIRMAN M SARUMAHA 5.030.000 55.330.000
12 31-Des-17 1031314012 FIKARIANIS ZAI 5.030.000 60.360.000
13 31-Des-17 1031314017 INTAN LESTARI GARAMBA 5.030.000 65.390.000
14 31-Des-17 1031314014 HERIANTO MARUNDRURI 5.030.000 70.420.000
15 31-Des-17 1031314016 HEWIRMI Z LOI 5.030.000 75.450.000
16 31-Des-17 1031314010 FEBERLINA DACHI 5.030.000 80.480.000
17 31-Des-17 1031314019 KADERMAN MATIUS HARITA 5.030.000 85.510.000
18 31-Des-17 1031314015 HERISMAN BAZIKHO 5.030.000 90.540.000
19 31-Des-17 1031314028 PRISKA ARLINA ZAI 5.030.000 95.570.000
20 31-Des-17 1031314024 MERLIANA DUHA 5.030.000 100.600.000
21 31-Des-17 1031314026 OKTAVIANI SARUMAHA 5.030.000 105.630.000
22 31-Des-17 1031314021 MEIDAR M BULILOLO 5.030.000 110.660.000
23 31-Des-17 1031314020 KARDIANUS NEHE 5.030.000 115.690.000
24 31-Des-17 1031314027 PELIXMAN DUHA 5.030.000 120.720.000
25 31-Des-17 1031314025 NOVERLYTAN DAKHI 5.030.000 125.750.000
26 31-Des-17 1031314022 MELKI SEDEK SYUKUR P ZEBUA 5.030.000 130.780.000
27 31-Des-17 1031314023 MELY M ZEBUA 5.030.000 135.810.000
28 31-Des-17 1031314039 WARISMAN HALAWA 5.030.000 140.840.000
29 31-Des-17 1031314030 RISNAWATI M SARUMAHA 5.030.000 145.870.000
30 31-Des-17 1031314034 TRILIS YN BIDAYA 5.030.000 150.900.000
31 31-Des-17 1031314037 YOHANES DACHI 5.030.000 155.930.000
32 31-Des-17 1031314036 YURNIDA DUHA 5.030.000 160.960.000
33 31-Des-17 1031314033 TARVAM DACHI 5.030.000 165.990.000
34 31-Des-17 1031314035 YUNIRIMA ZB DUHA 5.030.000 171.020.000
35 31-Des-17 1031314032 SOSIABEL ZEBUA 5.030.000 176.050.000
36 31-Des-17 1031314038 YONATA NDURU 5.030.000 181.080.000
37 31-Des-17 1031314031 SETIA JAYA TAFONAO 5.030.000 186.110.000
38 31-Des-17 1031314029 RIDAAMI HALAWA 5.030.000 191.140.000
39 31-Des-17 1031314011 SAMAN DUHA 5.030.000 196.170.000
Debet KreditNo. Tanggal
KeteranganFol
Mutasi Saldo
Nim Nama Debet Kredit
Penyisih Piutang
Tidak Tertagih -
dari Operasional
Kegiatan BLU
Rp.980.850,-
D.4 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih dari Piutang
Kegiatan Operasional BLU
Nilai Penyisihan Piutang Tidak Tertagih dari Kegiatan
Operasional BLU per 31 Desember 2017 dan 31 Desember
2016 masing-masing adalah sebesar Rp.980.850,- dan Rp.
Rp.294.750.
37
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih dari Kegiatan
Operasional BLU merupakan estimasi atas
ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang ditentukan
oleh kualitas masing-masing debitur. Rincian Penyisihan
Piutang Tidak Tertagih dari Kegiatan Operasional BLU per
31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:
Tabel 18. Rincian Penyisihan Piutang Tidak Tertagih dari Kegiatan Operasional BLU
Jenis piutang kategori Persen penyisihan
Piutang SPP KSO dengan Pemkab. Nias Selatan'\235.950.000 Lancar 0,005 1.179.750
Jumlah 235.950.000 1.179.750
Persediaan Rp
310.092.218,-
D.5 Persediaan
Nilai Persediaan per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-
masing sebesar Rp. 310.092.218,- dan Rp. 759.395.164.
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau
perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung
kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual,
dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada
masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2017 dan
2016 adalah sebagai berikut :
Tabel 19. Rincian Persediaan
Jenis 31-Des-17 31-Des-16
Barang Konsumsi 277.625.828 298.980.396
Bahan untuk Pemeliharaan 14.407.570 54.823.355
Suku Cadang 2.418.500 17.558.000
Bahan Baku 15.163.820 362.033.723
Persediaan Lainnya 476.500 25.999.690
Jumlah 310.092.218 759.395.164
Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada
dalam kondisi baik.
Jenis-jenis Persediaan di Poltekkes Medan yaitu :
a. Barang Konsumsi
Barang Konsumsi adalah Barang yang dipergunakan
dalam kegiatan perkantoran sehari-hari di Poltekkes
Medan seperti alat tulis kantor dan lain-lain
b. Bahan Untuk Pemeliharaan
38
Bahan untuk Pemeliharaan adalah bahan-bahan yang
dipergunakan dalam proses pemeliharaan asset
dalam menjamin kebersihan dan kenyamanan dalam
bekerja di lingkungan Poltekkes Medan seperti sapu,
duelen, cairan pembersih lantai dan lain-lain.
c. Suku Cadang
Suku Cadang adalah Bahan atau komponen
pendukung peralatan yang dibutuhkan dalam
kegiatan perkantoran untuk menjamin berjalannya
proses pendidikan seperti kabel data, kabel printer,
dan lain-lain.
d. Bahan Baku
Bahan Baku adalah bahan yang dibutuhkan dalam
kegiatan belajar mengajar khususnya praktek
mahasiswa seperti alkohol, antiseptik dan zat-zat
kimia lainnya.
e. Persediaan Lainnya
Persediaan Lainnya merupakan Bahan persediaan
yang tidak termasuk bahan-bahan tersebut diatas.
Tanah
Rp184.894.509.000
D.6 Tanah
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Politeknik
Kesehatan Kemenkes Medan per 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 adalah sebesar Rp184.894.509.000,- dan
Rp96.275.387.160,- . atau meningkat sebesar 47,93 %.
Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2017 sebagai berikut:
Tabel 20. Rincian Tanah
39
No Nama Jurusan Ukuran Nilai No Sertifikat Ket.
1 Direktorat Poltekkes 36.511 64.843.536.000 02.01.11.02.4.00002 -
02.01.11.02.4.00003 -
2 Jurusan Keperawatan 15.000 16.725.000.000 02.01.11.03.4.00002 -
3 Jurusan Gizi 28.230 42.672.468.000 02.04.26.06.4.00002 -
4 Jurusan Farmasi 4.245 42.280.200.000 02.01.02.06.4.01289 -
Prodi Kebidanan
Padang Sidempuan18.751
3.562.690.000 B-4710509
470 7.655.000 B-4710509
6 Jurusan Analis Kes 10.002 14.802.960.000 02.04.26.18.4.00020
7Prodi Kebidanan
P.Siantar23.165
-
8Jurusan Kesehatan
Lingkungan26.510
-
162.884 184.894.509.000 Jumlah
proses pengurusan
proses pengurusan
5
Adapun sebelumnya tanah pada jurusan Analis Kesehatan
telah digunakan sebelumnya adalah milik pemerintah
provinsi dan belum memiliki sertifikat. Sehingga pada tahun
2017 telah disertifikasi oleh Poltekkes Medan dan kemudian
di nilai oleh KPKNL pada tahun 2017.
Adapun Rincian Penambahan Aset Tanah sebagai berikut :
Tabel 21. Rincian Mutasi Aset Tanah
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 96.275.387.160
Mutasi tambah:
Penyelesaian Sertifikat Hak milik 5.001.000.000
Selisih Revaluasi Aset 83.618.121.840
Saldo per 31 Desember 2017 184.894.509.000
Nilai Buku per 31 Desember 2017 184.894.509.000
Mutasi tambah:
Pengakuan aset tanah di jurusan analis kesehatan
sebesar Rp.5.000.1.000.000 dan adanya inventarisasi
penilaian dan kembali atas aset tanah oleh KPKNL Kota
Medan sesuai dengan Laporan Hasil Inventarisasi dan
Penilaian BMN Nomor : 0185/WKN.02/KPKNL.01/2017
tanggal 13 Desember 2017.
● Revaluasi atas tanah dilaksanakan pada semester II tahun
2017 dengan selisih nilai revaluasi sebesar Rp83.618.121.840
dengan rincian sebagai berikut :
40
No Nama Jurusan Ukuran Sebelum Reval Setelah Reval Kenaikan
1 Direktorat Poltekkes 36.511 4.985.865.900 64.843.536.000 59.857.670.100
2 Jurusan Keperawatan 15.000 4.641.000.000 16.725.000.000 12.084.000.000
3 Jurusan Gizi 28.230 42.672.468.000 42.672.468.000 -
4 Jurusan Farmasi 4.245 41.750.905.000 42.280.200.000 529.295.000
Prodi Kebidanan
Padang Sidempuan18.751 2.217.493.260 3.562.690.000 1.345.196.740
470 7.655.000 7.655.000 -
6 Jurusan Analis Kes 10.002 5.001.000.000 14.802.960.000 9.801.960.000
7Prodi Kebidanan
P.Siantar23.165 - - -
8Jurusan Kesehatan
Lingkungan26.510 -
- -
162.884 101.276.387.160 184.894.509.000 83.618.121.840 Jumlah
5
Peralatan dan
Mesin
Rp 65.307.236.399
D.7 Peralatan dan Mesin
Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah Rp
65.307.236.399,- dan Rp60.015.469.160,- atau meningkat
sebesar 8,82%. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut
dapat dijelaskan sebagai berikut:
Tabel 22. Rincian Mutasi Aset Peralatan dan Mesin
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 60.015.469.160
Mutasi tambah: 7.111.296.701
Pembelian 6.642.176.701
Hibah 469.120.000
Mutasi Kurang (1.819.529.462)
Beban Ekstrakomptable (27.265.462)
Penghentian dari Penggunaan (1.792.264.000)
Saldo per 31 Desember 2017 65.307.236.399
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2017 (49.727.903.426)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 15.579.332.973
Rincian Hibah peralatan dan mesin sebagai berikut:
No Keterangan Harga Satuan
1 Alat Kesehatan Klinik dari Bank BNI 61.120.000
2 Ambulance dari Dinas Kesehatan Prov.SU 408.000.000
469.120.000 Total
Sedangkan Rincian pembelian peralatan dan mesin sebagai
berikut:
41
No Keterangan Harga Satuan
1 Pengadaan Meubelair jurusan Gizi L.Pakam 48.768.000 2 Pembelian Kursi Kelas Jurusan Gizi L.Pakam 148.181.760 3 Pembelian Kursi Kelas Jurusan Kes. Lingk. 117.954.500 4 Pengadaan Tempat Tidur Asrama 299.272.736 5 Pembelian Harddisk Eksternal 12.248.270 6 Biaya Pasang LCD 31.056.000 7 Pengadaan Lap Top 125.976.015 8 Pengadaan LCD Proyektor + Layar 164.860.086 9 Pengadaan Komputer 204.750.000
10 Alat Laboratorium 2.454.958.296 11 Alat Lab Keperaw atan 24.392.000 12 Alat Lab (e-catalog) 47.233.250 13 Alat Lab (e-catalog) 21.827.688 14 Alat Lab (e-catalog) 112.550.750 15 BUS MAHASISWA 1.345.974.800 16 Komputer Unit Komputer 271.950.000 17 Mini Bus Hi Ace 448.650.000 18 Kursi Lab Analis 20.250.000 19 Cat Plang Merk 13.970.000 20 Lampu Sorot Baliho Direktorat 4.890.000 21 Bak Sampah Besi Direktorat 10.850.000 22 Meja Komputer Ukomp. 14.550.000 23 Pompa Air Kesling 22.000.000 24 AC Daikin Direktorat 22.600.000 25 Lemari Arsip Diklat (direktorat) 37.500.000 26 Publik Adress (Audio) direktorat 149.108.300 27 AC 339.350.000 28 Sofa Keperaw atan 54.115.000 29 Printer (mobile) Perencanaan 5.500.000 30 Kursi Ruang Rapat Kebidanan 26.131.250 31 Notebook (perencanaan) 29.920.000 32 Pompa Air (asrama Keperaw atan) 10.838.000
6.642.176.701 Total
Dengan rincian di atas tampak jelas bahwa perubahan nilai
peralatan dan mesin pada T.A 2017 berasal dari mutasi
tambah atas pembelian peralatan dan mesin dan Hibah.
Sedangkan mutasi kurang berasal dari beban
ekstrakomptable peralatan dan mesin dan penghentian aset
dari penggunaan berupa Kendaraan Dinas. Rincian aset
tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran
Laporan Keuangan ini.
Gedung dan
Bangunan
Rp113.415.319.754
D.8 Gedung dan Bangunan
Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 adalah Rp113.415.319.754,- dan
Rp.75.770.179.868. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan
Bangunan hanya terdapat pada akumulasi penyusutan
yang tidak mempengaruhi saldo aset sebagai berikut:
42
Tabel 23. Rincian Mutasi Aset Gedung dan Bangunan
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 75.770.179.868
Mutasi tambah: 51.558.272.342
Pembangunan Gedung 4.892.774.030
Revaluasi Aset 46.409.864.312
Pengembangan Jurusan Gizi 100.634.000
Penambahan Saldo Awal Rumah Dinas 155.000.000
Mutasi kurang: (13.913.132.456)
Koreksi Semu IP (13.876.995.870)
Koreksi Pencatatan Pengembalian Belanja Modal (36.136.586)
Saldo per 31 Desember 2017 113.415.319.754
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2017 (2.415.669.891)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 110.999.649.863
Pada tahun 2017 Poltekkes Medan melakukan inventarisasi
dan penilaian kembali aset yang menyebabkan kenaikan
nilai gedung sebesar Rp.46.509.864.312, membangun satu
gedung pendidikan berupa gedung laboratorium di jurusan
keperawatan gigi sebesar Rp.2.942.372.000,- , melakukan
rehabiliasi rehabilitasi gedung pendidikan berupa gedung
kelas di jurusan Analis Kesehatan Sebesar
Rp.2.141.517.000, pembuatan taman pada jurusan gizi
sebesar Rp.155.000.000 dan penambahan saldo awal
rumah dinas pada jurusan gizi yang belum tercatat
sebelumnya pada SIMAK BMN.
Selain itu ada mutasi kurang atas gedung dan bangunan
yang terdapat koreksi semu pada inventarisasi aset sebesar
Rp.13.876.995.870 dan pengembalian belanja modal atas
pembangunan gedung pendidikan jurusan gizi sebesar
Rp.36.136.586 (rekomendasi atas LHP BPK tahun 2016)
yang menyebabkan berkurangnya nilai gedung dan
bangunan tersebut.
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada
Lampiran Laporan Keuangan ini.
Jalan,Jaringan dan
Irigasi Rp
4.521.626.906,-
D.9 Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2017
dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.
43
4.521.626.906,- dan Rp.4.234.375.506,- Mutasi transaksi
terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal
pelaporan hanya ada nilai buku karena akumulasi
penyusutan sebagai berikut:
Tabel 24. Rincian Mutasi Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 4.234.375.506
Mutasi tambah: 303.686.250
Pembelian 60.279.000
Inventarisasi dan Penilaian 243.407.250
Mutasi kurang: (16.434.850)
Transaks Semu IP (16.434.850)
Saldo per 31 Desember 2017 4.521.626.906
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2017 (1.946.760.699)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 2.574.866.207
Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan
sebagai berikut :
No Nama Aset Total Bruto
Akumulasi
Penyusutan Total Netto
1 Jalan dan Jembatan 1.644.643.500 1.630.424.800 14.218.700
2 Irigasi 738.810.446 40.792.434 698.018.012
3 Jaringan 2.138.181.960 275.543.465 1.862.638.495
4.521.635.906 1.946.760.699 2.574.875.207 Total
Aset Tetap Lainnya
Rp 3.130.633.344,-
D.10 Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat
dikelompokkan dalam tanah,peralatan dan mesin, gedung
dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap
Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
adalah Rp3.130.633.344,- dan Rp2.876.791.854,-. Mutasi
transaksi terhadap Aset Tetap Lainnya pada tanggal
pelaporan hanya ada nilai buku karena akumulasi
penyusutan sebagai berikut:
44
Tabel 25. Rincian Mutasi Aset Tetap Lainnya
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 2.876.791.854
Mutasi tambah: 253.841.490
Pembelian 253.841.490
Mutasi kurang: -
Saldo per 31 Desember 2016 3.130.633.344
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2016 (80.000.000)
Nilai Buku per 31 Desember 2016 3.050.633.344
Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran
Laporan Keuangan ini.
Konstruksi Dalam
Pengerjaan
Rp 184.253.103,-
D.11 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)
Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2017
dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp
184.253.103,- dan Rp 24.523.103,-. Mutasi transaksi
Konstruksi Dalam Pengerjaan pada tanggal pelaporan dapat
dijelaskan sebagai berikut:
Tabel 26. Rincian Mutasi Aset Konstruksi Dalam Pengerjaan
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 24.523.103
Mutasi tambah: 160.000.000
Konsultan Perencana Pembangunan 160.000.000
Mutasi kurang: -
Saldo per 31 Desember 2017 184.523.103
Akumulasi
Penyusutan Aset
Tetap Rp
54.154.546.698,-
D.12 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember
2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing Rp.
54.154.546.698,- dan Rp60.935.335.528,-. Akumulasi
Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas
nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa
manfaat aset yang bersangkutan selain untuk Tanah dan
Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP).
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember
2017 adalah sebagai berikut:
45
Tabel 27. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No Aset Tetap Nilai PerolehanAkumulasi
PenyusutanNilai Buku
1 Peralatan dan Mesin 65.307.236.399 49.712.116.108 15.595.120.291
2 Gedung dan Bangunan 113.415.319.754 2.415.669.891 110.999.649.863
3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 4.521.626.906 1.946.760.699 2.574.866.207
4 Aset Tetap Lainnya 3.130.633.344 80.000.000 3.050.633.344
186.374.816.403 54.154.546.698 132.220.269.705Akumulasi Penyusutan
Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada
Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
Aset Tak Berwujud
Rp 323.863.500,-
D.13 Aset Tak Berwujud
Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2017 dan
31 Desember 2016 adalah Rp323.863.500,- dan
Rp151.089.000. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang
dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai
wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Politeknik Kesehatan
Kemenkes Medan berupa software yang digunakan untuk
menunjang operasional kantor dan pendidikan. Mutasi
transaksi terhadap Aset Tak Berwujud pada tanggal
pelaporan adalah sebagai berikut :
Tabel 28. Rincian Mutasi Aset Tak Berwujud
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 151.089.000
Mutasi tambah: 172.774.500
Pembelian 172.774.500
Mutasi kurang: -
Saldo per 31 Desember 2017 323.863.500
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2017 (93.168.438)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 230.695.062
Mutasi tambah berasl dari pembelian software :
Aplikasi Lab Bahasa senilai Rp.32.200.000
Aplikasi Repisitory Rp.49.274.500
Aplikasi Arsiparis Rp.91.300.000
Aset Lain-Lain
Rp2.914.817.000
D.14 Aset Lain-Lain
Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2017 dan 31
46
Desember 2016 adalah Rp2.914.817.000,- dan
Rp1.122.553.000. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik
Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan
tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun
mutasi asset lain-lain adalah sebagai berikut.
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 1.122.553.000
Mutasi tambah: 1.792.264.000
Mutasi kurang: -
Saldo per 31 Desember 2017 2.914.817.000
Saldo Akumulasi Penyusutan Per 31 Desember 2016 (1.095.812.000)
Mutasi Tambah (1.792.264.000)
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2017 (2.888.076.000)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 26.741.000
Mutasi tambah atas Aset ini berasal dari penghentian
penggunaan kendaraan dinas tahun 2017 sebanyak 37
buah (terlampir) sesuai dengan Surat Edaran Sekretaris
Jenderal Kementerian Kesehatan RI Nomor
PR.04.02/I/2980/2017 tanggal 29 September 2017 tentang
ketentuan penelitian dan review RKAKL Alokasi Anggaran
Kementerian Kesehatan RI TA 2018.
Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan,
akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada
Lampiran Laporan Keungan ini.
Akumulasi
Penyusutan dan
Amortisasi Aset
Lainnya
Rp2.981.244.438,-
D.15 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset
Lainnya
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-
masing Rp2.981.244.438,- dan Rp1.122.154.750,-.
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra
akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan
pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan
dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya..
Adapun Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31
Desember 2017 adalah sebagai berikut:
47
Tabel 29. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
Aset Tetap Lainnya Nilai Perolehan
Akumulasi
Penyusutan/
Amortisasi
Nilai Buku
Aset Tak berwujud-BLU 323.863.500 93.168.438 230.695.062
Aset Lain-lain BLU 2.914.817.000 2.888.076.000 26.741.000
Jumlah 3.238.680.500 2.981.244.438 257.436.062
Utang kepada
Pihak Ketiga Rp.
142.866.782,-
Pendapatan
Diterima Dimuka
Rp. 3.640.771.667,-
D.16 Utang kepada Pihak ketiga
Nilai Utang kepada Pihak ketiga per 31 Desember 2017 dan
31 Desember 2016 masing-masing sebesar
Rp.142.866.782,- dan Rp.329.606.861,-. Utang kepada
pihak ketiga merupakan kewajiban yang masih harus
dibayar dan segera diselesaikan kepada pihak ketiga
lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan sejak
tanggal pelaporan. Pada 31 Desember 2017 nilai utang atas
beban yang masih harus dibayar adalah Rp.142.688.782,-.
Adapun rincian utang kepada pihak ketiga adalah sebagai
berikut :
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 329.606.861
Mutasi tambah: 142.866.782
Beban Tagihan Listrik 71.214.249
Beban Tagihan Telepon 129.266
Beban Tagihan Air 2.001.500
Beban Tagihan Internet 69.521.767
Mutasi kurang: (329.606.861)
Pembayaran Hutang Tahun 2017 (329.606.861)
Saldo per 31 Desember 2017 142.866.782
D.17 Pendapatan Diterima Dimuka
Nilai Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2017
dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing
Rp.3.640.771.667,- dan Rp.1.886.075.000,-. Pendapatan
diterima dimuka merupakan pendapatan yang sudah
diterima pembayarannya namun barang/jasa belum
diserahkan.
48
Uang Muka dari
KPPN Rp.0,-
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 1.866.075.000
Mutasi tambah: 3.640.771.667
Pendapatan diterima dimuka tahun 2017 3.640.771.667
Mutasi kurang: (1.866.075.000)
Pendapatan diterima dimuka tahun 2016 (1.866.075.000)
Saldo per 31 Desember 2017 3.640.771.667
D.18 Uang Muka dari KPPN
Saldo Uang Muka dari KPPN per per 31 Desember 2017 dan
31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 0,- dan
Rp.196.478.000,-. Uang Muka dari KPPN tahun 2016
merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang
Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka
kerjadan masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara
Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Adapun rincian Uang
Muka dari KPPN adalah sebagai berikut:
Tabel 30. Rincian Uang Muka dari KPPN
No Uang Muka dari KPPN Nilai
1 0 0
0Jumlah
Ekuitas
Rp.
339.362.219.958,-
D.19 Ekuitas
Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp.339.362.219.958,- dan
Rp196.298.090.272,- atau meningkat sebesar 72,88%.
Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan
selisih antara aset dan kewajiban.
Peningkatan nilai ekuitas Poltekkes Medan sebesar
Rp.143.064.129.686,- disebabkan adanya revaluasi dan
penilaian aset, perolehan dari pembelian, perolehan dari
penetapan status tanah dll.
Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam
Laporan Perubahan Ekuitas.
49
50
Pendapatan PNBP
Rp
90.499.922.905,-
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN
OPERASIONAL
E.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak
Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp
90.499.922.905,- dan Rp 22.032.977.751,-
Tabel 31. Rincian Pendapatan PNBP 31 Desember 2017
URAIAN 31-Des-17 31-Des-16NAIK
(TRN) %
Pendapatan Jasa Layanan Pendidikan 24.078.611.900 20.737.879.90016,11
Pendapatan Jasa Perbankan 1.600.921.234 1.086.804.099 47,31
Pendapatan Jasa Lainnya 238.452.251 462.901.000 -48,49
Penerimaan Piutang yang telah diakui
Pendapatan di Tahun 2017196.170.000 58.950.000
232,77
Penerimaan Piutang yang telah diakui
Pendapatan di Tahun 2016/2017-58.950.000 0
#DIV/0!
Pendapatan APBN 65.713.574.187 0 #DIV/0!
Pendapatan Sewa tanah, gedung dan
bangunan0 5.707.752
-100,00
Pendapatan Diterima dimuka TA
2015/20161.886.075.000 1.566.810.000
20,38
Pendapatan Diterima dimuka TA
2016/2017-3.640.771.667 -1.886.075.000
93,03
Pendapatan Hibah 469.120.000
Pendapatan Lain-lain BLU 16.720.000 0100,00
Jumlah 90.499.922.905 22.032.977.751 310,75
Pendapatan jasa layanan pendidikan diakui secara akrual
dimana diperoleh dari penerimaan biaya pendidikan
ditambah piutang biaya pendidikan ditambah pendapatan
pendapatan diterima dimuka pada tahun sebelumnya.
Pendapatan Jasa Perbankan diperoleh dari bunga deposito
dan giro pada rekening idle cash Politeknik Kesehatan
Medan. Dan Pendapatan Jasa penyediaan barang dan jasa
lainnya berasal dari jasa sewa kantin, sewa gedung
pendidikan, seminar-seminar yang dilakukan oleh
jurusan/prodi, penerimaan dari jasa klinik kesehatan
Poltekkes Medan dan Jasa lainnya yang mendukung kinerja
51
BLU Politeknik Kesehatan Medan.
Sedangkan untuk jasa lainnya adalah jasa yang berasal dari
PNBP non BLU seperti pendapatan dari sewa rumah dinas,
pengembalian belanja tahun yang lalu dan pendapatan
anggaran lain-lain.
Beban Pegawai
Rp44.306.984.144,-
E.2 Beban Pegawai
Jumlah Beban Pegawai pada TA 2017 dan 2016 adalah
masing-masing sebesar Rp44.306.984.144,- dan Rp
39.098.908.762,- atau meningkat sebesar 13,32% yang
disebabkan pembayaran gaji 13 di bulan juni dan adanya
tunjangan hari raya.
Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam
bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan
peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada
pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai
yang dipekerjakan oleh pemerintahyang belum berstatus
PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah
dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan
pembentukan modal.
Berikut disajikan rincian perbandingan beban pegawai T.A
2017 dan tahun 2016.
Tabel 32. Rincian Beban Pegawai TA 2017 dan 2016
URAIAN TH 2017 TH 2016
NAIK
(TURUN)
%
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS RM (Netto ) 31.816.708.886 31.131.001.809 2,20
Belanja Lembur 459.661.000 248.516.000 100,00
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS BLU 12.227.092.258 7.522.912.953 62,53
Beban Uang Makan Yang masih harus dibayar -196.478.000 196.478.000 100,00
Jumlah 44.306.984.144 39.098.908.762 13,32
Beban Persediaan
Rp1.966.092.579,-
E.3 Beban Persediaan
Jumlah Beban Persediaan yang telah di reklas kea kun
beban Persediaan BLU pada TA 2017 dan 2016 adalah
masing-masing sebesar Rp 1.966.092.579,- dan
Rp.1.488.703.108,- atau meningkat sebesar 30,81%.
Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat
konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk
52
barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan
maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk
TA 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
Tabel 33.Rincian Beban Persediaan 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN TH 2017 TH 2016
NAIK
(TURUN)
%
Beban Persediaan Konsumsi 532.074.811 521.069.376 2,11Beban Persediaan Bahan Amunisi 0 0,00Beban Persediaan Bahan Baku 1.269.850.046 863.128.532 47,12Beban persediaan untuk berjaga-jaga 0 0,00Beban persediaan Lainnya 164.167.722 104.505.200 57,09
Beban Barang untuk diserahkan ke masy 14.323.000 -100,00
Jumlah Beban Persediaan BLU 1.966.092.579 1.503.026.108 30,81
Beban Barang dan
Jasa
Rp16.858.387.012,
-
E.4 Beban Barang dan Jasa
Jumlah Beban Barang dan Jasa TA 2017 dan 2016 adalah
masing-masing sebesar Rp16.858.387.012,- dan Rp
14.272.704.028,- atau mengalami kenaikan 124,58 %.
Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa
berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka
penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain
berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi
belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian
Beban Barang dan Jasa untuk TA 2017 dan 2016 adalah
sebagai berikut:
Tabel 34. Rincian Beban Barang dan Jasa TA 2017 dan
2016
URAIAN JENIS BEBAN TH 2017 TH 2016NAIK
(TURUN) %
Beban Keperluan Perkantoran 2.750.925.388 2.221.254.418 23,85
Beban Penambah Daya Tahan Tubuh 16.670.000 129.562.600 -87,13
Beban Langganan Daya dan Jasa 1.152.910.329 1.274.268.667 -9,52
Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat 8.672.250 9.981.600 -13,12
Beban Honor Operasional Satuan Kerja 350.640.000 265.440.000 32,10
Beban Barang Operasional Lainnya 2.383.368.357 1.496.535.836 59,26
Beban Barang Non Operasional Lainnya 329.930.000 159.497.000 106,86
Beban barang BLU 2.294.308.800 1.602.247.855 43,19
Beban Jasa BLU 318.555.000 114.750.000 177,61
Beban Penyediaan Jasa Lainnya 444.751.323 233.112.019 90,79
Beban Bahan 3.454.940.120 3.391.226.759 100,00
Beban Honor output kegiatan 1.778.680.000 1.897.872.000 100,00
Beban Jasa Profesi 526.299.983 512.300.000 100,00
Beban Aset Ekstrakomtabel Peralatan dan Mesin 27.265.462 51.074.274 100,00
Beban Jasa Lainnya 1.010.870.000 913.581.000 100,00
Beban Sewa 9.600.000 100,00
Jumlah 16.858.387.012 7.506.649.995 124,58
53
Beban
Pemeliharaan
Rp 5.990.634.613,-
E.5 Beban Pemeliharaan
Beban Pemeliharaan TA 2017 dan 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp 5.990.634.613,- dan Rp 8.948.920.392,-
atau mengalami penurunan sebesar 33,06%. Menurunnya
beban pemeliharaan disebabkan karena beberapa aset
gedung dan peralatan dan mesin banyak yang telah
diperbaiki sebelumnya pada tahun anggaran sebelumnya di
Politeknik Kesehatan Medan.
Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan
untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang
sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban
pemeliharaan untuk TA 2017 dan 2016 adalah sebagai
berikut:
Tabel 35
Rincian Beban Pemeliharaan TA 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN TH 2017 TH 2016NAIK
(TURUN)
%
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 2.904.684.175 2.256.983.138 28,70
Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 1.869.827.771 2.009.638.410 -6,96
Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya 494.999.500 543.558.000 -8,93
Beban Pemeliharaan Jaringan 128.034.500 795.105.076 -83,90
Beban persediaan bahan untuk pemeliharaan 81.374.521 113.527.095 -28,32
Beban Persediaan Suku Cadang 442.183.146 43.200.900 923,55
Beban Pemeliharaan 69.531.000 234.779.658 -70,38
Jumlah 5.990.634.613 8.948.920.392 -33,06
Beban Perjalanan
Dinas Rp
4.726.812.620,-
E.6 Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalanan Dinas TA 2017 dan 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp 4.726.812.620,- dan Rp 4.089.621.729,-
atau meningkat sebesar 15,58 %. Meningkatnya beban
perjalanan dinas disebabkan banyaknya kegiatan yang
membutuhkan perjalanan dinas dan undangan pertemuan
dari pusat pada 2017. Beban tersebut merupakan beban
yang terjadi untukperjalanan dinas dalam rangka
pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban
Perjalanan Dinas untuk TA 2017 dan 2016 adalah sebagai
berikut:
54
Tabel.36 Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN TH 2017 TH 2016NAIK
(TURUN) %
Beban Perjalanan Biasa 2.775.181.846 3.078.668.785 -9,86
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 75.160.000 300.549.000 -74,99
Beban Perjalanan BLU 1.876.470.774 710.403.944 164,14
Beban Perjalanan Biasa-Luar Negeri 25.125.000 0,00
Jumlah 4.726.812.620 4.089.621.729 15,58
Beban Penyusutan
dan Amortisasi
Rp 8.971.032.732,-
E.7 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk TA 2017
dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp
8.971.032.732,- dan Rp 6.001.066.560,- atau meningkat
sebesar 48,94%.
Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat
alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat
disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset
yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi
digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat
ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban
Penyusutan dan Amortisasi untuk TA 2017 dan 2016
adalah sebagai berikut:
Tabel 37. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi TA 2017
dan 2016
URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN
AMORTISASITH 2017 TH 2016
NAIK
(TURUN)
%Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 5.460.856.840 4.206.945.363 29,81
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 3.319.319.655 1.502.861.799 120,87
Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, Jaringan 98.302.687 291.259.398 -66,25
Jumlah Penyusutan 8.878.479.182 6.001.066.560 47,95
Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud 59.369.063 - 100,00
Beban Penyusutan aset lain-lain
Jumlah Penyusutan dan Amortisasi 8.937.848.245 6.001.066.560 48,94
55
Beban Penyisihan
Piutang Tak
Tertagih
Rp.686.100,-
E.8 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih masing-masing
sebesar Rp.686.100,- dan Rp. 294.750,-. Beban penyisihan
piutang tidak tertagih timbul karena adanya resiko piutang
yang tidak dapat terbayar oleh debitur karena alasan
tertentu, sehingga perlu dibuat sebuah cadangan piutang
yang tak tertagih dalam bentuk beban penyisihan piutang
tidak tertagih. Beban Penyisihan piutang tak tertagih T.A
2017 dan 2016 adalah sebagai berikut
Tabel 38. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
T..A 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN Th 2017 TH 2016NAIK
(TURUN) %
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar -686.100 -294.750 132,77
Jumlah -686.100 -294.750 132,77
Surplus/(Defisit)
dari Kegiatan Non
Operasional (Rp
44.105.975,-)
E.9 Surplus dan Defisit Kegiatan Non Operasional
Surplus/defisit dari kegiatan non operasional pada T.A
2017 dan 2016 masing-masing sebesar (Rp. 44.105.975,-)
dan Rp. 42.795.766.705,-
Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari
pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan
merupakan tugas pokok Dan fungsi entitas.
Tabel 39. Rincian Kegiatan Non Operasional TA 2017 dan
2016
URAIAN TH 2017 TH 2016
NAIK
(TURUN)
%
Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 8.539.619 42.826.370.539 -99,98
Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya -64.715.744 -53.016.834 22,07
Beban pelepasan aset non lancar 0 0 0,00
Pendapatan pelepasan Aset Non Lancar 12.070.150 22.413.000 -46,15
Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional -44.105.975 42.795.766.705-100,10
Pendapatan Aset non lancar sebesar Rp.12.070.150 berasal
dari hasil lelang kendaraan dinas Poltekkes Medan,
sedangkan Pendapatan dari kegiatan non operasional
lainnya dapat dijelaskan dalam rincian tabel sebagai
berikut:
56
Tabel 40. Rincian Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional
Lainnya
URAIAN TH 2017
Pendapatan sewa tanah, gedung dan bangunan 5.369.612
Pendapatan Penyesuaian nilai Persediaan 427.531
Pendapatan denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan
pemerintah 2.175.000
Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran yang lalu 567.476
Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 8.539.619
Pendapatan sewa tanah, gedung dan bangunan tahun 2017
sebesar Rp. 5.369.612,- merupakan pendapatan sewa
rumah dinas.
- 57 -
F. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN ARUS KAS
Arus Kas
Bersih dari
Aktivitas
Operasi sebesar
Rp18.071.405.3
94
F.1. ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Arus Kas dari Aktivitas Operasi menjelaskan aktivitas penerimaan dan
pengeluaran kas untuk kegiatan operasional d i P o l t e k k e s M e d a n
selama satu periode yang berakhir 3 1 D e s e m b e r 2 0 1 7 . Arus Kas
Bersih dari Aktivitas Operasi adalah sebesar Rp18.071.405.394, dengan
rincian sebagai berikut (dalam rupiah):
Tabel 41 Rincian Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Uraian 31-Des-17
Arus kas masuk 91.692.528.246
Arus kas keluar (73.621.122.852)
Arus kas bersih 18.071.405.394
Arus masuk kas
dari aktivitas
operasi
Rp91.692.528.246
F.1.1. ARUS MASUK KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Arus masuk kas dari aktivitas operasi adalah kas yang diterima
dari jasa layanan yang telah diberikan dan kas yang diterima dari
bantuan pemerintah pusat untuk kegiatan operasional. Arus
masuk kas dari aktivitas operasi pada periode sampai dengan 31
Desember 2017 adalah sebesar Rp91.692.528.246. Adapun rincian
arus masuk kas dari aktivitas operasi sebagai berikut :
URAIAN 31-Des-17
Pendapatan dari Alokasi APBN 65.713.574.187
Pendapatan dari Jasa Layanan
kepada Masyarakat24.317.064.151
Pendapatan dari Hasil Kerja Sama-
Pendapatan Usaha Lainnya 1.617.641.234
Pendapatan PNBP Umum 44.248.674
Jumlah 91.692.528.246
- 58 -
Arus Keluar Kas
dari aktivitas
operasi sebesar
Rp73.621.122.852
F.1.2. ARUS KELUAR KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Arus keluar kas dari aktivitas operasi adalah kas yang dikeluarkan
untuk kegiatan operasional Rumah Sakit. Arus keluar kas dari
aktivitas operasi pada periode sampai dengan 31 Desember 2017
sebesar Rp73.621.122.852. Adapun rincian arus keluar kas dari
aktivitas operasi sebagai berikut :
URAIAN 31-Des-17
Pembayaran Pegawai 44.503.462.144
Pembayaran Barang 13.359.388.140
Pembayaran Jasa 3.017.244.166
Pembayaran Persediaan
menghasilkan persediaan2.046.068.689
Pembayaran Pemeliharaan 5.467.076.946
Pembayaran Perjalanan Dinas 4.726.812.620
Pembayaran Barang dan Jasa
Kekhususan BLU 444.751.323
Penyetoran PNBP ke Kas Negara 56.318.824
Jumlah 73.621.122.852
Arus Kas Bersih
dari aktivitas
investasi sebesar
minus
Rp12.270.409.571
Arus Masuk Kas
dari aktivitas
investasi sebesar
Rp12.070.151
F.2. ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Arus Kas dari Aktivitas Investasi menjelaskan aktivitas
penerimaan dan pengeluaran kas yang ditujukan untuk
perolehan dan pelepasan aset tetap serta investasi lainnya yang
tidak termasuk dalam setara kas. Arus Kas Bersih dari Aktivitas
Invenstasi adalah sebesar minus Rp12.270.409.571, dengan
rincian sebagai berikut :
Tabel 42 Rincian Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Uraian 31-Des-17
Arus kas masuk 12.070.150
Arus kas keluar (12.282.479.721)
Arus kas bersih (12.270.409.571)
F.2.1. ARUS MASUK KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Arus masuk kas dari aktivitas investasi adalah kas yang diterima
dari pelepasan aset tetap serta investasi lainnya yang tidak
termasuk dalam setara kas. Arus masuk kas dari aktivitas
investasi pada periode sampai dengan 31 Desember 2017 sebesar
Rp12.070.151 merupakan hasil lelang atas penjualan dari aset
lainnya yang tidak digunakan dalam operasi pemerintah.
- 59 -
Arus Keluar Kas
dari aktivitas
investasi minus
sebesar
Rp12.282.479.721
F.2.2. ARUS KELUAR KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Arus keluar kas dari aktivitas investasi adalah kas yang
dikeluarkan untuk perolehan aset tetap serta investasi lainnya
yang tidak termasuk dalam setara kas. Arus keluar kas dari
aktivitas investasi pada periode sampai dengan 31 Desember 2017.
Adapun rincian arus keluar kas dari aktivitas investasi sebagai
berikut :
URAIAN 31-Des-17
Perolehan atas Peralatan dan Mesin 6.642.176.701
Perolehan atas Gedung dan Bangunan 5.153.408.030
Perolehan atas Jalan, Irigasi dan Jaringan 60.279.000
Perolehan atas Aset Tetap Lainnya 426.615.990
Jumlah 12.282.479.721
60
G. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN
EKUITAS
Ekuitas Awal Rp
196.298.090.272
G.1 Ekuitas Awal
Nilai ekuitas pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 adalah masing-masing sebesar
Rp196.298.090.272 dan Rp141.005.050.591.
Surplus LO
Rp 7.635.187.130,-
G.2 Surplus (Defisit) LO
Jumlah Surplus (Defisit) LO untuk periode yang berakhir
pada 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah
sebesar Rp.7.635.187.130,- dan (Rp. 6.144.471.758,-)
Surplus (Defisit) LO merupakan selisih tambah antara
surplus/defisit kegiatan operasional, surplus/defisit
kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.
Dampak kumulatif
perubahan
kebijakan
akuntansi/kesalah
an mendasar
G.3 Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan
Akuntansi/Kesalahan Mendasar
Tidak terdapat transaksi dampak kumulatif perubahan
kebijakan akuntansi/kesalahan mendasar untuk periode
yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 31 Desember
2016.
G.4 Koreksi Yang Menambah / Mengurangi Ekuitas
Penyesuaian Nilai
Aset Rp.0
G.4.1 Penyesuaian Nilai Aset
Jumlah Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir
pada 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah
sebesar Rp.0 dan Rp.2.836.690.346,-. Penyesuaian nilai
aset merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat
penerapan kebijakan harga perolehan terakhir.
Koreksi Nilai
Persediaan
Rp2.248.000
G.4.2 Koreksi Nilai Persediaan
Koreksi Nilai Persediaang untuk periode yang berakhir pada
31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing
sebesar Rp.2.248.000 dan Rp.0. Nilai tersebut berasal dari
61
koreksi nilai persediaan pada jurusan keperawatan atas
audit BPK tahun 2016. Adapun koreksi nilai persediaan
mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang
diakibatkan karena kesalahan dalam penilaian persediaan
yang terjadi pada periode sebelumnya.
Selisih Revaluasi
Aset Tetap Rp
130.271.393.402,-
G.4.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap
Selisih revaluasi aset tetap merupakan selisih yang muncul
pada saat dilakukan penilaian ulang aset tetap. Selisih
revaluasi aset tetap untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing
sebesar Rp.130.271.393.402,- dan Rp.0,-. Selisih revaluasi
aset tetap berasal dari Penilaian dan Inventarisasi Nilai Aset
oleh KPKNL
Koreksi Aset Tetap
Non Revaluasi Rp
5.155.301.154,-
G.4.4 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi
Transaksi koreksi aset tetap non revaluasi untuk periode
yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 31 Desember
2016 adalalah Rp.5.155.301.154,- dan Rp. 0. Koreksi Aset
Tetap Non Revaluasi berasal dari Koreksi Nilai Aset Tetap
Non Revaluasi sebesar Rp5.155.301.154 dan Koreksi Nilai
Aset Lainnya Non Revaluasi (Rp.7.456.625)
Koreksi lain-lain
Rp0
G.4.5 Koreksi Lain-Lain
Tidak terdapat transaksi koreksi Lain-lain untuk periode
yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016.
Transaksi Antar
Entitas Rp.0-
G.5 Transaksi Antar Entitas
Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir
31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp0,- dan Rp0,-.
Kenaikan atau
Penurunan Ekuitas
Rp143.064.129.686,-
G.6 Kenaikan atau Penurunan Ekuitas
Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir
31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp143.064.129.686,- dan
Rp61.416.776.963,-.
62
Ekuitas Akhir
Rp339.362.219.958-
G.7 Ekuitas Akhir
Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 adalah masing-masing sebesar
Rp339.362.219.958,- dan Rp196.298.090.272,-
63
H. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA
H.1 Pengungkapan Penting Lainnya
A. Poltekkes Medan mengalami lima kali revisi DIPA.
dengan rincian sebagai berikut :
1. Revisi pertama terkait pencantuman saldo awal dan
perubahan output pada DIPA sesuai arahan
Direktorat Jenderal Perbendaharaan di Jakarta
2. Revisi kedua terkait penghapusan blokir terhadap
perjalanan dinas luar negeri
3. Revisi ketiga terkait efisiensi anggaran yang
mengurangi anggaran Rp.7.754.058.000
4. Revisi keempat terkait penggunaan optimalisasi
belanja modal dan pengalihan belanja barang BLU ke
Belanja Modal BLU
5. Revisi kebutuhan kegiatan dan pagu minus
B. Perbedaan Kas BLU pada Berita Acara Rekonsiliasi
antara data SAI dengan data SAI/SA-BUN sebesar
Rp.24.579.003.546 (deposito jangka pendek)
dikarenakan adanya perbedaan perlakuan akuntansi
dimana setara kas (deposito jangka pendek) pada SAI
tidak terekonsiliasi dalam akun kas BLU (111911)
namun di SPAN tidak tercatat sebagai Kas.
C. Selain itu pada Poltekkes Medan melalui direktorat
Jenderal Kekayaan Negara telah melakukan melakukan
inventarisasi dan penilaian atas Aset di Politeknik
Kesehatan Medan yang menyebabkan kenaikan nilai
aset sebesar Rp.130.271.393.402.
D. Kemudian pada awal tahun 2017 Poltekkes Medan
kembali dilakukan audit oleh BPK RI atas Laporan
Keuangan tahun 2016 dimana terdapat temuan yang
mempengaruhi Laporan Keuangan tahun 2017, yaitu
terdapat kelebihan pembayaran dalam pembangunan
64
gedung yang mengakibatkan adanya pengembalian ke
kas Negara sebesar Rp.36.136.586 dan telah disetor ke
kas Negara pada tanggal 20 Maret 2017 dengan nomor
NTPN 140A57K375EKVE89.
E. Poltekkes Medan memiliki jurnal eliminasi baik sebagai
satker Penerima dan Pemberi Kerja.
Sebagai satker Penerima Kerja, Politeknik Kesehatan
Medan menerima mahasiswa Kelas Recognisi
Pembelajaran Lampau (RPL) yang didanai Pusdiknakes
sebanyak 612 orang sebesar Rp.1.836.000.000
Sedangkan sebagai satker Pemberi Kerja, Politeknik
Kesehatan Medan Bekerja sama dengan Rumah Sakit
Adam Malik dalam hal penyewaan jasa lahan pada
pelaksanaan kegiatan praktek mahasiswa di lahan RSUP
H Adam Malik dengan total Rp.101.210.000 (terlampir)
F. Adanya Mutasi aset dari Aset Tetap Peralatan dan Mesin
ke Aset lain-lain sebesar Rp.167.667.000 disebabkan
adanya aset peralatan dan mesin berupa kendaraan
dinas yang segera dihapuskan karena telah rusak berat.
G. Sesuai rekomendasi LHP BPK Tahun 2017 Poltekkes
Medan telah melakukan sertifikasi atas tanah jurusan
Analis Kesehatan dan telah dimasukkan dalam Laporan
Simak BMN.
Selain itu masih ada dua bidang tanah yang digunakan
namun belum dilakukan sertifikasi kepemilikan di
masing-masing Kesehatan Lingkungan di Kabanjahe dan
Prodi Kebidanan Siantar di Pematang Siantar.
Selanjutnya Poltekkes Medan masih terus melakukan
proses atas kepemilikan tanah tersebut agar dapat
menjadi aset Politeknik Kesehatan Medan.
H.Pada tahun 2013 Politeknik Kesehatan Medan melakukan
pengadaan Gedung Kreativitas Mahasiswa, namun saat
65
pelaksanaan lelang tidak ada pemenang sehingga tidak
terjadi realisasi pengadaan aset, sedangkan konsultan
perencana atas pengadaan tersebut telah dibayar yang
mengakibatkan timbulnya KDP.
Sampai dengan tahun 2017, KDP tersebut belum dapat
dihapuskan karena belum adanya aturan yang jelas atas
wewenang pihak yang melakukan penghapusan.
F.2 Rekening Milik Poltekkes Medan
Sampai dengan periode yang berakhir tanggal 31 Desember
tahun 2017, Poltekkes Medan memiliki beberapa rekening
aktif yang dilaporkan setiap bulan ke KPPN sebagai berikut:
Tabel 44. Rincian Rekening Poltekkes Medan
No Rekening Atas Nama No Rekening Bank 1 Operasional Pengeluaran
BLU (RPL 004 Poltekkes Medan 01)
0192431516 BNI 46 Cab.USU
2 Operasional Penerimaan BLU (RPL 004 Poltekkes Medan 01)
6305705661 BNI 46 Cab.USU
3 Bendahara Pengeluaran (BPG 004 Poltekkes Medan)
63057045 BNI 46 Cab.USU
4 Rekening Pengelolaan BLU (RPL 004 Poltekkes Medan 03)
00374-01-30 -000016-3
BTN Cab. Pulo Brayan
5 Deposito Berjangka (RPL 004 Poltekkes Medan 632111 04)
00003-01-40-005422-5
BTN Cab. Pulo Brayan
6 Deposito (RPL 004 Poltekkes Medan 01)
6305705627 BNI 46 Cab.USU
7 Deposito (RPL 004 Poltekkes Medan 632111 D5)
0588282075 BNI 46 Cab.USU
8 Deposito (RPL 004 Poltekkes Medan 632111 D6)
6305705694 BNI 46 Cab.USU
9 Deposito (RPL 004 Poltekkes Medan 01)
6305705683 BNI 46 Cab.USU
10 Deposito (RPL 004 Poltekkes 632111 D1)
7000000084448294
Bank BSM Cab. Simpang Limun
11 Deposito (RPL 004 Poltekkes 632111 D2)
70000000844451503
Bank BSM Cab. Simpang Limun
12 Deposito (RPL 004 Poltekkes 632111 D3)
7000000084696786
Bank BSMCab. Simpang Limun
66
66
DAFTAR TABEL DAN LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Hal
Tabel 1 Penggolongan Masa Manfaat Aset 22
Tabel 2 Rincian Anggaran 26
Tabel 3 Rincian Estimasi dna Realisasi Pendapatan 27
Tabel 4 Perbandingan Realisasi Pendapatan 31 Desember 2017 dan 2016
28
Tabel 5 Rincian Anggaran Belanja 28
Tabel 6 Perbandingan Realisasi Belanja 31 Desember 2017 dan 2016 30
Tabel 7 Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai 31 Desember 2017 dan 2016
31
Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja Barang 31 Desember 2017 dan 2016
32
Tabel 9 Perbandingan Realisasi Belanja Modal 31 Desember 2017 dan 2016
33
Tabel 10 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin 31 Desember 2017 dan 2016
33
Tabel 11 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan 31 Desember 2017 dan 2016
34
Tabel 12 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Jalan dan Jembatan, Irigasi dan Jaringan 31 Desember 2017 dan 2016
35
Tabel 13 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Lainnya 31 Desember 2017 dan 2016
35
Tabel 14 Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran (sesuai Neraca) 36
Tabel 15 Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran (sesuai Rekening Koran) 36
Tabel 16 Rincian Kas pada Badan Layanan Umum 37
Tabel 17 Rincian Piutang 38
Tabel 18 Rincian Penyisihan Piutang tidak tertagih dari kegiatan operasional BLU
39
Tabel 19 Rincian Persediaan 39
Tabel 20 Rincian Aset Tanah 40
Tabel 21 Rincian Mutasi Tanah 41
Tabel 22 Rincian Mutasi Aset Peralatan dan Mesin 41
Tabel 23 Rincian Mutasi Aset Gedung dan Bangunan 42
Tabel 24 Rincian Mutasi Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan 43
Tabel 25 Rincian Mutasi Aset Tetap Lainnya 43
Tabel 26 Rincian Mutasi Aset Konstruksi dalam Pengerjaan 44
Tabel 27 Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 45
Tabel 28 Rincian Mutasi Aset Tak Berwujud 45
Tabel 29 Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya 46
Tabel 30 Rincian Uang Muka dari KPPN 47
Tabel 31 Rincian Pendapatan PNBP 49
Tabel 32 Rincian Beban Pegawai 50
Tabel 33 Rincian Beban Persediaan 51
67
Tabel 34 Rincian Beban Barang dan Jasa 51
Tabel 35 Rincian Beban Pemeliharaan 52
Tabel 36 Rincian Beban Perjalanan Dinas 53
Tabel 37 Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi 53
Tabel 38 Rincian Beban Penyisihan Piutang tak tertagih 54
Tabel 39 Rincian Perhitungan Beban Penyisihan Piutang tak tertagih 54
Tabel 40 Rincian Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 55
Tabel 41 Rincian Arus Kas Dari Aktivitas Operasi 56
Tabel 42 Rincian Arus Kas Dari Aktivitas Operasi 57
Tabel 43 Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas 58
Tabel 44 Rincian Rekening Milik Politeknik Kesehatan Medan 60
68
DAFTAR LAMPIRAN
Hal
Lampiran 1 Laporan Realisasi Anggaran dari Aplikasi SAIBA
Lampiran 2 Laporan Operasional dari Aplikasi SAIBA
Lampiran 3 Laporan Perubahan Ekutitas dari Aplikasi SAIBA
Lampiran 4 Neraca dari Aplikasi SAIBA
Lampiran 5 Neraca Percobaan dari Aplikasi SAIBA
Lampiran 6 Laporan Realisasi Pendapatan dari Aplikasi SAIBA
Lampiran 7 Laporan Realisasi Pengembalian Pendapatan Aplikasi SAIBA
Lampiran 8 Laporan Realisasi Belanja dari Aplikasi SAIBA
Lampiran 9 Laporan Realisasi Pengembalian Belanja dari Aplikasi SAIBA
Lampiran 10 Laporan Posisi BMN di Neraca dari Aplikasi Simak-BMN
Lampiran 11 Laporan Posisi Persediaan di Neraca dari Aplikasi Persediaan
Lampiran 12 Berita Acara Rekonsiliasi dengan KPPN
Lampiran 13 Berita Acara Rekonsiliasi dengan Simak BMN
Lampiran 14 Rincian Rekening dan Deposito Poltekkes Medan
Lampiran 15 Laporan Pertanggungjawaban Bendahara dan Rekening Koran
Lampiran 16 Daftar Biaya yang Masih harus dibayar
Lampiran 17 Daftar dan Kartu Piutang
Lampiran 18 DIPA
Lampiran 19 Memo Penyesuaian
Lampiran 20 Telaah Laporan Keuangan
Lampiran 21 CHR SPI dan Inspektorat Jenderal Kementerian Kesehatan RI
Lampiran 22 Rekapitulasi SSBP
Lampiran 23 Rekapitulasi SP2D
LAPORAH REALISAS' AI{GGARAN SATUAT{ KERJA
UilTUK SEITTESTER YAI{G BERAKHIR 31 DESEIIBER ,OI7
{D*L*U RttPIA}r}
KEMENTERIANNEGARAILEMBAGA:024KEMENTERIANKESEHATANESELCIN I : 12 BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
WILAYAH/PROPIN$I : OTOO SU&{ATEftA UTAM
$ATU,ANKERJA:632111poL{TEKNtKI(EsEi.{ATAtalMEDAltJENIS KSWENANGAN : KD KANTORDAERAH
IJRAIAN ANGGARAN Rf;.ALtSASIREALTSASIDIATA$ {BAWAH}
ANGGARAN
Ya REALiSASA{!GGARANNa
1 2 3 4 6
i,.,r,r:r".: ..1'l i',:;: :,,-.;l f ,.i'.1 : .,,.':''.
I. PENERIMAAN DATAM NEGERI
a, Feile*ma3ft Perpajakan
b. Penerin!€an Negar* Btlkar{ Pajat
2. HIBAH
23,924,830,008
0
23,924,830,000
0
25,991,024,209
U
2E OAI nzt ')nQ
o
2,066,1S4,2s9
2,06S,1e4.?0s
fi
108.64
0.00
108.$4
0.00
JUMLqH PENDAPATAN DAN HIBAH 21,924&30,ruo 25,s97,121,299 2,06S,19,t.209 ,0$.64
Belanja P6gawai
Belanja Barang
&elenja {vfcdal
Pembalaran Bunga Utans
Subsidi
Bantuan So$ial
Belanja Lairiain
34,475,243,000
45,441,223,000
1 3.187,43?,008
0
0
U
0
32.276,369,885
41,238,434,142
1:z282.479.721
0
n
0
0
0
{ 2,198,873,114}
( 4.152,788,85Si
{ sr;,1,952,279}
0
fi
0
vJ.ol
90.86
93.1"1
0.00
0.00
0-00
0.00
0.00
JUMLAH BELANJA 93,{83,896,S',{Xl &5,{H7,283,74{' { 7,25s,St4,?51} s2.21
i::i |l.ii.': r,.1i,r'.1
1. PEMBTAyAAN DALAM NEGEtil (l{ETOi
a. Perbankan Dalam Negeri
b. Non Perhankan Dalam Negeri tNeto)
2, PEMBIAYAAMLUARNEAERI {NETOi
a. Penankan Piniamsn Ltrar Negeri
b. Pembayaran Grcilan Pokok Ulang Luar Negeri
0
o
0
0
0
0
U
0
0
0
0
0
0
0
0.c0
0.00
U.UU
c.00
0.00
JUMLAH PEMBIAYAAN t!z g 0 0.80
2017
pl, M.Kes
933032002
KEMENTERSAN NEGARA/LEMBAGA ESELON i WILAYAH/PROPINS! SATUAN KERJA JENIS KEWENANQAN
LAPORAN REALISASI ANGGARAN SATUAN KERJA UNTUK SEMESTER YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017
(DALAM RUPIAH)
024 KEMENTEP.iAN KESEHATAN 12 BADAN PENGEMBANGAN DAN PEWBERDAYAAN SDM KESEHATAN 0700 SUMATERA UTARA 632111 POLSTEKNSK KESEH AT AN MED AN KD KANTOR DAERAH
No URAIAN
1. PENERIMAAN DALAM NEGERi a, Penerimaan Perpaiakan b Penerimsar! Neyats Bukan Pajak
2. HtBAH
ANGGARAN
23,924,830,000 Q
23.924,830,000 0
REALISASI
25,991.024,209 0
25,991.024,209 0
REAUSASi Dl ATAS (BAWAH)
ANGGARAN
% REAUSASI ANGGARAN
2,066,194,209 0
2,066,194,209 0
108.64 0.00
108,64 0.00
JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH 23,924,830,000 25,391.024,209 2.066,194,209 108.64
Beianja Pegawai Belanja Baratig Beianja Moeai Pembayaran Bunga Ulang Subsidi Hibah Baniuan Sosiai Belanja Laln-latn
JUMLAH BELANJA
1, PEMBfAVAAN DALAM NEGERI (NETO) a. pErbsnkan Daiam Negeri b. Non Perbankan Dalam Negeri (Neto)
2. PEMBiAVAAN LUAR NtGER! (NETO) a. Penarikan Pinjaman Luar Nsgert b. Pembayaran Cicitan Pokok Ulang Luar Negeri
34,475,243,000 45,441,223,000 13,187,432,000
0 0 G 0 0
32,276,369,886 41.288,434,142 12,282.479,721
0 0 0 0 0
2.198,873,114) 4,152,788,858!
904,052,279) 0 0 0 0 0
93,(03.396.030 05,847,203,749 7,256,614,251)
33.62 90,86 9314 0.00 0 00 0.00 0 00 0 00
92.31
0.00 0.00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.80
JUMLAH PEMBIAVAAN mber 2017
rektur
HAHu m
19
'H NDO
I.Kes 993032002
rD
C'r\l
J<(,uc) oeoFo
q e;x:88B88SB8EE8E8E- - + ci ci ci o ci o o o o o o o o o o60ts*
ooq aqqq
_+"D 4.4$>t6 66$33
d,
DOOONNs
"-i
ri riNNo- e-NN
OtNr}-
t-c{fi-fr
oc3BOOealc)eo4)ocfeaa6i6606)ore6@si @daK60tei_@ONOOOF60ts62 6! o- 6-NN-N
co
..;N
si
ts
ooclct
6{c,J
0(
to
oeoeNN6S
NN3SL-rNAiNN
oNdle.tN
oiN
loooooeoeoaoo60000rOOOoq@-s,Nts4(ONF@firfootNF€TNEONd-jfiotsoc?
N6o,
dNry6F
60eo
Zd{,oz
r
oo(36OO5ed6oq oq
60NN
o
eo&-
dot{
Jo a o 6 a o o o € o o € o o e, o oooooooOOui=fdFjfrFeho- \. 6- o-rcNO$o(ooEriddro$r{f
o-s@
,.:&6no
F6nl
*or! (5E.z;q <(
(,]}
ro$o@d@oBe€s odc
e3E:88888888888888il d c! r, ci d i 9 o o c o c o o c c co0so
tuCi
oooo
*T
;*3s#**?2Eq
rtJ
fi-6F
qsd0
tr f\i
c
ft
ga
-3ABa66eEo6arhr6tsNe@Nvcidsi-L66cdli-d)
Nr.-SNN$
fiN
0fr$qts
60so
{Jlll
s
oo@oNN
dil
66
NN
a6N
d
s-
ruosaoao6AOe(]&68O6*@+NtsdFtsrioiqo'.'1 f? t q"!"-e6+nsFd66NNN6NTNof)rtr
o*F:ssN,fad{;G
zE
{,Z
(a
a{r(30oe
{ id-s$NN6@risf\, i!
(,6
0mfi
E-?s 6 * 4 € a a 6 s e: r5 e e e & cc-qo-D-6deNo{froONNIo0-rai<ier{{rorqtd6eqr
ao
o
Z
u_:l
€\i
'6'.L
-. E
-tE-S6<qd
Z@O=a-ZaCE>60:!66zEE
]il,E'E-,;dotr=qs<1@64uro-o_="L!
TgTz0zF
I:Zu0-
=J
Pgos-f,:f-&."t&9C-Z'
HPsf cE=EHs? ET:Die= 'i,€S'*gE ,;SE83gE 9t- < .E;; o R'; h e 8.6.9-q6'o - E 6
Ffr5frE#EEFFE$EFHEEE
-z5ul4rJ
=3-
6 €;rfi Z;t2u
Ir o-14:4ilrI6ct,z.2.aw<1azaEaEiLoc{<d6=oatra=\-<::i<gEsi<€c{gErg
.. uJ tlj
.EL
oz<{<<<
q4q!9tQ€ Iqqq!9::-9q---ryryctt!c!c!qryf,{;-.:-.-:-.;;dA;;;;;;
o d Ei 6 rc 6 c0 @ co Eo lo E 0 r @ u s
.:n.l-----(Jt)(JL]
GI
o(\t<'{APuJ=vb2!.\*3e-J Ul!:O{LE.i-"llJ *7.A^
EAS I<-o- qlOorI) Y,lAu& H3== =*\/d OEEi 2{r$It1 a-itE i<frE 6dE H7? E4z EE= *.
4o-< Z HrI aA =
TLAt #t *J A<tiJ-
E9*fi Tzr!t-yg1.n--rrl
*,fr*i 8FIl.rlYEzz.t-.v oILI<<FF>o>rziu<.3O<!r dr {, o- :a
:C)rON^(ilcrr-(.rH
or9@ x
uErrjJ
X4c1 r-^ -m=tJ?=Z= &<<z r\12
E_EE=E1a4u.fi LiI i <n
=ilftr2ru(/J=<ru:z ul 5 {/] a
o N 3
< < o z. ^ ^ - sc o z ^ < sc. p UJ z a <4 s ^ m 2 0=- < LL! J K Q < < £L O fO =) O 0£ fltf 5 X S ^ iai <
< ^ g r/s uj Q
< x UJ iO UJ S Q CO z < 5 D q: UJ CD 5 UJ X
< < US CO §
<r" 3 CD uj
o ^ o CNi CM N- o o
in z X o X Q_
2 < Q > ni 3 ? tu w ^ < tu ^ w
2 : <t — T c < to 5 ir m m 0 <:«i
< CD UJ CD ■X 2 -v© <r
CO < CO -J 5 cr
2 2 < CD O 2 <
< O UJ O X 2 -^p <c
7r X _, Q < 2 £?j ? a: M g. o
s<i
w < CO Zi s DC
z g < o CD 2 <
< < DC 3
O 2
o o o o o o q o d o o 00 CO cq •s? 3; o o g OJ CN CN
o o o
%
< a: s LU
a: UJ z
.ra, <5
rc cn (Q S t £
oooooopc o o o o
O C3 o o o 00 Oi 03 p
csi r? co as T- C0 CD N- co cn cd co
CO CO CO IO tfS CCi t\J CO CD <N
O o o o ^r ■ff r^. r~ o; o C4 A
<71 q <Si CO
rr CO in TJ- in
o o o
<NJ CD NT CN CD as -r- ro o ro CP a> OD
8 8 o o o o
s; T- CO 04 ro SQ 04 IV ao US « N; P CO N •<•' £3> CO O T- T- CD
S? CN CO o CN v- K cn s as 4/5 CN co
m jo r- 3 r- CN < < < <
o O C3 O p o c Q 00 CO CO CN co «N cn ""cr
TO TO
J D
f E X £ (D O eq a
c JO ro JS X ra T5 D a L. 05 IS
ro k i5 CQ cu
13
.S, ® T3 £ (U a 3 ^ m o to x m co
2 3 Ui 03 X <
m D O T> 05 CD -C ro T- r- *- T~ v- r- CN IN
03 GQ CQ £G 22 m 02 02 tli OJ 2J
UJ Z 5 p 0 a' Z 2 3 < D
1 >-
O z
E 0 ra aJ
<
z s > <
CM ___ d d d d
\
.E
ect
*oggd-z+d
Ege*
sloQ\, c{a(f)
=HdaffiN-/i.q*$ I /5j,.?.)j;r= l,/.P,,,
\r..(:'-
F-
t{
fr22-;<a>E6664 r,iofi_<ftrk
d)
6
tj).,D
=gtr
B
-o a
zd(,rl7
a,
I
I\
c,l\
{out (3g,Z (s
oa \\
a 4.4til>tr646$*$
rn
(,r]
JtU
r+
6
z4I4
z<c-
-G
zau:)
f\I
E6pzGJ
'=Eso6)Zv
lo-66
EUrr:shEis fE6=^o _o
zi<LUi:luJIiIt<IJl5lat=
z
P(aG'z
f,affir.ybz'.I4uPluEO{Efi* zqnztr= tr#Ht s'{-E 9:(r(",= Y',orff V4id z:E{ g
fifi6 i*: >_fty Etra Hzt 642. Ed<6d il t6.d z !-l11 74 Etrl
F 5:h :z iltY kJtd:-L
UBEHTZUF\uLi.A-l-!!!
EE#? fz zlyt aui<q= Ffi?=d eVco(l TLY
-N_i, ^. E ;/i LJii:b-(i 5c
(,6UJJ
*zil"4(,Zn-7
iii -= v ;i=z.<4v.69r5u>aJrzu] 0l={ru:dtust3?
< m oc z 2 O &
o t > z 3 X < H •£ 3 r- Z 3
§ 5 < O
V} CD W S
u o o
o o < 0 Uj 0 C£ Z . o <
< ? GO > Cd < < < 03 ® O
£fl O s
<c
S5
rs» o
Tanqgal ;
Ko'de l-aporan:Halaman l
24101/2018lu_lp:al
t
I.AI3O*{I\I PERUBAHAH SALDO ANGGARAH LEBIHrIil gKAT $ATI'A},I I(ERJ A
UNTUK PERIODE YANG BERAKI.IIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017
{0ALAlt{ RUPIA}I}
(ElI E T{TERIAN NEGARAILEMBAGA
JtllT ORGAIIISASITII'LAYAH}PROPINSI
IAf UAN rcKJA
I EN lS KEV'tlENAf,l GAt{
021 KEirEI.lTERlAltI I(ESEHATAfi
12BAIIANPENGEMBAI{GAIIIDANPEi,BERDAYAAI'ISDMKESEHATAIiOTON SUiIATERAUTARA633'11 P{IL'TE,{H'X XESEHATAII MFDAN
KTI XAI{TORDAEMH
URAIA}.I
JUlrlLA}I Kenaikan iPenurtman)
3T DESEMBER 2OI7 3' DESETTIBER 2Ot6 Jumlah %
13 4 E
SALDO AI{GGARAI'I LEBIH {SAL AWiL}
PENGGUNAA'{ SAL
Sub Tatal
S18A LEBIHIKURANG PE}iIBIAYAAI{ ANGGARAITI
{siLFrdsiKFAi
Penyesuaian SiLPA/SiKPA
Penyesualan Transakei ELU dengan BUN
Pendapatan Alokesi APBN
Penyetoran PNBP ke Kas Negara
Penyetoran Surplus BLU ke Kas Negara
Fengenrbaliaa Pendapatan BLU T{YL
Sisa Lebih/Kurang Fembiayaan Anggamn
{$iLPAr$iKPA} $etelah Penyesuaian
Sub Total
Koreksl Kesalahan Pemhukuan Tahun Sebelumnya
Lain-lain
Saldo Anggaran Lebih Althir
,t9,202,843,345
0
13,?E?,843,34S
5S,S56,258,540)
B
65,657"255,303
s5,71s,574,187
56,318,824)
0
o
5,S00,s95,823
25,083,S3S,1fig
0
I25,08i:1,839,169
19,282,843,3'tG
0
19,?82t843.346
U
I0
n
0
0
o
0
19,282,843.3*6
0
$
,t,28r"843,346
0
tl
$
53,85S,?59,540)
65,713,574,187
56,318,824i
0
0
5,800,995,823
5,8Se,9S5,813
0
s
5,800,995,823
8.00
t,.00
il.0s
0.60
0.00
0.0s
0.00
0.00
0.Bo
0.00
3{}"08
0.00
n.00
3r!.08
LAPORAN PERUBAHAN SALDO AN 6 GAR AN LEB1H TSNGKAT SATUAN KERJA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 (DALAM RUPiAH)
Tanggai Kode Uiporan Haiamsn
24/01/2018 iujpsal
I
CEMENTERiAN NEGARA/LEMBAGA JN!T ORGANlSASi /V1LAYAH/PROP1NS! SATtiAN KERJA
IENIS KEWENANGAN
024 KEMENTERiAN KESEHATAN 12 BAD AN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN 0700 SUMATERA UTARA 632111 PODTEKNIK KESEHATAN MEDAN
KD KANTOR DAERAH
JUMLAH Kenaikan (Pemsrunan) U RAJ AN Jumlah % 31 DESEMSER 2017 31 DESEMBER 2016
1 2 3 4 5
SALDO ANGGARAN LEB1H (SAL AWAL) 19,232,843,346 13,282,843,346 0 0.Q0
0.00 PENGGUNAAN SAL 0 0 0
Sub Total 19,282,843,346 18,282,843,346 0 0,00
SJSA LEBIH/KURANG PEMBiAYAAN ANGGARAN ( 59,836,259,540) a ( 59,856,259,540) 0.00
(SiLPA/SiKPA!
Penyesualan SiLPA/SiKPA 0 0 0 0.00
Penyesuaian Transaksi BLU dengan BUN 65,657,255,363 0 65.657,255,363 0.00
Pendapatan Aiokasi APBN 65,713,574,187 0 65,713.574,187 0,00
Penyetoran PNBP ke Kas Negara ( 56.318,824) 0 ( 56,313,824) 0,00
0.00 0.00
Penyetoran Surplus BLU ke Kas Negara 0 0 0
Pengembalian Pendapatan BLU TAVL 0 0 0
Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran 5,800,395,823 0 5,800,995,823 0.00
(SiLPA/SiKPA) Seteiah Penyesuaian
Sub Totai 25,083,833,163 19,282,843.346 5,800,395,823 30.08
Koreksi Kesaiahan Fembukuan Tahun Sebelumnya 0 0 0 0.00
0 0 0.00 Latn-laln
Saldo Anggaran Lebih Akhir 25,083,839,169 19,282,843,346 5,800,995,823 30.08
KEMENTERiAN NEGlrRAllEMBAGAr!trr? AhArlrran6!urrr r vftuHtEt9Ber
TSILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
JENIS KEWETTANGAN
er^aa^ BtFfaE44i,!aft !rah f LrLtata_,Het{
ir.ae di Selrdet*{a Pengeiusrsl'.
i ol',+-^^ A-ri L6^;a+.a Ana't^;^^al Eail-* I t,n^-a I lm' '*i r;iiJ;ii, udi; i:Jiiic:J.' J!,..;-rri,ni
I Penyisihan Pir,+'ang Tidak Tedagih - Piutang dari (egiatani
r Er r*rril 16r I
I ooerasionai BLU!
Piuiang iai Hegiaia;," Cperasioitai ELU {,'rieffa}
Persediaan
n^-^^Ji^^^ D^;^- I ^,,^^^^ !lF"*i cr rurldai i Lquut t Lsrqr rar r 'Jr I rut I I
JUMI-AFI ASET LT.*IC*R
Bangunan Badan La'yanan Umum
Jalan,lrigasi, dan Jaringan Badan La.vanan Umum
Ase[ Teiap Lairrrryo
Aset Teiap Lainnya Badan Layanan Umum
Konstruksi Dalam Penqerjaan
Koitsiruksi Daiaiit Ferigeijaafi Eadaft Layarran Ur;iunr
Akumulasi Penyusutan
.ii,MLAI{ irSET TETAP
A$et Tal{ Berwulud
NERACATINGKAT SATUAN KERJA
PER .3! DESEI{BER 2017 DAIS 2O'I6
{DALAM RUPIAH}
t! tqi! AtJ
2917
2s,083,839,r
4.521 426
184.523.103
55.779,143
:JIl "5ts-3{I'.I-EUS
32s,863,500
ua+ ntraviElr t EKlHlv nEnEnA I HIY
i4 EhfrAit BEtletliEhiif:Ail ftAhl tr4E4OqqR^v h itI eft6i UEC_SUAYfli;ii GU-,E ! Llxvl:{iEtit-$HiE UAt} -Liti-E-nn
O7{!O SUMATERA UTARA
632,I1,' POLITEKTJIK KESEHATAI\} MEEAN
KD KANTORBAERAH
Kode Laporan: NSAIE1T
Tanggal : 031i4118u-!-*,5- .a
l{ an ailt tn /Eanr rt rnan!
Jumlah
,21 a'7
a,lA I nn\
304,91 9,818
2016
aa oqn
.rR .roa 2'11 'ran
60,015,463,1
7Ea aoE {e/}, uJ,J',, ! tJai,
E aac Eae 1.47 8S.04
,00.00)l,l
60,015,469,160)
. n..i
-!/ 100 00)l. ,!
I tJ.4i3.Ji:j./34!
4.234.375
fi 001
{ 100.00)
0.0o1
( 2.876,751,854> (11&4.5n.183
5,156.i9J,830
'r3c-u3i -5"1u-tis3
323,E63
Kas pacia Badan La-vanan Umum
{c* 47nnnft
304,91S,818
At'EI IEIAT
{ 9*.275.387.1
75.77A,i79
f..1.,3ts,tuol \ /-+,ozi, tvo)i i I
"t ia-2$"1-'&5"t"12'J
ASET LAINNYA
_i-]fryr,r1Badan Layanan umum
Aset t-ain-!ain
Aset Lain-iain-Badan Layanan Umum
Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya
i0l 151,089,000-_'r--
I ?An??onnnl 0"---'---'---lt0i j ,i 22,553,000L
{ 1,356,647,438)l ( 1,12?,154,75A)
( 151 ,o8e,ooo)[ ( 1oo.oo)
i
I
0.40
i00.00)
2A.&g
4 ,An "roflnnl.'-.',--.,'--!
i1,i22,553,000)i (
I
"31,4g2.88e1|
i ;umien AsET LAINHYA I
,F7 AqC nAa*Qt 74s4tv4e
343,14$,686,S07
484 Aei raa ifrR OAO O1C
,*.t3r,-35,S?-
fo &r
JUMLAfi A$ET 198,710,25$,1ts3 72.68
KE$'A.IIBAId
KEWAJIBAN JAFTGKA PENDEK
I rr^^^ r/^E-i^ Di*alr V^iia-vru' 'y --Pcuu I tr rur\ r\si,uq
Pendapaian Diterima Dimuka
4 n4 gCF aAa-''"ll:'"'3,640,771,667
?rn 446 94{ ! 4AC 7/n n70\lvur,Nte,Jl
r,754,696,667
r E* 4E\lI ' "":"'is3 o3i1,886.075,00C
Uang Muka dari KPPN 0
--'?u:T{o!L _f,1trytt) { 100.00)l
I
NERACA T1NGKAT SATUAN KERJA
PER 31 DECEMBER 2017 DAN 2016 (DALAM RUPIAH)
Kode Laporan Tanggsl Halaman
NSAIE1T 03/04/18
KEMEN i EKiAN NEuARA/LEMBAGA UN!T ORGANSSASI WlLAYAH/PROPSNSi SATUAN KERJA
024 KEMENTERiAN KE3EHATAN 12 BABAN PENGEMBW4GAN DW4 PEMBERDAYAAM SDM KESEHATAN 0700 SUMATERA UTARA 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS KEWENANGAN KD KANTOR OAERAH
KAMA PERKIRAAN JUMLAH Kenaikan (Penurunan)
2017 2016 Jumiah i
% ■1 1 2 3 4 5
ASET
|
ASET LANCAR
Hi BQncish.srs Psp.Qsiusrsn 0 196-478.000 ( iqk ATS nAn \ i IQG.OO)
Kas pada Badan Layanan Umum 25,083.839,169 19,282,843,346 5,800,995,823 30.08
-dsn kscs'stsn Opsrosjons! Ssdsn Lciy3ri3n Umtirn i cic i "7n nnn 59 950 000 1 QT 920 Odd 1*22 77
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang dari Kegiatan Operasionai BLU
( 980,850) ( .294.750) ( 686,100) 232.77
Piutang dan Ksgistsn Operasiormi BLU {Netto/ si r\ rz *1 A c rsu, >£»». : 53.655,250 136,533,900 232 77
Persediaan 304,919,818 0 304,919,618 0.00
Parsediaan Bsdan Layanan Unidrn A yen one ACA i Oiir, , i VJ"T t -?cr, mir ict a'. , sJ.-.-cSZ,, -Zi-ij / A nn nn\
JUMLAH ASET LANCAR 25,5S3,048,137 20,297,371,760 5,286,375,377 28.04
ASET TETAP
Tanah 184,894,509,000 0 184,894,509,000 0,00
Tanah Badan Lavanan Umum 0 96.275.387.160 ( 96,275,387.160) ( 100.00) \
PeraSatan dan fvlesin 66,331,633,339 0 6S,S3t ,633,339 _ u.uu
Peralatan dan Mesin Badan Layanan Umum 0 60,015,468,160 ( 60,015,469,160) ( 100.00)
Gedurrg dan Bangunan 113,415,313,754 0 i 13,4 r 5,319, / 54 0.00
Gedung dan Bangunan Badan Layanan Umum 0 75,770,179,368 ( 75,770,179,868) ( 100.00)
Jalan irigasi dan Jaringan 4,521 626 906 0 4521,626 906 0 00
Jaian.lrigasi, dan Jaringan Badan Layanan Umum 0 4,234,375,506 ( 4,234,375,506) ( 100,00)
j Asei Tetap Lainnya 3,130,633,344 0 3,130,633.344 0.0G i
Aset Tetap Lainnya Badan Layanan Umum 0 2,876,791,854 ( 2,876,791,854) ( 100.00)
Konstruksi Dalam Pengerjaan 184,523.103 0 184.523,103 —
0,00
KonsituKsi Oaiam Pengerjaan Badan Layanan Umum u ,\D23, I uci ( 100.00)
Akumulasi Penyusutan ( 55.779,143.698) { 60,935,335,528) 5,156,191.830 ( 8.46)
JUMLAH ASET TETAP 317,299-4u 1,808 17S.i56i,3S1,r2a 139-637 ,&iu,e8S 77.99
ASET LAINNYA
Aset Tak Berwujud 323,863,500 0 323,863,500 0.00
Aset Tak Berwujud- Badan Layanan Umum 0 151,089,000 ( 151,089,000) ( 100.00)
Aset Lain-laln 1 290 220,000 n 1,290,220,000 0.00
Aset Lain-iain-Badan Layanan umum 0 1,122,553,000 ( 1,122,553,000) ( 100.00)
Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya ( 1,356,647.438) { 1,122,154,750) ( 234,492,688) 20.89
JUMLAH ASET LAINNYA 257.-£3£iL0g2 15 IAOJ2SS 1C'S,S4SIS12 SS.93
JUMLAH ASET 343,140,686,007 198,710,250,133 144,430,435,874 72.68
KFWAJIRAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDHK
Utang kepada Pihak Ketiga •( OCG yO/J 1 i \JA. y-yry cnct oci / 4 gg 740 07S) i ec ce\ V VQ.W/
Pendapatan Ditenma Dimuka 3,640,771,667 1,886,075,000 1,754,696,667 93.03
Uang Muka dari KPPN 0 196,478,000 ( 196.478,000) ( 100.00)
i i i
i i i
i i
NERACATINGI(AT SATUAN KERJA
PER.3! DESEMBER 2O!7 DAN 2016{DALAM RUPIAH}
Kode Laporan: NSAIE1T
Tanggal : A3l$4fieqlllera
KEfrfi ENTERiAI$ iiEGfrRALEi'fiEAGAUttT I VEUADIOADI
WILAYAT{iPROPINSt
SATUAN KERJA
JENIS KEIiIENANGAN
UZ4 Atr'Y'EIY I Er(IHII T\Ei,ENA I AIIi"l BASA}J PESIGE},"S4}iGAS *Ag PE$SSERDAYAA+I C**ll KESEHATAS
OTOO SUMATERAUTARA692111 POLITEKNIKKESEHATANMEDAN
KD KANTORBAERAH
taitti DEGtriaiat!
rr tttt ,ttt ta^firirt zh ,D6h, ra, !DaDl
2A77 201S Jumlah YE
1 2 a 4 E
JUMLA}I KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 3.783,538,449 2,412,159,867 1,371,478,58S
JUMLAH KEUI'AJIBAN 3,783,6iit8,449 2A12,1t5361 1371,478,588 56.85
Enut t r.t5
EKUITAS
Ekuitas
JUMLAH EKUITAS
339,357,047,558
333,357,047"558
196,258,090,272
196,298,090,272
143,058,957,286
143fi58,957,288
72.87
72.87
iuilifuAtl KE-tniAJlBAi\i DAN EKUiTAS 343,i40,685,007 i98,7i0,250,133 14J.,430,43t,574 72.68
q
NERACA TiNGKAT SATUAN KERJA
PER 31 DESEMBER 2017 DAM 2016 (DALAM RUPIAH)
Kode Laporan Tanggal
NSAIEIT 03/04/18
1
KEMENTERiAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGAN'iSASi WiLAYAH/PROPINSi SATUAN KERJA
024 KEMENTERiAN KESEHATAN 12 BA.DAN PEHGE?,iBANGA!'4 DAr4 PEMBERDAYAAH SDM KESEHATAN 0700 SUMATERA UTARA 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAM
JENIS KEWENANGAN KD KANTOR DAERAH
MAMA PERK'RAAN JUMLAH Kenaikan (Penurunan;
2017 2016 Jumlan %
1 2 3 4 5
! JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 3,783,638.449 2,412,169,861 1,371,478,588 56.85
JUMLAH KEWAJIBAN 3.783.638.449 2,412,159,861 1,371.478,588 56.85
EKUiTAS !
EKUiTAS
Ekuitas 339,357,047,558 196,298,090.272 143.058,957,286 72.87
JUMLAH EKUITAS 339.357.047,658 196.298,090,272 143.058.957.286 72.87
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUiTAS 343,140,686,007 198,710,260,133 144,430,435,874 72.68
Tanggal i 24/AU20l8Kode Laporan: lu*lakatkerHalaman : 1
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
UNIT ORGANI$ASIVI'ILAYAHIPROPINSI
SATUA}T KERJA
JENIS KEWEHAT{GAN KD KANTORDAERA}I
LAPORAN ARUS KASSATUAN KERJABAT}AN LAYANAN UMUM
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(DALAM RUPIAH)
024 KEMENTERIAN KESEHATAN
12 BADAI{ PENGEmB$.lGAtt DAI.I FEIiBEEDAYAAI{ $D['l KESEHATS'I
OTOO SUMATERAUTARA6321'1 POLITEKNIKKESEHATAN MEDAN
ARUS KAS NARI AHTIVITAS OPEftASI
ARU$ MASUH KAS
Pendapatan dari Alokasi APBN
Pendapatan dari Jasa Layanan kepada Masyarakat
Pendapatan dari Jasa Layanan kepada Entitas Lain
Pendapatan dari Hasil Kerja $ama
Pendapatan dari Hibah
Fendapatan Usaha LainnYa
Pendapatan dari Pengembalian Belanja BLU TAYL
Pendapatan PNBP Umum
JUMLAH ARU$ MASUK KAS
ARUS KELUAR KAS
PembaYaran Pegawal tu,}
Pembayaran Barang LPembayaran Jasa LPembayaran Barang Menghasilkan Persediaan LPembayaran Pemeliharaan UPembayaran Perjalanan Dinas $.Pembayaran Barang dan Jasa Kekhususan BLU
Pembayaran Bantuan Sosial
Pembayaran Barang untuk Dijual/Diserahkan
kepada Masyarakat
Pembayaran Pengembalian Pendapatan BLU TAYL
Penyetoran PNBP ke Kas Negara UJUIIiLA}I ARUS KELUAR KA$
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITA$
OPERA$I
ARUS KA$ EARI A'TTIVITAS iNVESTASI
ARUS MASUK KA$
Penjualan atas Tanah
Penjualan atas Peralatan dan Mesin
Penjualan atas Gedung dan Bangunan
Penjualan atas Jalan, lrigasi, dan Jaringan
Penjualan atas Peralatan dan Mesin
Penerimaan Kembali lnvestasi yang Berasal dari
APBN (BA BUN lnvestasi)
JUI'LAH ARUS MASUK KAS
ARUS KELUAR KAS
Perolehan atas Tanah
65,713,574,187
24,317,064,151
0
0
U
1,617.641,234
0
44,248,674
g1,69g,5e&,246
44,503,462,144
13,359,388,140
3,017,244,166
2,046,068,689
5,467,076,!r46
4,726,812,620
444,751,323
0
0
0
55,318,824
73,6?1,{ 22,852
19,s71,405,394
0
12,070,150
0
0
0
0
I 2,070,{ 50
0
0
0
0
n
0
0
n
0
65,713,574,187
24,317,OO4,151
0
0
0
1,617,641,234
0
44,248,674
s1,6$f,5!8,246
44,503,462,144
13,359,388,140
3,017,244,'166
2,046,068,689
5,467,076,946
4,726,U2,A20
444,75',1,323
0
0
0
56,318,824
?3,62J,{??,852
1 S,071,4fi5,394
0
12,070,150
0
0
0
0
12,070,'150
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0"00
0.00
0.00
s"00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0s
0"s$
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
n
n
0
0
0
0
0
0
0
n
0
0
0
0
0
0
LAPORAN ARUS KAS SATUAN KERJA BAD AN LAY AN AN UMUM
UNTUK PERIODE YANG BERAKHiR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016 (DALAM RUPIAH)
Tanggal Kode Laporan Halaman
KEMENTERiAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WSLAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA
024 KEMENTERIAN KESEHATAN 12 BADAN PENGEMSANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN 0700 SUMATERA UTARA 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MED AN
24/01/2018 lujaksatker
1
JENIS KEW1NANGAN KD KANTOR DAERAH
URAIAN JUMLAH Kenaikan (Penurunan)
2017 2016 Jumlah %
1 2 3 4 5
ARUS KAS OAR! AKTIVITAS QPERASf
ARUS MASUK KAS
Pendapatan darl Alokasi APBN 65,713,574,187 0 65,713,674,187 0.00
Pendapatan dari Jasa Layanan kepada Masyarakat 24,317,064,151 0 24,317,064,151 0.00
Pendapatan dari Jasa Layanan kepada Entitas Lain 0 0 0 0.00
Pendapatan dari Hasil Kerja Sam a 0 0 0 0.00
Pendapatan dari Hibah 0 Q 0 0.00
Pendapatan Usaha Lainnya 1,617,641,234 0 1,617,641.234 0.00
Pendapatan dari Pengembalian Beianja BLU TAYL 0 0 0 0.00
Pendapatan PNBP Umum 44,248,674 0 44,248,674 0.00
JUMLAH ARUS MASUK KAS 91,692,528.246 0 91,692,528,246 0.00
ARUS KELUAR KAS
Pembayaran Pegawai 1 44,503,462,144 0 44,503,462,144 0.00
Pembayaran Barang L 13,359,388,140 0 13,359,388,140 0.00
Pembayaran Jasa 3,017,244,165 0 3,017,244,166 0.00
Pembayaran Barang Menghasilkan Persediaan 2,046,068,689 0 2,046,068,689 0.00
Pembayaran Pemeliharaan ! ; 5,467,076.946 0 5,467,076,946 0.00
Pembayaran Perjalanan Dinas \} 4,726,812,620 0 4,726,812,620 0.00
Pembayaran Barang dan Jasa Kekhususan BLU 444,751,323 0 444,751,323 0.00
Pembayaran Bantuan Sosial 0 0 0 0.00
Pembayaran Barang untuk Dijual/Diserahkan 0 0 0 0.00
kepada Masyarakat
Pembayaran Pengembalian Pendapatan BLU TAYL 0 0 0 0,00
Penyeioran PNBP ke Kas Negara (Ji 56,318,824 0 56,318,824 0.00
JUMLAH ARUS KELUAR KAS 73,621,122,852 0 73,621,122,852 0.00
ARUS KAS BERSiH DARI AKTiVITAS 18,071,405,394 0 18,071,405,394 0.00
OPERAS!
ARUS KAS DARI AKTIVITAS iNVESTAS!
ARUS MASUK KAS
Penjualan atas Tanah 0 0 0 0.00
Penjualan atas Peralatan dan Mesin 12,070,150 0 12,070,150 0,00
Penjualan atas Gedung dan Bangunan 0 0 0 0.00
Penjualan atas Jalan, Irigasi, dan Jaringan 0 0 0 0.00
Penjualan atas Peralatan dan Mesin 0 0 0 0.00
Penerimaan Kembali Investasi yang Berasal dari 0 0 0 0.00
APBN (BA BUN investasi)
JUMLAH ARUS MASUK KAS 12,070,150 0 12,070,150 0.00
ARUS KELUAR KAS
Perolehan atas Tanah 0 0 0 0.00
Tanggal i 24lauzarc
[T,;HI"'," ; ru-ratsatker
LAPORAN ARUS KASSATUAN KERJABADAN LAYANAN UMUM
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
{DALAM RUPIAH)
KEiIENTERIAN NEGAR,A/LEMBAGA : 021 KEMENTERIAN KE$EHATAN
UN'T OR.AN'SASI : ,t2 BADAl.t PENeEMBAI'|GA}1 DAI,I PEiaBERDAYAAI'I SDM KESEHAT&{
WILAYAHIPROFINSI : 0?00 SUMATERAUTARA
SATUAI*I KERJA : 63X111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JEHIS KEWEHAHGAIT : KD KAJ{ToR DAERA}I
URAIA}IJUMLAH Kenaikan {Penurunan}
2017 2016 Jumlah %
2 t 4 E
1
Perolehan atas Peralatan dan Mesin
Perolehan atas Gedung dan Bangunan
Perolehan atas Jalan, lrigasi, dan Jaringan
Perolehan atas Aset Tetap Lainnya/ Aset Lainnya
JUMLAH ARL|S KELUAR KAS
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS
INVESTASI
ARI,JS XAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
ARU$ MAEUK KA$
PBnerimaafi Pembiayaan lnvestasi yang Berasal
dari APBN {BA BUN Investasi)
Peneilmaan Pengembalian Setoran ke Kas Negara
JUMLAH ART'S MA$UK KA$
ARUS KELUAR KAS
PenYeioran ke Kas Negara
JUItiiLAH ARUS KELUAR KAS
ANUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS
FEHDAHAAN
ARUS XAS gARl AKTMTAS TRAI'ISITORIS
ARUS MA$UK KAS
Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga
JUMLAH ARUS MASUK KAS
. 4RUS KAS BERSIH DARI AKTIVIYAS
I tRAl.rsrr'RlsI
I
I KENAIKAN/PENURUNAN KASI
i Penvesuaian atas Selisih Kurst'I Koreksi Saldo KasI
I satuo Awal Kas
I XoreXsi Saldo Awal
I sar-oo A!filR KAS
0
0
0
{t
0
5,800,995,823
0
0
19,282,843,346
0
25,083,839,189
6,642J76,701
5,153,408,030
60,279,000
426,615,990
12,282,47s,721
12,270,40s,5711
0
0
0
0
0
0
0
0
19,282,843,346
0
'19,292,8{i1,346
0
0
0
0
0
0
0
0
0
G
6,U2,176,741
5,153,408,030
60,279,000
426,615,S90
12,282,479,721
12,270,409,571\
0
0
0
0
0
0
0
5,800,995,823
0
0
0
0
5,800,995,823
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.80
0.00
0.00
0"00
0.00
0.00
0.00
0.00
0"00
0.0t}
0.00
0.00
0.00
3,400.00
0.00
{30.08
Tanggal Kode Laporan Halaman
24/01/2018 lujaksatker
2 LAPORAN ARUS KAS
SATUAN KERJA BADAN LAYANAN UMUM UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(DALAM RUPIAH)
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORQANSSAS! W1LAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA
JENIS KEWENANGAN
024 KEMENTERIAN KESEHATAN 12 BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDNS KESEHATAN 0700 SUMATERA UTARA 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
KD KANTOR DAERAH
JUMLAH Kenaikan (Penur unan) URAIAN
2017 2016 Jumiah %
1 2 3 4 5
Perolehan atas Peraiatan dan Mesin 6.642,176,701 0 6,642,176,701 0.00
Perolehan atas Gedung dan Bangunan 5.153,408,030 0 5,153,408,030 0.00
Perolehan atas Jalan, Irigasi, dan Jaringan 60.279,000 0 60,279,000 0.00
Perolehan atas Aset Tetap Lainnya/ Aset Lainnya 426,615,990 0 426,615,990 0.00
JUMLAH ARUS KELUAR KAS 12,282,479,721 0 12,282,479,721 0.00
ARUS KAS BERSIH DAR! AKTIVITAS ( 12,270,409,571) 0 { 12,270,409,571) 0.00
INVESTASI
ARUS KAS OAR! AKTIVITAS PENDANAAN
ARUS MASUK KAS
Penerimaan Pembiayaan investasi yang Berasal 0 0 0 0.00
dari APBN {BA BUN Investasi) 0.00 Penerimaan Pengembaiian Setoran ke Kas Negara 0 0 0
JUMLAH ARUS MASUK KAS 0 0 0 0.00
ARUS KELUAR KAS
Penyetoran ke Kas Negara 0 0 0 0.00
JUMLAH ARUS KELUAR KAS 0 0 0 0.00
ARUS KAS BERSIH DARi AKTIVITAS a 0 0 0,00
PENDANAAN
ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS
ARUS MASUK KAS
Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga 0 0 0 0.00
JUMLAH ARUS MASUK KAS 0 0 0 0.00
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS 0 0 0 0.00
TRANSITORIS
KENAIKAN/PENURUNAN KAS 5,800,995,823 0 5,800,995,823 0.Q0
Penyesuaian atas Seiisih Kurs 0 0 0 0.00
Koreksi Saido Kas 0 0 0 0.00
Saldo Awal Kas 19,282,843,346 19,282,843,346 0 3,400.00
Koreksi Saldo Awal 0 0 0 0.00
SALDO AKHIR KAS 25,083,839,169 19,282,843,346 5,800,995,823 130.08
Tanqgal i 74lAt-!7A18Kode Laporan: lu*laksatkerHalaman : 3
KEMENTERIAN NEGARAILEMBAGA
UIIIT ORGANI$ASI1'IIILAYAH/PROPINSI
5ATUA}I KERJA
JENIS KEWENANGAFI KIT KA}ITOR DAERAH
LAPORAN ARUS KASSATUAN KERJA BADAN LAYANAH UMUM
UNTUK PER.IODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
{DALAM RUFIAH}
t}24 KEMENTEEIAN KESEHATAN
12 BAI}AN FENGEMBAT{GAN BAN PEMBERBAYAAN SDM KESEHATA}I
OTOO SUiilATERAUTARA6331,tI FOLITEKNIK KESEHATA},I MEDAN
URAIANJUMLAH Kenaikan {Penurunan)
2017 2015 Jumlah otto
2 ? 4
Rincian $aldo Akhir Kas antara lain :
Saldo Akhir Kas pada BLU
Saldo Akhir Kas Lainnya dan Setara Kas
lnvestasi Jangka Pendek BLU
Saldo Akhir Dana Kelolaan BLU
Saldo Akhir Kas BLU yang Dibatasi Penggunaannya
Rincian Lainnya Pos Kas di Neraca :
Saldo Akhir Kas pada BLU {yang belum disahkan)
Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran
25,083,839,1 69
0
0
0
0
0
0
19,282,843,U6
0
0
0
0
0
1S6,478,000
5,800,9S5,&23n
tl
0
0
0
1S6,478,000)
4,422_84
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
esember 20'17
M.Kes
1 01 S33032002
LAPORAN ARUS KAS SATUAN KERJA BADAN LAYANAN UMUIVS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHiR SAMPA! DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016 (DALAM RUPIAH)
Tanggal (Code Laporan Halaman
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WSLAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA
24/01/2018 lujaksatker
3
024 KEMENTERIAN KESEHATAN 12 BADAN PENGEMBANGAN BAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN 0700 SUMATERA UTARA 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS KEWENANGAN KD KANTOR DAERAH
URAIAN JUMLAH Kenaikan (Penurunan)
2017 2016 Jumlah %
1 2 3 4 5
Rincian Saldo Akhlr Kas antara lain : Saldo Akhir Kas pada BLU 25,083,839,169 19,282,843,346 5,800,995,823 4,422.84
Saldo Akhir Kas Lainnya dan Setara Kas 0 0 0 0.00
Investasi Jangka Pendek BLU 0 0 0 0,00
Saldo Akhir Dana Kelolaan BLU 0 0 0 0.00
Saldo Akhir Kas BLU yang Dibatasi Penggunaannya 0 0 0 0.00
Rincian Lainnya Pos Kas di Neraca : Saldo Akhir Kas pada BLU (yang belum disahkan) 0 0 0 0.00
Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran 0 196,478,000 ( 196,478,000) 0,00
^sember 2017
(HA
Medan, Direktur
Dra Ida Ni rhayati, W.Kes NIP. 1967T1101993032002
Tangga! : lzlD4l78KodeLaporan: lu-losatkerHalaman : 1
KEMENTERTAN NEGARA/LEM BAGA
UNIT ORGANISASIWILAYAH/PROPlNSI
SATUAN KERJA
JENIS KEWENANGAN
LAPORAN OPERASIONALTINGKAT SATUAN KERJA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMbET 2017 DAN 2016
(DALAM RUPIAH)
024 KEMENTERIAN KESEHATAN
12 BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
OTOO SUMATERAUTARA632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
KD KANTOR DAERAH
URAIANJUMLAH Kenaikan (Penurunan)
2017 2016 Jumlah
1 2 3 4 E
Pendapatan Alokasi APBN
Pendapatan Jasa Layanan dari Masyarakat
Pendapatan Jasa Layanan dari Entiias Lain
Pendapatan Hibah BLU
Pendapatan Hasil Kerja Sama BLU
Pendapatan BLU LainnYa
Beban Pegawai
Beban Persediaan
Beban Barang dan Jasa
Beban Pemeliharaan
Beban Perjalanan Dinas
Beban Barang untuk Dijual/Diserahkan kepada
Masyarakat
Beban Bantuan Sosial
Beban Penyusutan dan Amortisasi
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar
Beban Pelepasan Aset Non Lancar
Pendapatan Kegiatan Non Operasional Lainnya
Beban Kegiatan Non Operasional Lainnya
SURPLUS/(DEFlSlr)-Lo
65,713,574,187
22,699.587,484
469,120,000
U
1,617,641,234
44,306,984,144
1,971,264,979
16,858,387,012
5,990,634,613
4,726,812,620
0
0
8,971,032,732
686,1 00
12,070,150
0
8,539,619
64,715,744
7,630,014,730
0
U
0
65,713,574,187
22,699,587,484
0
469,1 20,000
U
1,617 ,641 ,234
44,306,984,144
1,971,264,979
'16,858,387,01 2
5,990,634,613
4,726,812,620
0
0
8,971,032,732
686,1 00
12,070,150
U
8,539,619
64.715,744
7,630,014,730
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
000
0.00
0.00
0.00
LAPORAN OPERASIONAL TINGKAT SATUAN KERJA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 Desember2017 DAN 2016 (DALAM RUPIAH)
Tanggal Kode Laporan Halaman
12/04/18 lujosatker
1
KEMENTERIAN NEGARA/LEWIBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA
JENIS KEWENANGAN
024 KEMENTERIAN KESEHATAN 12 BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN 0700 SUMATERA UTARA 632111 POLITEKNiK KESEHATAN MEDAN
KD KANTOR DAERAH
URAIAN JUMLAH Kenaikan (Penurunan)
2017 2016 Jumlah 0/ /o
1 2 3 4 5
Pendapatan Alokasi APBN 65,713,574,187 0 65,713,574,187 0.00
Pendapatan Jasa Layanan dari Masyarakat 22,699,587,484 0 22,699,587,484 0.00
Pendapatan Jasa Layanan dari Entitas Lain 0 0 0 0.00
Pendapatan Hibah BLU 469,120,000 0 469,120,000 0.00
Pendapatan Hasil Kerja Sama BLU 0 0 0 0.00
Pendapatan BLU Lainnya 1,617,641,234 0 1,617,641,234 0.00
Beban Pegawai 44,306,984,144 0 44,306,984,144 0.00
Beban Persediaan 1,971,264,979 0 1,971,264,979 0.00
Beban Barang dan Jasa 16,858,387,012 0 16,858,387,012 0.00
Beban Pemeliharaan 5,990,634,613 0 5.990,634,613 0.00
Beban Perjalanan Dinas 4,726,812,620 0 4,726,812,620 0.00
Beban Barang untuk Dijual/Diserahkan kepada 0 0 0 0.00
Masyarakat 0 0.00 Beban Bantuan Sosial 0 0
Beban Penyusutan dan Amortisasi 8,971,032,732 0 8,971,032,732 0.00
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 686,100 0 685,100 0.00
Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 12,070,150 0 12,070,150 0.00
Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0 0 0 0.00
Pendapatan Kegiatan Non Operasional Lainnya 8,539,619 0 8,539,619 0.00
Beban Kegiatan Non Operasional Lainnya 64,715.744 0 64,715,744 0.00
SURPLUS / (DEFISIT) - LO 7,630,014,730 0 7,630,014,730 0.00
Tanggal i L2l04ll8KodeLaporan: lu-losatkerHalaman i 2
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
UNIT ORGANISASIWILAYAHIPROPTNSI
SATUAN KERJA
JENIS KEWENANGAN
LAPORAN OPERASIONALTINGKAT SATUAN KERJA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESCMbCT 2017 DAN 2016
(DALAM RUPIAH)
024 KEMENTERIAN KESEHATAN
I2BADANPENGEMBANGANDANPEMBERDAYAANSDMKESEHATANOTOO SUMATERAUTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
KD KANTORDAERAHKANTOR DAERAH
?r$rv r
LAPORAN OPERASIONAL T1NGKAT SATUAN KERJA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMRAI DENGAN 31 Desember 2017 DAN 2016 (DALAM RUPIAH)
Tanggal Kode Laporan Halaman
12/04/18 lujosatker
2
KEWIENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINS1 SATUAN KERJA
JENIS KEWENANGAN
024 KEWIENTERIAN KESEHATAN 12 BADAN PENGEWIBANGAN DAN PEWIBERDAYAAN SDWI KESEHATAN 0700 SUWIATERA UTARA 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
KD KANTOR DAERAH
URAIAN JUWILAH
2017 2016
Kenaikan (Penurunan)
Jumlah %
Tanggal I 03104/18
KcdeLaporan: lu-lpesatkerHalaman : I
LAPORAi"! PERUBAHAS EKUI?ASTINGKAT SATUAN KERJA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017
{DALAM RUPIAH}
KE MENTERIAhI NEGART/LE MBAGA
UNIT ORGANISASI'vTi LAYAiif Ffi .OFlniS i
3A I UAtg i\IFJH
JENIS KEYI'ENANGAN
T24 KEMENTERIANKESEHATAN
12 BADAN PE1IGEMBANGAN DAN PEI'IBERDAYAAN SDM KESEHATAN
OTOO SUfuiATER.A iJTARAdXziil POLITEKT,JIK KESEHATAN frfEDAi*'
KD KANTORDAERAH
URAIANJUMLAH Kenaika* {Penurunan}
3t SESEMEEB 2017 3,! T}ESEMBER 2016 Jurnlah El,
4 , ? 4 5
EKUITASAWAL
SURPLUS/DEFiSiT --LO
KOREKSI YANG MENAMBAHJMEilGURANGI EKUITAS
YANG AfiTARA LAIN BERASAL T'ARI DAMPAK
KUMUi-rlTlF PER1jEAh=AN KEFiJ^KAN
AKuiliTAidsffi<e$rii-AliAid fifi f F\IOASAR
Penyesuaian Nilai A$et
Korek.si N!la! Persediaaa
198.299,098,272
( 5E,A27,240,653i
135,428,942,556
0
,,AR {\N\
141,$05,45$,531
c,1#,47i,7nei
29,711,476
55,293.{BS,68ti 39.21I
i 51,882,768,875ii 844.38
't3s,4s8,2o8,o8gl ssa,oss.zs
o I o.oo,
2,2/f-,{Wl 0.00
Selisih Revaluasi Aset Tetap
Koreksi Nita! Aset Tetap Non Revaluasi
t/^-^L-i I -;^ l-l^
TRAfJSAKSI AltlTAR €iITITAS
KENAIKAN'PENURUNAN EKUiTAS
EKUITASAKHIR
13A,271,393$2
5,155,301,154
€5,6€7,t55,353
143,058,957,286
339,3t7,{R7,558
0
2A,734,476
€"!,itf6,776,*63
55,293,039,681
190,298,090,272
130,271,393,402
5,134,566,678
n
4,24S,478/tSS
87,785,517,i;95
143,058,957,28S
0"00
24,763.42
6.$S
158.72
72.87
9eriii
{
I angga! Kode Laporan Haiaman
03/04/18 lujpesatker
1
LAPORAN PERUBAHAN EKUtTAJ TINGKAT SATUAN KERJA
UNTUK PERIODE VANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 /DALAM RUPIAH)
KEMENTER1AN NEGARA/LEM3AGA UNiT ORGAN(SASi WiLAYAH/PROPiNSi SATUAN KERJA
024 KEMENTERIAN KESEHATAN 12 BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN 0700 SUfviATERA UTARA 632111 POUTEKNiK KESEHATAN hiEOAM
JEMS KEWENANGAN KD KANTOR DAERAH
URAIAN JUMLAH KenaiKan (Penurunan)
31 DESEMBER 2017 31 DESEMBER 2016 Jumlah % :
i 2 3 4 5
EKUITAS AVVAL 196.298,090,272 141,006,050,591 55,293,039,681 39,21
SURPLUS/DEr'iSIT - LO ( 68,027,240,633) ( 6,144,471,758) j 51,882,768,373) S44.3S
KOREKSi YANG MENAMBAH/MENGURANG1 EKUITAS 135,428,942,556 20,734,476 135,408,208,080 653,058.25
YANG ANTARA LAIN BERASAL DARi DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN ! AKUNTANSI/KESALAHAN MENDASAR
Penyesuaian Nilai A set 0 0 0 0,00
KoreKsi Nllai Persediaan 2,248.000 o 2 248 nm -•—•— nnn ,
Selisih Revaluasi Aset Tetap 130,271,393,402 0 130,271,393,402 0.00
Koreksi Nilal Aset Tetap Non Revaluasi 5 155 301 154 ■20 734,476 Q
5,134566,678 24 763 42
0 0Q Koreicsi iSn'-'-jin TRANSAKSI ANTAR ENTITAS 65,657,255,363 61,416,776,363 4,240,478,400 6.90
KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS 143,058,957,286 65,293,039,681 87,766,917,605 168.72
EKUITAS AKH1R 339,357,047.558 196,298,090,272 143,058,957,286 72.87
024
12
KEMENTERIAN KESEHATAN
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KODEPERKIRAAN
NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
1 3 4 5
12-04-18
1
Tanggal
Halaman
:
:
:
: 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
KODE TRANS
2
NERACA PERCOBAAN
( DALAM RUPIAH )
NPSAIKTKode Laporan :
PER 31 DESEMBER 2017
KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA
ESELON I
SATUAN KERJA0700 SUMATERA UTARAWILAYAH/PROPINSI
:
:
SATUAN KERJA BADAN LAYANAN UMUM
504,835,623111911 Kas dan Bank - BLU0
24,579,003,546111929 Setara kas Lainnya - BLU0
196,170,000115712 Piutang BLU Pelayanan Pendidikan0
980,850116612 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang BLU Pelayanan Pendidikan0
277,625,828117111 Barang Konsumsi0
14,407,570117113 Bahan untuk Pemeliharaan0
2,418,500117114 Suku Cadang0
9,991,420117131 Bahan Baku0
476,500117199 Persediaan Lainnya0
184,894,509,000131111 Tanah0
66,931,833,399132111 Peralatan dan Mesin0
113,415,319,754133111 Gedung dan Bangunan0
1,644,634,500134111 Jalan dan Jembatan0
738,810,446134112 Irigasi0
2,138,181,960134113 Jaringan0
3,130,633,344135121 Aset Tetap Lainnya0
184,523,103136111 Konstruksi Dalam pengerjaan0
51,336,713,108137111 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin0
2,415,669,891137211 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan0
1,630,424,800137311 Akumulasi Penyusutan Jalan dan Jembatan0
40,792,434137312 Akumulasi Penyusutan Irigasi0
275,543,465137313 Akumulasi Penyusutan Jaringan0
80,000,000137411 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya0
323,863,500162151 Software0
1,290,220,000166112 Aset Tetap yang tidak digunakan dalam Operasi Pemerintahan0
1,263,479,000169122 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasi
Pemerintahan
0
93,168,438169315 Akumulasi Amortisasi Software0
142,866,782212112 Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar0
3,640,771,667219214 Pendapatan Diterima di Muka BLU0
4,273,183,382313211 Transfer Keluar0
4,273,183,382313221 Transfer Masuk0
196,298,090,272391111 Ekuitas0
2,248,000391113 Koreksi Nilai Persediaan0
130,271,393,402391114 Revaluasi Aset Tetap0
024
12
KEMENTERIAN KESEHATAN
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KODEPERKIRAAN
NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
1 3 4 5
12-04-18
2
Tanggal
Halaman
:
:
:
: 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
KODE TRANS
2
NERACA PERCOBAAN
( DALAM RUPIAH )
NPSAIKTKode Laporan :
PER 31 DESEMBER 2017
KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA
ESELON I
SATUAN KERJA0700 SUMATERA UTARAWILAYAH/PROPINSI
:
:
SATUAN KERJA BADAN LAYANAN UMUM
5,162,757,779391116 Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi0
7,456,625391118 Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi0
12,070,150423122 Pendapatan dari Penjualan Peralatan dan Mesin3
5,369,612423141 Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan3
2,175,000423752 Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah3
567,476423951 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu3
22,461,135,233424112 Pendapatan Jasa Pelayanan Pendidikan3
238,452,251424119 Pendapatan Jasa Penyediaan Barang dan Jasa Lainnya3
61,120,000424242 Pendapatan Hibah Tidak Terikat Dalam Negeri-Lembaga/Badan Usaha -
Barang / Jasa
3
408,000,000424243 Pendapatan Hibah Tidak Terikat Dalam Negeri-Pemda - Barang / Jasa3
65,717,365,971424411 Pendapatan dari Alokasi APBN3
3,791,784424411 Pengembalian Pendapatan dari Alokasi APBN3
1,600,921,234424911 Pendapatan Jasa Layanan Perbankan BLU3
16,720,000424919 Pendapatan Lain-lain BLU3
427,531491511 Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan3
17,977,652,900511111 Beban Gaji Pokok PNS3
716,000511111 Pengembalian Beban Gaji Pokok PNS3
279,893511119 Beban Pembulatan Gaji PNS3
4,184511119 Pengembalian Beban Pembulatan Gaji PNS3
1,103,209,370511121 Beban Tunj. Suami/Istri PNS3
71,600511121 Pengembalian Beban Tunj. Suami/Istri PNS3
332,162,752511122 Beban Tunj. Anak PNS3
14,040,000511123 Beban Tunj. Struktural PNS3
1,863,485,000511124 Beban Tunj. Fungsional PNS3
91,381,355511125 Beban Tunj. PPh PNS3
827,017,500511126 Beban Tunj. Beras PNS3
2,476,160,000511129 Beban Uang Makan PNS3
391,525,000511151 Beban Tunjangan Umum PNS3
3,000,000511151 Pengembalian Beban Tunjangan Umum PNS3
6,547,108,900511153 Beban Tunjangan Profesi Dosen3
459,661,000512211 Beban Uang Lembur3
2,750,925,388521111 Beban Keperluan Perkantoran3
16,670,000521113 Beban Penambah Daya Tahan Tubuh3
8,672,250521114 Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat3
024
12
KEMENTERIAN KESEHATAN
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KODEPERKIRAAN
NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
1 3 4 5
12-04-18
3
Tanggal
Halaman
:
:
:
: 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
KODE TRANS
2
NERACA PERCOBAAN
( DALAM RUPIAH )
NPSAIKTKode Laporan :
PER 31 DESEMBER 2017
KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA
ESELON I
SATUAN KERJA0700 SUMATERA UTARAWILAYAH/PROPINSI
:
:
SATUAN KERJA BADAN LAYANAN UMUM
350,640,000521115 Beban Honor Operasional Satuan Kerja3
2,383,368,357521119 Beban Barang Operasional Lainnya3
3,454,940,120521211 Beban Bahan3
1,778,680,000521213 Beban Honor Output Kegiatan3
329,930,000521219 Beban Barang Non Operasional Lainnya3
987,357,706522111 Beban Langganan Listrik3
26,479,367522112 Beban Langganan Telepon3
136,285,006522113 Beban Langganan Air3
2,788,250522119 Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya3
9,600,000522141 Beban Sewa3
526,299,983522151 Beban Jasa Profesi3
1,010,870,000522191 Beban Jasa Lainnya3
2,904,684,175523111 Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan3
1,869,827,771523121 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin3
494,999,500523129 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya3
128,034,500523133 Beban Pemeliharaan Jaringan3
2,775,181,846524111 Beban Perjalanan Biasa3
75,160,000524113 Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota3
12,227,092,258525111 Beban Gaji dan Tunjangan3
2,294,308,800525112 Beban Barang3
318,555,000525113 Beban Jasa3
69,531,000525114 Beban Pemeliharaan3
1,876,470,774525115 Beban Perjalanan3
444,751,323525119 Beban Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya3
5,494,041,327591111 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin3
3,319,319,655591211 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan3
28,419,400591311 Beban Penyusutan Jalan dan Jembatan3
17,803,676591312 Beban Penyusutan Irigasi3
52,079,611591313 Beban Penyusutan Jaringan3
59,369,063592115 Beban Amortisasi Software3
532,074,811593111 Beban Persediaan konsumsi3
81,374,521593113 Beban Persediaan bahan untuk pemeliharaan3
442,183,146593114 Beban Persediaan suku cadang3
1,275,022,446593131 Beban Persediaan bahan baku3
164,167,722593149 Beban Persediaan Lainnya3
024
12
KEMENTERIAN KESEHATAN
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KODEPERKIRAAN
NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
1 3 4 5
12-04-18
4
Tanggal
Halaman
:
:
:
: 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
KODE TRANS
2
NERACA PERCOBAAN
( DALAM RUPIAH )
NPSAIKTKode Laporan :
PER 31 DESEMBER 2017
KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA
ESELON I
SATUAN KERJA0700 SUMATERA UTARAWILAYAH/PROPINSI
:
:
SATUAN KERJA BADAN LAYANAN UMUM
8,396,920593311 Beban Penyesuaian Nilai Persediaan3
686,100594612 Beban Penyisihan Piutang BLU Pelayanan Pendidikan3
27,265,462595112 Beban Aset Ekstrakomtabel Peralatan dan Mesin3
56,318,824596511 Penyetoran PNBP oleh BLU ke Kas Negara3
487,456,199,512 487,456,199,512J U M L A H
024
12
KEMENTERIAN KESEHATAN
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KODEPERKIRAAN
NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
1 3 4 5
12-04-18
1
Tanggal
Halaman
:
:
:
: 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
KODE TRANS
2
NERACA PERCOBAAN
( DALAM RUPIAH )
NPSAIKTKode Laporan :
PER 31 DESEMBER 2017
KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA
ESELON I
SATUAN KERJA0700 SUMATERA UTARAWILAYAH/PROPINSI
:
:
SATUAN KERJA BADAN LAYANAN UMUM
504,835,623111911 Kas dan Bank - BLU0
24,579,003,546111929 Setara kas Lainnya - BLU0
19,282,843,346311311 SAL BLU0
12,070,150423122 Pendapatan dari Penjualan Peralatan dan Mesin3
5,369,612423141 Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan3
2,175,000423752 Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah3
567,476423951 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu3
36,136,586423953 Penerimaan Kembali Belanja Modal Tahun Anggaran Yang Lalu3
24,078,611,900424112 Pendapatan Jasa Pelayanan Pendidikan3
238,452,251424119 Pendapatan Jasa Penyediaan Barang dan Jasa Lainnya3
65,717,365,971424411 Pendapatan dari Alokasi APBN3
3,791,784424411 Pengembalian Pendapatan dari Alokasi APBN3
1,600,921,234424911 Pendapatan Jasa Layanan Perbankan BLU3
16,720,000424919 Pendapatan Lain-lain BLU3
17,977,652,900511111 Belanja Gaji Pokok PNS3
716,000511111 Pengembalian Belanja Gaji Pokok PNS3
279,893511119 Belanja Pembulatan Gaji PNS3
4,184511119 Pengembalian Belanja Pembulatan Gaji PNS3
1,103,209,370511121 Belanja Tunj. Suami/Istri PNS3
71,600511121 Pengembalian Belanja Tunj. Suami/Istri PNS3
332,162,752511122 Belanja Tunj. Anak PNS3
14,040,000511123 Belanja Tunj. Struktural PNS3
1,863,485,000511124 Belanja Tunj. Fungsional PNS3
91,381,355511125 Belanja Tunj. PPh PNS3
827,017,500511126 Belanja Tunj. Beras PNS3
2,672,638,000511129 Belanja Uang Makan PNS3
391,525,000511151 Belanja Tunjangan Umum PNS3
3,000,000511151 Pengembalian Belanja Tunjangan Umum PNS3
6,547,108,900511153 Belanja Tunjangan Profesi Dosen3
459,661,000512211 Belanja Uang Lembur3
2,742,178,613521111 Belanja Keperluan Perkantoran3
16,670,000521113 Belanja Penambah Daya Tahan Tubuh3
8,672,250521114 Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat3
350,640,000521115 Belanja Honor Operasional Satuan Kerja3
2,383,368,357521119 Belanja Barang Operasional Lainnya3
024
12
KEMENTERIAN KESEHATAN
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KODEPERKIRAAN
NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
1 3 4 5
12-04-18
2
Tanggal
Halaman
:
:
:
: 632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
KODE TRANS
2
NERACA PERCOBAAN
( DALAM RUPIAH )
NPSAIKTKode Laporan :
PER 31 DESEMBER 2017
KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA
ESELON I
SATUAN KERJA0700 SUMATERA UTARAWILAYAH/PROPINSI
:
:
SATUAN KERJA BADAN LAYANAN UMUM
3,454,940,120521211 Belanja Bahan3
1,778,680,000521213 Belanja Honor Output Kegiatan3
329,930,000521219 Belanja Barang Non Operasional Lainnya3
1,805,237,189521811 Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi3
988,497,326522111 Belanja Langganan Listrik3
26,350,101522112 Belanja Langganan Telepon3
134,283,506522113 Belanja Langganan Air3
2,788,250522119 Belanja Langganan Daya dan Jasa Lainnya3
9,600,000522141 Belanja Sewa3
526,299,983522151 Belanja Jasa Profesi3
1,010,870,000522191 Belanja Jasa Lainnya3
2,904,684,175523111 Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan3
1,869,827,771523121 Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin3
494,999,500523129 Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya3
128,034,500523133 Belanja Pemeliharaan Jaringan3
2,775,181,846524111 Belanja Perjalanan Biasa3
75,160,000524113 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota3
12,227,092,258525111 Belanja Gaji dan Tunjangan3
2,294,308,800525112 Belanja Barang3
318,555,000525113 Belanja Jasa3
69,531,000525114 Belanja Pemeliharaan3
1,876,470,774525115 Belanja Perjalanan3
444,751,323525119 Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya3
240,831,500525121 Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi - BLU3
4,727,536,784532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin3
4,892,774,030533111 Belanja Modal Gedung dan Bangunan3
1,914,639,917537112 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - BLU3
260,634,000537113 Belanja Modal Gedung dan Bangunan - BLU3
60,279,000537114 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan - BLU3
426,615,990537115 Belanja Modal Lainnya - BLU3
56,318,824596511 Penyetoran PNBP oleh BLU ke Kas Negara3
110,995,025,310 110,995,025,310J U M L A H
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
1Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
TRANSAKSI KAS
RUPIAH MURNI01
RM0
KESEHATAN07
KESEHATAN LAINNYA90
Program Pengembangan dan Pemberdayaan Sumber Daya
Manusia Kesehatan (PPSDMK)
10
Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis
Lainnya pada Program Pengembangan dan Pemberdayaan
Sumber Daya Manusia Kesehatan
2079
Sarana Prasarana603
BELANJA MODAL53
Belanja Modal Peralatan dan Mesin5321
4,727,536,784 72,406,216 98.49 4,727,536,784 4,727,536,784 0 4,799,943,000 4,395,765,000Belanja Modal Peralatan dan Mesin532111
4,727,536,784 72,406,216 98.49 4,727,536,784 4,727,536,784 0 4,799,943,000 4,395,765,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5321
4,727,536,784 72,406,216 98.49 4,727,536,784 4,727,536,784 0 4,799,943,000 4,395,765,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 53
4,727,536,784 72,406,216 98.49 4,727,536,784 4,727,536,784 0 4,799,943,000 4,395,765,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 2079.603
Gedung Layanan Pendidikan dan Pelatihan604
BELANJA MODAL53
Belanja Modal Gedung dan Bangunan5331
4,892,774,030 191,114,970 96.24 4,892,774,030 4,892,774,030 0 5,083,889,000 5,488,067,000Belanja Modal Gedung dan Bangunan533111
4,892,774,030 191,114,970 96.24 4,892,774,030 4,892,774,030 0 5,083,889,000 5,488,067,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5331
4,892,774,030 191,114,970 96.24 4,892,774,030 4,892,774,030 0 5,083,889,000 5,488,067,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 53
4,892,774,030 191,114,970 96.24 4,892,774,030 4,892,774,030 0 5,083,889,000 5,488,067,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 2079.604
9,620,310,814 263,521,186 97.33 9,620,310,814 9,620,310,814 0 9,883,832,000 9,883,832,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 2079
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
2Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis
Lainnya pada Program Pengembangan dan Pemberdayaan
Sumber Daya Manusia Kesehatan
2079
Layanan Perkantoran994
BELANJA PEGAWAI51
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS5111
17,976,936,900 772,563,100 95.88 17,977,652,900 17,977,652,900 ( 716,000) 18,749,500,000 18,749,500,000Belanja Gaji Pokok PNS511111
275,709 9,291 96.74 279,893 279,893 ( 4,184) 285,000 285,000Belanja Pembulatan Gaji PNS511119
1,103,137,770 180,544,230 85.94 1,103,209,370 1,103,209,370 ( 71,600) 1,283,682,000 1,283,682,000Belanja Tunj. Suami/Istri PNS511121
332,162,752 59,433,248 84.82 332,162,752 332,162,752 0 391,596,000 391,596,000Belanja Tunj. Anak PNS511122
14,040,000 1,080,000 92.86 14,040,000 14,040,000 0 15,120,000 15,120,000Belanja Tunj. Struktural PNS511123
1,863,485,000 302,595,000 86.03 1,863,485,000 1,863,485,000 0 2,166,080,000 2,166,080,000Belanja Tunj. Fungsional PNS511124
91,381,355 145,150,645 38.63 91,381,355 91,381,355 0 236,532,000 236,532,000Belanja Tunj. PPh PNS511125
827,017,500 134,818,500 85.98 827,017,500 827,017,500 0 961,836,000 961,836,000Belanja Tunj. Beras PNS511126
2,672,638,000 305,282,000 89.75 2,672,638,000 2,672,638,000 0 2,977,920,000 2,977,920,000Belanja Uang Makan PNS511129
388,525,000 38,615,000 90.96 391,525,000 391,525,000 ( 3,000,000) 427,140,000 427,140,000Belanja Tunjangan Umum PNS511151
6,547,108,900 151,551,100 97.74 6,547,108,900 6,547,108,900 0 6,698,660,000 6,698,660,000Belanja Tunjangan Profesi Dosen511153
31,816,708,886 2,091,642,114 93.84 31,820,500,670 31,820,500,670 ( 3,791,784) 33,908,351,000 33,908,351,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5111
Belanja Lembur5122
459,661,000 107,231,000 81.08 459,661,000 459,661,000 0 566,892,000 566,892,000Belanja Uang Lembur512211
459,661,000 107,231,000 81.08 459,661,000 459,661,000 0 566,892,000 566,892,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5122
32,276,369,886 2,198,873,114 93.63 32,280,161,670 32,280,161,670 ( 3,791,784) 34,475,243,000 34,475,243,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 51
BELANJA BARANG52
Belanja Barang Operasional5211
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
3Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
2,742,178,613 37,175,387 98.66 2,742,178,613 2,742,178,613 0 2,779,354,000 2,615,020,000Belanja Keperluan Perkantoran521111
16,670,000 1,570,000 91.39 16,670,000 16,670,000 0 18,240,000 168,720,000Belanja Penambah Daya Tahan Tubuh521113
8,672,250 598,750 93.54 8,672,250 8,672,250 0 9,271,000 9,910,000Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat521114
350,640,000 7,800,000 97.82 350,640,000 350,640,000 0 358,440,000 323,400,000Belanja Honor Operasional Satuan Kerja521115
3,118,160,863 47,144,137 98.51 3,118,160,863 3,118,160,863 0 3,165,305,000 3,117,050,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5211
Belanja Barang Non Operasional5212
896,257,950 650,050 99.93 896,257,950 896,257,950 0 896,908,000 940,068,000Belanja Bahan521211
106,690,000 55,050,000 65.96 106,690,000 106,690,000 0 161,740,000 204,940,000Belanja Honor Output Kegiatan521213
1,002,947,950 55,700,050 94.74 1,002,947,950 1,002,947,950 0 1,058,648,000 1,145,008,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212
Belanja Barang Persediaan5218
534,633,052 34,948 99.99 534,633,052 534,633,052 0 534,668,000 765,680,000Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi521811
534,633,052 34,948 99.99 534,633,052 534,633,052 0 534,668,000 765,680,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5218
Belanja Jasa5221
988,497,326 19,502,674 98.07 988,497,326 988,497,326 0 1,008,000,000 1,198,500,000Belanja Langganan Listrik522111
26,350,101 17,039,899 60.73 26,350,101 26,350,101 0 43,390,000 43,390,000Belanja Langganan Telepon522112
134,283,506 45,716,494 74.60 134,283,506 134,283,506 0 180,000,000 430,399,000Belanja Langganan Air522113
2,788,250 8,804,750 24.05 2,788,250 2,788,250 0 11,593,000 1,693,000Belanja Langganan Daya dan Jasa Lainnya522119
1,151,919,183 91,063,817 92.67 1,151,919,183 1,151,919,183 0 1,242,983,000 1,673,982,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5221
Belanja Pemeliharaan5231
2,904,684,175 6,825 100.00 2,904,684,175 2,904,684,175 0 2,904,691,000 4,092,527,000Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan523111
1,869,827,771 229 100.00 1,869,827,771 1,869,827,771 0 1,869,828,000 2,099,218,000Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin523121
494,999,500 500 100.00 494,999,500 494,999,500 0 495,000,000 650,000,000Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya523129
128,034,500 3,965,500 97.00 128,034,500 128,034,500 0 132,000,000 343,175,000Belanja Pemeliharaan Jaringan523133
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
4Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
5,397,545,946 3,973,054 99.93 5,397,545,946 5,397,545,946 0 5,401,519,000 7,184,920,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5231
Belanja Perjalanan Dalam Negeri5241
896,329,180 70,820 99.99 896,329,180 896,329,180 0 896,400,000 1,256,400,000Belanja Perjalanan Biasa524111
40,500,000 0 100.00 40,500,000 40,500,000 0 40,500,000 40,500,000Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota524113
936,829,180 70,820 99.99 936,829,180 936,829,180 0 936,900,000 1,296,900,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5241
12,142,036,174 197,986,826 98.40 12,142,036,174 12,142,036,174 0 12,340,023,000 15,183,540,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
44,418,406,060 2,396,859,940 94.89 44,422,197,844 44,422,197,844 ( 3,791,784) 46,815,266,000 49,658,783,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 2079.994
44,418,406,060 2,396,859,940 94.89 44,422,197,844 44,422,197,844 ( 3,791,784) 46,815,266,000 49,658,783,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 2079
54,038,716,874 2,660,381,126 95.31 54,042,508,658 54,042,508,658 ( 3,791,784) 56,699,098,000 59,542,615,000JUMLAH BELANJA PROGRAM 07.90.10
54,038,716,874 2,660,381,126 95.31 54,042,508,658 54,042,508,658 ( 3,791,784) 56,699,098,000 59,542,615,000JUMLAH BELANJA SUB FUNGSI 07.90
54,038,716,874 2,660,381,126 95.31 54,042,508,658 54,042,508,658 ( 3,791,784) 56,699,098,000 59,542,615,000JUMLAH BELANJA FUNGSI 07
PENDIDIKAN10
PENDIDIKAN TINGGI06
Program Pengembangan dan Pemberdayaan Sumber Daya
Manusia Kesehatan (PPSDMK)
10
Pembinaan dan Pengelolaan Pendidikan Tinggi5034
Pendidikan Tenaga Kesehatan di Poltekkes Kemenkes RI501
BELANJA BARANG52
Belanja Barang Non Operasional5212
1,793,935,925 158,068,075 91.90 1,793,935,925 1,793,935,925 0 1,952,004,000 3,420,562,000Belanja Bahan521211
1,657,590,000 303,218,000 84.54 1,657,590,000 1,657,590,000 0 1,960,808,000 2,100,248,000Belanja Honor Output Kegiatan521213
305,930,000 40,450,000 88.32 305,930,000 305,930,000 0 346,380,000 328,410,000Belanja Barang Non Operasional Lainnya521219
3,757,455,925 501,736,075 88.22 3,757,455,925 3,757,455,925 0 4,259,192,000 5,849,220,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212
Belanja Barang Persediaan5218
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
5Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
1,270,604,137 10,395,863 99.19 1,270,604,137 1,270,604,137 0 1,281,000,000 0Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi521811
1,270,604,137 10,395,863 99.19 1,270,604,137 1,270,604,137 0 1,281,000,000 0JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5218
Belanja Jasa5221
858,620,000 99,980,000 89.57 858,620,000 858,620,000 0 958,600,000 1,086,402,000Belanja Jasa Lainnya522191
858,620,000 99,980,000 89.57 858,620,000 858,620,000 0 958,600,000 1,086,402,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5221
Belanja Perjalanan Dalam Negeri5241
1,043,875,000 98,347,000 91.39 1,043,875,000 1,043,875,000 0 1,142,222,000 1,358,484,000Belanja Perjalanan Biasa524111
13,060,000 3,240,000 80.12 13,060,000 13,060,000 0 16,300,000 16,300,000Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota524113
1,056,935,000 101,587,000 91.23 1,056,935,000 1,056,935,000 0 1,158,522,000 1,374,784,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5241
6,943,615,062 713,698,938 90.68 6,943,615,062 6,943,615,062 0 7,657,314,000 8,310,406,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
6,943,615,062 713,698,938 90.68 6,943,615,062 6,943,615,062 0 7,657,314,000 8,310,406,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.501
6,943,615,062 713,698,938 90.68 6,943,615,062 6,943,615,062 0 7,657,314,000 8,310,406,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 5034
Pembinaan dan Pengelolaan Pendidikan Tinggi5034
Pengabdian Masyarakat601
BELANJA BARANG52
Belanja Barang Operasional5211
609,850,900 3,649,100 99.41 609,850,900 609,850,900 0 613,500,000 678,000,000Belanja Barang Operasional Lainnya521119
609,850,900 3,649,100 99.41 609,850,900 609,850,900 0 613,500,000 678,000,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5211
Belanja Barang Non Operasional5212
122,010,500 72,500 99.94 122,010,500 122,010,500 0 122,083,000 244,610,000Belanja Bahan521211
0 0 0.00 0 0 0 0 21,600,000Belanja Honor Output Kegiatan521213
24,000,000 0 100.00 24,000,000 24,000,000 0 24,000,000 0Belanja Barang Non Operasional Lainnya521219
146,010,500 72,500 99.95 146,010,500 146,010,500 0 146,083,000 266,210,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212
Belanja Jasa5221
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
6Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
9,600,000 0 100.00 9,600,000 9,600,000 0 9,600,000 0Belanja Sewa522141
17,200,000 200,000 98.85 17,200,000 17,200,000 0 17,400,000 21,600,000Belanja Jasa Profesi522151
1,250,000 0 100.00 1,250,000 1,250,000 0 1,250,000 9,435,000Belanja Jasa Lainnya522191
28,050,000 200,000 99.29 28,050,000 28,050,000 0 28,250,000 31,035,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5221
Belanja Perjalanan Dalam Negeri5241
78,190,700 2,974,300 96.34 78,190,700 78,190,700 0 81,165,000 299,104,000Belanja Perjalanan Biasa524111
78,190,700 2,974,300 96.34 78,190,700 78,190,700 0 81,165,000 299,104,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5241
862,102,100 6,895,900 99.21 862,102,100 862,102,100 0 868,998,000 1,274,349,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
862,102,100 6,895,900 99.21 862,102,100 862,102,100 0 868,998,000 1,274,349,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.601
Penelitian Bagi Tenaga Pendidik602
BELANJA BARANG52
Belanja Barang Operasional5211
1,773,517,457 1,749,543 99.90 1,773,517,457 1,773,517,457 0 1,775,267,000 2,921,000,000Belanja Barang Operasional Lainnya521119
1,773,517,457 1,749,543 99.90 1,773,517,457 1,773,517,457 0 1,775,267,000 2,921,000,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5211
Belanja Barang Non Operasional5212
28,172,000 0 100.00 28,172,000 28,172,000 0 28,172,000 115,124,000Belanja Bahan521211
28,172,000 0 100.00 28,172,000 28,172,000 0 28,172,000 115,124,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212
Belanja Jasa5221
82,500,000 100,000 99.88 82,500,000 82,500,000 0 82,600,000 175,600,000Belanja Jasa Profesi522151
82,500,000 100,000 99.88 82,500,000 82,500,000 0 82,600,000 175,600,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5221
Belanja Perjalanan Dalam Negeri5241
2,041,000 5,195,000 28.21 2,041,000 2,041,000 0 7,236,000 365,469,000Belanja Perjalanan Biasa524111
2,041,000 5,195,000 28.21 2,041,000 2,041,000 0 7,236,000 365,469,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5241
1,886,230,457 7,044,543 99.63 1,886,230,457 1,886,230,457 0 1,893,275,000 3,577,193,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
7Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
1,886,230,457 7,044,543 99.63 1,886,230,457 1,886,230,457 0 1,893,275,000 3,577,193,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.602
Dukungan Layanan Pendidikan603
BELANJA BARANG52
Belanja Barang Operasional5211
0 0 0.00 0 0 0 0 177,800,000Belanja Barang Operasional Lainnya521119
0 0 0.00 0 0 0 0 177,800,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5211
Belanja Barang Non Operasional5212
452,959,350 19,414,650 95.89 452,959,350 452,959,350 0 472,374,000 734,114,000Belanja Bahan521211
452,959,350 19,414,650 95.89 452,959,350 452,959,350 0 472,374,000 734,114,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212
Belanja Barang Persediaan5218
0 0 0.00 0 0 0 0 0Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi521811
0 0 0.00 0 0 0 0 0JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5218
Belanja Jasa5221
190,900,000 25,700,000 88.13 190,900,000 190,900,000 0 216,600,000 382,800,000Belanja Jasa Profesi522151
151,000,000 0 100.00 151,000,000 151,000,000 0 151,000,000 164,000,000Belanja Jasa Lainnya522191
341,900,000 25,700,000 93.01 341,900,000 341,900,000 0 367,600,000 546,800,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5221
Belanja Perjalanan Dalam Negeri5241
425,351,489 28,223,511 93.78 425,351,489 425,351,489 0 453,575,000 1,152,934,000Belanja Perjalanan Biasa524111
0 0 0.00 0 0 0 0 22,500,000Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota524113
425,351,489 28,223,511 93.78 425,351,489 425,351,489 0 453,575,000 1,175,434,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5241
Belanja Perjalanan Luar Negeri5242
0 0 0.00 0 0 0 0 188,390,000Belanja Perjalanan Biasa - Luar Negeri524211
0 0 0.00 0 0 0 0 188,390,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5242
1,220,210,839 73,338,161 94.33 1,220,210,839 1,220,210,839 0 1,293,549,000 2,822,538,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
8Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
1,220,210,839 73,338,161 94.33 1,220,210,839 1,220,210,839 0 1,293,549,000 2,822,538,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.603
Sarana dan Prasarana Pendidikan604
BELANJA BARANG52
Belanja Barang Non Operasional5212
0 0 0.00 0 0 0 0 20,000,000Belanja Bahan521211
0 0 0.00 0 0 0 0 20,000,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212
Belanja Barang Persediaan5218
0 0 0.00 0 0 0 0 0Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi521811
0 0 0.00 0 0 0 0 0JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5218
0 0 0.00 0 0 0 0 20,000,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
0 0 0.00 0 0 0 0 20,000,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.604
3,968,543,396 87,278,604 97.85 3,968,543,396 3,968,543,396 0 4,055,822,000 7,694,080,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 5034
Pembinaan dan Pengelolaan Pendidikan Tinggi5034
Layanan Internal (Overhead)951
BELANJA BARANG52
Belanja Barang Non Operasional5212
161,604,395 79,605 99.95 161,604,395 161,604,395 0 161,684,000 259,978,000Belanja Bahan521211
14,400,000 0 100.00 14,400,000 14,400,000 0 14,400,000 31,500,000Belanja Honor Output Kegiatan521213
176,004,395 79,605 99.95 176,004,395 176,004,395 0 176,084,000 291,478,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212
Belanja Jasa5221
235,699,983 17 100.00 235,699,983 235,699,983 0 235,700,000 242,400,000Belanja Jasa Profesi522151
0 0 0.00 0 0 0 0 105,600,000Belanja Jasa Lainnya522191
235,699,983 17 100.00 235,699,983 235,699,983 0 235,700,000 348,000,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5221
Belanja Perjalanan Dalam Negeri5241
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
9Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
329,394,477 4,055,523 98.78 329,394,477 329,394,477 0 333,450,000 724,947,000Belanja Perjalanan Biasa524111
21,600,000 0 100.00 21,600,000 21,600,000 0 21,600,000 21,600,000Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota524113
350,994,477 4,055,523 98.86 350,994,477 350,994,477 0 355,050,000 746,547,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5241
762,698,855 4,135,145 99.46 762,698,855 762,698,855 0 766,834,000 1,386,025,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
762,698,855 4,135,145 99.46 762,698,855 762,698,855 0 766,834,000 1,386,025,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.951
762,698,855 4,135,145 99.46 762,698,855 762,698,855 0 766,834,000 1,386,025,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 5034
11,674,857,313 805,112,687 93.55 11,674,857,313 11,674,857,313 0 12,479,970,000 17,390,511,000JUMLAH BELANJA PROGRAM 10.06.10
11,674,857,313 805,112,687 93.55 11,674,857,313 11,674,857,313 0 12,479,970,000 17,390,511,000JUMLAH BELANJA SUB FUNGSI 10.06
11,674,857,313 805,112,687 93.55 11,674,857,313 11,674,857,313 0 12,479,970,000 17,390,511,000JUMLAH BELANJA FUNGSI 10
65,713,574,187 3,465,493,813 95.00 65,717,365,971 65,717,365,971 ( 3,791,784) 69,179,068,000 76,933,126,000JUMLAH BELANJA CARA PENARIKAN 0
65,713,574,187 3,465,493,813 95.00 65,717,365,971 65,717,365,971 ( 3,791,784) 69,179,068,000 76,933,126,000JUMLAH BELANJA SUMBER DANA 01
BADAN LAYANAN UMUM06
RM0
PENDIDIKAN10
PENDIDIKAN TINGGI06
Program Pengembangan dan Pemberdayaan Sumber Daya
Manusia Kesehatan (PPSDMK)
10
Pembinaan dan Pengelolaan Pendidikan Tinggi5034
Pendidikan Tenaga Kesehatan di Poltekkes Kemenkes RI501
BELANJA BARANG52
Belanja Barang BLU5251
329,588,000 250,400,000 56.83 329,588,000 329,588,000 0 579,988,000 741,248,000Belanja Gaji dan Tunjangan525111
568,653,250 175,707,750 76.39 568,653,250 568,653,250 0 744,361,000 541,328,000Belanja Barang525112
48,500,000 600,000 98.78 48,500,000 48,500,000 0 49,100,000 45,300,000Belanja Jasa525113
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
10Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
719,420,048 316,016,952 69.48 719,420,048 719,420,048 0 1,035,437,000 187,000,000Belanja Perjalanan525115
0 7,021,000 0.00 0 0 0 7,021,000 14,042,000Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya525119
217,554,200 2,795,800 98.73 217,554,200 217,554,200 0 220,350,000 0Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi - BLU525121
1,883,715,498 752,541,502 71.45 1,883,715,498 1,883,715,498 0 2,636,257,000 1,528,918,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5251
1,883,715,498 752,541,502 71.45 1,883,715,498 1,883,715,498 0 2,636,257,000 1,528,918,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
1,883,715,498 752,541,502 71.45 1,883,715,498 1,883,715,498 0 2,636,257,000 1,528,918,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.501
1,883,715,498 752,541,502 71.45 1,883,715,498 1,883,715,498 0 2,636,257,000 1,528,918,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 5034
Pembinaan dan Pengelolaan Pendidikan Tinggi5034
Penelitian Bagi Tenaga Pendidik602
BELANJA BARANG52
Belanja Barang BLU5251
12,240,000 0 100.00 12,240,000 12,240,000 0 12,240,000 0Belanja Barang525112
47,498,410 48,501,590 49.48 47,498,410 47,498,410 0 96,000,000 0Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya525119
59,738,410 48,501,590 55.19 59,738,410 59,738,410 0 108,240,000 0JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5251
59,738,410 48,501,590 55.19 59,738,410 59,738,410 0 108,240,000 0JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
59,738,410 48,501,590 55.19 59,738,410 59,738,410 0 108,240,000 0JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.602
Dukungan Layanan Pendidikan603
BELANJA BARANG52
Belanja Barang BLU5251
11,891,789,258 1,339,757,742 89.87 11,891,789,258 11,891,789,258 0 13,231,547,000 16,210,494,000Belanja Gaji dan Tunjangan525111
1,477,549,550 212,423,450 87.43 1,477,549,550 1,477,549,550 0 1,689,973,000 1,128,193,000Belanja Barang525112
234,655,000 76,445,000 75.43 234,655,000 234,655,000 0 311,100,000 72,000,000Belanja Jasa525113
895,039,870 369,266,130 70.79 895,039,870 895,039,870 0 1,264,306,000 1,825,052,000Belanja Perjalanan525115
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
11Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
346,403,000 112,327,000 75.51 346,403,000 346,403,000 0 458,730,000 520,530,000Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya525119
14,845,436,678 2,110,219,322 87.55 14,845,436,678 14,845,436,678 0 16,955,656,000 19,756,269,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5251
14,845,436,678 2,110,219,322 87.55 14,845,436,678 14,845,436,678 0 16,955,656,000 19,756,269,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
14,845,436,678 2,110,219,322 87.55 14,845,436,678 14,845,436,678 0 16,955,656,000 19,756,269,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.603
Sarana dan Prasarana Pendidikan604
BELANJA BARANG52
Belanja Barang BLU5251
5,715,000 47,245,000 10.79 5,715,000 5,715,000 0 52,960,000 62,590,000Belanja Gaji dan Tunjangan525111
26,075,000 15,025,000 63.44 26,075,000 26,075,000 0 41,100,000 40,100,000Belanja Barang525112
23,277,300 1,552,700 93.75 23,277,300 23,277,300 0 24,830,000 0Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi - BLU525121
55,067,300 63,822,700 46.32 55,067,300 55,067,300 0 118,890,000 102,690,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5251
55,067,300 63,822,700 46.32 55,067,300 55,067,300 0 118,890,000 102,690,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
BELANJA MODAL53
Belanja Modal BLU5371
999,908,246 77,267,754 92.83 999,908,246 999,908,246 0 1,077,176,000 527,000,000Belanja Modal Peralatan dan Mesin - BLU537112
253,841,490 58,158,510 81.36 253,841,490 253,841,490 0 312,000,000 300,000,000Belanja Modal Lainnya - BLU537115
1,253,749,736 135,426,264 90.25 1,253,749,736 1,253,749,736 0 1,389,176,000 827,000,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5371
1,253,749,736 135,426,264 90.25 1,253,749,736 1,253,749,736 0 1,389,176,000 827,000,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 53
1,308,817,036 199,248,964 86.79 1,308,817,036 1,308,817,036 0 1,508,066,000 929,690,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.604
16,213,992,124 2,357,969,876 87.30 16,213,992,124 16,213,992,124 0 18,571,962,000 20,685,959,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 5034
Pembinaan dan Pengelolaan Pendidikan Tinggi5034
Layanan Internal (Overhead)951
BELANJA BARANG52
Belanja Barang BLU5251
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
12Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
0 0 0.00 0 0 0 0 23,600,000Belanja Gaji dan Tunjangan525111
209,791,000 23,889,000 89.78 209,791,000 209,791,000 0 233,680,000 88,625,000Belanja Barang525112
35,400,000 43,800,000 44.70 35,400,000 35,400,000 0 79,200,000 115,400,000Belanja Jasa525113
69,531,000 3,749,000 94.88 69,531,000 69,531,000 0 73,280,000 0Belanja Pemeliharaan525114
262,010,856 95,016,144 73.39 262,010,856 262,010,856 0 357,027,000 462,070,000Belanja Perjalanan525115
50,849,913 8,150,087 86.19 50,849,913 50,849,913 0 59,000,000 59,000,000Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya525119
627,582,769 174,604,231 78.23 627,582,769 627,582,769 0 802,187,000 748,695,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5251
627,582,769 174,604,231 78.23 627,582,769 627,582,769 0 802,187,000 748,695,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52
BELANJA MODAL53
Belanja Modal BLU5371
914,731,671 101,255,329 90.03 914,731,671 914,731,671 0 1,015,987,000 211,600,000Belanja Modal Peralatan dan Mesin - BLU537112
260,634,000 39,219,000 86.92 260,634,000 260,634,000 0 299,853,000 0Belanja Modal Gedung dan Bangunan - BLU537113
60,279,000 183,629,000 24.71 60,279,000 60,279,000 0 243,908,000 623,358,000Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan - BLU537114
172,774,500 181,901,500 48.71 172,774,500 172,774,500 0 354,676,000 126,300,000Belanja Modal Lainnya - BLU537115
1,408,419,171 506,004,829 73.57 1,408,419,171 1,408,419,171 0 1,914,424,000 961,258,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5371
1,408,419,171 506,004,829 73.57 1,408,419,171 1,408,419,171 0 1,914,424,000 961,258,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 53
2,036,001,940 680,609,060 74.95 2,036,001,940 2,036,001,940 0 2,716,611,000 1,709,953,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 5034.951
2,036,001,940 680,609,060 74.95 2,036,001,940 2,036,001,940 0 2,716,611,000 1,709,953,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 5034
20,133,709,562 3,791,120,438 84.15 20,133,709,562 20,133,709,562 0 23,924,830,000 23,924,830,000JUMLAH BELANJA PROGRAM 10.06.10
20,133,709,562 3,791,120,438 84.15 20,133,709,562 20,133,709,562 0 23,924,830,000 23,924,830,000JUMLAH BELANJA SUB FUNGSI 10.06
20,133,709,562 3,791,120,438 84.15 20,133,709,562 20,133,709,562 0 23,924,830,000 23,924,830,000JUMLAH BELANJA FUNGSI 10
20,133,709,562 3,791,120,438 84.15 20,133,709,562 20,133,709,562 0 23,924,830,000 23,924,830,000JUMLAH BELANJA CARA PENARIKAN 0
20,133,709,562 3,791,120,438 84.15 20,133,709,562 20,133,709,562 0 23,924,830,000 23,924,830,000JUMLAH BELANJA SUMBER DANA 06
lu_lrabstkt
08 Maret 2018
13Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO
S/D TAHUN INITAHUN INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
TAHUN INI
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
10
PENGEMBALIANS/D TAHUN INI
85,847,283,749 7,256,614,251 92.21 85,851,075,533 85,851,075,533 ( 3,791,784) 93,103,898,000 100,857,956,000JUMLAH BELANJA JENIS SATKER KD
85,847,283,749 7,256,614,251 92.21 85,851,075,533 85,851,075,533 ( 3,791,784) 93,103,898,000 100,857,956,000 JUMLAH TRANSAKSI KAS
85,847,283,749 7,256,614,251 92.21 85,851,075,533 85,851,075,533 ( 3,791,784) 93,103,898,000 100,857,956,000JUMLAH BELANJA (TRANSAKSI KAS DAN TRANSAKSI
NON KAS
lu_lrapbstkth
08-03-18
1Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
PENGEMBALIAN BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH S/D
SEMESTER INISEMESTER INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
SEMESTER YANG LALU
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
TRANSAKSI KAS
RUPIAH MURNI01
RM0
KESEHATAN07
KESEHATAN LAINNYA90
Program Pengembangan dan Pemberdayaan Sumber Daya Manusia Kesehatan
(PPSDMK)
10
Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya pada Program
Pengembangan dan Pemberdayaan Sumber Daya Manusia Kesehatan
2079
Layanan Perkantoran994
PENGEMBALIAN BELANJA PEGAWAI51
Pengembalian Belanja Gaji dan Tunjangan PNS5111
0 0.00 716,000 0 716,000 0 0Pengembalian Belanja Gaji Pokok PNS511111
0 0.00 1,264 2,920 4,184 0 0Pengembalian Belanja Pembulatan Gaji PNS511119
0 0.00 71,600 0 71,600 0 0Pengembalian Belanja Tunj. Suami/Istri PNS511121
0 0.00 1,520,000 1,480,000 3,000,000 0 0Pengembalian Belanja Tunjangan Umum PNS511151
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN SUB KELOMPOK BELANJA 5111
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN KELOMPOK BELANJA 51
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA OUTPUT 2079.994
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA KEGIATAN 2079
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA PROGRAM 07.90.10
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA SUB FUNGSI 07.90
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA FUNGSI 07
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA CARA PENARIKAN 0
lu_lrapbstkth
08-03-18
2Tanggal
HalamanProg.Id
:
:
:
:
LRBST 02Kode Lap.
TAHUN 2017
PENGEMBALIAN BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(dalam rupiah)
LAPORAN REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA
KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI
SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH S/D
SEMESTER INISEMESTER INI
ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D
SEMESTER YANG LALU
1 2 3 4 5 6 8 97
REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
ESELON I
:
:
:
:0700
12
024
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA
SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA SUMBER DANA 01
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA JENIS SATKER KD
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0 JUMLAH PENGEMBALIAN TRANSAKSI KAS
0 0.00 2,308,864 1,482,920 3,791,784 0 0JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA (TRANSAKSI KAS DAN TRANSAKSI NON
KAS
08/03/18
KODE
1
JUMLAH SAMPAI
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH
TANGGAL
HAL
PROG. ID :
KD. LAPORAN :
:
:
:
U R A I A N
1 2 3 4 5 6
ESELON I
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA :
:
R E A L I S A S I P E N D A P A T A N
8
DENGANJUMLAH NETTO SAMPAI DENGAN
ESTIMASI
PENDAPATAN
%
REAL.
PEND
024
12
KEMENTERIAN KESEHATAN
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(DALAM RUPIAH)
UNTUK TAHUN 2017
TAHUN INI
LRPS.T02
lu_pendsatk
TAHUN INI
JENIS SATKER : KD KANTOR DAERAH
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA ::
: 0700 SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
PENGEMBALIANSAMPAI DENGAN
TAHUN INITAHUN INI
7
TRANSAKSI KAS
Penerimaan Dalam NegeriI
PENDAPATAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK42
PNBP LAINNYA423
Pendapatan dari Pengelolaan BMN (Pemanfaatan dan Pemindahtanganan) serta
Pendapatan dari Penjualan
4231
Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN42312
12,070,150 0 12,070,150 12,070,150 0423122 Pendapatan dari Penjualan Peralatan dan Mesin 0.00
12,070,150 0 12,070,150 12,070,150 0Jumlah Penerimaan 42312 0.00
Pendapatan dari Pemanfaatan BMN42314
5,369,612 0 5,369,612 5,369,612 0423141 Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan 0.00
5,369,612 0 5,369,612 5,369,612 0Jumlah Penerimaan 42314 0.00
17,439,762 0 17,439,762 17,439,762 04231 0.00Jumlah Penerimaan
Pendapatan Iuran dan Denda4237
Pendapatan Denda42375
2,175,000 0 2,175,000 2,175,000 0423752 Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah 0.00
2,175,000 0 2,175,000 2,175,000 0Jumlah Penerimaan 42375 0.00
2,175,000 0 2,175,000 2,175,000 04237 0.00Jumlah Penerimaan
Pendapatan Lain-lain4239
Penerimaan Kembali Belanja Tahun Anggaran Yang Lalu42395
567,476 0 567,476 567,476 0423951 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu 0.00
36,136,586 0 36,136,586 36,136,586 0423953 Penerimaan Kembali Belanja Modal Tahun Anggaran Yang Lalu 0.00
36,704,062 0 36,704,062 36,704,062 0Jumlah Penerimaan 42395 0.00
36,704,062 0 36,704,062 36,704,062 04239 0.00Jumlah Penerimaan
56,318,824 0 56,318,824 56,318,824 0423 0.00Jumlah Penerimaan
PENDAPATAN BADAN LAYANAN UMUM424
08/03/18
KODE
2
JUMLAH SAMPAI
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH
TANGGAL
HAL
PROG. ID :
KD. LAPORAN :
:
:
:
U R A I A N
1 2 3 4 5 6
ESELON I
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA :
:
R E A L I S A S I P E N D A P A T A N
8
DENGANJUMLAH NETTO SAMPAI DENGAN
ESTIMASI
PENDAPATAN
%
REAL.
PEND
024
12
KEMENTERIAN KESEHATAN
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(DALAM RUPIAH)
UNTUK TAHUN 2017
TAHUN INI
LRPS.T02
lu_pendsatk
TAHUN INI
JENIS SATKER : KD KANTOR DAERAH
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA ::
: 0700 SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
PENGEMBALIANSAMPAI DENGAN
TAHUN INITAHUN INI
7
Pendapatan Jasa Layanan Umum4241
Pendapatan Penyediaan Barang dan Jasa Kepada Masyarakat42411
24,078,611,900 0 24,078,611,900 24,078,611,900 22,919,830,000424112 Pendapatan Jasa Pelayanan Pendidikan 105.05
238,452,251 0 238,452,251 238,452,251 285,000,000424119 Pendapatan Jasa Penyediaan Barang dan Jasa Lainnya 83.66
24,317,064,151 0 24,317,064,151 24,317,064,151 23,204,830,000Jumlah Penerimaan 42411 104.79
24,317,064,151 0 24,317,064,151 24,317,064,151 23,204,830,0004241 104.79Jumlah Penerimaan
Pendapatan BLU Lainnya4249
Pendapatan BLU Lainnya42491
1,600,921,234 0 1,600,921,234 1,600,921,234 720,000,000424911 Pendapatan Jasa Layanan Perbankan BLU 222.35
16,720,000 0 16,720,000 16,720,000 0424919 Pendapatan Lain-lain BLU 0.00
1,617,641,234 0 1,617,641,234 1,617,641,234 720,000,000Jumlah Penerimaan 42491 224.67
1,617,641,234 0 1,617,641,234 1,617,641,234 720,000,0004249 224.67Jumlah Penerimaan
25,934,705,385 0 25,934,705,385 25,934,705,385 23,924,830,000424 108.40Jumlah Penerimaan
25,991,024,209 0 25,991,024,209 25,991,024,209 23,924,830,00042 108.63Jumlah Penerimaan
25,991,024,209 0 25,991,024,209 25,991,024,209 23,924,830,000Jumlah Penerimaan Dalam Negeri 108.63
25,991,024,209 0 25,991,024,209 25,991,024,209 23,924,830,000JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH 108.63
25,991,024,209 0 25,991,024,209 25,991,024,209 23,924,830,000 108.63JUMLAH PENDAPATAN
25,991,024,209 0 25,991,024,209 25,991,024,209 23,924,830,000 108.63JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH
08/03/18
KODE
1
JUMLAH SAMPAI
TANGGAL
HAL
PROG. ID :
KD. LAPORAN :
:
:
:
U R A I A N
1 2 3 4 5 6 7
DENGANJUMLAH SAMPAI
DENGAN
ESTIMASI
PENDAPATAN
%
REAL.
PEND
PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH SATUAN KERJA MELALUI KPPN
(DALAM RUPIAH)
UNTUK TAHUN 2017
TAHUN INI TAHUN INI
LPPE.T02b
lue_penblank
TAHUN INI
LAPORAN REALISASI PENGEMBALIAN PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH
REALISASI PENGEMBALIAN PENDAPATAN
ESELON I
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA :
:
024
12
KEMENTERIAN KESEHATAN
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SDM KESEHATAN
JENIS SATKER : XX Cek Tabel
WILAYAH/PROPINSI
SATUAN KERJA ::
: 0700 SUMATERA UTARA
632111 POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
---------------- Tidak Ada Data Yang Dicetak ------------------