Taxolite JPK

JPK – jesteśmy gotowi!

Warszawa, 25 sierpnia 2016

Core audit team members dedicated for Sarantis

1.

2.

3.

4.

5.

Czym jest Jednolity Plik Kontrolny

Projekt wdrożenia JPK

Jak Taxolite JPK działa w środowisku Klientów

Aplikacja Taxolite w akcji

Usługi JPK

Agenda

PwC

Czym jest Jednolity Plik Kontrolny?

3

1

Jednolity Plik Kontrolny -wprowadzenie

?? ??

??? ?

?

?

?

Dlaczego?

Jak?

Celem wprowadzenia JPK jest usprawnienie oraz pogłębienie procesu kontroli podatkowej i skarbowej oraz identyfikacja kluczowych obszarów niezgodności raportowania podatkowego.

JPK przyniosło znaczne korzyści władzom skarbowym w państwach, w których to rozwiązanie zostało wdrożone.

Największe korzyści zaobserwowano w takich obszarach, jak:

● ograniczenie kosztów i czasu trwania kontroli (możliwość prowadzenia kontroli zdalnie i na odległość);

● nieprawidłowości określane na całej próbie – większa skuteczność;

● możliwość prowadzenia kontroli na styku kilku podatków (np. porównanie CIT z VAT).

Koncepcja JPK funkcjonuje na świecie w dwóch modelach – na żądanie oraz obowiązkowego okresowego dostarczania danych władzom skarbowym.

Technologicznie JPK oparty jest o plik w formacie .xml (zgodnie ze standardem OECD SAFT 2.0).

Podatnicy będą przesyłać JPK za pomocą środków komunikacji elektronicznej (oprogramowanie interfejsowe) lub przekazywać JPK na informatycznym nośniku danych (np. płyta DVD, pendrive)…

ALE TO ZALEŻY …

1

Jednolity Plik Kontrolny -wprowadzenie

?? ??

??? ?

?

?

?

Kto?

Obowiązek generowania JPK dotyczyć będzie:

Począwszy od 1.07.2016

≥ 250 lub > 50 mln EUR i 43 mln EUR

Począwszy od 1.07.20181

≥ 250 lub < 50 mln EUR i 43 mln EUR

Począwszy od 1.07.20181

< 50 lub < 10 mln EUR i 2 mln EUR

Począwszy od 1.07.20182

< 10 lub < 2 mln EUR i 2 mln EUR

1Od 01.01.2017 obowiązek ewidencji VAT2Od 01.01.2018 obowiązek ewidencji VAT

Co?Podmioty są zobowiązane przekazywać pliki JPK na żądanie organów podatkowych i organów kontroli skarbowej w następujących terminach:

od 1 lipca 2016 – duże podmioty

od 1 lipca 2018 – mikro, małe i średnie przedsiębiorstwa.

Przekazanie JPK za pomocą środków komunikacji elektronicznej (oprogramowanie interfejsowe) lub na informatycznym nośniku danych (np. płyta DVD, pendrive).

Obowiązek comiesięcznego przekazywania pliku JPK_VAT (ewidencja VAT) będzie obowiązywał od:

1 lipca 2016 – duże podmioty

1 stycznia 2017 – małe i średnie podmioty

1 stycznia 2018 – mikro przedsiębiorcy.

Przekazanie JPK za pomocą środków komunikacji elektronicznej (oprogramowanie interfejsowe).

Podstawa prawna?

1

Jednolity Plik Kontrolny – Co kryją finalne struktury JPK?

W dniu 9 marca 2016 r. na stronach Ministerstwa Finansów

pojawiła się finalna wersja Jednolitego Pliku Kontrolnego.

Zamieszczony na stronach MF finalny wzór JPK składa się,

podobnie jak w wersji testowej z 7 struktur:

Księgi rachunkowe

1

Wyciągi bankowe

2

Magazyn

3

Ewidencje zakupu i

sprzedaży VAT

4

Faktury VAT

5

Podatkowa księga

przychodów i rozchodów

6

Ewidencja przychodów

7

Pozycje merytoryczne

Sumy kontrolne

Typysekcji JPK

Nagłówek, Podmiot1

Powtarzalna sekcja,zawierająca dane m.in.

o dostawcy systemu oraz okresie za

jaki przygotowany jest plik.

Pozycje analityczne

Pozycje dotyczącewartości z ksiąg podatkowych

oraz dowodów księgowych

Sumy kontrolne

Wszystkie pliki zawierają

wartości kontrolne, które obliczane są jako liczba wierszy

oraz dwie lub jedna wartość sumy charakterystycznej

dla danego typu dokumentu

PwC

Projekt wdrożenia JPK

7

2

1 2 3 4 5

Prace analityczne

Koncepcja raportowania

Wdrożenie rozwiązania

Procedury operacyjne

• Określenie ewentualnych zmian w systemach/procesach

• Stworzenie koncepcji raportowania i wymagań wobec rozwiązania

• Przygotowanie procedur operacyjnych

• Analiza systemów Spółki, specyfikacja i mapowanie danych JPK na systemy

• Testy ekstraktów danych

• Sprawdzenie poprawności technicznej i merytorycznej

• Wdrożenie rozwiązania do generowania JPK (Taxolite)

Testowanie

Projekt wdrożenia JPK podzielony jest na 5 głównych faz

PwC

Jak Taxolite JPK działa w środowisku Klientów

9

3

Skąd pobierane są dane do JPK?

System 1

System 2System 3

System 4

Baza danych SQL

Usługa internetowa (Web Service)

Plik w ustalonym formacie

Źródła danych Klienta

3

W jaki sposób dane trafią do Taxolite JPK?

Extract

Transform

Load

System 1

System 2System 3

System 4

Źródła danych Klienta

3

Czym jest Taxolite?

Extract

Transform

Load

System 1

System 2System 3

System 4

Źródła danych Klienta

3

Gdzie generowany jest JPK i jak go przekazać do MF?

Extract

Transform

Load JP

K

UP

O

Ministerstwo Finansów

System 1

System 2System

3

System 4

Źródła danych Klienta

JPK

PwC

Aplikacja Taxolite w akcji

14

4

Aplikacja Taxolite

JPK

DA

NE

E-Deklaracje

KALKULACJE

RAPORTY

TESTY

AD

MIN

IST

RA

CJ

A

SPÓŁKI

SŁOWNIKI

SZABLONY

KALENDARZE

UŻYTKOWNICY

ZADANIA

USTAWIENIA

PwC

Usługi JPK

16

5

Co oferujemy?

Wdrożenie

Generowanie JPK „na żądanie”

Wsparcie przy wdrożeniu

rozwiązania Klienta

PwC 18

Dziękujemy

© 2016 PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. . 15

Jan WacławekPartner+48 502 184 898jan.waclawek@pl.pwc.com

Marcin SidelnikDyrektor+48 502 184 961marcin.sidelnik@pl.pwc.com

Celestyna PiechSenior Manager+48 519 506 825celestyna.piech@pl.pwc.com