Post on 31-Jul-2020
Sprawozdanie Koncernu Toyota Kreditbank GmbH zgodnie z rozporządzeniem w sprawie wypłacalności na dzień 31 marca 2012 r.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
2
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
3
Spis treści
1 Zakres stosowania oraz struktura przedsiębiorstwa (§§ 319, 323 SolvV) .................................... 5
2 Opis zarządzania ryzykiem (§ 322 SolvV)................................................................................... 7
3 Informacje na temat funduszy własnych ................................................................................... 8
3.1 Struktura funduszy własnych (§ 324 SolvV) ....................................................................... 8
3.2 Adekwatność kapitałowa (§ 325 SolvV) ............................................................................. 8
4 Informacje dotyczące ryzyka kredytowego .............................................................................. 11
4.1 Ogólny obowiązek informacyjny (§ 327 SolvV)................................................................. 11
4.2 Informacje na temat instrumentów pochodnych (§ 326 SolvV) ......................................... 18
4.3 Informacje dot. klas ekspozycji według KSA (§ 328 SolvV) ............................................... 18
4.4 Informacje dot. klas ekspozycji według IRBA (§ 335 SolvV) .............................................. 19
4.5 Techniki ograniczania ryzyka kredytowego (§ 336 SolvV) ................................................. 24
5 Informacje na temat ryzyka rynkowego (§ 330 SolvV) ............................................................. 25
6 Informacje na temat ryzyka operacyjnego (§§ 331, 337 SolvV) ................................................ 26
7 Informacje na temat księgi bankowej ...................................................................................... 27
7.1 Udziały (§ 332 SolvV) ..................................................................................................... 27
7.2 Ryzyko stóp procentowych (§ 333 SolvV) ........................................................................ 27
8 Sekurytyzacja (§ 334 SolvV) ................................................................................................... 28
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
4
Wykaz tabel
Tabela 1: Struktura kapitału własnego Grupy TKG ........................................................................... 8
Tabela 2. Wymogi kapitałowe oraz współczynniki adekwatności kapitałowej Grupy TKG .................... 9
Tabela 3. Współczynniki adekwatności kapitałowej członków Grupy TKG .........................................10
Tabela 4. Wolumen aktywów brutto według regionów ....................................................................12
Tabela 5. Wolumen aktywów brutto według branż głównych ..........................................................12
Tabela 6. Wolumen aktywów brutto według rezydualnych terminów zapadalności ............................13
Tabela 7. Kredyty zagrożone i przeterminowane według branż ........................................................14
Tabela 8. Kredyty zagrożone i przeterminowane według regionów ..................................................15
Tabela 9. Rezerwy dla kredytów zagrożonych i przeterminowanych według branż ............................16
Tabela 10. Kształtowanie się rezerw ..............................................................................................17
Tabela 11. Koszty zastąpienia transakcji pochodnych ......................................................................18
Tabela 12. Wartości ekspozycji dla standardowej metody pomiaru ryzyka kredytowego ....................19
Tabela 13. Poszczególne portfele kredytowe w IRBA (zgodnie z planem realizacji) ...........................20
Tabela 14. Parametry ryzyka dla poszczególnych portfeli wg IRBA ...................................................22
Tabela 15. Rzeczywiste i oczekiwane straty dla transakcji kredytowych ............................................22
Tabela 16. Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka rynkowego ..............................................................25
Tabela 17. Ryzyko stóp procentowych w księdze bankowej .............................................................27
Wykaz rysunków
Rysunek 1. Struktura Grupy Toyota Kreditbank ............................................................................... 5
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
5
1 Zakres stosowania oraz struktura przedsiębiorstwa (§§ 319, 323 SolvV)
Niniejszy dokument zawiera dane do publikacji zgodnie z częścią 5 Rozporządzenia w sprawie wypłacalności
(SolvV; Filar III według Bazylei II). Przedstawione zostaną informacje dotyczące adekwatności kapitałowej, ryzyk
na jakie narażony jest Koncern, zastosowanych metod zarządzania ryzykiem i technik redukcji ryzyka
kredytowego, a także istotnych rodzajów ryzyka w obrębie Grupy. W dokumencie tym publikowane są tylko dane,
które nie zostały już podane do wiadomości publicznej w treści rocznego sprawozdania finansowego TKG, w
sprawozdaniu z działalności lub na stronie internetowej. Sprawozdanie zostało sporządzone dla Koncernu Toyota
Kreditbank GmbH na podstawie zasad wymaganych w ramach nadzoru prawnego dotyczącego konsolidacji, które
stanowią również podstawę przy opracowywaniu Filaru I. Niniejszy raport sporządza i koordynuje spółka-matka,
Toyota Kreditbank GmbH (TKG) z siedzibą w Kolonii, zgodnie z § 26a ust. 1 KWG oraz § 319 SolvV..
TKG prowadzi zagraniczne oddziały we Francji, Włoszech, Norwegii, Szwecji i Hiszpanii.
Zgodnie z § 10a ust. 1 zdanie 1 i 2 KWG
• TKG wraz ze swoimi oddziałami zagranicznymi,
• Toyota Leasing GmbH (TLG), Kolonia,
• Toyota Bank Polska Spółka Akcyjna (TBP), Warszawa,
• Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. (TLP), Warszawa, oraz
• ZAO Toyota Bank (TBR), Moskwa,
na dzień 31 marca 2012 r. tworzą grupę kapitałową (Grupa TKG), przy czym TKG zgodnie z § 10a ust. 1 zd. 1
KWG działa jako podmiot dominujący. Z dniem 31 marca 2012 r. wszystkie spółki należące do grupy (oprócz
spółki celowej Koromo S.A., Luksemburg) zostały uwzględnione w zestawieniu zgodnie z § 10a KWG.
Konsolidacja prowadzona na gruncie przepisów niemieckiego prawa handlowego objęła ponadto zgodnie z § 290
ust. 2 pkt 4 HGB [kodeksu handlowego] spółkę celową. Konsolidacja kapitału odbywa się według metody wartości
księgowej, bez pomniejszania funduszy własnych. Tym samym nie sporządza się zgłoszenia w sprawie
ewentualnego niedokapitalizowania w rozumieniu § 323 ust. 2 SolvV.
Powiązania w ramach Grupy TKG zgodnie z prawem o spółkach wyglądają jak następuje:
Rysunek 1. Struktura Grupy Toyota Kreditbank
Toyota Kreditbank GmbH (wraz z oddziałami zagranicznymi)
Toyota Leasing GmbH
ZAO Toyota Bank
Toyota Bank Polska Spółka Akcyjna
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o.
99,86 %
100 %
100 %
100 %
0,14 %
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
6
Obecnie nie ma w ramach grupy kapitałowej żadnych ograniczeń lub innych istotnych przeszkód w zakresie
transferu środków finansowych lub kapitału.
Wewnątrz Grupy TKG nie korzysta się z opcji, o której mowa w § 2a KWG.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
7
2 Opis zarządzania ryzykiem (§ 322 SolvV) Wymienione poniżej obszary:
1. organizacja zarządzania ryzykiem, 2. pomiar, monitorowanie i zarządzanie ryzykiem, 3. raportowanie, 4. prezentacja podsumowująca dotycząca ryzyka
są szczegółowo przedstawione i ujawnione w Części C („Raport na temat ryzyka“) sprawozdania z działalności
TKG za rok obrotowy 2011/2012.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
8
3 Informacje na temat funduszy własnych
3.1 Struktura funduszy własnych (§ 324 SolvV)
Składniki funduszy własnych, uwzględnione w zestawieniu zgodnie z § 10a ust. 6 KWG obejmują kapitał
podstawowy, przypadający na przedsiębiorstwa należące do Grupy, oraz kapitał uzupełniający. Nie ma w chwili
obecnej kapitału Tier 3.
Główne składniki kapitału podstawowego stanowią kapitał zapasowy oraz kapitał rezerwowy utworzony z zysku
Poza tym uwzględniany jest zagregowany kapitał zakładowy (pomniejszony o wartości księgowe udziałów w
kapitale, przypadających na poszczególne przedsiębiorstwa należące do Grupy). Na dzień 31 marca 2012 r. w
kapitale uzupełniającym klasy 1 uwzględniona została nadwyżka wynikająca z aktualizacji wyceny zgodnie z § 10
ust. 2b KWG, a także rezerwa na zabezpieczenie zgodnie z § 340f HGB [Kodeksu Handlowego]. Zobowiązania
podporządkowane w wysokości 124 mln EUR, włączone do kapitału uzupełniającego klasy 2, spełniają wymogi §
10 ust. 5a KWG, a ich rezydualny termin zapadalności na dzień 31 marca 2012 r. wynosi od 1,5 do niespełna 4
lat. Pożyczki podporządkowane o terminie zapadalności krótszym niż 2 lata, zgodnie z § 10 ust. 5a zdanie drugie
KWG, są składnikiem kapitału uzupełniającego (klasy 2) tylko w 40 procentach.
Na dzień 31 marca 2012 fundusze własne Grupy TKG są następujące:
Składniki kapitału własnego Kwota w mln EUR
Kapitał wpłacony (kapitał przedsiębiorstwa, zakładowy, dotacyjny oraz środki na koncie) bez kumulatywnych akcji uprzywilejowanych
30
Kapitał zapasowy 535
Strata bilansowa oraz inne pozycje podlegające odliczeniu od kapitału podstawowego -9
Kapitał podstawowy (na cele SolvV) 556
Rezerwa na zabezpieczenie (zgodnie z § 340f HGB) 12
Zobowiązania podporządkowane 124
Nadwyżka wynikająca z aktualizacji wyceny ekspozycji IRBA (zgodnie z § 10 ust. 2b zdanie 1 KWG)
10
Kapitał uzupełniający (na cele SolvV) 146
Razem 702
Tabela 1: Struktura kapitału własnego Grupy TKG
Na dzień 31 marca 2012 r. nie występowały niedopłaty z tytułu aktualizacji wyceny ani spodziewane straty określone w § 10 ust. 6a pkt 1 i 2 KWG.
3.2 Adekwatność kapitałowa (§ 325 SolvV)
Specjalny dział Treasury w ramach comiesięcznego treasury-reporting przedstawia zarządowi współczynnik
wypłacalności.
Zgodnie z wymogami dotyczącymi nadzoru bankowego iloraz funduszy własnych przez aktywa ważone ryzykiem
(współczynnik wypłacalności) nie może być niższy niż 8%. TKG określa na potrzeby wewnętrzne strategiczną
wartość docelową wynoszącą 9%. Zgodnie z wymogami systemu zgłaszania w ramach nadzoru bankowego
następuje aktywne raportowanie do działu Treasury oraz do zarządu w przypadku obniżenia wskaźnika poniżej
ustalonej granicy dolnej, tak że można szybko wdrożyć odpowiednie środki zaradcze. Takim środkiem zaradczym
może być podwyższenie wpłaconego kapitału zakładowego i/lub zobowiązań podporządkowanych albo wydanie
Credit Linked Notes.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
9
Wymogi kapitałowe i współczynniki adekwatności kapitałowej na poziomie koncernu na dzień 31 marca 2012 r.
wyglądają następująco:
Klasy ekspozycji
Wymogi kapitałowe w mln
EUR
Ryzyko kredytowe
Metoda standardowa [KSA]
- Rządy i banki centralne 0
- Jednostki samorządu terytorialnego oraz władze lokalne 0
- Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej 0
- Wielostronne banki rozwoju 0
- Organizacje międzynarodowe 0
- Instytucje 3
- Obligacje zabezpieczone (emitowane przez instytucje kredytowe) 0
- Przedsiębiorstwa 84
- Detal 46
- Ekspozycje zabezpieczone nieruchomościami 0
- Jednostki uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 0
- Pozostałe ekspozycje 53
- Ekspozycje przeterminowane 2
Metoda ratingów wewnętrznych [IRBA]
- Rządy centralne 0
- Instytucje 0
- Detal 68
- Przedsiębiorstwa 48
- Udziały (waga ryzyka metodą uproszczoną) 1
- Inne aktywa niekredytowe 15
Ryzyko rynkowe w księdze handlowej
Ryzyko rynkowe kalkulowane:
- metodą standardową 22
- metodą modeli wewnętrznych 0
Ryzyko operacyjne
Ryzyko operacyjne kalkulowane:
- metodą podstawowego wskaźnika 0
- metodą standardową 24
- zaawansowaną metodą pomiaru 0
Razem 335
Współczynnik wypłacalności w % 15,3
Współczynnik wypłacalności przy 80% ograniczeniu 11,74
Współczynnik kapitału podstawowego w % 12,12
Tabela 2. Wymogi kapitałowe oraz współczynniki adekwatności kapitałowej Grupy TKG
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
10
Dla poszczególnych spółek Grupy TKG na dzień 31 marca 2012 r. odnotowano następujące współczynniki
adekwatności kapitałowej:
Spółka
Współczynnik wypłacalności w %
Współczynnik kapitału podstawowego
w %
TKG (łącznie z oddziałami) 18,71 15,56
TLG 13,38 13,38
TBP (łącznie z TLP) 13,73 9,26
TBR 15,75 12,08
Tabela 3. Współczynniki adekwatności kapitałowej członków Grupy TKG
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
11
4 Informacje dotyczące ryzyka kredytowego
4.1 Ogólny obowiązek informacyjny (§ 327 SolvV)
Dział Risk Monitoring stanowi niezależną jednostkę w ramach działu zarządzania ryzykiem i koncentruje się
głównie na identyfikacji, analizie, ocenie, zarządzaniu oraz monitorowaniu ryzyka kredytowego w Grupie TKG.
Oprócz kompetencji w zakresie ryzyka kredytowego i ryzyka wartości rezydualnej, związanych z transakcjami TKG
w Niemczech, Risk Monitoring w ramach wdrażania modeli Basel II IRBA i IFRS-Impairment przejmuje również
sukcesywnie zadania w zakresie nadzorowania ryzyka kredytowego w oddziałach i spółkach-córkach TKG. W
szczególności Risk Monitoring wspiera oddziały i spółki córki przy opracowywaniu systemów ratingowych i
wdrażaniu sprawozdawczości oraz sukcesywnie przejmuje zadania jednostki nadzorującej ryzyko kredytowe, jakie
wynikają z przepisów prawnych dotyczących nadzoru.
Dział Risk Monitoring jest w szczególności odpowiedzialny za szybkie ustalanie odpowiednich działań
zabezpieczających przed ryzykiem wynikającym głównie z szacowanej oczekiwanej straty oraz struktury i jakości
portfela kredytowego. Odpisy na poszczególne ekspozycje oraz korekty wartości na bazie istniejącego portfela w
pełni uwzględniają istniejące ryzyka. Korekty wartości kredytu dokonuje się, jeżeli na gruncie wewnętrznych
wytycznych bankowych wystąpi prawdopodobieństwo niespełnienia w przyszłości wszystkich zobowiązań (raty
kapitałowe i odsetkowe). Wysokość jednostkowego odpisu odpowiada różnicy między wartością księgową a
spodziewanymi przepływami pieniężnymi oraz wartością ustanowionych zabezpieczeń. Wszystkie systemy korekty
wartości weryfikowane są w odstępach miesięcznych, a w przypadku konieczności modyfikacji – odpowiednio
dostosowywane.
Na potrzeby sprawozdania koncernu japońskiej spółki-matki, Toyota Financial Services Corporation, Nagoja,
należy w celu wypełnienia regulacji MSSF skalkulować impairment (MSR 39). Dział Risk Monitoring jest
odpowiedzialny za wdrożenie i utrzymywanie instrumentów oraz metod kalkulacji impairment na podstawie
określonych parametrów ryzyka. Systemy ratingowe spełniają wymogi wynikające z MSSF – analogicznie do
segmentacji portfeli zgodnie z Bazylea II, dokonuje się podziału na klientów detalicznych i korporacyjnych.
Oprócz wolumenu aktywów brutto poniżej zostały przedstawione dalsze informacje na temat kredytów
zagrożonych oraz przeterminowanych. Zgodnie z obowiązującymi definicjami przeterminowanie pojawia się, jeśli
kredyt zgodnie z definicją Basel II-Default nie jest jeszcze stracony, ale zostały dokonane korekty wartości
jednostkowych. Umowa traktowana jest jako zagrożona, gdy rzeczywiście jest nieściągalna.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
12
Wolumen aktywów brutto na dzień 31 marca 2012 r. można podzielić w następujący sposób według regionów,
branż oraz rezydualnych terminów zapadalności:
Kredyty, gwarancje oraz inne niepochodne
aktywa pozabilansowe
Papiery wartościowe
Instrumenty pochodne
Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Niemcy -2.953.864 -442 -5.768
Pozostałe kraje europejskie -1.216.138 -69.329,99 -28.540
Francja -1.098.025 0 -7.113
Hiszpania -857.300 0 0
Norwegia -652.005 0 0
Szwecja -421.451 0 0
Włochy -276.575 0 0
Kraje Beneluksu -62.126 -2.208,79 -4.721
Azja -61 0 -8.163
Ameryka -16 0 -4.060
Razem -7.537.561 -71.980 -58.365
Tabela 4. Wolumen aktywów brutto według regionów
Kredyty, gwarancje oraz inne niepochodne
aktywa pozabilansowe
Papiery wartościowe
Instrumenty pochodne
Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Placówki publiczne, administracja, osoby fizyczne -3.495.598 -32.454 0
Handel samochodami -3.099.015 0 0
Handel i usługi -433.266 0 0
Instytucje kredytowe -208.812 -36.895 -28.915
Budownictwo, nieruchomości i mieszkalnictwo -138.521 0 0
Przemysł przetwórczy -101.257 0 0
Przedsiębiorstwa finansowe i ubezpieczenia -51.920 -2.631 -29.451
IT, telekomunikacja i media -5.996 0 0
Inne -3.175 0 0
Razem -7.537.561 -71.980 -58.365
Tabela 5. Wolumen aktywów brutto według branż głównych
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
13
Kredyty, gwarancje oraz inne niepochodne
aktywa pozabilansowe
Papiery wartościowe
Instrumenty pochodne
Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR do 1 roku -2.836.047 -50.305 -34.435
1 do 5 lat -4.262.769 -21.675 -23.531
powyżej 5 lat -438.746 0 -400
Razem -7.537.561 -71.980 -58.365
Tabela 6. Wolumen aktywów brutto według rezydualnych terminów zapadalności
Kredyty zagrożone i przeterminowane oraz korekty wartości poszczególnych ekspozycji (EWB), portfelowej korekty wartości (PWB) i rezerwy mają na dzień 31 marca
2012 r. następujące wartości w poszczególnych branżach:
Łączna wartość kredytów zagrożonych lub
przeterminowanych (z konieczną korektą
wartości)
Stan EWB
(wraz z ryzykami krajowymi)
Stan PWB
Stan rezerw
Kredyty
przeterminowane (bez konieczności korekty wartości)
Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Handel samochodami -404.221 62.395 16.247 1.800 -186.080
Placówki publiczne, administracja, osoby fizyczne -250.109 32.948 24.633 0 -27.826
Handel i usługi -20.910 8.476 0 0 -8.596
Budownictwo, nieruchomości
gruntowe i mieszkalnictwo -6.757 3.490 0 0 -2.543
Przedsiębiorstwa finansowe i ubezpieczenia -3.474 491 0 0 -326
Przemysł przetwórczy -3.985 1.695 0 0 -1.801
Przetwarzanie danych,
telekomunikacja i media -345 143 0 0 -228
Instytucje kredytowe -101 31 0 0 -8
Pozostałe -4 1 0 0 0
Razem -689.906 109.670 40.880 1.800 -227.408
Tabela 7. Kredyty zagrożone i przeterminowane według branż
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
15
Podział według regionów kredytów zagrożonych oraz przeterminowanych z uwzględnieniem rezerw na dzień 31 marca 2012 r. kształtuje się w następujący sposób:
Łączna wartość kredytów zagrożonych lub
przeterminowanych (z konieczną korektą
wartości)
Stan EWB
(wraz z ryzykami krajowymi)
Stan PWB
Stan rezerw
Kredyty
przeterminowane (bez konieczności korekty wartości)
Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Niemcy -229.877 56.473 10.194 0 -187.439
Pozostałe kraje europejskie -289.045 7.358 10.339 0 -12.171
Francja -125.019 22.167 6.400 1.800 -8.300
Hiszpania -32.008 19.620 7.336 0 -15.630
Włochy -6.442 2.931 2.849 0 -1.086
Szwecja -6.514 996 899 0 -2.139
Norwegia -929 56 2.863 0 -571
Ameryka -1 1 0 0 -1
Kraje Beneluksu -28 25 0 0 -28
Azja -43 43 0 0 -43
Pozostałe 0 0 0 0 0
Razem -689.906 109.670 40.880 1.800 -227.408
Tabela 8. Kredyty zagrożone i przeterminowane według regionów
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
16
Rezerwy dla kredytów zagrożonych i przeterminowanych według branż na dzień 31 marca 2012 r.:
Zaalokowane (wartość netto) /rozwiązane EWB (wraz z ryzykami krajowymi) / PWB / Rezerwy
Kwota w tys. EUR Handel samochodami 180
Instytucje kredytowe 40
Przemysł przetwórczy 1.293
Handel i usługi 6.167
Przedsiębiorstwa finansowe i ubezpieczenia 63
Budownictwo, nieruchomości i mieszkalnictwo 1.881
IT, telekomunikacja i media 111
Placówki publiczne, administracja, osoby fizyczne -2.251
Razem 7.484
Tabela 9. Rezerwy dla kredytów zagrożonych i przeterminowanych według branż
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
17
Poniższe zestawienie przedstawia kształtowanie się rezerw w roku operacyjnym 2011/2012:
1 kwietnia 2011 r.
Przewalutowanie
Pokrycie Likwidacja
(rozwiązanie) Alokacja
31 marca 2012 r.
Kwota w tys. EUR
Kwota w tys. EUR
Kwota w tys. EUR
Kwota w tys. EUR
Kwota w tys. EUR
Kwota w tys. EUR
Jednostkowe korekty wartości
[EWB] 87.227 5 16.883 24.113 52.801 99.037
Odpisy jednostkowe w ujęciu
portfelowym 21.022 0 5.919 7.989 3.519 10.633
Rezerwa portfelowa [PWB] 36.558 95 0 5.934 10.160 40.881
Razem 144.807 100 22.802 38.036 66.480 150.551
Tabela 10. Kształtowanie się rezerw
4.2 Informacje na temat instrumentów pochodnych (§ 326 SolvV)
Transakcje pochodne są zawierane wyłącznie w celu zabezpieczenia przed ryzykiem stóp procentowych oraz
ryzykiem walutowym. Są to transakcje typu IRS (swapy stóp procentowych), CIRS (walutowe swapy stóp
procentowych) oraz walutowe transakcje terminowe. Tym samym obecnie nie ma konieczności publikowania
informacji na temat kredytowych instrumentów.
Zgodnie z wewnętrznymi zaleceniami Grupa TKG może zawierać również transakcje z zakresu bankowości
inwestycyjnej w celu innym niż refinansowanie. Kontrahentami Grupy TKG dla transakcji pochodnych oraz
walutowych są banki o ratingu długoterminowym równym co najmniej A (według Moody's lub Standard & Poor’s).
Jednak transakcje, z którymi związane jest ryzyko kredytowe kontrahenta, mogą być dokonywane jedynie pod
warunkiem zatwierdzenia przez Zarząd odpowiedniego limitu.
Limity dla kontrahentów opierają się na wypłacalności danego kontrahenta, która mierzona jest na podstawie
zewnętrznych ratingów. Rozróżnia się nominalny limit handlowy dla kontrahenta oraz limit wyceny rynkowej,
zależny od limitu nominalnego. Zarząd ustala generalne limity handlowe dla kontrahentów dla każdej klasy
ratingowej, przy czym maksymalna wysokość uzależniona jest od rozwoju działalności operacyjnej. Limity te są
opracowywane cyklicznie przynajmniej raz w roku. Przypisanie limitów do poszczególnych kontrahentów
przeprowadza raz w miesiącu sekcja ryzyka działu Treasury i odpowiednio to dokumentuje. Ponadto w cyklach
miesięcznych nadzorowane są zewnętrzne ratingi kontrahentów i ewentualnie na tej podstawie odpowiednio
dostosowywane są limity.
Dodatnie wartości rynkowe (koszty zastąpienia) transakcji pochodnych kształtowały się na dzień 31 marca
2012 r. jak następuje:
Instrument bazowy Dodatnie wyceny rynkowe
Kwota w tys. EUR stopa procentowa 0
stopa procentowa i waluta obca 32.211
waluta obca 0
Razem 32.211
Tabela 11. Koszty zastąpienia transakcji pochodnych
4.3 Informacje dot. klas ekspozycji według KSA (§ 328 SolvV)
Do momentu dopuszczenia dla poszczególnych oddziałów odpowiednich modułów ratingowych, które umożliwią
stosowanie kalkulacji bazującej na wewnętrznych ratingach (IRBA; por. rozdział 4.4), Grupa TKG stosuje od 1
stycznia 2008 r. standardową metodę (KSA) w celu obliczenia wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka
kredytowego.
Nie zostały wskazane żadne agencje ratingowe. Jeśli to konieczne, do oceny wierzytelności Grupa TKG
wykorzystuje ratingi krajów nadane przez OECD.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
19
Poniższe zestawienie prezentuje wartości ekspozycji według KSA na dzień 31 marca 2012 r. Zabezpieczenia
kredytowe nie są uwzględniane w kalkulacji wymogu, więc nie są też wykazywane.
Waga ryzyka w %
Łączna wartość ekspozycji
Kwota w tys. EUR 0 -58.219
10 0
20 -223.385
35 0
50 -6.414
70
75 -837.120
90
100 -1.786.572
115
150 -11.036
190
250
290
350 0
370
1250 0
Pomniejszenia funduszy własnych
Tabela 12. Wartości ekspozycji dla standardowej metody pomiaru ryzyka kredytowego
4.4 Informacje dot. klas ekspozycji według IRBA (§ 335 SolvV)
W celu obliczenia łącznej wartości aktywów ważonych ryzykiem TKG zdecydowała się na zastosowanie
zaawansowanej metody pomiaru ryzyka kredytowego IRBA.
Projekt rozpoczęto w listopadzie 2001 r. w Niemczech. Jest on kontynuowany zgodnie z planem realizacji ustalonym z Federalnym Urzędem Nadzoru Usług Finansowych (BaFin). Projekt, podobnie jak wdrażanie innych przepisów Bazylei II, koordynuje w całym koncernie TKG w Niemczech. Wniosek o stosowanie zaawansowanej metody IRBA złożono 31 marca 2008 r. Projekt ma być zrealizowany w całości w trzech etapach do 31 marca 2013 r., przy czym w niewielkim zakresie wykorzystany zostanie „Partial Use" (część portfela stałe lub tymczasowo wyłączona z IRBA).
W celu przypisania dłużnika do systemu ratingowego przeprowadzone zostało segmentowanie portfela
adekwatne do stopnia ryzyka i związanej z nim wielkości zaangażowania. Łączny portfel został podzielony w taki
sposób, aby część portfela Corporate [Przedsiębiorstwa], oprócz dilerów, obejmowała również klientów
końcowych z limitem lub zaangażowaniem w wysokości od 250 tys. EUR (klienci hurtowi), a portfel Other Retail
[detaliczny] zawierał wszystkie zaangażowania jednostkowe do 250 tys. EUR.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
20
Zgodnie z planem realizacji do chwili osiągnięcia „progu wyjścia” (pełna implementacja IRBA) powinny zostać opracowane i zaakceptowane przez BaFin następujące wewnętrzne systemy ratingowe:
Kraj Obszar działalności Portfel Moduł ratingowy używany w IRBA
Niemcy
Transakcja klienta końcowego
Detal Moduł ratingowy detaliczny DE
Rządy Partial Use
Przedsiębiorstwa Moduł ratingowy przedsiębiorstw DE Finansowanie dilerów Przedsiębiorstwa
Francja
Transakcja klienta końcowego
Detal Moduł ratingowy detaliczny FR
Rządy Partial Use
Przedsiębiorstwa* Moduł ratingowy przedsiębiorstw FR Finansowanie dilerów Przedsiębiorstwa
Szwecja
Transakcja klienta końcowego Detal Moduł ratingowy detaliczny SE
Rządy Partial Use
Przedsiębiorstwa** Partial Use
Finansowanie dilerów Przedsiębiorstwa Partial Use
Norwegia
Transakcja klienta końcowego
Detal Moduł ratingowy detaliczny NO
Rządy Partial Use
Przedsiębiorstwa Partial Use
Finansowanie dilerów Przedsiębiorstwa Partial Use
Hiszpania Transakcja klienta końcowego Detal Moduł ratingowy detaliczny ES
Przedsiębiorstwa Partial Use
Finansowanie dilerów Przedsiębiorstwa Moduł ratingowy przedsiębiorstw ES
Polska Transakcja klienta końcowego Detal Moduł ratingowy detaliczny PL
Przedsiębiorstwa Partial Use
Finansowanie dilerów Przedsiębiorstwa Partial Use
Włochy Finansowanie dilerów Przedsiębiorstwa Moduł ratingowy przedsiębiorstw IT
Rosja Transakcja klienta końcowego Detal Moduł ratingowy detaliczny RU
Finansowanie dilerów Przedsiębiorstwa Moduł ratingowy przedsiębiorstw RU
całościowo Treasury Banki Partial Use
*) Klienci hurtowi są ujęci w ramach Partial Use **) Partiall Use obejmuje klientów dużych, a także produkt „Consumer loan”.
Tabela 13. Poszczególne portfele kredytowe w IRBA (zgodnie z planem realizacji)
Pierwsza kontrola poprawności wdrożenia IRBA, wymagana do osiągnięcia „progu wejścia”, została
przeprowadzona dla niemieckich systemów ratingowych detalu i przedsiębiorstw w sierpniu 2007 r. przez
Niemiecki Bank Federalny na zlecenie BaFin. Kontrola zakończyła się wynikiem pozytywnym. TKG otrzymała od
BaFin zgodę na stosowanie kalkulacji zaawansowanej IRBA zarówno dla Grupy TKG, jak i dla Banku solo na dzień
1 kwietnia 2008 r. (z mocą wsteczną od dnia 31 marca 2008 r.). Dalsze kontrole poprawności systemów
ratingowych - detalicznego w Szwecji i dla przedsiębiorstw w Hiszpanii - miały miejsce w październiku 2008 r.
Decyzja o dopuszczeniu obu tych systemów ratingowych została wydana ze skutkiem na dzień 1 września 2009 r.
W styczniu 2010 r. przeprowadzono na zlecenie BaFin kolejną kontrolę detalicznego systemu ratingowego w
Norwegii pod kątem przydatności do IRBA. Kontrola zakończyła się wynikiem pozytywnym. Od marca 2011 roku
metodą IRBA objęci są także klienci detaliczni (bez przedsiębiorstw) obsługiwani przez oddziały we Francji i
Hiszpanii.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
21
Wszelkie moduły ratingowe są metodycznie i w sposób kompetentny rozwijane przez TKG. Odpowiedzialność za
rozwój, jakość oraz nadzorowanie stosowania systemów ratingowych ponosi dział Risk Monitoring.
Systemy są sprawdzane przynajmniej raz w roku na podstawie zdefiniowanej procedury; w przypadku
konieczności dostosowania systemu przeprowadza się za zgodą Zarządu ponowną kalibrację. Moduły opierają się
na modelach statystycznych i jednoznacznie przyporządkowują każdą pozycję ryzyka kredytowego do danej klasy
ratingowej oraz prawdopodobieństwa niespłacenia kredytu zgodnie z obowiązującą w całym banku 14- stopniową
master skalą. Skala ta jest dobrana w taki sposób, aby adekwatnie wyrażała główny zakres działalności Grupy
TKG. Obejmuje ona jedenaście klas (1-11) dla kredytów niezagrożonych oraz trzy kolejne (D1-D3) dla
zagrożonych. Rozróżnianie pomiędzy kredytami „zagrożonymi" a „niezagrożonymi", w zależności od modułu
ratingowego, przeprowadzane jest codziennie lub comiesięcznie na podstawie kryteriów zagrożenia, ustalanych
przez dział Risk Monitoring. Ogólna definicja zagrożenia kredytu pokrywa się z odpowiednią regulacją w SolvV.
Jeżeli są dostępne istotne, bardziej aktualne informacje na temat dłużnika, zostaje przeprowadzone nowe
przyporządkowanie ratingowe, przy czym dział zarządzania ryzykiem podejmuje ostateczną decyzję. Po
sporządzeniu ratingu następuje przypisanie ekspozycji na ryzyko kredytowe do regulacyjnej klasy wierzytelności
zgodnie z § 25 SolvV dla kalkulacji standardowej KSA, jak również zgodnie z §§ 73 i nast. SolvV dla kalkulacji
IRBA.
Dział Risk Monitoring przygotowuje co miesiąc dla poszczególnych portfeli kredytowych Grupy TKG raporty dot.
ryzyka kredytowego/ratingu; raporty te są istotnym instrumentem zarządzania ryzykiem oraz kierowania
przedsiębiorstwem. Istotnymi elementami tych raportów, oprócz określenia prawdopodobieństwa niespłacenia
kredytów oraz kwot strat dla każdego poziomu ratingowego, są w szczególności przedstawienie portfela kredytów
według zróżnicowanych aspektów oraz opinia na temat zabezpieczenia przed ryzykiem.
Parametry ustalone na podstawie wewnętrznych systemów ratingowych są bezpośrednio przesyłane do systemu
informacji zarządczej i udostępniane działowi controllingu w celu obliczenia możliwości ponoszenia ryzyka przez
bank. Opierając się zarówno na wartościach z analiz dokonywanych w przeszłości, jak i na zaplanowanych
zmianach w portfelu kredytów, można przeprowadzić uzgodnienia z controllingiem w celu obliczenia premii z
tytułu ryzyka oraz zaplanowania kosztów ryzyka kredytowego.
Przynajmniej raz na kwartał przeprowadzane są testy warunków skrajnych zgodnie z postanowieniami Bazylei II,
które z jednej strony służą kontroli adekwatności kapitałowej, a z drugiej strony mają za zadanie zidentyfikować
negatywne dla banku zdarzenia oraz zmiany rynkowe, tak aby możliwe było podejmowanie w porę środków
zaradczych.
W zakresie finansowania dilerów Grupa TKG oprócz finansowanych pojazdów uwzględnia jako zabezpieczenia
zmniejszające ryzyko kredytowe (i aktywa ważone ryzykiem) także zastawy hipoteczne (jeżeli odpowiadają one
wymogom SolvV).
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
22
Poszczególne portfele oraz parametry ryzyka w kalkulacji IRBA przedstawiają się w Grupie TKG w następujący sposób (EAD w tys. EUR, PD, RW i LGD w %):
Portfel Rządy centralne Ekspozycje kapitałowe
Przedsiębiorstwa Kredyty
detaliczne
PD 0 - 0,2%
EAD -4 0 -360.821 -936.666
PD - - 0,06 0,14
RW - - 10,25 10,07
LGD 87,82 0 23,02 30,52
PD 0,2 - 0,9%
EAD -675 0 -165.329 -1.572.147
PD - - 0,6 0,47
RW - - 39,5 22,61
LGD 36,74 0 23,94 31,77
PD 0,9 - 3,2%
EAD -1109 0 -131.833 -633.803
PD - - 2,61 1,6
RW - - 58,9 40,31
LGD 36,93 0 22,91 31,87
PD 3,2 - 100%
EAD -271 0 -258.567 -245.747
PD - - 11,4 13,97
RW - - 103,28 59,83
LGD 52,19 0 22,94 30,74
Default
EAD 0 0 -228.089 -32.386
PD - - 100 100
RW - - 132,8 20,3
LGD 0 0 28,05 61,63
Tabela 14. Parametry ryzyka dla poszczególnych portfeli wg IRBA
Poniżej przedstawione zostało zestawienie rzeczywistych i oczekiwanych strat dla portfeli wg kalkulacji IRBA na
rok operacyjny 2011/2012.
Przedsiębiorstwa Portfel detaliczny Łącznie
Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR Kwota w tys. EUR
Niemcy Oczekiwane -2.777 -8.539 -11.316
Rzeczywiste -7.994 -7.135 -15.129
Francja Oczekiwane - -2.731 -2.731
Rzeczywiste - -3.043 -3.042
Norwegia Oczekiwane - -1.177 -1.177
Rzeczywiste - -590 -590
Szwecja Oczekiwane - -621 -621
Rzeczywiste - -348 -348
Hiszpania Oczekiwane -3.174 -7.668 -10.842
Rzeczywiste -313 -5.194 -5.507
Tabela 15. Rzeczywiste i oczekiwane straty dla transakcji kredytowych
Aby uzyskać całkowitą zgodność pomiędzy stratami oczekiwanymi i rzeczywistymi, portfele musiałyby za każdym
razem znajdować się w tak zwanej płynnej równowadze, tzn. umowy zagrożone byłyby kompensowane nowymi w
ten sposób, że struktura całego portfela nie zmieniałaby się w czasie. Ponadto ogólna sytuacja gospodarcza
odnośnego obszaru gospodarczego musiałaby przez cały okres oceny i obserwacji odpowiadać średniemu stanowi
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
23
koniunkturalnemu. Oba te warunki stanowią jednak teoretyczne przypadki graniczne, w związku z czym
generalnie należy zakładać istnienie różnicy pomiędzy stratami oczekiwanymi i rzeczywistymi. Ponadto parametry
ryzyka w Grupie TKG należy traktować jako bardzo konserwatywne.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
24
4.5 Techniki ograniczania ryzyka kredytowego (§ 336 SolvV)
Oprócz wypłacalności kredytobiorców i zachowań związanych ze spłacalnością zobowiązań, istotne znaczenie dla oceny ryzyka kredytowego mają również zabezpieczenia. W tym zakresie najważniejsze zabezpieczenie dla
podmiotu finansującego sprzedaż pojazdów Grupy Toyota stanowią finansowane pojazdy.
Poza tym, uwzględniane są inne zabezpieczenia, takie jak np. poręczenia, zastawy hipoteczne itp., przy czym
konieczność ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń ustalana jest indywidualnie. W zakresie finansowania
dilerów Grupa TKG oprócz finansowanych pojazdów uwzględnia jako zabezpieczenia zmniejszające ryzyko
kredytowe (i aktywa ważone ryzykiem) także zastawy hipoteczne (jeżeli odpowiadają one wymogom SolvV).
Procedury służące do wyceny zabezpieczeń i zarządzania nimi są określone w wewnętrznych wytycznych TKG.
Wartość zabezpieczeń jest sprawdzana co najmniej raz do roku i dostosowywane każdorazowo weryfikowana
podczas przedłużania kredytu. W przypadku nieruchomości dokonuje się corocznego sprawdzenia wartości
rynkowych na bazie planu rocznego.
Wszelkie zabezpieczenia są bezpośrednio włączone w ocenę LGD i dlatego nie są odrębnie wykazywane.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
25
5 Informacje na temat ryzyka rynkowego (§ 330 SolvV)
Spółki Grupy TKG są sklasyfikowane – jeżeli taka klasyfikacja jest konieczna – jako instytucje nieprowadzące ksiąg handlowych. W zakresie ryzyka rynkowego Grupa podejmuje obecnie wyłącznie ryzyko walutowe. Wymogi kapitałowe na dzień 31 marca 2012 r. są następujące:
Rodzaj instrumentu bazowego Wymogi kapitałowe
w mln EUR Stopy procentowe -
Akcje -
Waluty 22
Towary -
Inne -
Razem 22
Tabela 16. Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka rynkowego
Wbrew strategii polegającej na unikaniu ryzyk związanych z walutami obcymi TKG w roku operacyjnym 2008/2009 po raz pierwszy musiała odnotować pozycję otwartą w walutach obcych. TOYOTA Motor Finance (Netherlands) B.V., Amsterdam, Holandia (TMFNL) udzieliła pożyczki podporządkowanej na rzecz TBR w wysokości 350 milionów RUB. Ponieważ chodzi tutaj o spółkę-córkę TKG, w listopadzie 2008 r. Zarząd zdecydował, aby wynikające stąd ryzyko walutowe i kredytowe były ponoszone w Niemczech. W celu przeniesienia tych ryzyk na TKG zawarto transakcję swapową z TMFNL, zabezpieczając ją poprzez utworzenie rezerwy na oczekiwaną stratę w odpowiedniej wysokości. Porozumienie to obowiązuje nadal w roku, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
26
6 Informacje na temat ryzyka operacyjnego (§§ 331, 337 SolvV)
Grupa TKG wyznacza wartość wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego według procedury opartej na metodzie
standardowej. Zgodnie z SolvV wymóg kapitałowy dla danej linii biznesowej (detal, korporacje, bankowość
inwestycyjna) jest iloczynem współczynnika przeliczeniowego (odpowiednio 12%, 15% i 18%) oraz średniego
przychodu brutto z ostatnich trzech lat obrotowych.
Ponieważ Grupa TKG nie stosuje do obliczania ryzyka operacyjnego metod opartych na zaawansowanych
pomiarach, nie jest konieczne informowanie o wykorzystywaniu ubezpieczeń w celu zmniejszenia ryzyka.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
27
7 Informacje na temat księgi bankowej
7.1 Udziały (§ 332 SolvV)
Grupa TKG posiada 0,01% (19 tys. EUR) udziałów w spółce Liquiditäts-Konsortialbank GmbH, Frankfurt nad
Menem, które są ujęte w bilansie według ceny nabycia. W ramach posiadanego zaangażowania istnieje
obowiązek wniesienia dopłaty do wysokości 100 tys. EUR.
W ramach zakładowego systemu emerytalnego Grupa TKG posiada nienotowane na giełdzie udziały w
funduszach inwestycyjnych, które zgodnie z § 83 ust. 2 i § 78 ust. 2 zdanie trzecie pkt 3 SolvV przypisane są do
klasy wierzytelności „instrumenty kapitałowe”, a które zgodnie z § 98 zdanie pierwsze pkt 3 SolvV otrzymują
wagę ryzyka w wysokości 370 % (zgodnie z metodą uproszczoną). Na dzień 31 marca 2012 r. wartość tej pozycji
wynosi 2.631 tys. EUR. W ujęciu na gruncie przepisów prawa handlowego pozycję przeciwną dla udziałów w
funduszach stanowią zobowiązania emerytalne jako majątek pokrycia; udziały w funduszach bilansowane są
odpowiednimi rezerwami.
7.2 Ryzyko stóp procentowych (§ 333 SolvV)
W Grupie TKG oprócz ustalania VaR przeprowadzane są również analizy scenariuszowe na podstawie doraźnych
równoległych przesunięć krzywej struktury stóp procentowych. Grupa TKG analizuje doraźne scenariusze,
zarówno wymagane zgodnie z przepisami nadzoru, jak i konieczne dla potrzeb raportowania wewnętrznego. W
centrum zainteresowania nadzoru znajduje się w szczególności kapitał własny posiadany przez tak zwane
„instytucje o podwyższonym ryzyku stóp procentowych”. Rozumie się przez to banki, których wartość gotówkowa
księgi bankowej zmniejsza się w reakcji na standaryzowany szok stóp procentowych (równoległe przesunięcie
krzywej stóp procentowych o +200 wzgl. -200 punktów bazowych) o więcej niż 20% kapitału własnego (suma
kapitału podstawowego i uzupełniającego). Celem TKG jest utrzymywanie tej gotówkowej straty zawsze na
poziomie poniżej limitu określanego przez nadzór. Dodatkowo dla Grupy TKG ustalony jest doraźny scenariusz na
podstawie przesunięcia równoległego o ±100 punktów bazowych.
Wyliczenie wartości zagrożonej [VaR] w Grupie TKG następuje na okres jednego dnia (wyskalowane na 125 dni) i na poziomie poufności 99,9%. Oparte jest ono na historii stóp procentowych z okresu 1001 dni, które zostają odtworzone. W sumie daje to 2.002 scenariuszy VaR. Według wymagań strategii dla ryzyka rynkowego wszystkie przeprowadzone transakcje handlowe obarczone ryzykiem muszą służyć minimalizacji ryzyka. Pozycje księgi bankowej, obarczone ryzykiem rynkowym, wyceniane są co miesiąc. Ze względu na przedterminowe spłaty kredytów (early termination) Grupa TKG bierze za podstawę scenariusze historyczne, które są włączane do wyliczeń. Ryzyko zmiany stóp procentowych w księdze bankowej na dzień 31 marca 2012 r. kształtuje się następująco:
Wartość księgowa portfela narażonego na ryzyko stóp procentowych (w tys. EUR) 960.111
Zmiana wartości bieżącej przy zwiększeniu stóp proc. (w tys. EUR) -19.375
Współczynnik przy zwiększeniu stóp proc. -3,10%
Zmiana wartości bieżącej przy zmniejszeniu stóp proc. (w tys. EUR) 17.370
Współczynnik przy zmniejszeniu stóp proc. 2,78%
Stosowanie procedur awaryjnych (=1); -
Pozostałe procedury (=0) 0
Tabela 17. Ryzyko stóp procentowych w księdze bankowej
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
28
8 Sekurytyzacja (§ 334 SolvV) Sekurytyzacja w rozumieniu niniejszego dokumentu obejmuje co do zasady jednolicie udokumentowane programy, w których ryzyko kredytowe z portfela sekurytyzowanego początkowo dzieli się na przynajmniej dwie transze sekurytyzacji; te zaś pozostają w stosunku podległości, a ta ranga decyduje o kolejności i wysokości, w jakiej płatności lub straty powstałe w momencie realizacji ryzyka kredytowego sekurytyzowanego portfela zostają przyporządkowane do portfeli podmiotów posiadających otwarte pozycje w transzach sekurytyzacji. W listopadzie 2010 roku Grupa TKG dokonała sekurytyzacji części portfela swoich krajowych należności z tytułu kredytów ratalnych i umów leasingu. Instrumenty dłużne wyemitowane przez spółkę celową, która dokonuje skupu w celu zapewnienia sobie refinansowania, zostały nabyte w całości przez Grupę TKG. Tym samym TKG działa zarówno jako zleceniodawca (originator), jak i inwestor. Jeden z instrumentów dłużnych może być wykorzystany na zabezpieczenie operacji otwartego rynku z EBC. W drodze sprzedaży należności spółce celowej i jednoczesnego nabycia sinstrumentów dłużnych ryzyka kredytowe związane z należnościami pozostają w Grupie TKG. W związku z powyższym nie ma konieczności określania dla pozycji sekurytyzowanych aktywów ważonych ryzykiem zgodnie z § 225 – § 268 SolvV.
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
29
Wykaz skrótów
BaFin Federalny Urząd Nadzoru Usług Finansowych
EAD Wartość wierzytelności (ekspozycji kredytowej) (Exposure at Default)
EWB Odpis aktualizujący na indywidualną ekspozycję
IRBA Kalkulacja ryzyka kredytowego oparta na ratingach wewnętrznych (Internal Ratings-Based
Approach)
KSA Standardowa metoda kalkulacji ryzyka kredytowego
KWG Niemiecka Ustawa Bankowa
LGD Strata w przypadku niewykonania zobowiązania (Loss Given Default)
LVaR Wartość zagrożona po uwzględnieniu płynności (Liquidity- adjusted Value at Risk)
MaRisk Minimalne wymogi dot. zarządzania ryzykiem
PD Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default)
PWB Odpis aktualizujący na grupę ekspozycji (odpis portfelowy)
RW Waga ryzyka
SolvV Niemieckie rozporządzenie w sprawie wypłacalności
TBP Toyota Bank Polska Spółka Akcyjna, Warszawa
TBR ZAO Toyota Bank, Moskwa
TKG Toyota Kreditbank GmbH, Kolonia
TLG Toyota Leasing GmbH, Kolonia
TLP Toyota Leasing Polska Sp. z o.o., Warszawa
VaR Wartość zagrożona (Value at Risk)
Sprawozdanie Koncernu TOYOTA Kreditbank GmbH 2012
30
Toyota Kreditbank GmbH Toyota Allee 5 D-50415 Köln
Telefon (02234) 102 - 0 tkg.offenlegung@toyota-fs.com www.toyota-bank.de