Post on 18-Jan-2021
HG HD
Département fédéral des finances DFF
Eidgenössisches Finanzdepartement EFD
Centrale de compensation CdC
Zentrale Ausgleichsstelle ZAS
Finances premier pilier
Finanzen erste Säule
31.03.20193
2
08.05.2019
BG BD
Rechnungen der AHV, IV und EOper 31. März 2019
Comptes AVS, AI et APGau 31 mars 2019
HD HG
1. Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV)Assurance-vieillesse et survivants (AVS) 3Bilanz der AHV - Bilan de l'AVS 4-5Betriebsrechnung der AHV - Compte d'exploitation de l'AVS 6-7Anhang - Annexe 8-10
2. Invalidenversicherung (IV)Assurance-invalidité (AI) 11Bilanz der IV - Bilan de l'AI 12-13Betriebsrechnung der IV - Compte d'exploitation de l'AI 14-15Anhang - Annexe 16-18
3. Erwerbsersatzordnung (EO)Allocations pour perte de gain (APG) 19Bilanz der EO - Bilan des APG 20Betriebsrechnung der EO - Compte d'exploitation des APG 21Anhang - Annexe 22-23
4. Gemeinsame Anlageverwaltung der AHV, IV und EOGestion commune des placements AVS, AI et APG 25Bilanz der Anlagen - Bilan des placements 26-27Resultat der Anlageverwaltung - Résultat de la gestion des placements 28Anhang - Annexe 29-33
BD BG BD
Inhaltsverzeichnis
Table des matières
- 2 -
HG HD
BD BD
au 31 mars 2019
Alters- und Hinterlassenenversicherung
per 31. März 2019
Assurance-vieillesse et survivants
- 3 -
HG HD
(in CHF) (en CHF)
A K T I V E N 31.03.2019 31.03.2018 A C T I F S
Flüssige Mittel und Anlagen 31'672'712'688.60 32'171'150'981.45 Liquidités et placements
10 Flüssige Mittel 1 19'342'342.51 17'185'201.16 Liquidités 110 Anlagen 2 31'653'370'346.09 32'153'965'780.29 Placements 2
Sozialwerk 4'072'760'736.99 3'962'736'659.54 Oeuvre sociale
Kontokorrente 4'072'760'736.99 3'962'736'659.54 Comptes courants11 Ausgleichskassen 3 3'798'313'517.99 3'690'470'881.54 Caisses de compensation 311
Bund, MwSt 250'000.00 0.00 Confédération, TVA11
Bund, Beiträge 0.00 0.00 Confédération, contributions 11
Bund, Spielbankenabgabe 274'197'219.00 272'265'778.00 Confédération, impôts / maisons de jeu
Kurzfristigen Forderungen 0.00 0.00 Créances à court terme12
Kurzfristigen Forderungen 0.00 0.00 Créances à court terme
FL Beiträge 4 0.00 0.00 Contributions AFA
4
13
Bund, Beiträge an FL 0.00 0.00 Confédération, contributions AFA13
Kantone, Beiträge an FL 0.00 0.00 Cantons, contributions AFA
Abgrenzungskonten 5 0.00 0.00 Comptes de régularisation
5
17
Beiträge 0.00 0.00 Cotisations
Langfristige Darlehen 10'284'204'265.59 10'284'204'265.59 Immobilisations financières
19 Darlehen gegenüber IV 6 10'284'204'265.59 10'284'204'265.59 Prêt envers l'AI 6
Total Aktiven 46'029'677'691.18 46'418'091'906.58 Total actifs
1,2,3,4,5,6) Siehe Anhang Seite 8 / Voir annexe en page 8
BG BD
Ausgleichsfonds der AHV - Fonds de compensation de l'AVSBilanz per 31.03.19 - Bilan au 31.03.19
- 4 -
HG HD
(in CHF) (en CHF)
P A S S I V E N 31.03.2019 31.03.2018 P A S S I F S
Sozialwerk 1'275'302'491.42 1'241'579'688.55 Oeuvre sociale
Kontokorrente 29'128'120.72 22'485'049.41 Comptes courants 21 Ausgleichskassen 3 10'592'155.55 4'019'192.42 Caisses de compensation 321
Bund, MwSt 0.00 50'000.00 Confédération, TVA21
Bund, Beiträge 18'535'965.17 18'415'856.99 Confédération, contributions
Kurzfristigen Schulden 4'481'473.73 2'783'527.98 Dettes à court terme22
Kreditoren 4'481'473.73 2'783'527.98 Créanciers
FL Beiträge 4 2'993'985.68 3'042'042.35 Contributions AFA
4
23
Bund, Beiträge an FL 1'068'642.97 2'658'694.91 Confédération, contributions AFA23
Kantone, Beiträge an FL 1'925'342.71 383'347.44 Cantons, contributions AFA
Arbeitslosenversicherung (ALV) 1'151'132'977.35 1'120'213'084.96 Assurance chômage (AC) 24 ALV Kontokorrent 7 974'132'977.35 944'213'084.96 Compte courant AC 724 Rückbehalt auf ALV-Beiträge 8 177'000'000.00 176'000'000.00 Retenue sur cotisations AC 8
Rückstellung 87'565'933.94 93'055'983.85 Provision 28 Rückstellung für Beitragsverluste 9 87'565'933.94 93'055'983.85 Provision pour pertes sur cotisations 9
Eigenmittel 44'754'375'199.76 45'176'512'218.03 Fonds propres
29
Kapital 43'534'816'841.77 45'754'629'798.02 Capital 29
Betriebsergebnis 1'219'558'357.99 -578'117'579.99 Résultat d'exploitation
Total Passiven 46'029'677'691.18 46'418'091'906.58 Total passifs
3,4,7,8,9) Siehe Anhang Seiten 8-9 / Voir annexe en pages 8-9
Genf / Genève, 08.05.2019
Patrick Schmied Belgacem Ben Mabrouk
Directeur Chef de section
BG BD
Bilanz per 31.03.19 - Bilan au 31.03.19Ausgleichsfonds der AHV - Fonds de compensation de l'AVS
Zentrale Ausgleichsstelle / Centrale de compensation
- 5 -
HG HD
(in CHF) Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde (en CHF)
E r t r a g 03.2019 31.03.2019 31.03.2018 P r o d u i t s
Beiträge der Versicherten und Cotisations des assurés et
Arbeitgeber 10 3'413'947'810.86 8'216'408'564.19 7'997'981'810.70 2.7% employeurs
10
60
Persönliche Beiträge 428'119'528.06 516'637'306.50 488'007'296.48 5.9% Cotisations personnelles60
Lohnbeiträge 2'960'578'556.53 7'601'933'443.31 7'416'768'549.05 2.5% Cotisations paritaires60
Beiträge auf Leistungen der ALV 11 31'141'463.30 99'980'487.70 106'536'585.10 -6.2% Cotisations sur indemnités AC 11
60
Schadenersatzforderungen 792'611.09 2'255'544.99 2'958'280.66 -23.8% Indem. en réparation de dommages60
Herabsetzung und Erlass -416'079.33 -1'144'381.44 -731'101.07 -56.5% Réductions et remises60
Abschreib. von persönlichen Beitr. -2'464'302.24 -7'359'163.20 -7'932'095.81 7.2% Amort. de cot. personnelles60
Abschreib. von Lohnbeiträgen -6'595'523.49 -13'935'764.10 -17'534'095.41 20.5% Amort. de cotisations paritaires60
Nachzahl. abgeschriebener Lohnbeitr. 106'399.49 455'884.70 317'662.51 43.5% Recouv. de cot. paritaires amorties60
Rückstellungen für Beitragsverluste 0.00 0.00 0.00 Provision pour pertes sur cotisations60
Verzugszinsen 5'339'712.46 23'096'235.93 14'078'832.67 64.0% Intérêts moratoires60
Vergütungszinsen -2'654'555.01 -5'511'030.20 -4'488'103.48 -22.8% Intérêts rémunératoires
Beiträge 735'330'055.81 2'196'364'034.83 2'138'142'316.07 2.7% Contributions 61
Bund 12 735'330'055.81 2'196'364'034.83 2'138'142'316.07 2.7% Confédération 12
Steueranteile 209'000'000.00 627'000'000.00 605'700'000.00 3.5% Parts fiscales 62
MwSt.-Ertragsanteil 13 209'000'000.00 627'000'000.00 605'700'000.00 3.5% Part des recettes TVA 13
62
Spielbankenabgabe 14 0.00 0.00 0.00 Impôts sur les maisons de jeu 14
Regress 1'891'509.05 2'857'135.16 649'931.43 339.6% Actions récursoires63
Zahlungen von haftpflichtigen Dritten 1'981'053.11 2'963'533.84 750'053.31 295.1% Paiements de tiers responsables63
Regresskosten -89'544.06 -106'398.68 -100'121.88 -6.3% Frais d'actions récursoires
Andere Erträge 0.00 0.00 0.00 Autres produits65
Andere Erträge 0.00 0.00 0.00 Autres produits
(sonstige, Gabe, Vermächtnis) (dons, legs, divers)
Total Ertrag 4'360'169'375.72 11'042'629'734.18 10'742'474'058.20 2.8% Total produits
10,11,12,13,14) Siehe Anhang Seite 9 / Voir annexe en page 9
BG
BG BD
Betriebsrechnung AHV - Compte d'exploitation AVS
- 6 -
HG HD
(in CHF) Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde (en CHF)
A u f w a n d 03.2019 31.03.2019 31.03.2018 C h a r g e s
Leistungen 3'713'112'233.22 11'121'659'894.53 10'827'264'406.24 2.7% Prestations30
Ordentliche Renten 3'687'992'049.05 11'059'565'783.00 10'768'888'280.00 2.7% Rentes ordinaires30
Ausserordentliche Renten 495'234.00 1'471'753.00 1'579'165.00 -6.8% Rentes extraordinaires30
Überweisung und Rückvergütung 5'385'011.50 13'199'336.05 11'909'617.30 10.8% Transfert et remb. de cotisations
von Beiträgen bei Ausländern pour des étrangers30
Hilflosenentschädigungen 53'866'979.00 153'529'402.00 146'722'547.00 4.6% Allocations pour impotents30
Fürsorgeleist. an Schweiz. im Ausland 4'203.00 13'785.00 16'282.00 -15.3% Secours aux Suisses à l'étranger30
Rückerstattungsforderungen -34'695'941.60 -106'593'622.63 -102'899'086.40 -3.6% Prestations à restituer30
Abschreib. von Rückerstattungs- 64'698.27 473'458.11 1'047'601.34 -54.8% Amort. de prestations à restituer
forderungen
Kosten für individuelle Massnahmen 9'815'933.15 25'979'893.24 22'760'699.61 14.1% Frais pour mesures individuelles30
Hilfsmittel 9'212'175.88 24'218'267.58 21'279'736.19 13.8% Moyens auxiliaires 30
Assistenzbeitrag 603'757.27 1'761'625.66 1'480'963.42 19.0% Contribution d'assistance30
Rückerstattungsford. für individ. Mass. 0.00 0.00 0.00 Mesures individuelles à restituer
Beiträge 15 9'986'660.00 46'065'660.00 45'507'427.00 1.2% Subventions
15
31
Institutionen der Altershilfe 9'986'660.00 37'265'660.00 36'932'427.00 0.9% Institutions pour l'aide à la vieillesse31
Pro Senectute 0.00 8'225'000.00 8'100'000.00 1.5% Pro Senectute31
Pro Juventute 0.00 575'000.00 475'000.00 21.1% Pro Juventute
Durchführungskosten 1'295'878.57 3'564'874.26 3'189'763.21 11.8% Frais d'instruction34
Abklärungsmassnahmen 1'270'239.37 3'435'131.96 3'106'183.36 10.6% Mesures d'instruction34
Kosten und Parteientschädigungen 25'639.20 129'742.30 83'579.85 55.2% Frais et dépens
Verwaltungsaufwand 27'068'352.92 37'328'321.62 38'067'044.41 -1.9% Frais d'administration 35
Posttaxen 16 1'560'314.19 5'818'662.84 6'588'162.63 -11.7% Taxes postales 16
35
Kosten AHVG 17 22'245'470.82 22'229'296.75 21'501'567.80 3.4% Frais LAVS 17
35
IV-Stellen (Leist. zu Lasten der AHV) 18 0.00 0.00 0.00 Offices AI (prest. à charge de l'AVS) 18
35
Zuschüsse an die AK 19 0.00 0.00 0.00 Subsides versés aux CC 19
35
Kosten Fondsverwaltung 20 3'262'567.91 9'280'362.03 9'977'313.98 -7.0% Frais de gestion des Fonds 20
Total Aufwand 3'761'279'057.86 11'234'598'643.65 10'936'789'340.47 2.7% Total charges
Betriebsergeb. des Sozialwerks 598'890'317.86 -191'968'909.47 -194'315'282.27 1.2% Résultat d'expl. de l'oeuvre
75
Anlageergebnis 21 299'651'131.72 1'398'672'012.13 -396'657'553.05 452.6% Résultat des placements 21
69
Darlehenszinsen gegenüber der IV 22 4'285'085.11 12'855'255.33 12'855'255.33 0.0% Intérêts sur prêt envers l'AI 22
Total Betriebsergebnis 902'826'534.69 1'219'558'357.99 -578'117'579.99 311.0% Résultat d'exploitation total
15,16,17,18,19,20,21,22) Siehe Anhang Seiten 9-10 / Voir annexe en pages 9-10
BG BD
Betriebsrechnung AHV - Compte d'exploitation AVS
- 7 -
HG HD
105.105.105.
Anteil AHV 19'342'342.51 Quote-part AVS 19'342'342.51
Anteil IV 2'641'769.63 Quote-part AI 2'641'769.63
Anteil EO 849'140.24 Quote-part APG 849'140.24
Total 22'833'252.38 Total 22'833'252.38
BG BD
3. Ausgleichskassen 3. Caisses de compensation
4. Contributions AFA4. FL Beiträge
5. Abgrenzungskonten 5. Comptes de régularisation
Der bis 31.12.2010 durch die AHV finanzierte kumulierte IV-Verlustvon 14.9 Milliarden wird als Darlehen in den Aktiven der Bilanzausgewiesen. Die Schuld wurde gemäss Art. 2 Abs. 2 desBundesgesetzes über die Sanierung der Invalidenversicherungteilamortisiert. Ab dem 1. Januar 2018 treten die Bestimmungen vonArt. 22 Abs. 1 des Bundesgesetzes über die Anstalt zur Verwaltungder Ausgleichsfonds von AHV, IV und EO in Kraft.
La perte cumulée de l'AI de 14,9 milliards au 31.12.2010 a étéfinancée par l'AVS et comptabilisée en tant que prêt à l'actif du bilan.Ce prêt a été diminué du montant remboursé par l'AI en vertu de l'art.2 al. 2 de la loi sur l'assainissement de l'assurance-invalidité. Dès le01.01.2018, la dette est remboursée selon l'art. 22 al. 1 de la loi sur lesfonds de compensation de l'AVS, de l'AI et des APG.
Les mouvements de fonds entre la CdC et les caisses decompensation ainsi que leurs charges et produits mensuels sontcomptabilisés par les comptes courants. Les soldes à l'actif et/ou aupassif représentent la somme en faveur ou en défaveur des fonds.Une quote-part est attribuée à chaque oeuvre au prorata descotisations facturées et des taux appliqués.
Les cotisations facturées en janvier par les caisses de compensationconcernant l’exercice précédent sont délimitées au 31 décembre 2018.
Die im Januar fakturierten Beiträge, welche das Vorjahr betreffen,werden per 31. Dezember 2018 abgegrenzt.
Tous les flux financiers AVS/AI/APG/AFA/AC transitent par la Centralede compensation. Conformément à l'art. 18 al. 4 de la loi sur lesallocations familiales dans l'agriculture (LFA), la part des dépensesnon couvertes par les cotisations des employeurs est prise en chargeà raison de deux tiers par la Confédération et d'un tiers par lescantons. Le solde des comptes courants représente la différence(positive ou négative) entre les acomptes versés et le déficitcomptabilisé mensuellement.
Auf dem Kontokorrent werden die Kapitalflüsse zwischen der ZAS undden Ausgleichskassen sowie der monatliche Betriebsaufwand undErtrag verbucht. Aktiv- und/oder Passivsaldo bilden Schulden resp.Guthaben gegenüber den Ausgleichsfonds ab. Anhand der inRechnung gestellten Beiträge sowie der angewandten Sätze wird derQuotenanteil dem entsprechenden Sozialwerk zugewiesen.
Alle AHV/IV/EO/FL/ALV Kapitalflüsse laufen über die ZentraleAusgleichsstelle. Gemäss Art. 18 Abs. 4 des Bundesgesetzes über dieFamilienzulagen in der Landwirtschaft (FLG), werden die durch dieBeiträge der Arbeitgeber nicht gedeckten Aufwendungen mitEinschluss der Verwaltungskosten, die den Ausgleichskassen aus derAusrichtung der Familienzulagen entstehen, zu zwei Dritteln vom Bundund zu einem Drittel von den Kantonen getragen. Bund und Kantonleisten monatliche Akontozahlungen. Der Saldo ergibt sich aus denAkontozahlungen und dem Betriebsaufwand/-ertrag.
6. Prêt envers l'AI6. Darlehen gegenüber IV
Compenswiss verwaltet das Vermögen der Ausgleichsfonds der AHV,IV und EO in einem gemeinsamen Anlagepool. Auf Basis derInvestitionen in die diversen Portfolios wird den Ausgleichsfondsgemäss ihrem Anlage- und Risikoprofil die entsprechende Quotenzugewiesen (siehe Seiten 26 bis 33).
Conformément à la loi sur les fonds de compensation, compenswissgère les placements des fonds AVS, AI et APG en commun. Comptetenu des investissements effectués dans les différents portefeuilles,une quote-part est attribuée à chaque fonds de compensation enfonction de son profil d’investissement et de son risque (cf. pages 26 à33).
Erläuterungen zu den Bilanzpositionen und der
Betriebsrechnung
Notes explicatives au sujet des rubriques du bilan et du compte
d'exploitation
Ausgleichsfonds der AHV - Fonds de compensation de l'AVSAnhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
1. Flüssige Mittel 1. Liquidités
La Centrale de compensation (CdC) gère trois comptes postaux et uncompte bancaire auprès de la BNS. Ces comptes sont principalementutilisés pour les mouvements de fonds entre la CdC, les caisses decompensation et compenswiss (Fonds de compensationAVS/AI/APG). Le solde des liquidités est réparti mensuellement surchaque œuvre sociale au prorata des cotisations facturées et des tauxappliqués.
Die Zentrale Ausgleichsstelle ZAS verwaltet drei Postkonten und einBankkonto bei der SNB, welche den Kapitalflüssen zwischen der ZAS,den Ausgleichskassen und compenswiss (AusgleichsfondsAHV/IV/EO) dienen. Der Saldo der flüssigen Mittel wird monatlichanteilig gemäss der in Rechnung gestellten Beiträge sowie derangewandten Sätze auf das jeweilige Sozialwerk übertragen.
Répartition des comptes de liquidités de la CdCAufteilung der flüssigen Mittel der ZAS
2. Anlagen 2. Placements
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HG HD
Posttaxen und Gebühren, welche sich für die Durchführung der AHVGergeben, erfassen Porti und Kosten für den Zahlungsverkehr derAusgleichskassen gemäss Art. 95 AHVG.
Les taxes postales pour l'application de la LAVS comprennent les fraispostaux et les frais liés au trafic des paiements des caisses decompensation conformément à l'art. 95 LAVS.
Gemäss Art. 103 AHVG beläuft sich der Bundesbeitrag auf 19,55Prozent der jährlichen Ausgaben der Versicherung. Der Bund richtetmonatlich Akontozahlungen aus, die ZAS erstellt per Jahresende eineSchlussabrechnung.
Selon l'art. 103 de la LAVS, la contribution de la Confédération s’élèveà 19,55 % des dépenses annuelles. La Confédération versemensuellement des acomptes, la CdC établit le décompte final.
11. Cotisations sur indemnités AC11. Beiträge auf Leistungen der ALV
13. Part des recettes TVA
12. Bund
15. Subventions
L’AVS subventionne les institutions pour l’aide à la vieillesse selonl’art. 101bis LAVS ainsi que les fondations Pro Senectute et ProJuventute selon les art. 17 et 18 LPC.
16. Posttaxen 16. Taxes postales
12. Confédération
15. Beiträge
Gemäss Art. 101bis AHVG gewährt die AHV gemeinnützigenInstitutionen im Bereich Altershilfe Beiträge. Zusätzlich gewährt sieBeiträge an die Stiftungen Pro Senectute und Pro Juventute gemässArt. 17 und 18 ELG.
Selon l'art. 127 de l'OJAr, la Confédération verse au Fonds decompensation de l’AVS les recettes de la taxe sur les maisons de jeu.Le montant global est versé au début de la deuxième année qui suit laperception de l’impôt.
Gemäss Art. 127 VSBG, stehen dem Ausgleichsfonds der AHV dieErträge aus der Spielbankenabgabe zu. Der Gesamtbetrag proAbgabeperiode wird nach Steuererhebung zu Beginn desübernächsten Jahres überwiesen.
13. Mehrwertsteuer-Ertragsanteil
Die Verbuchung des Mehrwertsteuer-Ertragsanteils zugunsten derAHV erfolgt monatlich auf der Basis des Jahresbudgets des Bundes.Gemäss Art. 2 der Verordnung über das Verfahren zur Überweisungdes für die AHV bestimmten Mehrwertsteuer-Ertragsanteils, erfolgt dieZahlung in drei Akontozahlungen pro Jahr. Die EidgenössischeSteuerverwaltung erstellt im Januar des Folgejahres eineSchlussabrechnung, deren Saldo der letzten Zahlung entspricht.
La comptabilisation de la part des recettes de TVA en faveur de l'AVSs'effectue mensuellement sur la base du budget annuel de laConfédération. Selon l'art. 2 de l'Ordonnance concernant la part desrecettes de TVA attribuée à l'AVS, elle est versée en trois acomptesdans l'année. Un décompte final est établi par l’administration fédéraledes contributions en janvier de l'année suivante et fait l'objet d’undernier versement.
14. Impôts sur les maisons de jeu14. Spielbankenabgabe
10. Cotisations des assurés et employeurs
Die Position "Beiträge auf Leistungen der ALV" beinhaltetAkontozahlungen an die ZAS für Lohnbeiträge an die AHV aufLeistungen der Arbeitslosenversicherung. Die Schlussabrechnung mitdem SECO erfolgt Ende Rechnungsjahr.
La position "Cotisations sur indemnités AC" concerne les cotisationsparitaires AVS des indemnités journalières de l'assurance-chômage.La CdC comptabilise mensuellement un acompte et le SECO établitannuellement un décompte définitif.
Les cotisations AVS/AI/APG des assurés et employeurs sont facturéesen commun par les caisses de compensation. Une quote-part estattribuée à chaque oeuvre selon les taux de cotisations.
10. Beiträge der Versicherten und Arbeitgeber
Die Sozialversicherungsbeiträge AHV/IV/EO werden gemeinsam inRechnung gestellt. Durch die getrennte Buchführung wirdanschliessend jedem Sozialwerk der entsprechende Beitragsanteilzugewiesen.
Ausgleichsfonds der AHV - Fonds de compensation de l'AVSAnhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
Les versements au SECO se basent sur les cotisations facturées parles caisses de compensation. Cette retenue tient compte du risque denon-encaissement (cotisations irrécouvrables).
Die ZAS überweist die von den Ausgleichskassen in Rechnunggestellten ALV-Beiträge ans SECO. Dabei wird ein Rückbehalt fürInkassorisiken gebildet (Abschreibung von Beiträgen).
La provision correspond aux pertes annuelles des cotisationsparitaires et personnelles. Elle est adaptée annuellement lors de laclôture des comptes.
9. Provision pour pertes sur cotisations9. Rückstellung für Beitragsverluste
Die Rückstellung entspricht der jährlichen Abschreibung vonpersönlichen und Lohnbeiträge. Die Rückstellung wird jährlichangepasst.
7. Kontokorrent ALV 7. Compte courant AC
8. Retenue sur cotisations AC 8. Rückbehalt auf ALV-Beiträgen
Alle AHV/IV/EO/FL/ALV Kapitalflüsse laufen über die ZentraleAusgleichsstelle. Die ZAS erstellt monatlich eine Abrechnung der ALVBeiträge auf Basis der von den Ausgleichkassen geführten Konten.Gemäss Art. 87 Abs.1 des Arbeitslosenversicherungsgesetzes (AVIG)wird diese Position monatlich durch die Auszahlungen an dasStaatssekretariat für Wirtschaft SECO ausgeglichen.
Tous les flux financiers AVS/AI/APG/AFA/AC transitent par la Centralede compensation. Sur la base des comptes des caisses decompensation, la CdC établit mensuellement un décompte descotisations chômage. Cette position est régularisée mensuellementpar des versements au Secrétariat d'Etat à l'économie (SECO) selonl'art. 87 al. 1 de la loi sur l'assurance-chômage (LACI).
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HG HD
17. Frais LAVS
20. Kosten Fondsverwaltung 20. Frais de gestion des Fonds
21. Anlageergebnis 21. Résultat des placements
BG BD
22. Darlehenszinsen der IV
Der kumulierte Verlust der IV wurde bis 31.12.2010 durch die AHVfinanziert. Gemäss Bundesgesetz über die Sanierung derInvalidenversicherung wurde der jährliche Zinsaufwand auf dem IV-Verlustvortrag bis 31.12.2017 vom Bund übernommen. Für dieVerzinsung der Schulden des IV-Ausgleichsfonds gegenüber demAHV-Ausgleichsfonds legt der Verwaltungsrat gemäss Art. 22 Abs. 3des Bundesgesetzes über die Anstalt zur Verwaltung derAusgleichsfonds von AHV, IV und EO ab dem 1. Januar 2018 einenZinssatz zu Marktbedingungen fest. Der Schuldzins ist in der AHV-Rechnung als Ertrag und in der IV-Rechnung als Aufwand verbucht.
La perte cumulée de l'AI au 31.12.2010 a été financée par l'AVS.Selon la loi sur l'assainissement de l'assurance-invalidité, les intérêtssur la dette ont été pris en charge par la Confédération jusqu'au31.12.2017. Dès le 01.01.2018, les intérêts sont fixés par le conseild'administration des Fonds AVS/AI/APG conformément aux conditionsdu marché selon l'art. 22 al. 3 de la loi sur les fonds de compensationde l'AVS, de l'AI et des APG. Ils sont comptabilisés en produits à l'AVSet en charges à l'AI.
22. Intérêts sur le prêt envers l'AI
Die Anlagen der AHV, IV und EO-Fonds werden gemeinsam verwaltet.Anhand der Entwicklung der diversen Portfolios und dem definiertenVerteilschlüssel wird den Versicherungen gemäss Art. 3 Abs. 3 desAusgleichsfondsgesetzes monatlich der entsprechende Quotenanteildurch compenswiss zugewiesen (vgl. Seiten 26 bis 33).
Les placements sont gérés en commun avec les Fonds AI et APG.Une quote-part du résultat est attribuée à chaque assurance enfonction d'une clé de répartition définie mensuellement parcompenswiss conformément à l'art. 3 al. 3 de la loi sur les fonds decompensation (cf. pages 26 à 33).
19. Zuschüsse an Ausgleichskassen 19. Subsides aux caisses de compensation
Die Verwaltungskosten der Ausgleichsfonds (vgl. Seiten 28 und 32)setzen sich aus den Betriebskosten und den Verwaltungskostenzusammen. Durch die getrennte Buchführung kann jedes Sozialwerkihr Quotenanteil gemäss Art. 15 des Bundesgesetzes über die Anstaltzur Verwaltung der Ausgleichsfonds zugewiesen werden.
Les frais de gestion des Fonds (cf. pages 28 et 32) se composent desfrais de fonctionnement de l’office de gestion et des autres fraisinhérents à la gestion des placements. Une quote-part est attribuée àchaque œuvre sociale selon l'art. 15 de la loi sur les fonds decompensation.
Pour empêcher que les taux des contributions aux fraisd'administration ne diffèrent trop d'une caisse à l'autre, des subsides,prélevés sur le Fonds de compensation AVS, sont versés aux caissesde compensation pour leurs frais d'administration.
Um grössere Schwankungen bei den Verwaltungskostenansätzen derAusgleichskassen aufzufangen, übernimmt der AHV-AusgleichsfondsZuschüsse für die Deckung von Verwaltungskosten.
Ausgleichsfonds der AHV - Fonds de compensation de l'AVSAnhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
Diese Rubrik umfasst die Betriebs-und Verwaltungskosten der ZASsowie die Kosten des IT Netzwerks, nationaler AHV Projekte undEntschädigungen an die Steuerbehörden.
Cette rubrique inclut les coûts de fonctionnement de la Centrale decompensation, les coûts du réseau informatique et les projetsnationaux de l'AVS, ainsi que les indemnités aux autorités fiscales.
Der bei den IV-Stellen anfallende Verwaltungsaufwand durch diebehandelten Dossiers der Hilflosenentschädigung und der Hilfsmittelder AHV wird dem AHV Ausgleichsfonds belastet.
18. IV-Stellen (Leistungen zu Lasten der AHV)
17. Kosten AHVG
18. Offices AI (prestations à charge de l'AVS)
Cette position concerne la prise en charge annuelle par le Fonds AVSdes frais d’administration des offices AI pour les prononcés relatifs auxallocations pour impotents et aux moyens auxiliaires de l'AVS.
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HG HD
BD
BG BD
au 31 mars 2019
Invalidenversicherung
per 31. März 2019
Assurance-invalidité
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HG HD
HG HD
(in CHF) (en CHF)
A K T I V E N 31.03.2019 31.03.2018 A C T I F S
Flüssige Mittel und Anlagen 4'375'511'329.93 4'542'815'867.55 Liquidités et placements
10 Flüssige Mittel 1 2'641'769.63 2'345'109.80 Liquidités 110 Anlagen 2 4'372'869'560.30 4'540'470'757.75 Placements 2
Sozialwerk 546'126'053.61 533'578'849.58 Oeuvre sociale
Kontokorrente 518'772'185.70 503'605'360.08 Comptes courants 11 Ausgleichskassen 3 518'772'185.70 503'605'360.08 Caisses de compensation 311
Bund, MwSt 0.00 0.00 Confédération, TVA11
Bund, Beiträge 0.00 0.00 Confédération, contributions 11
Bund, Beiträge auf Zinsen der IV-Schuld 0.00 0.00 Confédération, contributions aux int./dette AI
Kurzfristigen Forderungen 3'156'069.91 2'686'542.90 Créances à court terme12
Kurzfristigen Forderungen 3'156'069.91 2'686'542.90 Créances à court terme
12
Darlehen 108'968.30 131'242.90 Prêts12
Darlehen der IV an Versicherte 108'968.30 131'242.90 Prêts de l'AI aux assurés
Immobilien 4 24'088'829.70 27'155'703.70 Immeubles
4
15
Immobilien 48'495'823.20 53'695'823.20 Immeubles 25
Wertberichtigung Immobilien -24'406'993.50 -26'540'119.50 Fonds d'amortissement des immeubles
Abgrenzungskonten 5 0.00 0.00 Comptes de régularisation
5
17
Beiträge 0.00 0.00 Cotisations
Total Aktiven 4'921'637'383.54 5'076'394'717.13 Total actifs
1,2,3,4,5) Siehe Anhang Seite 16 / Voir annexe en page 16
BG BD
Bilanz per 31.03.19 - Bilan au 31.03.19Ausgleichsfonds der IV - Fonds de compensation de l'AI
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HG HD
(in CHF) (en CHF)
P A S S I V E N 31.03.2019 31.03.2018 P A S S I F S
Sozialwerk 17'745'324.28 18'064'904.25 Oeuvre sociale
Kontokorrente 1'446'672.49 1'289'127.99 Comptes courants 21 Ausgleichskassen 3 1'446'672.49 548'463.03 Caisses de compensation 321
Bund, MwSt 0.00 0.00 Confédération, TVA21
Bund, Beiträge 0.00 0.00 Confédération, contributions 21
Bund, Beiträge auf Zinsen der IV-Schuld 0.00 740'664.96 Confédération, contributions aux int./dette AI
Kurzfristigen Schulden 1'306'271.01 753'730.74 Dettes à court terme22
Kreditoren 1'306'271.01 753'730.74 Créanciers
Rückstellung 14'992'380.78 16'022'045.52 Provision28 Rückstellung für Beitragsverluste 6 14'992'380.78 16'022'045.52 Provision pour pertes sur cotisations 6
Langfristige verzinsliche Verbindlichk. 10'284'204'265.59 10'284'204'265.59 Dettes à long terme portant intérêt
20 Schulden der IV gegenüber der AHV 7 10'284'204'265.59 10'284'204'265.59 Dette de l'AI envers l'AVS 7
Eigenmittel 8 -5'380'312'206.33 -5'225'874'452.71 Fonds propres 8
29
Kapital 4'763'187'489.05 5'000'000'000.00 Capital 19
Verlustvortrag -10'284'204'265.59 -10'284'204'265.59 Perte reportée 29
Betriebsergebnis 140'704'570.21 58'329'812.88 Résultat d'exploitation
Total Passiven 4'921'637'383.54 5'076'394'717.13 Total passifs
3,6,7,8) Siehe Anhang Seiten 16-17 / Voir annexe en pages 16-17
Genf / Genève, 08.05.2019
Patrick Schmied Belgacem Ben Mabrouk
Directeur Chef de section
BG BD
Bilanz per 31.03.19 - Bilan au 31.03.19Ausgleichsfonds der IV - Fonds de compensation de l'AI
Zentrale Ausgleichsstelle / Centrale de compensation
- 13 -
HG HD
(in CHF) Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde (en CHF)
E r t r a g 03.2019 31.03.2019 31.03.2018 P r o d u i t s
Beiträge der Versicherten Cotisations des assurés
und Arbeitgeber 9 574'465'225.68 1'376'042'270.25 1'339'222'294.13 2.7% et employeurs
9
60
Persönliche Beiträge 76'841'966.52 92'729'772.81 87'591'052.96 5.9% Cotisations personnelles60
Lohnbeiträge 493'429'759.42 1'266'988'906.77 1'236'128'091.50 2.5% Cotisations paritaires60
Beiträge auf Leistungen der ALV 10 5'190'244.00 16'663'414.80 17'756'097.70 -6.2% Cotisations sur indemnités AC 10
60
Schadenersatzforderungen 137'147.23 390'281.85 511'878.21 -23.8% Indemn. en réparation de dommages60
Herabsetzung und Erlass -74'680.90 -205'401.76 -131'223.13 -56.5% Réductions et remises60
Abschreib. von persönlichen Beitr. -442'310.57 -1'320'875.26 -1'423'709.30 7.2% Amort. de cot. personnelles60
Abschreibungen von Lohnbeiträgen -1'099'253.74 -2'322'626.92 -2'922'348.84 20.5% Amort. de cotisations paritaires60
Nachzahl. abgeschrieb. Lohnbeitr. 17'733.17 75'980.60 52'943.58 43.5% Recouv. de cot. paritaires amorties60
Rückstellungen für Beitragsverluste 0.00 0.00 0.00 Provision pour pertes sur cotisations60
Verzugszinsen 923'945.11 3'996'404.88 2'436'099.00 64.0% Intérêts moratoires60
Vergütungszinsen -459'324.56 -953'587.52 -776'587.55 -22.8% Intérêts rémunératoires
Beiträge 312'600'000.00 937'800'000.00 899'400'000.00 4.3% Contributions 61
Bund, ordentliche Beiträge 11 312'600'000.00 937'800'000.00 899'400'000.00 4.3% Confédération, contribution ordinaire 11
Steueranteile 0.00 0.00 187'500'000.00 -100.0% Parts fiscales 62
MwSt.-Ertragsanteil 0.00 0.00 187'500'000.00 -100.0% Part des recettes TVA
Regress 4'559'338.40 10'801'804.15 10'616'689.59 1.7% Actions récursoires63
Zahlungen von haftpflichtigen Dritten 5'406'863.92 11'685'373.21 11'373'685.38 2.7% Paiements de tiers responsables63
Regresskosten -847'525.52 -883'569.06 -756'995.79 -16.7% Frais d'actions récursoires
Andere Erträge 456.40 2'237.00 51.40 Autres produits65
Andere Erträge 241.20 346.80 51.40 574.7% Autres produits64
Zinsen auf Kapitalhilfe 215.20 1'890.20 0.00 Intérêts sur aide en capital
Total Ertrag 891'625'020.48 2'324'646'311.40 2'436'739'035.12 -4.6% Total produits
Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde
A u f w a n d 03.2019 31.03.2019 31.03.2018 C h a r g e s
Leistungen 539'141'003.01 1'627'506'572.06 1'604'655'499.21 1.4% Prestations30
Ordentliche Renten 322'088'268.05 967'155'684.05 973'363'840.15 -0.6% Rentes ordinaires30
Ordentliche Renten, Nachzahlungen 68'325'340.35 188'860'542.35 182'389'742.00 3.5% Rentes ordinaires, arrérage30
Ausserordentliche Renten 69'889'338.00 209'104'066.00 200'936'361.00 4.1% Rentes extraordinaires30
Ausserordentliche Renten, Nachzahl. 5'166'465.00 14'289'888.00 12'764'598.00 11.9% Rentes extraordinaires, arrérage30
Taggelder 52'681'744.65 154'647'369.22 147'778'351.92 4.6% Indemnités journalières30
Hilflosenentschädigungen 33'321'584.71 125'774'436.84 118'801'932.30 5.9% Allocations pour impotents 30
Fürsorgeleist. an Schweizer im Aus. 55'264.00 165'912.00 184'469.00 -10.1% Secours aux Suisses à l'étranger30
Rückerstattungsforderungen -15'803'842.10 -42'720'882.80 -42'244'604.20 -1.1% Prestations à restituer30
Abschreib. von Rückerstattungsforder. 117'065.35 546'694.80 1'447'025.39 -62.2% Amort. de prestations à restituer30
Beitragsanteil zu Lasten der IV 3'299'775.00 9'682'861.60 9'233'783.65 4.9% Part de cotisations à charge de l'AI
9,10,11) Siehe Anhang Seite 17 / Voir annexe en page 17
BG BD
Betriebsrechnung IV - Compte d'exploitation AI
- 14 -
HG HD
(in CHF) Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde (en CHF)
A u f w a n d 03.2019 31.03.2019 31.03.2018 C h a r g e s
Kosten für individuelle Massnahmen 177'454'167.13 487'349'539.44 463'969'647.13 5.0% Frais pour mesures individuelles30
Medizinische Massnahmen 86'313'827.57 228'865'991.89 204'049'615.40 12.2% Mesures médicales 30
Frühinterventionsmassnahmen 4'314'795.11 11'598'532.05 11'763'716.66 -1.4% Mesures d'intervention précoce30
Integrationsmassnahmen 7'991'270.54 20'548'458.67 19'060'541.64 7.8% Mesures de réinsertion30
Massnahmen beruflicher Art 54'967'674.66 160'677'941.61 159'933'697.30 0.5% Mesures d'ordre professionnel30
Hilfsmittel 19'792'996.42 53'012'206.08 54'774'743.93 -3.2% Moyens auxiliaires30
Reisekosten 378'402.10 1'133'501.50 1'122'591.04 1.0% Frais de voyage30
Assistenzbeitrag 6'091'040.22 18'526'615.39 16'389'439.57 13.0% Contribution d'assistance 30
Rückerstattungsford. für individ. Mass. -2'395'839.49 -7'013'707.75 -3'124'698.41 -124.5% Mesures individuelles à restituer
Beiträge 12 67'211'267.00 74'519'839.00 67'565'875.00 10.3% Subventions
12
31
Institutionen der Behindertenhilfe 67'211'267.00 67'269'839.00 60'315'875.00 11.5% Institutions pour l'aide aux invalides31
Pro Infirmis 0.00 7'250'000.00 7'250'000.00 0.0% Pro Infirmis
Durchführungskosten 17'135'530.70 47'084'089.33 51'149'328.11 -7.9% Frais d'instruction34
Abklärungsmassnahmen 15'288'086.90 41'406'110.38 45'764'965.07 -9.5% Mesures d'instruction34
Kosten und Parteientschädigungen 1'847'443.80 5'677'978.95 5'384'363.04 5.5% Frais et dépens
Verwaltungsaufwand 51'488'724.09 135'588'086.11 133'061'901.08 1.9% Frais d'administration35
Posttaxen 13 324'870.00 1'213'857.00 1'377'200.50 -11.9% Taxes postales 13
35
Verwaltungskosten 14 7'369'912.71 7'404'496.99 8'046'886.45 -8.0% Frais de gestion administrative 14
35
Abschreibungen Immobilien 15 0.00 0.00 0.00 Amortissements immeubles 15
35
IV-Stellen 16 43'328'544.69 125'649'731.41 122'325'706.64 2.7% Offices AI 16
35
Kosten Fondsverwaltung 17 465'396.69 1'320'000.71 1'312'107.49 0.6% Frais de gestion des Fonds 17
Forderung Zinsen 4'285'085.11 12'855'255.33 12'855'255.33 0.0% Intérêts sur dette69
Zinsen zugunsten der AHV 18 4'285'085.11 12'855'255.33 12'855'255.33 0.0% Intérêts en faveur de l'AVS 18
Total Aufwand 856'715'777.04 2'384'903'381.27 2'333'257'505.86 2.2% Total charges
Betriebsergeb. des Sozialwerks 34'909'243.44 -60'257'069.87 103'481'529.26 -158.2% Résultat d'expl. de l'oeuvre
75
Anlageergebnis 19 43'384'123.37 200'961'640.08 -45'151'716.38 545.1% Résultat des placements 19
Total Betriebsergebnis 78'293'366.81 140'704'570.21 58'329'812.88 141.2% Résultat d'exploitation total
12, 13,14,15,16,17,18,19) Siehe Anhang Seiten 17-18 / Voir annexe en pages 17-18
BG BD
Betriebsrechnung IV - Compte d'exploitation AI
- 15 -
HG HD
10105.105.
Aufteilung der flüssigen Mittel der ZAS Répartition des comptes de liquidités de la CdC
Anteil AHV 19'342'342.51 Quote-part AVS 19'342'342.51
Anteil IV 2'641'769.63 Quote-part AI 2'641'769.63
Anteil EO 849'140.24 Quote-part APG 849'140.24
Total 22'833'252.38 Total 22'833'252.38
2. Anlagen 2. Placements
4. Immobilien 4. Immeubles
5. Abgrenzungskonten 5. Comptes de régularisation
6. Rückstellung für Beitragsverluste 6. Provision pour pertes sur cotisations
BG BD
Les cotisations facturées en janvier par les caisses de compensationconcernant l’exercice précédent sont délimitées au 31 décembre 2018.
Die Rückstellung entspricht der jährlichen Abschreibung vonpersönlichen und Lohnbeiträge. Die Rückstellung wird jährlichangepasst.
La provision correspond aux pertes annuelles des cotisationsparitaires et personnelles. Elle est adaptée annuellement lors de laclôture des comptes.
3. Ausgleichskassen 3. Caisses de compensation
Auf dem Kontokorrent werden die Kapitalflüsse zwischen der ZAS undden Ausgleichskassen sowie der monatliche Betriebsaufwand undErtrag verbucht. Aktiv- und/oder Passivsaldo bilden Schulden resp.Guthaben gegenüber den Ausgleichsfonds ab. Anhand der inRechnung gestellten Beiträge sowie der angewandten Sätze wird derQuotenanteil der entsprechenden Sozialwerk zugewiesen.
Les mouvements de fonds entre la CdC et les caisses decompensation ainsi que leurs charges et produits mensuels sontcomptabilisés par les comptes courants. Les soldes à l'actif et/ou aupassif représentent la somme en faveur ou en défaveur des fonds.Une quote-part est attribuée à chaque oeuvre au prorata descotisations facturées et des taux appliqués.
Der Ausgleichsfonds der IV hat die Betriebsräume der IV-Stellen BE,LU, AG und BS gemäss Art. 56 IVV erworben. Die Liegenschaftenunterliegen den branchenüblichen Bewertungsfaktoren und werdenzum Anschaffungswert abzüglich notwendiger Wertberichtigungenbilanziert.
Des locaux nécessaires aux organes d'exécution de l'assurance(Offices AI de BE, LU, AG et BS) ont été acquis par le Fonds decompensation AI (art. 56 RAI). Ces biens immobiliers sontcomptabilisés à la valeur d'acquisition moins d'éventuelles correctionsde valeur.
Die im Januar fakturierten Beiträge, welche das Vorjahr betreffen,werden per 31. Dezember 2018 abgegrenzt.
Compenswiss verwaltet das Vermögen der Ausgleichsfonds der AHV,IV und EO in einem gemeinsamen Anlagepool. Auf Basis derInvestitionen in die diversen Portfolios wird den Ausgleichsfondsgemäss ihrem Anlage- und Risikoprofil die entsprechende Quotenzugewiesen (siehe Seiten 26 bis 33).
Conformément à la loi sur les fonds de compensation, compenswissgère les placements des fonds AVS, AI et APG en commun. Comptetenu des investissements effectués dans les différents portefeuilles,une quote-part est attribuée à chaque fonds de compensation enfonction de son profil d’investissement et de son risque (cf. pages 26 à33).
Die Zentrale Ausgleichsstelle ZAS verwaltet drei Postkonten und einBankkonto bei der SNB, welche den Kapitalflüssen zwischen der ZAS,den Ausgleichskassen und compenswiss (AusgleichsfondsAHV/IV/EO) dienen. Der Saldo der flüssigen Mittel wird monatlichanteilig gemäss der in Rechnung gestellten Beiträge sowie derangewandten Sätze auf das jeweilige Sozialwerk übertragen.
La Centrale de compensation (CdC) gère trois comptes postaux et uncompte bancaire auprès de la BNS. Ces comptes sont principalementutilisés pour les mouvements de fonds entre la CdC, les caisses decompensation et compenswiss (Fonds de compensationAVS/AI/APG). Le solde des liquidités est réparti mensuellement surchaque œuvre sociale au prorata des cotisations facturées et des tauxappliqués.
Ausgleichsfonds der IV - Fonds de compensation de l'AIAnhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
1. Liquidités1. Flüssige Mittel
Erläuterungen zu den Bilanzpositionen und der Betriebsrechnung Notes explicatives au sujet des rubriques du bilan et du compte
d'exploitation
- 16 -
HG HD
7. IV Schuld gegenüber AHV 7. Dette de l'AI envers l'AVS
8. Eigenmittel 8. Fonds propres
13. Taxes postales
BG BD
Der Bundesbeitrag beträgt höchstens die Hälfte, jedoch mindestens37,7 Prozent der jährlichen Ausgaben (Art. 78 IVG). Der Bund richtetmonatliche Akontozahlungen aus und erstellt per Jahresende eineSchlussabrechnung.
Les contributions annuelles s'élèvent au minimum à 37,7% desdépenses mais au maximum à 50% (art. 78 LAI). La Confédérationverse mensuellement des acomptes et établit un décompte final en find'exercice.
Die Sozialversicherungsbeiträge AHV/IV/EO werden gemeinsam inRechnung gestellt. Durch die getrennte Buchführung wirdanschliessend jedem Sozialwerk der entsprechende Beitragsanteilzugewiesen.
Les taxes postales pour l'application de la LAI comprennent les fraispostaux et les frais liés au trafic des paiements des caisses decompensation conformément à l'art. 66 LAI.
Posttaxen und Gebühren, welche sich für die Durchführung der IVGergeben erfassen Porti und Kosten für den Zahlungsverkehr derAusgleichskassen gemäss Art. 66 IVG.
L’AI subventionne des organisations pour l'aide aux invalides selonl'art. 74 al. 1 lettres a-c LAI ainsi que l’association Pro Infirmis selonles art. 17 et 18 LPC.
12. Beiträge 12. Subventions
13. Posttaxen
Die IV gewährt Organisationen der Invalidenhilfe Beiträge gemäss Art.74 Abs. 1 a-c IVG. Zusätzlich gewährt sie dem Verein Pro InfirmisBeiträge gemäss Art. 17 und 18 ELG.
Die Position "Beiträge auf Leistungen der ALV" beinhaltetAkontozahlungen an die ZAS für Lohnbeiträge an die IV aufLeistungen der Arbeitslosenversicherung. Die Schlussabrechnung mitdem SECO erfolgt Ende Rechnungsjahr.
La position "Cotisations sur indemnités AC" concerne les cotisationsparitaires AI des indemnités journalières de l'assurance-chômage. LaCdC comptabilise mensuellement un acompte et le SECO établitannuellement un décompte définitif.
11. Bund, ordentliche Beiträge 11. Confédération, contribution ordinaire
Ausgleichsfonds der IV - Fonds de compensation de l'AIAnhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
La perte cumulée de l'AI de 14,9 milliards au 31.12.2010 a étéfinancée par l'AVS et comptabilisée en tant que dette au passif dubilan. La dette a été diminuée du montant remboursé par l'AI en vertude l'art. 2 al. 2 de la loi sur l'assainissement de l'assurance-invaliditéjusqu'au 31.12.2017. Dès le 01.01.2018, la dette est remboursée selonl'art. 22 al. 1 de la loi sur les fonds de compensation de l'AVS, de l'AIet des APG.
Der bis 31.12.2010 durch die AHV finanzierte kumulierte IV-Verlustvon 14.9 Milliarden wurde als IV-Verlustvortrag in den Passiven derBilanz ausgewiesen. Die Schuld wurde gemäss Art. 2 Abs. 2 desBundesgesetzes über die Sanierung der Invalidenversicherungteilamortisiert. Ab dem 1. Januar 2018 treten die Bestimmungen vonArt. 22 Abs. 1 des Bundesgesetzes über die Anstalt zur Verwaltungder Ausgleichsfonds von AHV, IV und EO in Kraft.
10. Beiträge auf Leistungen der ALV
Die IV Eigenmittel setzen sich aus dem per 1. Januar 2011 aus demAHV-Ausgleichsfonds übertragen Anfangskapital von 5 MilliardenFranken, dem IV-Verlustvortrag sowie dem Ergebnis des laufendenRechnungsjahres zusammen. Der bis 31.12.2010 durch die AHVfinanzierte IV-Verlustvortrag wird als Negativposten in den Passivender Bilanz ausgewiesen (siehe Punkt 7).
Les fonds propres de l’AI se composent du compte capital d'unmontant initial de CHF 5 milliards versé par le Fonds de compensationde l'AVS au 1er janvier 2011, de la perte reportée de l'AI ainsi que durésultat de l'année en cours. La perte reportée de l'AI au 31.12.2010,financée par l'AVS, est présentée au passif du bilan en tant que capitalnégatif (voir également point 7).
9. Beiträge der Versicherten und Arbeitgeber
Les cotisations AVS/AI/APG des assurés et employeurs sont facturéesen commun par les caisses de compensation. Une quote-part estattribuée à chaque œuvre sociale selon les taux de cotisations.
9. Cotisations des assurés et employeurs
10. Cotisations sur indemnités AC
- 17 -
HG HD
14. Verwaltungskosten 14. Frais de gestion administrative
15. Abschreibungen Immobilien « IV-Stellen » 15. Amortissements immeubles "Offices AI"
16. IV-Stellen 16. Offices AI
17. Kosten Fondsverwaltung 17. Frais de gestion des Fonds
18. Zinsen zugunsten der AHV 18. Intérêts en faveur de l'AVS
19. Anlageergebnis 19. Résultat des placements
BG BD
Les frais administratifs des offices AI cantonaux, de l'office AI pour lesassurés à l'étranger ainsi que les coûts des services médicauxrégionaux et du centre de formation AI sont à la charge du Fonds decompensation.
Die Verwaltungskosten der kantonalen IV-Stellen, der IV-Stelle fürVersicherte im Ausland, die Kosten der regionalen ärztlichen Diensteund des IV-Ausbildungszentrums werden dem IV-Ausgleichsfondsbelastet.
Die Anlagen der AHV, IV und EO-Fonds werden gemeinsam verwaltet.Anhand der Entwicklung der diversen Portfolios und dem definiertenVerteilschlüssel wird den Versicherungen gemäss Art. 3 Abs. 3 desAusgleichsfondsgesetzes monatlich der entsprechende Quotenanteildurch compenswiss zugewiesen (vgl. Seiten 26 bis 33).
Les placements sont gérés en commun avec les Fonds AI et APG.Une quote-part du résultat est attribuée à chaque assurance enfonction d'une clé de répartition définie mensuellement parcompenswiss conformément à l'art. 3 al. 3 de la loi sur les fonds decompensation (cf. pages 26 à 33).
Les frais de gestion des Fonds (cf. pages 28 et 32) se composent desfrais de fonctionnement de l’office de gestion et des autres fraisinhérents à la gestion des placements. Une quote-part est attribuée àchaque œuvre sociale selon l'art. 15 de la loi sur les fonds decompensation.
Die Verwaltungskosten der Ausgleichsfonds (vgl. Seiten 28 und 32)setzen sich aus den Betriebskosten und den Verwaltungskostenzusammen. Durch die getrennte Buchführung kann jedes Sozialwerkihr Quotenanteil gemäss Art. 15 des Bundesgesetzes über die Anstaltzur Verwaltung der Ausgleichsfonds zugewiesen werden.
Der kumulierte Verlust der IV wurde bis 31.12.2010 durch die AHVfinanziert. Gemäss Bundesgesetz über die Sanierung derInvalidenversicherung wurde der jährliche Zinsaufwand auf dem IV-Verlustvortrag bis 31.12.2017 vom Bund übernommen. Für dieVerzinsung der Schulden des IV-Ausgleichsfonds gegenüber demAHV-Ausgleichsfonds legt der Verwaltungsrat gemäss Art. 22 Abs. 3des Bundesgesetzes über die Anstalt zur Verwaltung derAusgleichsfonds von AHV, IV und EO ab dem 1. Januar 2018 einenZinssatz zu Marktbedingungen fest. Der Schuldzins ist in der AHV-Rechnung als Ertrag und in der IV-Rechnung als Aufwand verbucht.
La perte cumulée de l'AI au 31.12.2010 a été financée par l'AVS.Selon la loi sur l'assainissement de l'assurance-invalidité, les intérêtssur la dette ont été pris en charge par la Confédération jusqu'au31.12.2017. Dès le 01.01.2018, les intérêts sont fixés par le conseild'administration des Fonds AVS/AI/APG conformément aux conditionsdu marché selon l'art. 22 al. 3 de la loi sur les fonds de compensationde l'AVS, de l'AI et des APG. Ils sont comptabilisés en produits à l'AVSet en charges à l'AI.
Ausgleichsfonds der IV - Fonds de compensation de l'AIAnhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
Cette rubrique inclut les coûts de fonctionnement de la Centrale decompensation, les coûts du réseau informatique et divers projets pourl’AI.
Diese Rubrik umfasst die Betriebs-und Verwaltungskosten der ZASsowie die Kosten des IT Netzwerks und diverser Projekte für die IV.
Le taux d'amortissement appliqué est de 3% sur la valeur d’acquisitionselon la méthode linéaire.
Die Abschreibung erfolgt linear mit einem Satz von 3% pro Jahr aufdem Anschaffungswert.
- 18 -
HG HD
BD BG
au 31 mars 2019
Erwerbsersatzordnung
per 31. März 2019
Allocations pour perte de gain
- 19 -
HG HD
(in CHF) (en CHF)
A K T I V E N 31.03.2019 31.03.2018 A C T I F S
Flüssige Mittel und Anlagen 947'848'088.97 899'218'395.74 Liquidités et placements
10 Flüssige Mittel 1 849'140.24 753'785.29 Liquidités 110 Anlagen 2 946'998'948.73 898'464'610.45 Placements 2
Sozialwerk 166'748'202.55 161'873'151.45 Oeuvre sociale
Kontokorrente 166'748'202.55 161'873'151.45 Comptes courants 11 Ausgleichskassen 3 166'748'202.55 161'873'151.45 Caisses de compensation 3
Kurzfristigen Forderungen 0.00 0.00 Créances à court terme12
Kurzfristigen Forderungen 0.00 0.00 Créances à court terme
Abgrenzungskonten 4 0.00 0.00 Comptes de régularisation
4
17
Beiträge 0.00 0.00 Cotisations
Total Aktiven 1'114'596'291.52 1'061'091'547.19 Total actifs
P A S S I V E N 31.03.2019 31.03.2018 P A S S I F S
Sozialwerk 5'325'002.15 5'366'469.01 Oeuvre sociale
Kontokorrente 465'001.87 176'291.69 Comptes courants21 Ausgleichskassen 3 465'001.87 176'291.69 Caisses de compensation 3
Kurzfristigen Schulden 41'014.00 40'227.00 Dettes à court terme22
Kreditoren 41'014.00 40'227.00 Créanciers
Rückstellung 4'818'986.28 5'149'950.32 Provision28 Rückstellung für Beitragsverluste 5 4'818'986.28 5'149'950.32 Provision pour pertes sur cotisations 5
Eigenmittel 1'109'271'289.37 1'055'725'078.18 Fonds propres
29
Kapital 1'024'597'661.46 1'036'432'143.45 Capital 29
Betriebsergebnis 84'673'627.91 19'292'934.73 Résultat d'exploitation
Total Passiven 1'114'596'291.52 1'061'091'547.19 Total passifs
1,2,3,4,5) Siehe Anhang Seite 22 / Voir annexe en page 22
Genf / Genève, 08.05.2019
Patrick Schmied Belgacem Ben Mabrouk
Directeur Chef de section
BG BD
Ausgleichsfonds der EO - Fonds de compensation des APGBilanz per 31.03.19 - Bilan au 31.03.19
Zentrale Ausgleichsstelle / Centrale de compensation
- 20 -
HG HD
(in CHF) Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde (en CHF)
E r t r a g 03.2019 31.03.2019 31.03.2018 P r o d u i t s
Beiträge der Versicherten Cotisations des assurés
und Arbeitgeber 6 184'649'536.46 442'299'300.78 430'464'308.16 2.7% et employeurs
6
60
Persönliche Beiträge 24'699'203.66 29'805'998.73 28'154'267.88 5.9% Cotisations personnelles60
Lohnbeiträge 158'602'422.78 407'246'434.90 397'326'887.04 2.5% Cotisations paritaires60
Beiträge auf Leistungen der ALV 7 1'668'292.70 5'356'097.50 5'707'317.20 -6.2% Cotisations sur indemnités AC 7
60
Schadenersatzforderungen 44'084.16 125'451.09 164'535.58 -23.8% Indemn. en réparation de dommages60
Herabsetzung und Erlass -24'004.62 -66'022.20 -42'179.25 -56.5% Réductions et remises60
Abschreib. von persönlichen Beiträgen -142'171.40 -424'567.44 -457'621.40 7.2% Amort. de cot. personnelles60
Abschreib. von Lohnbeiträgen -353'331.99 -746'559.76 -939'327.48 20.5% Amort. de cotisations paritaires60
Nachzahl. abgeschriebener Lohnbeit. 5'700.11 24'422.83 17'018.09 43.5% Recouv. de cot. paritaires amorties60
Rückstellungen für Beitragsverluste 0.00 0.00 0.00 Provision pour pertes sur cotisations60
Verzugszinsen 296'982.13 1'284'558.55 783'031.50 64.0% Intérêts moratoires60
Vergütungszinsen -147'641.07 -306'513.42 -249'621.00 -22.8% Intérêts rémunératoires
Andere Erträge 0.00 0.00 0.00 Autres produits65
Andere Erträge 0.00 0.00 0.00 Autres produits
Total Ertrag 184'649'536.46 442'299'300.78 430'464'308.16 2.7% Total produits
Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde
A u f w a n d 03.2019 31.03.2019 31.03.2018 C h a r g e s
Leistungen 133'009'979.79 399'270'407.68 399'661'248.59 -0.1% Prestations30
Entschädigungen 128'174'314.94 384'552'763.42 383'593'975.67 0.2% Allocations30
Rückerstattungsforderungen -2'866'323.25 -8'416'109.04 -7'046'326.63 -19.4% Allocations à restituer30
Abschreib. von Rückerstattungsford. 16'943.00 56'215.90 56'730.20 -0.9% Amort. d'allocations à restituer30
Beitragsanteil zu Lasten der EO 7'685'045.10 23'077'537.40 23'056'869.35 0.1% Part de cotisations à charge des APG
Verwaltungsaufwand 154'443.28 491'294.77 544'280.89 -9.7% Frais d'administration 35
Posttaxen 8 56'982.00 215'609.00 262'031.00 -17.7% Taxes postales 8
35
Kosten EOG 9 177.71 1'234.57 5'055.57 -75.6% Frais LAPG 9
35
Kosten Fondsverwaltung 10 97'283.57 274'451.20 277'194.32 -1.0% Frais de gestion des Fonds 10
Total Aufwand 133'164'423.07 399'761'702.45 400'205'529.48 -0.1% Total charges
Betriebsergeb. des Sozialwerks 51'485'113.39 42'537'598.33 30'258'778.68 40.6% Résultat d'expl. de l'oeuvre
75
Anlageergebnis 11 9'279'319.06 42'136'029.58 -10'965'843.95 484.2% Résultat des placements 11
Total Betriebsergebnis 60'764'432.45 84'673'627.91 19'292'934.73 338.9% Résultat d'exploitation total
6,7,8,9,10,11) Siehe Anhang Seiten 22-23 / Voir annexe en pages 22-23
BD BD
Betriebsrechnung EO - Compte d'exploitation APG
- 21 -
HG HD
10105.105.
Aufteilung der flüssigen Mittel der ZAS Répartition des comptes de liquidités de la CdC
Anteil AHV 19'342'342.51 Quote-part AVS 19'342'342.51
Anteil IV 2'641'769.63 Quote-part AI 2'641'769.63
Anteil EO 849'140.24 Quote-part APG 849'140.24
Total 22'833'252.38 Total 22'833'252.38
4. Abgrenzungskonten 4. Comptes de régularisation
5. Rückstellung für Beitragsverluste 5. Provision pour pertes sur cotisations
6. Beiträge der Versicherten und Arbeitgeber 6. Cotisations des assurés et employeurs
BD BD
Ausgleichsfonds der EO - Fonds de compensation des APGAnhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
Erläuterungen zu den Bilanzpositionen und der Betriebsrechnung Notes explicatives au sujet des rubriques du bilan et du compte
d'exploitation
Die im Januar fakturierten Beiträge, welche das Vorjahr betreffen,werden per 31. Dezember 2018 abgegrenzt.
Les cotisations facturées en janvier par les caisses de compensationconcernant l’exercice précédent sont délimitées au 31 décembre 2018.
1. Flüssige Mittel 1. Liquidités
La Centrale de compensation (CdC) gère trois comptes postaux et uncompte bancaire auprès de la BNS. Ces comptes sont principalementutilisés pour les mouvements de fonds entre la CdC, les caisses decompensation et compenswiss (Fonds de compensationAVS/AI/APG). Le solde des liquidités est réparti mensuellement surchaque œuvre sociale au prorata des cotisations facturées et des tauxappliqués.
Die Zentrale Ausgleichsstelle ZAS verwaltet drei Postkonten und einBankkonto bei der SNB, welche den Kapitalflüssen zwischen der ZAS,den Ausgleichskassen und compenswiss (AusgleichsfondsAHV/IV/EO) dienen. Der Saldo der flüssigen Mittel wird monatlichanteilig gemäss der in Rechnung gestellten Beiträge sowie derangewandten Sätze auf das jeweilige Sozialwerk übertragen.
Compenswiss verwaltet das Vermögen der Ausgleichsfonds der AHV,IV und EO in einem gemeinsamen Anlagepool. Auf Basis derInvestitionen in die diversen Portfolios wird den Ausgleichsfondsgemäss ihrem Anlage- und Risikoprofil die entsprechende Quotenzugewiesen (siehe Seiten 26 bis 33).
Conformément à la loi sur les fonds de compensation, compenswissgère les placements des fonds AVS, AI et APG en commun. Comptetenu des investissements effectués dans les différents portefeuilles,une quote-part est attribuée à chaque fonds de compensation enfonction de son profil d’investissement et de son risque (cf. pages 26 à33).
La provision correspond aux pertes annuelles des cotisationsparitaires et personnelles. Elle est adaptée annuellement lors de laclôture des comptes.
Die Rückstellung entspricht der jährlichen Abschreibung vonpersönlichen und Lohnbeiträge. Die Rückstellung wird jährlichangepasst.
Die Position "Beiträge auf Leistungen der ALV" beinhaltetAkontozahlungen an die ZAS für Lohnbeiträge an die EO aufLeistungen der Arbeitslosenversicherung. Die Schlussabrechnung mitdem SECO erfolgt Ende Rechnungsjahr.
La position "Cotisations sur indemnités AC" concerne les cotisationsparitaires APG des indemnités journalières de l'assurance-chômage.La CdC comptabilise mensuellement un acompte et le SECO établitannuellement un décompte définitif.
2. Anlagen 2. Placements
3. Ausgleichskassen 3. Caisses de compensation
Les mouvements de fonds entre la CdC et les caisses decompensation ainsi que leurs charges et produits mensuels sontcomptabilisés par les comptes courants. Les soldes à l'actif et/ou aupassif représentent la somme en faveur ou en défaveur des fonds.Une quote-part est attribuée à chaque oeuvre au prorata descotisations facturées et des taux appliqués.
Auf dem Kontokorrent werden die Kapitalflüsse zwischen der ZAS undden Ausgleichskassen sowie der monatliche Betriebsaufwand undErtrag verbucht. Aktiv- und/oder Passivsaldo bilden Schulden resp.Guthaben gegenüber den Ausgleichsfonds ab. Anhand der inRechnung gestellten Beiträge sowie der angewandten Sätze wird derQuotenanteil der entsprechenden Sozialwerk zugewiesen.
Die Sozialversicherungsbeiträge AHV/IV/EO werden gemeinsam in Rechnung gestellt. Durch die getrennte Buchführung wird anschliessend jedem Sozialwerk der entsprechende Beitragsanteil zugewiesen.
Les cotisations AVS/AI/APG des assurés et employeurs sont facturéesen commun par les caisses de compensation. Une quote-part estattribuée à chaque oeuvre selon les taux de cotisations.
7. Beiträge auf Leistungen der ALV 7. Cotisations sur indemnités AC
- 22 -
HG HD
8. Posttaxen
9. Kosten EOG 9. Frais LAPG
10. Kosten Fondsverwaltung 10. Frais de gestion des Fonds
11. Anlageergebnis 11. Résultat des placements
BD BD
Die Anlagen der AHV, IV und EO-Fonds werden gemeinsam verwaltet.Anhand der Entwicklung der diversen Portfolios und dem definiertenVerteilschlüssel wird den Versicherungen gemäss Art. 3 Abs. 3 desAusgleichsfondsgesetzes monatlich der entsprechende Quotenanteildurch compenswiss zugewiesen (vgl. Seiten 26 bis 33).
Les placements sont gérés en commun avec les Fonds AI et APG.Une quote-part du résultat est attribuée à chaque assurance enfonction d'une clé de répartition définie mensuellement parcompenswiss conformément à l'art. 3 al. 3 de la loi sur les fonds decompensation (cf. pages 26 à 33).
Les frais de gestion des Fonds (cf. pages 28 et 32) se composent desfrais de fonctionnement de l’office de gestion et des autres fraisinhérents à la gestion des placements. Une quote-part est attribuée àchaque œuvre sociale selon l'art. 15 de la loi sur les fonds decompensation.
Ausgleichsfonds der EO - Fonds de compensation des APGAnhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
Posttaxen und Gebühren, welche sich für die Durchführung der EOGergeben erfassen Porti und Kosten für den Zahlungsverkehr derAusgleichskassen gemäss Art. 29 EOG.
Les taxes postales pour l'application de la LAPG comprennent les fraispostaux et les frais liés au trafic des paiements des caisses decompensation conformément à l'art. 29 LAPG.
8. Taxes postales
Diese Rubrik umfasst die Betriebs-und Verwaltungskosten der ZASsowie die Kosten des IT Netzwerks für die Durchführung der EO.
Cette rubrique inclut les coûts de fonctionnement de la Centrale decompensation et les coûts du réseau informatique pour l’application del’APG.
Die Verwaltungskosten der Ausgleichsfonds (vgl. Seiten 28 und 32)setzen sich aus den Betriebskosten und den Verwaltungskostenzusammen. Durch die getrennte Buchführung kann jedes Sozialwerkihr Quotenanteil gemäss Art. 15 des Bundesgesetzes über die Anstaltzur Verwaltung der Ausgleichsfonds zugewiesen werden.
- 23 -
HD HG
BG BD
- 24 -
HG HD
BG BD
au 31 mars 2019
Gemeinsame Anlageverwaltung
der AHV, IV und EO
per 31. März 2019
Gestion commune
des placements AVS, AI et APG
- 25 -
HD HG
(in CHF) (en CHF)
A K T I V E N 31.03.2019 31.03.2018 A C T I F S
Flüssige Mittel und Geldmarktpapiere 3'618'386'590.03 3'862'242'741.09 Liquidités et placements monétaires10
Flüssige Mittel 2'754'390'596.33 2'773'924'021.28 Avoirs à vue10
Festgelder 550'000'000.00 1'070'000'000.00 Avoirs à terme10
Geldmarktinstrumente 13'995'993.70 18'318'719.81 Placements marché monétaire10
Reverse REPO 300'000'000.00 0.00 Reverse REPO
Anlagen 33'463'316'273.84 33'890'204'236.68 Placements10
Direkte Darlehen 2'128'261'303.07 2'599'960'979.50 Prêts directs10
Obligationen in Schweizer Franken 4'447'200'474.93 4'391'531'167.15 Obligations en francs suisses10
Obligationen in Fremdwährungen 10'189'425'008.06 10'524'711'432.06 Obligations en monnaies étrangères10
Aktien Schweiz 1'462'987'288.17 1'410'750'796.53 Actions suisses10
Aktien Ausland 5'308'893'846.85 5'469'637'571.39 Actions étrangères10
Anlagefonds 8'900'866'133.59 9'141'998'487.79 Fonds de placements10
Edelmetalle 710'861'652.90 0.00 Métaux précieux10 Positive Wiederbeschaffungswerte 1 154'320'566.27 199'913'802.26 Valeurs de remplacement positives 110 Anlageimmobilien 2 160'500'000.00 151'700'000.00 Immeubles de placement 2
Debitoren 169'249'174.06 185'214'153.81 Débiteurs10
Verrechnungsteuer / Quellensteuer 44'399'273.03 44'842'193.03 Impôt anticipé / Impôt à la source10
Marchzinsen 120'794'513.33 132'842'341.29 Intérêts courus10
Übrige Forderungen 1'128'219.72 4'408'937.67 Autres avoirs 10 Schwebende Geschäfte 3 0.00 0.00 Transactions non dénouées 3
10
Transitorische Aktiven 2'927'167.98 3'120'681.82 Actifs transitoires
Sachanlagen 29'219'811.77 30'024'159.39 Actifs immobilisés 10 Verwaltungsliegenschaft 4 26'135'856.18 26'642'383.78 Immeuble administratif 410 Andere Sachanlagen 5 3'083'955.59 3'381'775.61 Autres immobilisations 52020
Total Aktiven 37'280'171'849.70 37'967'685'290.97 Total actifs
1,2,3,4,5) Siehe Anhang Seiten 30-31 / Voir annexe en pages 30-31
BG BD
Bilanz per 31.03.19 - Bilan au 31.03.19
Ausgleichsfonds der AHV, IV und EOFonds de compensation de l'AVS, de l'AI et des APG
- 26 -
HG HD
(in CHF) (en CHF)
P A S S I V E N 31.03.2019 31.03.2018 P A S S I F S
Verpflichtungen aus Anlagen 306'932'994.58 374'784'142.48 Engagements liés aux placements
Kurzfristige Schulden 19'720'000.00 0.00 Dettes à court terme20
REPO 0.00 0.00 REPO20
Kurzfristige Bankverpflichtungen 19'720'000.00 0.00 Eng. à court terme envers les banques
Andere Schulden aus Anlagen 214'997'992.53 294'289'806.51 Autres dettes liées aux placements20
Aufwandabgrenzungen auf Anlagen 0.00 0.00 Charges imputées sur placements20 Negative Wiederbeschaffungswerte 1 209'544'936.18 288'106'238.77 Valeurs de remplacement négatives 120
Transitorische Passiven 5'453'056.35 6'183'567.74 Passifs transitoires
Andere Verpflichtungen 72'215'002.05 80'494'335.97 Autres engagements 20
Übrige Verpflichtungen 1'712'545.75 1'369'610.17 Engagements divers 20 Schwebende Geschäfte 3 70'502'456.30 79'124'725.80 Transactions non dénouées 3
Eigenmittel 6 36'973'238'855.12 37'592'901'148.49 Fonds propres
6
29
Eigenmittel 35'342'343'987.27 38'057'242'877.66 Fonds propres
Ergebnis 1'630'894'867.85 -464'341'729.17 Résultat
Total Passiven 37'280'171'849.70 37'967'685'290.97 Total passifs
1,3,6) Siehe Anhang Seiten 30-31 / Voir annexe en pages 30-31
BG BD
Bilanz per 31.03.19 - Bilan au 31.03.19Fonds de compensation de l'AVS, de l'AI et des APG
Ausgleichsfonds der AHV, IV und EO
- 27 -
HG HD
(in CHF) Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde (en CHF)
03.2019 31.03.2019 31.03.2018
Anlageresultat 10 352'314'574.15 1'641'769'681.79 -452'775'113.38 462.6% Résultat des placements
10
70
Zinserträge 7 29'467'606.22 84'838'217.27 87'665'312.28 -3.2% Produits des intérêts 7
70
Kapitalerträge 8 77'310'670.67 102'595'678.46 98'560'980.42 4.1% Produits des capitaux 8
70
Kommi. für Ausleihe von Wertschrift. 188'272.50 757'335.85 923'101.26 -18.0% Commission sur prêts de titres70
Real.u.nicht real. Kapitalgewinne / 246'849'199.13 1'455'449'574.03 -635'855'888.13 328.9% Gains/Pertes en capital réalisés
Kapitalverluste et non réalisés 70
Zinsaufwand -2'154'899.78 -3'747'948.40 -5'726'278.92 34.5% Charges d'intérêts70
Resultat der Anlageimmobilien 653'725.41 1'876'824.58 1'657'659.71 13.2% Résultat de l'immeuble de placement
Kosten Fondsverwaltung 11 3'825'248.17 10'874'813.94 11'566'615.79 -6.0% Frais de la gestion des Fonds
11
40
MwSt. 62'195.64 175'936.17 210'454.97 -16.4% TVA40
Externe Managementgebühren 1'214'609.41 3'613'235.35 3'654'620.04 -1.1% Commissions de gestion externe40
Übrige Kommissionen 336'258.64 926'109.79 945'980.78 -2.1% Autres commissions40
Honorare 97'420.40 141'560.25 134'921.26 4.9% Honoraires40
Revisionshonorare 34'300.00 103'150.00 70'423.50 46.5% Frais d'audit40
Betriebsaufwand 1'915'212.59 5'430'497.72 6'087'103.35 -10.8% Frais de fonctionnement40
Liegenschaftsresultat 9 21'748.15 55'009.83 42'229.65 30.3% Résultat d'exploitation immeubles 9
40
Abschreibung Liegenschaft 44'000.00 132'000.00 132'000.00 0.0% Amortissement immeuble 40
Abschreibung andere Sachanlagen 99'503.34 297'314.83 288'882.24 2.9% Amortissement autres immobilisations
Resultat Fondsverwaltung 12 348'489'325.98 1'630'894'867.85 -464'341'729.17 451.2% Résultat de la gestion des Fonds
12
Resultat Fondsverwaltung 348'489'325.98 1'630'894'867.85 -464'341'729.17 451.2% Résultat de la gestion des Fonds
7,8,9,10,11,12) Siehe Anhang Seite 32 / Voir annexe en page 32
BD BD
Resultat der Anlageverwaltung - Résultat de la gestion des placements
- 28 -
HG HD
Informations générales
Bewertungsgrundsätze Principes d'évaluation
Verwaltungsliegenschaft Immeuble administratif
Andere Sachanlagen
Devisenkurse Taux de change
BD BD
Autres immobilisations corporelles
Die Anlagen werden gemeinsam für die AHV, IV und EO verwaltet. DieAnteile der Bilanzsumme, sowie des Resultats, die sich aus denentsprechenden Anteilen an den verschiedenen Anlagestrategienergeben, werden in den jeweiligen Fonds aufgezeigt.
Das Verwaltungsgebäude ist mit dem Kaufpreis zuzüglichRenovationskosten und abzüglich der Abschreibungen undWertberichtigungen ausgewiesen. Der jährliche Abschreibungssatzbeläuft sich auf 2%.
L'immeuble administratif est comptabilisé à la valeur d'acquisitionaugmentée des coûts de rénovation et diminuée des amortissementset corrections de valeur. Le taux de l'amortissement annuel linéaire estde 2%.
Les placements sont gérés en commun pour l'AVS, l'AI et les APG.Les parts au bilan et au résultat attribuables à chacune en fonction deleurs parts dans les différentes stratégies de placement sont montréesdans le Fonds concerné.
Flüssige Mittel, Festgelder, Reverse REPO, Secured Notes Avoirs à vue, avoirs à terme, Reverse REPO et Secured Notes
Derivative Finanzinstrumente Instruments financiers dérivés
Die Wiederbeschaffungswerte werden unabhängig vom Erwerbsgrundzu dem am Bilanzstichtag gültigen Marktwert erfasst. Dabei werdendie positiven bzw. negativen Wiederbeschaffungswerte als Guthabenbzw. Verpflichtungen in der Bilanz, und zwar positive auf der Aktiv-,negative auf der Passivseite ausgewiesen. Im Anhang werden für diefünf Kategorien Zinsen, Währungen, Rohstoffe, Aktien und übrigederivative Instrumente als Betrag je separat das Total derKontraktwerte sowie das Total der positiven und negativenWiederbeschaffungswerte ausgewiesen.
Les valeurs de remplacement correspondent à la valeur de marchédes instruments dérivés indépendamment du motif de la transaction.Les valeurs de remplacement positives sont inscrites au bilan commeavoirs et donc à l'actif; les valeurs de remplacement négativesapparaissent comme engagements et donc au passif. L'annexeindique la valeur nominale totale des contrats, ainsi que les valeurs deremplacement positives et négatives pour cinq catégories de dérivés,soit sur taux, sur devises, sur matières premières, sur actions etautres instruments dérivés.
Fonds de compensation de l'AVS, de l'AI et des APGAusgleichsfonds der AHV, IV und EO
Die Forderungen und Verpflichtungen in Fremdwährungen werden zuden am Bilanzstichtag geltenden Schlusskursen bewertet.
Les avoirs et les engagements en devises étrangères sont évaluésaux taux du marché à la date du bilan.
Die anderen Sachanlagen werden in Höhe des Kaufpreises aktiviertund über die voraussichtliche Gebrauchsdauer amortisiert. DasMobiliar und die Informatiklizenzen des Portfoliomanagement-Systemswerden über 5 Jahre, die Hardware über 3 Jahre abgeschrieben.
Les autres immobilisations corporelles sont comptabilisées à la valeurd'acquisition et sont amorties sur la durée d'utilité prévisible. Lemobilier et les licences informatiques du Portfolio Management Systemsont amortis sur 5 ans, le matériel informatique sur 3 ans.
Anhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
Allgemeine Informationen
Obligationen, strukturierte Produkte, Aktien, Anlagefonds obligations, produits structurés, actions, fonds de placements
Die Anlagen werden zum Kurswert am Bilanzstichtag bewertet. Wennes keinen aktuellen Kurswert gibt, werden diese Instrumente zu einemkonservativ ermittelten Verkaufspreis bewertet.
Ces positions sont inscrites à leur valeur de marché à la date du bilan.Lorsqu'il n'y a pas de prix de marché disponible, ces instruments sontévalués au prix de vente estimé de façon prudente.
Die Bilanzierung erfolgt zu Nominalwerten. Ces positions sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.
Andere Geldmarktinstrumente, Direkte Darlehen, Autres placements sur le marché monétaire, prêts directs,
- 29 -
HG HD
Konsolidierungsgrundsätze Principes de consolidation
Konsolidierungskreis Périmètre
Konsolidierungsmethode Principe de consolidation
Erläuterungen zu den Bilanzpositionen und Notes explicatives au sujet des rubriques du bilan
der Betriebsrechnung. et du compte d'exploitation.
1. Positive und negative Wiederbeschaffungswerte 1. Valeurs de remplacement positives et négatives
Positive Wieder- Negative Wieder- Kontraktvolumen
beschaffungswerte beschaffungswerte
Valeurs de rempla- Valeurs de rempla- Volume des
cement positives cement négatives contrats
Derivative Finanzinstrumente 154'320'566.27 209'544'936.18 22'147'128'308.34 Instruments financiers dérivés
10
20Zinsen 38'799'360.59 75'095'656.40 395'708'038.20 sur taux
10
20Währungen 92'650'592.69 127'942'367.47 18'249'806'453.57 sur devises
10
20Rohstoffe 0.00 0.00 27'415'334.00 sur matières premières
10
20Übrige derivative Instrumente 18'539'911.04 3'188'077.62 1'382'823'613.29 autres instruments dérivés
10
20Aktien 4'330'701.95 3'318'834.69 2'091'374'869.28 sur actions
Positive Wieder- Negative Wieder- Kontraktvolumen
beschaffungswerte beschaffungswerte
Valeurs de rempla- Valeurs de rempla- Volume des
cement positives cement négatives contrats
Derivative Finanzinstrumente 199'913'802.26 288'106'238.77 29'290'939'102.72 Instruments financiers dérivés
10
20Zinsen 31'006'771.83 84'089'237.82 5'530'443'372.39 sur taux
10
20Währungen 140'989'095.53 201'620'585.29 19'595'488'360.50 sur devises
10
20Rohstoffe 0.00 98'929.26 710'417'651.73 sur matières premières
10
20Übrige derivative Instrumente 23'862'853.62 530'496.38 1'058'972'052.75 autres instruments dérivés
10
20
Aktien 4'055'081.28 1'766'990.02 2'395'617'665.35 sur actions
BD BD
Anhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
Ausgleichsfonds der AHV, IV und EOFonds de compensation de l'AVS, de l'AI et des APG
Saldo per 31.03.2018 / solde au 31.03.2018
Saldo per 31.03.2019 / solde au 31.03.2019
Die Konsolidierungsmethode der AusgleichsfondsAHV/IV/EO ist die der Vollkonsolidierung.
Le principe de consolidation des Fonds de compensationAVS/AI/APG est celui de l'intégration globale.
Der Konsolidierungskreis umfasst sämtliche Verwaltungs-einheiten durch die die Ausgleichsfonds AHV/IV/EO aufdirekte oder indirekte Art Finanzinstrumente halten,kontrollieren und verwalten können.
Le périmètre de consolidation est délimité de façon à incluretoutes les entités qui permettent aux Fonds de compensation dedétenir, de contrôler et de gérer des instruments financiers defaçon directe ou indirecte.
- 30 -
HG HD
2. Anlageimmobilien 2. Immeubles de placement
3. Schwebende Geschäfte 3. Transactions non dénouées
Zahlungen an die
Fonds / Paiements
aux Fonds
Deckung der Fremdwährungsrisiken /
Couverture de change 5'959'261'349.11 6'001'953'249.24 -42'691'900.13
Andere Portfolien /
Autres portefeuilles 119'129'684.57 146'940'240.74 -27'810'556.17
Gesamt / Total 6'078'391'033.68 6'148'893'489.98 -70'502'456.30
4. Verwaltungsliegenschaftsresultat 4. Immeuble administratif
Bilanzwert, Kosten und Abschreibung 31.03.2019 31.03.2018 Valeur, coûts et amortissement100.
Bilanzwert zu Beginn des Jahres 26'267'856.18 26'774'383.78 Valeur au bilan en début d'exercice100.
Renovationskosten 0.00 0.00 Coûts de rénovation400.
Abschreibungen und Wertberichtigungen -132'000.00 -132'000.00 Amortissements et corrections de valeur
Bilanzwert 26'135'856.18 26'642'383.78 Valeur au bilan
Brandversicherungswert Gebäude 13'357'565.00 13'171'772.00 Valeur d'assurance-incendie du bâtiment
5. Andere Sachanlagen 5. Autres immobilisations corporelles
Bilanzwert, Kosten und Abschreibung 31.03.2019 31.03.2018 Valeur, coûts et amortissement100.
Bilanzwert zu Beginn des Jahres 3'144'074.06 3'153'933.88 Valeur au bilan en début d'exercice100.
Aktivierung im Laufe des Jahres 237'196.36 516'723.97 Activation en cours d'année400.
Abschreibungen -297'314.83 -288'882.24 Amortissements
Bilanzwert 3'083'955.59 3'381'775.61 Valeur au bilan
6. Eigenmittel 6. Fonds propres
Aufteilung des Nettovermögens 31.03.2019 31.03.2018 Répartition des actifs nets100.
Anteil AHV 31'653'370'346.09 32'153'965'780.29 Quote-Part AVS100.
Anteil IV 4'372'869'560.30 4'540'470'757.75 Quote-Part AI100.
Anteil EO 946'998'948.73 898'464'610.45 Quote-Part APG
Total 36'973'238'855.12 37'592'901'148.49 Total
BD BD
Ausgleichsfonds der AHV, IV und der EOFonds de compensation de l'AVS, de l'AI et des APG
Anhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
Les immeubles de placement sont évalués à la valeur vénale. Celle-cicorrespond à la valeur de marché qui est déterminée par la valeur derendement.
Anlageimmobilien werden zum Marktwert bewertet. Dieser wird mitdem Ertragswertverfahren ermittelt.
Diese Transaktionen werden in der Buchhaltung nach der Methode"Trade Date" berücksichtigt, das heisst bei Vertragsabschluss. Die amAbschlussdatum ausstehenden Zahlungen betreffen hauptsächlich dieAbsicherungstätigkeit.
Les transactions sont prises en compte dans la comptabilité selon laméthode dite « Trade date » c'est-à-dire lors de la conclusion du contrat.Les paiements en suspens à la date du bouclement concernentessentiellement l'activité de couverture.
Mandat
Zahlungen der Nettoposition /
Fonds / Paiements Position nette
des Fonds
- 31 -
HG HD
Erläuterung zur Betriebsrechnung Notes explicatives au sujet des rubriques
du compte d'exploitation
7. Aufteilung der Zinserträge 31.03.2019 31.03.2018 7. Détail des produits d'intérêts
700.1003.06Kontokorrente -576'336.55 -329'764.73 Comptes courants
700.1002.06Geldmarktinstrumente -7'531.50 286'532.67 Placements marché monétaire
700.1007.06Reverse-REPO 1'076'082.80 100'407.38 Reverse-REPO
700.1001.06Darlehen 5'966'136.58 7'321'387.30 Prêts
700.2001.06Obligationen 75'909'018.39 79'353'024.68 Obligations
700.1004.06Andere 2'470'847.55 933'724.98 Autres
700.1005.06Zinserträge 84'838'217.27 87'665'312.28 Produits des intérêts
700.1006.06
8. Aufteilung der Kapitalerträge 31.03.2019 31.03.2018 8. Détail des produits des capitaux
700.2002.06Erträge aus Aktien 42'563'285.78 40'114'778.82 Actions
700.2003.069Erträge aus Fonds 60'032'392.68 58'446'201.60 Fonds
Kapitalerträge 102'595'678.46 98'560'980.42 Produits des capitaux
9. Liegenschaftsresultat 31.03.2019 31.03.2018 9. Résultat d'exploitation de l'immeuble
vor Abschreibungen avant amortissement
400.7002.06Mieteinnahmen -60'000.00 -53'464.50 Revenus locatifs
400.7001.06Unterhalts- und Verwaltungskosten 115'009.83 95'694.15 Frais d'entretien et d'administration
Liegenschaftsaufwand 55'009.83 42'229.65 Charges d'exploitation de l'immeuble
10. Anlageresultat 31.03.2019 31.03.2018 10. Résultat des placements750. Anteil AHV 1'398'672'012.13 -396'657'553.05 Quote-part AVS750. Anteil IV 200'961'640.08 -45'151'716.38 Quote-part AI750. Anteil EO 42'136'029.58 -10'965'843.95 Quote-part APG
Total 1'641'769'681.79 -452'775'113.38 Total
11. Kosten Fondsverwaltung 31.03.2019 31.03.2018 11. Frais de gestion des Fonds350.
Anteil AHV 9'280'362.03 9'977'313.98 Quote-part AVS350.
Anteil IV 1'320'000.71 1'312'107.49 Quote-part AI350.
Anteil EO 274'451.20 277'194.32 Quote-part APG
Total 10'874'813.94 11'566'615.79 Total
12. Resultat Fondsverwaltung 31.03.2019 31.03.2018 12. Résultat de la gestion des Fonds
Anteil AHV 1'389'391'650.10 -406'634'867.03 Quote-part AVS
Anteil IV 199'641'639.37 -46'463'823.87 Quote-part AI
Anteil EO 41'861'578.38 -11'243'038.27 Quote-part APG
Total 1'630'894'867.85 -464'341'729.17 Total
BD BD
Anhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
Ausgleichsfonds der AHV, IV und der EOFonds de compensation de l'AVS, de l'AI et des APG
- 32 -
HG HD
Garantieverpflichtungen, Actifs mis en gage
Für REPO-Geschäfte verpfändete Wertpapiere (zu Verkehrswerten) *
Titres mis en gage pour des affaires de REPO (à la valeur vénale) * 550'000'000.00
Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete Wertpapiere
Titres mis en gage pour propres engagements 0.00
Zur Sicherung eigener Verpflichtungen bezahlter Cash Collateral - bilanziert
Cash collateral payé en tant que garantie pour propres engagements - montant porté au bilan 113'592'505.32
Summe der am Bilanzstichtag verpfändeten Aktiven (zu Verkehrswerten)
Somme des actifs donnés en garantie à la date du bilan (à la valeur vénale) 663'592'505.32
* Dieser Betrag versteht sich inklusive der bei der SNB hinterlegten Garantie von CHF 550'000'000 für die Intraday-Kreditlinie.
* Ce montant inclut le dépôt de CHF 550'000'000 auprès de la BNS afin de garantir la ligne de crédit intraday.
Für REPO-Geschäfte als Garantie erhaltene Wertpapiere
Titres reçus en gage en tant que garantie pour les affaires de REPO 299'995'177.10
Für Wertpapierausleihe als Garantie erhaltene Wertpapiere
Titres reçus en gage en tant que garantie pour le prêt de titres 1'878'402'545.00
Summe der als Collateral erhaltenen Wertpapiere
Somme des titres reçus comme collateral 10'234.58
Erhaltener Cash Collateral - bilanziert
Cash collateral reçu - porté au bilan 19'720'000.00
Summe der am Bilanzstichtag als Pfand erhaltenen flüssigen Mittel und Wertpapiere (zu Verkehrswerten)
Somme des liquidités et des titres reçus en garantie à la date du bilan (à la valeur vénale) 2'198'127'956.68
Offene Kapitalzusagen für Immobilienfonds
Engagements de capital ouverts pour des fonds immobiliers 190'481'155.96
BG BD
Ausgleichsfonds der AHV, IV und der EOFonds de compensation de l'AVS, de l'AI et des APG
Anhang per 31.03.19 - Annexe au 31.03.19
- 33 -
HD HG
BG BD
- 34 -
HD HG
BG BD
- 35 -
HD HG
BG BD
CH - 1211 Genève 2
http://www.zas.admin.ch
© Centrale de compensation
Finances premier pilier
Av. Edmond Vaucher 18
Case postale 3000
- 36 -
(in CHF)Monat / Mois
Arbeitslosenversicherung - Assurance chômage
Saldo / Solde
Département fédéral des finances DFF
(en CHF)
Eidgenössisches Finanzdepartement EFDCentrale de compensation CdCZentrale Ausgleichsstelle ZASFinances premier pilierFinanzen erste Säule
2.4 %
Abgerechnete Beiträge und Durchführungskosten; Monat 03.2019Cotisations et frais de gestion; Mois 03.2019
Saldo / Solde03.2019 31.03.2019 31.03.2018
E r t r a g
706'924'880.17
P r o d u i t s
1'832'221'513.05 1'789'938'662.98Beiträge der Versicherten Cotisations des und Arbeitgeber assurés et employeursBeiträge 708'441'493.73 1'835'187'967.52 1'793'706'164.30 2.3 % CotisationsSchadenersatzforderungen 187'038.19 571'078.21 678'932.22 -15.9 % Indemnités en réparation de dommageErlass von Beiträgen 0.00 0.00 0.00 Remises de cotisationsAbschreibung von Beiträgen -1'730'681.94 -3'653'851.62 -4'520'998.73 -19.2 % Amortissements de cotisationsNachzahlung abgeschriebener Beiträge 27'030.19 116'318.94 74'565.19 56.0 % Recouvrement de cotisations amortiesVerzugs- und Vergütungszinsen 0.00 0.00 0.00 Intérêts moratoires et rémunératoires
Total Ertrag 706'924'880.17 1'832'221'513.05 1'789'938'662.98 2.4 % Total produits
A u f w a n d
0.00 32'163.00 31'983.00 0.6 %
C h a r g e s
Durchführungskosten Frais de gestionKostenvergütung an AK 0.00 32'163.00 31'983.00 0.6 % Indemnité pour frais aux CCKosten und Parteientschädigungen 0.00 0.00 0.00 Frais et dépens
Administrationskosten 0.00 0.00 0.00 Frais d'administrationPosttaxen 0.00 0.00 0.00 Taxes postalesKosten ALV 0.00 0.00 0.00 Frais AC
Total Aufwand 0.00 32'163.00 31'983.00 0.6 % Total charges
Nettoertrag 706'924'880.17 1'832'189'350.05 1'789'906'679.98 2.4 % Produits nets
Stand Konto "Rückbehalt" -177'000'000.00 Etat du compte "Retenue"
Genf / Genève, 08.05.2019
(in CHF)Monat / Mois
Familienzulagen in der Landwirtschaft
Saldo / Solde
Département fédéral des finances DFF
(en CHF)
Eidgenössisches Finanzdepartement EFDCentrale de compensation CdCZentrale Ausgleichsstelle ZASFinances premier pilierFinanzen erste Säule
6.4 %
Allocations familiales dans l'agricultureBetriebsrechnung - Compte d'exploitation 03.2019
Saldo / Solde03.2019 31.03.2019 31.03.2018
E r t r a g
3'225'698.75
P r o d u i t s
5'971'756.00 5'613'146.00Beiträge Arbeitgeber Cotisations employeursBeiträge 3'225'698.75 5'971'896.00 5'622'057.70 6.2 % CotisationsSchadenersatzforderungen 0.00 0.00 60.85 -100.0 % Indemnités en réparation de dommageErlass von Beiträgen 0.00 0.00 0.00 Remises de cotisationsAbschreibung von Beiträgen 0.00 -140.00 -8'972.55 83.6 % Amortissements de cotisationsNachzahlung abgeschriebener Beiträge 0.00 0.00 0.00 Recouvrement de cotisations amortiesVerzugs- und Vergütungszinsen 0.00 0.00 0.00 Intérêts moratoires et rémunératoires
Beiträge der Oeffentlichen Hand 0.00 0.00 0.00 Contributions des pouvoirs publicsBund 0.00 0.00 0.00 ConfédérationKantone 0.00 0.00 0.00 Cantons
Total Ertrag 3'225'698.75 5'971'756.00 5'613'146.00 6.4 % Total produits
A u f w a n d
11'873'240.29 24'145'097.56 24'275'609.01 -0.5 %
C h a r g e s
Leistungen PrestationsFamilienzulagen für landwirtschaftliche
2'511'478.54Allocations familiales aux travailleurs
6'672'570.96 6'363'633.79 4.9 %Arbeitnehmer agricolesFamilienzulagen für selbstständiger-
9'580'749.10Allocations familiales aux agriculteurs
17'967'800.15 18'322'605.65 -1.9 %werbende Landwirte indépendantsRückerstattungsforderungen -224'251.35 -500'470.60 -410'798.68 21.8 % Allocations à restituerAbsch. von Rückerstattungsforderungen 5'264.00 5'197.05 845.25 514.9 % Amortissements d'allocations à restituerKosten und Parteientschädigungen 0.00 0.00 -677.00 -100.0 % Frais et dépens
Administrationskosten 3'864.00 23'694.00 16'376.00 44.7 % Frais d'administrationPosttaxen 3'864.00 14'439.00 16'376.00 -11.8 % Taxes postalesKosten FLG (Art. 18/19) 0.00 0.00 0.00 Frais LFA (art. 18/19)Vergütung Durchführung FLG 0.00 9'255.00 0.00 Indemnité application LFA
Total Aufwand 11'877'104.29 24'168'791.56 24'291'985.01 -0.5 % Total charges
Betriebsergebnis -8'651'405.54 -18'197'035.56 -18'678'839.01 2.6 % Résultat d'exploitation
Genf / Genève, 08.05.2019