Post on 29-Aug-2020
Публічне акціонерне товариство «МетаБанк»
Проміжна скорочена фінансова звітність за I квартал 2017 року
SHAPE
Публічне акціонерне товариство «МетаБанк»
Проміжна cкорочена фінансова звітність
за II квартал 2018 року
ЗМІСТ
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН (БАЛАНС)4
ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ)5
ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД7
ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ (ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ)8
ЗВІТ ПРО РУХ КОШТІВ ………………………………………..………………………………………………….... 9
Примітка 1. Інформація про банк10
Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність11
Примітка 3. Основа подання фінансової звітності12
Примітка 4. Грошові кошти та їх еквівалент ………………………………………………………………………..12
Примітка 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж12
Примітка 6. Цінні папери в портфелі банку до погашення13
Примітка 7. Інші фінансові активи14
Примітка 8. Інші активи16
Примітка 9. Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття17
Примітка 10. Інші фінансові зобовязання17
Примітка 11. Інші зобов’язання18
Примітка 12. Процентні доходи та витрати18
Примітка 13. Комісійні доходи та витрати18
Примітка 14. Інші операційні доходи19
Примітка 15. Адміністративні та інші операційні витрати ………………………………………………………...19
Примітка 16. Витрати на податок на прибуток19
Примітка 17. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію20
Примітка 18. Операційні сегменти21
Примітка 19. Операції з пов’язаними сторонами.24
Примітка 20. Події після дати балансу.26
Проміжна (скорочений )Звіт про фінансовий стан (Баланс)
станом на 30 червня 2018 року
(в тисячах гривень)
Назва статті
При-мітки
2018 рік
II квартал
2017 рік
Активи
Грошові кошти та їх еквіваленти
4
92 235
75 857
Кошти обов’язкових резервів банку в Національному банку України
-
-
Кредити та заборгованість банків
-
-
Кредити та заборгованість клієнтів
424 268
339 938
Інвестиції в цінні папери
154 856
253 089
Похідні фінансові активи
-
-
Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії
-
-
Інвестиційна нерухомість
5 866
9 340
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток
5
6
Відстрочений податковий актив
-
-
Гудвіл
-
-
Основні засоби та нематеріальні активи
19 788
26 788
Інші активи
8
8 187
8 213
Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття
9
31 928
22 815
Усього активів
737 133
736 046
Зобов’язання
Кошти банків
-
-
Кошти клієнтів
468 825
480 569
Похідні фінансові зобов’язання
-
-
Боргові цінні папери емітовані
-
-
Інші залучені кошти
-
-
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток
1 195
2 226
Відстрочені податкові зобов’язання
407
407
Резерви за зобов’язаннями
5
6
Інші зобов’язання
11
11 895
10 596
Субординований борг
-
-
Зобов’язання групи вибуття
-
-
Усього зобов’язань
482 327
493 804
Власний Капітал
Статутний капітал
12
200 618
200 618
Емісійні різниці
12
1 153
1 153
Незареєстрований статутний капітал
-
-
Інший додатковий капітал
-
-
Резервні та інші фонди банку
10 374
9 066
Резерви переоцінки
13
5 156
5 176
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
37 505
26 229
Неконтрольована частка
-
-
Усього власного капіталу
254 806
242 242
Усього зобов’язань та власного капіталу
737 133
736 046
Затверджено до випуску та підписано
Голова Правління
С.П.Нужний
Головний бухгалтер
І.В. Огойко
27 липня 2018 року виконавець Топузлієва В.В. тел. (061) 228-78-93
Проміжний скорочений звіт про прибуток і збиток та інший сукупний дохід
(Звіт про фінансові результати)
за II квартал 2018 рік, що закінчився 30 червня 2018 року
(в тисячах гривень)
Назва статті
Примітки
Звітний період
Попередній період
За поточний проміжний період(три місяці)
Наростаючим підсумком із початку до дати звітності
За порівняний проміжний період (три місяці
Наростаючим підсумком із початку порівняльного року до порівняльної дати звітності
Процентні доходи
14
20 194
40 130
19 401
38 042
Процентні витрати
14
(9 074)
(17 310)
(7 750)
(16 220)
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)
11 120
22 820
11 651
21 822
Комісійні доходи
15
12 248
21 180
8 751
16 408
Комісійні витрати
15
(531)
(1 027)
(356)
(646)
Чистий прибуток/(збиток) від операцій із фінансовими інструментами,які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
-
-
(15)
(100)
Чистий прибуток /(збиток) від операцій із борговими фінансовими інструментами,які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
(447)
(447)
-
-
Чистий прибуток/(збиток) від операції із іноземною валютою
564
1 077
382
737
Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти
(256)
(1 087)
(496)
(609)
Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова
1 869
4 992
76
3 521
Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів
(1 077)
551
(1 353)
(5 801)
Інші операційні доходи
16
1 068
2 041
978
3 004
Витрати на виплати працівникам
17
(10 311)
(19 816)
(7 961)
(15 484)
Витрати зносу та амортизація
17
(342)
(740)
(445)
(906)
Інші адміністративні та операційні витрати
17
7 950
(14 441)
(6 271)
(13 534)
Прибуток/(збиток) до оподаткування
5 914
15 103
4 372
8 412
Витрати на податок на прибуток
18
(1 268)
(2 887)
(767)
(1 553)
Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності
-
-
-
-
Прибуток/(збиток) за рік
4 646
12 216
3 605
6 859
ІНШИЙ СУКУПНИЙДОХІД:
СТАТТІ,ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК
Зміни результатів переоцінки основних засобів та нематеріальних активів
-
-
(297)
(297)
Інший сукупний дохід,що не буде некласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування
-
-
(297)
(297)
СТАТТІ,ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК
Зміни результатів переоцінки боргових фінансових інструментів:
849
(20)
31
(576)
чиста зміна справедливої вартості
849
(20)
31
(576)
Інший сукупний дохід,що буде некласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування
849
(20)
31
(576)
Інший сукупний дохід після оподаткування
849
(20)
31
(576)
Усього сукупного доходу за рік
5 495
12 196
3 339
5 986
Усього сукупний доходу,що належить:
власникам банку
5 495
12 196
3 339
5 986
неконтрольованій частці
-
-
-
-
Прибуток/(збиток) на акцію від діяльності,що триває:
чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію
0,92
2,42
0,86
1,43
скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію
0,92
2,42
0,86
1,43
чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік
0,92
2,42
0,86
1,43
Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік
0,92
2,42
0,86
1,43
Затверджено до випуску та підписано
Голова Правління
С.П.Нужний
Головний бухгалтер
І.В. Огойко
27 липня 2018 року виконавець Топузлієва В.В.тел. (061) 228-78-93
Проміжний скорочений звіт про іншій сукупний дохід
за II квартал 2018 року, що закінчився 30 червня 2018 року
(в тисячах гривень)
Назва статті
Примітки
Звітний період
Попередній період
За поточний проміжний період(три місяці)
Наростаючим підсумком із початку до дати звітності
За порівняний проміжний період (три місяці
Наростаючим підсумком із початку порівняльного року до порівняльної дати звітності
Прибуток/(збиток) за рік
4 646
12 216
3 605
6 859
ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД:
СТАТТІ,ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК
Зміни результатів переоцінки основних засобів та нематеріальних активів
-
-
(297)
(297)
Інший сукупний дохід,що не буде некласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування
(297)
(297)
СТАТТІ,ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК
Зміни результатів переоцінки боргових фінансових інструментів:
849
(20)
31
(576)
чиста зміна справедливої вартості
849
(20)
31
(576)
Інший сукупний дохід,що буде некласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування
849
(20)
31
(576)
Інший сукупний дохід після оподаткування
849
(20)
31
(576)
Усього сукупного доходу за рік
5 495
12 196
3 339
5 986
Усього сукупного доходу,що належить:
власником банку
5 495
12 196
3 339
5 986
неконтрольованій частці
-
-
-
-
Затверджено до випуску та підписано
Голова Правління
С.П.Нужний
Головний бухгалтер
І.В. Огойко
27липня 2018 року
виконавець Топузлієва В.В.
тел. (061) 228-78-93
Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
за II квартал 2018 року, що закінчився 30 червня 2018 року ( проміжний)
(в тисячах гривень)
Найменування статті
При-мітки
Належить власникам банку
Неконтрольована частка
Усього власного капіталу
Статут
ний капітал
Емісійні різниці та іншій додатковий капітал
Незареєстрований статутний капітал
Резервні фонди та інші фонди
Резерви переоцінки
Нерозпо-ділений прибуток
Залишок на кінець періоду,що передує попередньому періоду (до перерахунку)
01 січня 2017 року
120 063
1 475
8 000
6 069
21 699
157 306
Усього сукупного доходу:
27
-
-
-
(893)
26 167
25 274
-прибуток /(збиток) за рік
-
-
-
-
25 761
25 761
-інший сукупний дохід
-
-
-
(596)
-
(596)
-амортизація резерву переоцін-ки основних засобів або реалізований результат
20
-
-
-
(297)
406
109
Коригування минулих років
-
-
-
-
-
(16)
(16)
Розподіл прибутку до резервних фондів
-
-
1 066
-
(1 066)
-
Внесення за акціями нового випуску
60 001
-
-
-
-
-
60 001
Збільшення номінальної вартості акцій в зв’язку з направленням частини прибутку
20 554
-
-
-
-
(20 554)
-
-
Витрати на Державну реєстрацію емісії
-
(322)
-
-
-
(322)
Дивіденди
28
-
-
-
-
-
(1)
(1)
Залишок на 31 грудня 2017 року
200 618
1 153
9 066
5 176
26 229
242 242
Усього сукупного доходу:
-
-
-
-
(20)
-
(20)
-прибуток /(збиток)за рік
19
-
-
-
-
-
12 216
-
12 216
-інший сукупний дохід
13
-
-
-
-
(20)
-
-
(20)
-амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат
-
-
-
-
-
-
-
-
Коригування минулих років
-
-
-
-
-
369
-
369
Розподіл прибутку до резервних та інших фондів
-
-
-
1 308
-
(1 308)
-
-
Дивіденди
-
-
-
-
-
(1)
-
(1)
Залишок на 30 червня 2018 року
200 618
1 153
-
10 374
5 156
37 505
-
254 806
Затверджено до випуску та підписано
Голова Правління
С.П.Нужний
Головний бухгалтер
І.В. Огойко
27 липня 2018 року
виконавець Топузлієва В.В.тел. (061) 228-78-93
Звіт про рух грошових коштів за прямим методом
за II квартал 2018 року, що закінчився 30 червня 2018 року (проміжний)
(в тисячах гривень)
Назва статті
2018 рік
II квартал
2017 рік
II квартал
ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Процентні доходи, що отримані
40 129
39 621
Процентні витрати, що сплачені
(17 310)
(17 430)
Комісійні доходи, що отримані
21 179
16 795
Комісійні витрати, що сплачені
(1 026)
(646)
Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
-
(100)
Результат операцій із фінансовими похідними інструментами
-
-
Результат операцій з іноземною валютою
1 076
737
Інші отримані операційні доходи
7 208
5 376
Виплати на утримання персоналу, сплачені
(19 815)
(15 580)
Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені
(15 096)
(14 814)
Податок на прибуток, сплачений
(3 896)
(1 296)
Грошові кошти, що отримані/(сплачені) від операційної діяльності, до змін в операційних активах та зобов’язаннях
36 727
12 663
ЗМІНИ В ОПЕРАЦІЙНИХ АКТИВАХ ТА ЗОБОВ’ЯЗАННЯХ
Чисте(збільшення)/зменшення обов’язкових резервів у Національному банку України
-
-
Чисте(збільшення)/зменшення інвестицій у цінні папери
-
-
Чисте(збільшення)/зменшення фінансових активів, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
-
-
Чисте(збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості банків
-
-
Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів
(66 872)
15 940
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів
32
(5 348)
Чисте (збільшення)/зменшення інших активів
(9 302)
7 664
Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків
-
-
Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів
(11 411)
(11 319)
Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів,що емітовані банком
-
-
Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов’язаннями
(4)
-
Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов’язань
1 046
9 270
Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов’язань
-
-
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності
(86 511)
16 207
ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Придбання цінних паперів
83 493
(2 751 265)
Надходження від реалізації інвестицій у цінні папери
446
2 712 494
Придбання інвестиційної нерухомості
3 474
351
Придбання основних засобів
6 895
511
Дохід від реалізації основних засобів
(2)
-
Надходження від реалізації основних засобів
-
816
Придбання нематеріальних активів
(35)
(2)
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності
93 378
(37 095)
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності
(26 129)
50 241
Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти
(1 086)
(609)
Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів
16 378
41 407
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду
75 856
90 428
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду
92 235
131 835
Збільшення Статутного капіталу
-
50 000
Нерозподілені прибутки минулих років (списання переоцінки реалізованих основних засобів)
-
406
Емісійні різниці
-
(164)
Дивіденди виплачені
(1)
(1)
Затверджено до випуску та підписано
Голова Правління
С.П.Нужний
Головний бухгалтер
І.В. Огойко
27 липня 2018 року виконавець Топузлієва В.В.тел. (061) 228-78-93
Примітка 1. Інформація про банк
Публічне акціонерне товариство «МетаБанк» (далі – «Банк») є правонаступником всіх прав, обов’язків та зобов’язань Відкритого акціонерного товариства «МетаБанк», створеного в результаті реорганізації Акціонерного банку «Металург» шляхом перетворення його у відкрите акціонерне товариство.
Акціонерний банк «Металург», створений шляхом реорганізації Комерційного банку «Металург», зареєстрованого в Україні Національним банком України 12 липня 1993 року за № 182, на підставі рішення установчих зборів акціонерів від 23 серпня 1995 року (протокол № 1) та є його правонаступником.
На виконання вимог Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо форми створення банків та розміру статутного капіталу» № 133-v від 14.09.2006 року щодо обов'язкового перетворення акціонерних комерційних банків у відкриті акціонерні товариства, загальними зборами акціонерів 30.06.2008 року було прийнято рішення про реорганізацію Акціонерного банку «Металург» у Відкрите акціонерне товариство «МетаБанк».
Відкрите акціонерне товариство «МетаБанк» створено 22 травня 2009 року шляхом реорганізації Акціонерного банку «Металург».
На виконання вимог Закону України «Про акціонерні товариства», який набрав чинності 29.04.2009 року, Відкрите акціонерне товариство «МетаБанк» з 14.08.2009 року змінило своє найменування на Публічне акціонерне товариство «МетаБанк». Рішення про зміну найменування Банку було прийнято на позачергових загальних зборах акціонерів 27.07.2009 року.
Юридична адреса: пр.Металургів, 30, м.Запоріжжя, 69006, Україна.
Банк здійснює свою діяльність на підставі генеральної банківської ліцензії № 69, виданої Національним банком України (далі-«НБУ») 28.10.2011року, яка надає право здійснення банківських операцій, включаючи валютні операції. Банк також має ліцензії АЕ № 286998, АЕ № 286997 видані Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку 12.09.2014 року на здійснення діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерська та дилерська діяльність).
Банк приймає вклади від фізичних і юридичних осіб і надає кредити, здійснює платіжне обслуговування в Україні та переказ коштів за кордон, проводить торгові операції з цінними паперами, випуск платіжних карток, проводить операції з обміну валют і надає інші банківські послуги своїм клієнтам. Головний офіс Банку знаходиться у м.Запоріжжя. Станом на кінець звітного періоду Банк здійснював свою діяльність на території 4 областей (Дніпропетровської, Запорізької, Кіровоградської, Полтавської) та м. Києв через 41 відділення (включаючи Дирекцію у м.Київ) та Операційне управління в головному офісі.
Банк є постійним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - «Фонд») з 2002 року (Свідоцтво №73 від 31.10.2012р.). Фонд, є державним і функціонує у відповідності до законодавства України. Сума гарантованого відшкодування за вкладами фізичних осіб складає до 200 тис.грн. для кожної фізичної особи у разі банкрутства Банку та відкликання банківської ліцензії.
Структура власності Банку:
Носик Лариса Миколаївна – основний акціонер, якій належить 33,45% акцій Банку. Опосередковане володіння – 48,48% через ТОВ «Металург-Мета» (62,53%), якому належить 32,60 % акцій Банку; ТОВ «Ост 2008» (100%), якому належить 5,45% акцій Банку; ТОВ «Вест 2008» (100%) якому належить 3,64% акцій Банку; ТОВ "Норд 2008" (73,6%) якому належить 0,54% акцій Банку, ТОВ «Металург-Кредо» (100%) якому належить 0,07% акцій Банку; ТОВ «Торговий будинок» (50,1%) якому належить 5,45% акцій Банку, ТОВ «Металург-Вексель» (100%) якому належить 0,72% акцій Банку (через ТОВ «Металург-Мета»).
Контролер ТОВ «Металург-Мета», ТОВ «Ост 2008», ТОВ «Вест 2008», ТОВ "Норд 2008", ТОВ "Металург-Кредо", ТОВ «Торговий будинок», ТОВ «Металург-Вексель» через контроль ТОВ «Металург-Мета». Сукупний відсоток участі в Банку 81,93%. Рішення Комітету НБУ з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайту) платіжних систем про погодження збільшення істотної участі - №35 від 17.02.2017 р.
Товариство з обмеженою відповідальністю «Металург-Мета» акціонер Банку, якому належить 32,60% акцій Банку. Опосередковане володіння – 0,72% через ТОВ «Металург-Вексель» (100%) якому належить 0,72 акцій Банку. Контролер ТОВ «Металург-Вексель». Скупуний відсоток участі в Банку 34,99%. Рішення Комітету НБУ з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайту) платіжних систем про погодження збільшення істотної участі - № 35 від 17.02.2017 р..
Товариство з обмеженою відповідальністю «Ост 2008» акціонер Банку, якому належить 5,45% акцій Банку. Опосередковане володіння – 5,26% через ТОВ «Металург-Мета» (9,93%) якому належить 32,6% акцій Банку, ТОВ «Торговий будинок» (36,89%), якому належить 5,45% акцій Банку, ТОВ «Металург-Мета» (9,93%), яке є учасником ТОВ «Металург-Вексель» (100%) якому належить 0,72% акцій Банку. Скупуний відсоток участі в Банку 10,72 Рішення Комітету НБУ з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайту) платіжних систем про погодження істотної участі - № 35 від 17.02.2017 р..
Кулик Валерій Георгійович - акціонер Банку, якому належить 9,56% акцій Банку. Опосередковане володіння – 1,58% через ТОВ «С.В. груп» (50%), якому належить 1,58% акцій Банку. Скупуний відсоток участі в Банку – 11,14%. Рішення Комісії з питнаь нагляду та регулювання діяльності банків при управлінні НБУ в Запорізькій області про надання дозволу на придбання істотної участі № 7 від 11.06.2010 року
Кінцевим вигодоодержувачем Банку є Носик Лариса Миколаївна.
Частка керівництва Банку в акціонерному капіталі Банку складає –39,75%.
Участь в акціонерному капіталі банку:
фізичні особи – 49,94%
юридичні особи – 50,06%.
Проміжна фінансова звітність за II квартал 2018року, що закінчився 30 червня 2017 року, затверджена до випуску 27 липня 2018 року та підписана від Банку Головою Правління та Головним бухгалтером.
Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність
Важка економічна ситуація була зумовлена несприятливою комбінацією зовнішніх та внутрішніх чинників, дія яких посилювалася накопиченими у попередні роки макроекономічними дисбалансами.
Серед негативних факторів, що обумовлювали економічні тенденції в 2015-2017 роках були: розрив міжрегіональних зв’язків внаслідок військових дій на сході України та анексії АР Крим, низький зовнішній попит та рівень залучень грошових ресурсів на міжнародному ринку, ускладнені торгівельні відносини з Російською Федерацією, зниження купівельної спроможності населення внаслідок зменшення реальних доходів населення, погіршення фінансових результатів підприємств, зменшення кредитної активності, скорочення державного фінансування та високий рівень невизначеності.
Національна валюта зазнала значної девальвації. Національний банк України застосував жорстокі заходи для підтримки курсу гривні.
Керівництво Банку вважає, що вживаються всі необхідні заходи для підтримання економічної стійкості в умовах, що склалися. АТ «МетаБанк» в повному обсязі виконував свої зобов’язання перед вкладниками та іншими клієнтами банку.
Незважаючи на вкрай складні умови Банк завершив I півріччя 2018 року з прибутком із дотриманням всіх обов’язкових нормативів при збереженні ліквідності на досить високому рівні.
Примітка 3. Основа подання проміжної скороченої фінансової звітності
Скорочена проміжна фінансова звітність складена у відповідності до Міжнародного стандарту фінансової звітності (МСБО) 34 «Проміжна фінансова звітність».
При складанні скороченої проміжної фінансової звітності застосовуються ті ж принципи облікової політики та методи розрахунку, що і в річній фінансовій звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року.
Фінансові звіти є структурованим відображенням фінансового стану та фінансових результатів діяльності Банку. Метою фінансових звітів є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки, яка є корисною для широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Фінансові звіти також демонструють результати того, як управлінський персонал розпоряджається ввіреними йому ресурсами. Для досягнення цієї мети фінансові звіт и надають таку інформацію про банк: активи, зобов’язання, власний капітал, дохід та витрати, прибутки /збитки, грошові потоки.
Фінансові звіти достовірно подають фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Банку.
Проміжна скорочена фінансова звітність надається станом на кінець дня 30 червня 2018 року.
Звітний період - 01 квітня по 30 червня 2018 року .
Безперервність діяльності
Керівництво Банку підготувало дану фінансову звітність у відповідності з принципом безперервності функціонування.
Банком затверджені програми капіталізації на 2017-2024 роки щодо збільшення статутного капіталу Банку до 2024 року до розміру не менш ніж 500 млн. грн.. Збільшення статутного капіталу буде відбуватися за рахунок внесків фізичних та юридичних осіб та спрямування прибутку, отриманого Банком за результатами його діяльності в 2017-2024 р.р..
Функціональна валюта та валюта подання
Функціональною валютою, у якій ведеться бухгалтерський облік банку, є грошова одиниця України - гривня. Фінансова звітність представлена в тисячах гривень (далі-«тис.грн.»), якщо не зазначено інше.
Відповідно до Постанови N373 «Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України» від 24.10.2011 року зі змінами та доповненнями, Банком самостійно встановлено склад приміток до Звіту про фінансовий стан (Баланс), Звіту про прибутки і збитки (Звіт про фінансові результати)та Звіт про сукупний дохід, ураховуючи таке :
· банк не повторює інформацію у скороченій проміжній фінансовій звітності або зазначає про несуттєві зміни до неї, якщо така інформація була розкрита в останній річній фінансовій звітності;
· примітки до Звіту про фінансовий стан (Баланс), Звіту про прибутки і збитки (Звіт про фінансові результати)та Звіт про сукупний дохід складено, якщо дані статей проміжних скорочених звітів змінилися не менше ніж на 10 % порівняно з даними тих самих статей річної фінансової звітності.
Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти
Таблиця 1. Грошові кошти та їх еквіваленти
Назва статті
II квартал
2018 рік
2017 рік
Готівкові кошти
41 713
26 905
Кошти в Національному банку України (крім обов’язкових резервів)
36 873
7 011
Кореспондентські рахунки у банках:
13 649
41 941
України
12 896
36 501
Інших країн
753
5 440
Усього грошових коштів та їх еквівалентів
92 235
75 857
Аналіз грошових коштів та їх еквівалентів за географічною ознакою, валютами та відсотковими ставками наведено в Примітці 20 «Операційні сегменти».
Грошові кошти та їх еквіваленти не знецінені.
В таблиці наведені залишки коштів на кореспондентських рахунках, які є непростроченими.
Примітка 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж
Таблиця 1. Цінні папери в портфелі банку на продаж
Назва статті
II квартал
2018 рік
2017 рік
Боргові цінні папери:
112 837
158 992
державні облігації
112 837
158 992
облігації підприємств
-
-
Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком:
3
3
справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах
-
-
за собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо)
3
3
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
(3)
(3)
Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів
112 837
158 992
Станом на 30 червня 2018 року нараховані доходи, що включені до цієї примітки склали 1 929 грн., а на 31.12.2017 року – 8 839 тис.грн..
Перекласифікацію та переведення до іншої категорії цінних паперів у портфелі банку на продаж не здійснювалась.
Таблиця 2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за ІI квартал 2018 року
Назва статті
Державні облігації
Усього
Непрострочені та незнецінені :
112 837
112 837
державні установи та підприємства
112 837
112 837
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
-
-
Цінні папери в портфелі банку на продаж за мінусом резервів
112 837
112 837
Таблиця 3. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за 2017 рік
Назва статті
Державні облігації
Усього
Непрострочені та незнецінені :
158 992
158 992
державні установи та підприємства
158 992
158 992
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
-
-
Цінні папери в портфелі банку на продаж за мінусом резервів
158 992
158 992-
Таблиця 4. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж за ІI квартал 2018 року
Рух резервів
Облігації підприємств
Акції
Усього
Залишок за станом на 1 січня
3
3
Збільшення/ (зменшення) резерву під знецінення протягом року
-
-
Залишок за станом на 30 червень
3
3
Таблиця 5. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж за 2017 рік
Рух резервів
Облігації підприємств
Акції
Усього
Залишок за станом на 1 січня
-
94
94
Збільшення/ (зменшення) резерву під знецінення протягом року
-
(91)
(91)
Залишок за станом на 31 грудня
3
3
Цінні папери, які передані без припинення визнання у вигляді забезпечення за операціями репо, відсутні.
Примітка 6. Цінні папери в портфелі банку до погашення
Таблиця 1. Цінні папери в портфелі банку до погашення
Назва статті
ІI квартал 2018 року
2017 рік
Депозитні сертифікати Національного банку України
42 019
94 097
Збільшення/ (зменшення) резерву під знецінення протягом року
-
-
Усього цінних паперів у портфелі банку до погашення за мінусом резервів
42 019
94 097
Станом на 30 червня 2018 року нараховані доходи, що включені до цієї примітки склали 19 тис. грн. , а на 31грудня 2017 року - 97тис.грн..
Талиця 2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за ІI квартал 2018 року
Назва статті
Депозитні сертифікати НБУ
Усього
Боргові цінні папери непрострочені та незнецінені:
42 019
42 019
Державні установи та підприємства
42 019
42 019
Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення
42 019
42 019
Цінні папери, які передані без припинення визнання у вигляді забезпечення за операціями репо, та інформація щодо наявних прав на їх продаж та подальшу заставу, за станом на кінець дня 30 червня 2018 року відсутні.
Таблиця 3. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за 2017 рік
Назва статті
Депозитні сертифікати НБУ
Усього
Боргові цінні папери непрострочені та незнецінені:
94 097
94 097
Державні установи та підприємства
94 097
94 097
Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення
94 097
94 097
Примітка 7. Інші фінансові активи
Таблиця 1. Інші фінансові активи
Назва статті
Примітки
2018рік
II квартал
2017 рік
Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками
910
1 291
Дебіторська заборгованість за операціями з валютою
3305
3 071
Дебіторська заборгованість Western Union-сума невідшкодованих переказів
179
100
Дебіторська заборгованість за розрахункове касове обслуговування
348
225
Дебіторська заборгованість з оперативної оренди
246
122
Дебіторська заборгованість внаслідок порушення умов договору
830
830
Грошові кошти з обмеженим правом використання
882
849
Інші фінансові активи
247
346
Резерв під знецінення інших фінансових активів
(1 221)
(1 206)
Усього інших фінансових активів за мінусом резервів
5 726
5 628
Станом на 30 червня 2018 року наявна заборгованість Відділу Головного управління державної фельд'єгерської служби України в м. Запоріжжя перед АТ «МетаБанк» внаслідок порушення умов договору №80/10 від 29.04.2010 року. Банком ведется претензійно-позовну роботу зі стягнення заборгованості.
Грошові кошти з обмеженим правом користування включають в себе залишки за кореспондентськими рахунками в банках України, які забезпечують проведення Банком операцій з платіжними картками в сумі 882 тис. грн..
Таблиця 2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за II квартал 2018 рік
Рух резервів
Дебіторська заборгованість
Грошові кошти з обмеженим правом ко-ристування
Інші фінансові активи
Усього
за фінансовим лізингом (орендою)
з оперативної оренди
за розрахун-кове касове обслугову-вання
внаслідок порушення умов договору
Залишок за станом на початок періоду
-
(51)
(113)
(830)
-
(212)
(1 206)
Збільшення/(зменшення) резерву під знецінення протягом періоду
-
(49)
(10)
-
-
44
(15)
Списання безнадійної заборгованості
-
-
-
-
-
-
-
Залишок за станом на кінець періоду
-
(100)
(123)
(830)
-
(168)
(1 221)
Таблиця 3. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 2017 рік
Рух резервів
Дебіторська заборгованість
Грошові кошти з обмеженим правом ко-ристування
Інші фінансові активи
Усього
за опера-ціями з платіжними картками
за розрахун-кове касове обслугову-вання
з оперативної оренди
внаслідок порушення умов договору
Залишок за станом на початок періоду
-
366
306
-
-
7
679
Збільшення/(зменшення) резерву під знецінення протягом періоду
-
(3)
(157)
830
-
205
875
Списання безнадійної заборгованості
-
(250)
(98)
-
-
-
(348)
Вплив перерахунку у валюті подання звітності
-
-
-
-
-
-
-
Залишок за станом на кінець періоду
-
113
51
830
-
212
1 206
Списання безнадійної заборгованості за рахунок сформованих резервів у II кварталі 2018 року не проводилося.
Таблиця 4. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів за II квартал 2018 року
Назва статті
Дебіторська заборгованість
Грошові кошти з обмежен-им правом
користу-вання
Інші фінансові активи
Усього
за опера-ціями з платіжни-ми картками
за операціями з валютою
Western Union-сума невідшко-дованих переказів
за розра-хункове касове обслугову-вання
з опе-рати-вної оренди
внаслідок порушення умов договору
Непрострочена та незнецінена заборгованість:
910
3305
179
220
47
-
882
19
5 562
великі клієнти з кредитною істо-рією більше 2 років
-
-
-
58
-
-
-
4
62
середні компанії
80
7
-
-
3
90
малі компанії
910
3305
179
82
40
-
882
12
5 410
Заборгованість знецінена на індивідуальній основі:
-
-
-
128
199
830
-
228
1 385
-із затримкою платежу до 31 дня
-
-
-
1
-
-
13
14
-із затримкою пла-тежу від 32 до 92 днів
-
-
-
6
148
-
-
99
253
-із затримкою платежу від 93 до 183 днів
-
-
-
2
3
-
-
6
11
-із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів
-
-
-
3
2
-
-
-
5
-із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів
-
-
-
116
46
830
-
110
1 102
Усього інших фінансових акти-вів до вираху-вання резерву
910
3305
179
348
246
830
882
247
6 947
Резерв під зне-цінення інших фінансових активів
-
-
-
(123)
(100)
(830)
-
(168)
(1 221)
Усього інших фінансових активів за мінусом резерву
910
3 305
179
225
146
-
882
79
5 726
Таблиця 5. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів за 2017 рік
Назва статті
Дебіторська заборгованість
Грошові кошти з обмеженим правом
користу-вання
Інші фінансові активи
Усього
за операція-ми з платіжними картками)
за операціями з готівкою
за розрахункове касове обслугову-вання
з оперативної оренди
внаслідок порушення умов договору
Непрострочена та незнецінена заборгованість:
1 291
3 071
31
39
-
849
135
5 416
великі клієнти з кредитною істо-рією більше 2 років
-
-
-
-
-
849
-
849
середні компанії
-
-
-
-
-
-
-
-
малі компанії
1 291
3 071
31
39
-
-
135
4 567
Заборгованість знецінена на індивідуальній основі:
-
-
194
83
830
-
311
1 418
-із затримкою платежу до 31 дня
-
-
63
35
-
-
108
206
-із затримкою платежу від 32 до 92 днів
-
-
2
2
-
-
69
73
-із затримкою платежу від 93 до 183 днів
-
-
2
-
-
-
20
22
-із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів
-
-
3
4
830
-
-
837
-із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів
-
-
124
42
-
-
114
280
Усього інших фінансових активів до вирахування резерву
1 291
3 071
225
122
830
849
446
6 834
Резерв під зне-цінення інших фінансових активів
-
-
(113)
(51)
(830)
-
(212)
(1 206)
Усього інших фінансових активів за мінусом резерву
1 291
3 071
112
71
-
849
234
5 628
Примітка 8. Інші активи
Таблиця 1. Інші активи
Назва статті
примітки
2018 рік
II квартал
2017 рік
Дебіторська заборгованість з придбання активів
690
729
Передоплата за послуги
1 235
884
Витрати майбутніх періодів та розрахунки з податками та зборами
1 360
1 481
Резерв під інші активи
(824)
(509)
Усього інших активів за мінусом резервів
2 461
2 585
В 2018 році Банк не списував за рахунок сформованих резервів безнадійну заборгованість, що відносилась до статті «Інші активи».
Таблиця 2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших активів за II квартал 2018 року
Рух резервів
Дебіторська заборгованість з придбання активів
Передоплата за послуги
Залишок за станом на 1 січня
(129)
(380)
Збільшення/(зменшення) резерву під знецінення протягом періоду
9
(324)
Списання безнадійної заборгованості
Залишок за станом на 30 червня
(120)
(704)
Таблиця 3. Аналіз зміни резерву під знецінення інших активів за 2017 рік
Рух резервів
Дебіторська заборгованість з придбання активів
Передоплата за послуги
Залишок за станом на 1 січня
77
227
Збільшення/(зменшення) резерву під знецінення протягом періоду
52
153
Списання безнадійної заборгованості
-
-
Залишок за станом на 31 грудня
129
380
Примітка 9. Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття
Таблиця 1. Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття
Назва статті
2018 рік
II квартал
2017 рік
Основні засоби
31 928
22 815
Усього необоротних активи, утримувані для продажу
31 928
22 815
Примітка 10. Інші фінансові зобов’язання
Таблиця 1. Інші фінансові зобов’язання
Назва статті
Примітки
2018 рік
II квартал
2017 рік
Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами
4
-
Кредиторська заборгованість за операціями з платіжними картками
492
582
Кредиторська заборгованість за операціями банку з клієнтами
5 666
2 301
Кредиторська заборгованість за операціями з іноземною валютою
1 255
3 859
Дивіденди до сплати
-
-
Кошти клієнтів за недіючими рахунками
429
347
Інші фінансові зобов’язання
84
107
Усього інших фінансових зобов’язань
7 930
7 196
Примітка 11. Інші зобов’язання
Назва статті
Примітки
2017 рік
2017 рік
Кредиторська заборгованість за податками та зборами, крім податку на прибуток
24
949
765
Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку
24
267
201
Кредиторська заборгованість з придбання активів
24
-
-
Доходи майбутніх періодів
24
2 748
2 434
Інші
24
1
-
Усього
3 965
3 400
У Банку не було невиконаних зобов’язань протягом звітного періоду. У банку відсутні активи, надані третім особам як забезпечення своїх зобов'язань за іншими залученими коштами.
Примітка 12. Процентні доходи та витрати
Назва статті
2018 рік
II квартал
2017 рік
II квартал
Процентні доходи
Кредити та заборгованість клієнтів
26 322
19 881
Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
9 031
10 175
Цінні папери в портфелі банку до погашення
4 760
7 964
Кошти в інших банках
-
22
Кореспондентський рахунок в інших банках
17
-
Усього процентних доходів
40 130
38 042
Процентні витрати
Строкові кошти юридичних осіб
(3 067)
(1 461)
Строкові кошти фізичних осіб
(7 858)
(9 158)
Поточні рахунки
(6 385)
(5 601)
Інші
-
-
Усього процентних витрат
(17 310)
(16 220)
Чистий процентний дохід
22 820
21 822
Примітка 13. Комісійні доходи та витрати
Назва статті
2018 рік
II квартал
2017 рік
II квартал
Комісійні доходи:
розрахунково-касові операції
16 725
14 547
інкасація
-
56
за операціями на валютному ринку
1 790
1 226
комісії за обслуговання кредитів
2 062
94
винагорода за договорами доручення та комісії
-
276
гарантії надані
2
6
інші
601
203
Усього комісійних доходів
21 180
16 408
Комісійні витрати:
розрахунково-касові обслуговування
(667)
(377)
операції з цінними паперами
(31)
(21)
комісія за обслуговування платіжних карток МПС
(329)
(248)
інші
-
-
Усього комісійних витрат
(1 027)
(646)
Чистий комісійний дохід/витрати
20 153
15 762
Примітка 14. Інші операційні доходи
Назва статті
Примітки
2018 рік
II квартал
2017рік
II квартал
Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості
481
91
Дохід від операційного лізингу (оренди)
321
424
Дохід від суборенди
30
50
Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів
491
1 213
Штрафи, пені сплачені клієнтами
292
421
Погашення раніше списаної за рахунок резерву безнадійної заборгованості за кредитами
_
526
Інші
23
279
Усього операційних доходів
1 638
3 004
Примітка 15. Адміністративні та інші операційні витрати
Назва статті
Примітки
2018 рік
II квартал
2017 рік
I I квартал
Витрати на утримання персоналу
29
(19 816)
(15 484)
Амортизація основних засобів
29
(700)
(868)
Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів
29
(40)
(38)
Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги
29
(3 731)
(4 180)
Витрати на оперативний лізинг (оренду)
29
(4 861)
(4 706)
Інші витрати,пов’язані з основними засобами
(576)
-
Професійні послуги
29
(910)
(727)
Витрати на маркетинг та рекламу
29
(42)
(29)
Витрати із страхування
29
(390)
(25)
Сплата інших податків та зборів платежів, крім податку на прибуток:
29
(1 586)
(1 508)
-податок на землю
29
(127)
(196)
-відрахування до ФГВФО
29
(819)
(845)
-інші податки та обов’язкові платежі
29
(12)
(467)
Убиток від реструктуризації кредита
29
-
-
Інші
29
( 2 973)
(2 359)
Усього адміністративних та інших операційних витрат
(34 997)
(29 924)
Примітка 16. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 1. Витрати на сплату податку на прибуток
Назва статті
2018 рік
II квартал
2017 рік
II квартал
Поточний податок на прибуток
(2 887)
( 1553)
Зміна відстроченого податку на прибуток
-
-
Усього витрати податку на прибуток
(2 887)
(1 553)
Таблиця 2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
Назва статті
2018 рік
II квартал
2017 рік
II квартал
Прибуток до оподаткування
15 103
8 412
Теоретичні податкові відрахування за відповідною ставкою оподаткування
2 719
1 514
Витрати, які не включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку
168
39
Сума податку на прибуток (збиток)
2 887
1 553
Таблиця 3. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за II квартал 2018 рік
Назва статті
Залишок на початок періоду
Визнані в при-бутках/збитка
Залишок на кінець періоду
Податковий вплив втимчасових різниць, які зменшують (збільшують суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди:
407
407
-основні засоби
-
-
-
Чистий відстрочений податковий актив (зобов’язання)
407
-
407
Визнане відстрочене податкове зобов’язання
407
-
407
Таблиця 4. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за II квартал 2017 рік
Назва статті
Залишок на початок періоду
Визнані в при-бутках/збитка
Залишок на кінець періоду
Податковий вплив втимчасових різниць, які зменшують (збільшують суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди:
-основні засоби
(412)
(24)
(436)
Чистий відстрочений податковий актив (зобов’язання)
(412)
(24)
(436)
Визнане відстрочене податкове зобов’язання
(412)
(24)
(436)
Примітка 17. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
Таблиця 1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
Назва статті
При-мітки
2018 рік
II квартал
2017 рік
II квартал
Прибуток/(збиток), що належить власникам простих акцій банку
12 216
6 859
Прибуток/(збиток), що належить власникам привілейованих акцій банку
-
-
Прибуток/(збиток) за рік
12 216
6 859
Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.)
5 056
4 799
Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.)
95
95
Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)
2,42
1,43
Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію (грн.)
-
-
Таблиця 2. Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію
Назва статті
2018 рік
II квартал
2017 рік
II квартал
Прибуток/(збиток), що належить власникам простих акцій банку
12 216
6 859
Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.)
5 056
4 799
Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)
2,42
1,43
Таблиця 3. Розрахунок прибутку/(збитку), що належить власникам простих та привілейованих акцій банку
Назва статті
2018 рік
II квартал
2017 рік
II квартал
Прибуток/(збиток) за рік, що належить власникам банку
12 216
6 859
Нерозподілений прибуток/(збиток) за рік
12 216
6 859
Нерозподілений прибуток/(збиток) за рік, що належить власникам простих акцій залежно від умов акцій
12 216
6 859
Прибуток/(збиток) за рік, що належить акціонерам - власникам простих акцій
12 216
6 859
Примітка 18. Операційні сегменти
Банк веде свою діяльність у таких основних операційних сегментах:
· послуги:
· банківському сектору;
· корпоративним клієнтам;
· фізичним особам;
· інвестиційна банківська діяльність;
· інші операції.
В межах цієї фінансової звітності географічні сегменти банком не відображалися, оскільки банк не отримує жодних доходів з джерел за межами України.
Протягом звітнього періоду Банк не мав клієнтів, доходи від обслуговування яких перевищують 10% сукупних доходів Банку.
Активами звітного сегмента визнаються активи, які використовуються для звичайної діяльності та безпосередньо стосуються цього сегмента.
Якщо результат сегмента включає дохід за відсотками або дохід від дивідендів, в активи сегмента включають відповідну дебіторську заборгованість, кредити, інвестиції або інші активи, що генерують дохід.
Якщо певна стаття амортизації включається до витрат сегмента, відповідний актив теж має бути включеним до активів сегмента.
Активи за сегментом не включають активи з податку на прибуток.
Активи сегмента визначаються після вирахування відповідних оцінювальних резервів, які регулюють оцінку об’єкта в балансі Банку.
Зобов’язання сегмента – це зобов’язання, що виникають від звичайної діяльності сегмента і або безпосередньо відносяться до сегмента, або можуть бути віднесені до сегмента шляхом пропорційного розподілу
Якщо результат сегмента включає дохід за відсотками, то зобов’язання сегмента включають відповідні процентні зобов’язання.
Зобов’язання сегмента не включають зобов’язань за податком на прибуток.
Доходами звітного сегмента є дохід, який безпосередньо відноситься до сегмента та відповідна частина доходу Банку, що може бути віднесена до сегмента від зовнішньої діяльності або від операцій між іншими сегментами в межах одного Банку.
Витратами звітного сегмента є витрати, пов’язані з основною діяльністю сегмента, що безпосередньо відносяться до нього, та відповідна частина витрат, що можуть бути обґрунтовано віднесені до сегмента, уключаючи витрати від зовнішньої діяльності, та витрати, пов’язані з операціями з іншими сегментами в межах одного Банку.
Результат сегмента – це дохід за сегментом мінус витрати за сегментом.
Таблиця 1. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за II квартал 2018р.
Назва статті
Найменування звітних сегментів
інші сегменти та операції
Усьго
послуги корпоративним клієнтам
послуги фізичним особам
інвестиційна банківська діяльність
Дохід від зовнішніх клієнтів:
19 316
7 702
6 136
356
33 510
-процентні доходи
12 778
1 269
6 136
10
20 194
-комісійні доходи
6 300
5 941
-
7
12 248
-інші операційні доходи
238
492
-
338
1 068
Усього доходів сегментів
19316
7 702
6 136
356
33 510
Процентні витрати
(4 895)
(4 179)
-
-
(9 074)
Відрахування до резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках
(842)
(162)
-
-
(1 004)
Відрахування до резерву під знецінення дебіторської заборгованості
-
-
-
(73)
(73)
Результат від операцій з фінансовими інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки через прибуток або збиток
-
-
-
-
-
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова
1 716
153
-
-
1 869
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж
-
-
(447)
-
(447)
Результат від операцій з іноземною валютою
-
-
-
564
564
Результат від переоцінки операцій з іноземною валютою
-
-
-
(256)
(256)
Комісійні витрати
(0)
(21)
(15)
(495)
(531)
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
-
-
-
-
-
Відрахування до резерву за зобов’язанням
-
-
-
-
-
Адміністративні та інші операційні витрати
(11 186)
(3 729)
(1 864)
(1 864)
(18 644)
РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА:
Прибуток/(збиток)
4 109
(235)
3 809
(1 769)
5 914
Таблиця 2. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за II квартал 2017 року.
Наз�