Post on 24-Oct-2015
description
2
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Tuhan Yang maha Esa, yang telah senantiasa melmpahkan Rahmat dan Hidayah-NYA sehingga kita semua dalam keadaan sehat walafiat dalam menjalankan aktifitas sehari-hari. Penulis sangat bersyukur bisa menyelesaikan makalah ini yang nantinya akan digunakan untuk membantu peserta didik untuk memahami tentang bagaimana cara memproses dana kas kecil.
Penulis menyadari betul sepenuhnya bahwa tanpa bantuan dari berbagai pihak, Makalah ini tidak akan terwujud dan masih jauh dari kata sempurna, oleh karena itu dengan segala kerendahan hati penulis berharap saran dan kritikan dari pembaca demi perbaikan-perbaikan lebih lanjut.
Penulis berharap semoga makalah ini dapat memberikan manfaat bagi para peserta didik untuk menambah pengetahuan mengenai kas kecil.
Jakarta, 01 Oktober 2013
ENI WIDIYAWATI
PENULIS
DAFTAR ISI
COVER............................................................................................... 1
KATA PENGANTAR............................................................................ 2
DAFTAR ISI........................................................................................ 3
TRANSAKSI-TRANSAKSI KAS KECIL.................................................... 4
BUKTI-BUKTI TRANSAKSI.................................................................. 6
JURNAL UMUM (IMPREST FUND METHOD)..................................... 24
JURNAL UMUM (FLUCTUATION FUND METHOD.............................. 26
BUKU KAS KECIL................................................................................ 28
PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL.............................................. 29
BERITA ACARA PERHITUNGAN KAS KECIL......................................... 30
LAPORAN MUTASI KAS KECIL............................................................ 31
PENUTUP........................................................................................... 34
DAFTAR PUSTAKA.............................................................................. 35
3
SOAL TRANSAKSI DANA KAS KECIL
Berikut ini adalah data kas kecil PT.PANASONIC pada periode Mei 2012. Pembentukan dana kas kecil sebesar Rp 5.000.000,00. Berikut data transaksi kas kecil pada periode Mei 2012 :
2 Mei Dibeli perlengkapan sebesar Rp 430.000,00
4 Mei Dibayar biaya iklan pada bulan Mei sebesar Rp200.000,00
5 Mei Biaya beban kebersihan Rp 20.000,00
7 Mei Biaya listrik Rp 150.000,00
8 Mei Dana kas kecil diisi kembali
10 Mei Biaya cetak brosur Rp 105.000,00
11 Mei Dibayar biaya telepon sebesar Rp 315.000,00
12 Mei Pembelian ATK Rp 123.000,00
14 Mei Biaya air sebesar Rp 350.000,00
14 Mei Beban rupa-rupa Rp 80.000,00
16 Mei Pengisian kembali dana kas kecil sejumlah dana yang telah terpakai
19 Mei Biaya angkut pembelian Rp 200.000,00
19 Mei Dibayar biaya refarasi kendaraan Rp 180.000,00
19 Mei Dibeli tambahan perlengkapan sebesar Rp 320.000,00
20 Mei Dibeli tinta dan bak stempel Rp 22.000,00
20 Mei Biaya konsumsi rapat Rp 250.000,00
21 Mei Pengisian kembali dana kas kecil
22 Mei Dibayar biaya untuk karyawan yang sakit sebesar Rp 35.000,00
23 Mei Penambahan dana kas kecil sebesar Rp 500.000,00
23 Mei Beban rupa-rupa umum Rp 20.000,00
24 Mei Dibayar biaya mesin yang rusak Rp 425.000,00
24 Mei Biaya angkut kebersihan Rp 20.000,00
4
24 Mei Dana kas kecil diisi kembali sesuai dengan pemakaian
25 Mei Bayar biaya iklan surat kabar harian Rp 200.000,00
25 Mei Pembelian kertas dan pulpen (ATK) Rp 175.000,00
25 Mei Dana kas kecil dianggap terlalu besar , maka disetor kembali ke kas sebesar Rp 1.000.000,00
26 Mei Pembelian perlengkapan kantor Rp 325.000,00
26 Mei Dibayar biaya retribusi Rp 55.000,00
26 Mei Pengisian kembali dana kas kecil sejumlah Rp 755.000,00
27 Mei Biaya angkut pembelian Rp 127.500,00
28 Mei Dibeli materai Rp 7.000,00
29 Mei Pembayaran servis rutin kendaraan Rp 90.000,00
30 Mei Biaya gaji karyawan bulan Mei Rp 1.500.000,00
31 Mei Dana kas kecil diisi kembali
5
BUKTI-BUKTI TRANSAKSI
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENERIMAAN KAS
No. BKkM : 001/BKM/VII/12
Sudah diterima dari : Pemegang kas besarUang sebanyak : Rp. 5.000.000,00Untuk pembayaran : Pembentukkan dana kas kecil
TERBILANG : Lima Juta Rupiah
Jakarta, 1 Mei 2012 Yang menyerahkan , penerima
SUSANTI ENI
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 001/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Toko SejahteraUang sebanyak : Rp.430.000,00Untuk Pembayaran : Pembelian perlengkapan kantor
TERBILANG : Emat ratsu tiga puluh ribu rupiah
Jakarta, 2 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
6
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 002/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Harian KompasUang sebanyak : Rp.200.000,00Untuk Pembayaran : Biaya iklan
TERBILANG : Dua ratus ribu rupiah
Jakarta, 4 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 003/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Petugas kebersihanUang sebanyak : Rp.20.000,00Untuk Pembayaran : Biaya kebersihan
TERBILANG : Dua puluh ribu rupiah
Jakarta, 5 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
7
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 004/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : PLNUang sebanyak : Rp. 150.000,00Untuk Pembayaran : Biaya listrik
TERBILANG : Seratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 7 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
8
PT. PANASONICPengisian kembali kas kecil Nomor PK3 :001
(PK3) Tanggal : 8 Mei 2012
TANGGAL NO. BPKK KETERANGAN NO.AKUN JUMLAH2 Mei 2012 B. perlengkapan Rp. 430.000,004 Mei 2012 B. iklan Rp 200.000,005 Mei 2012 B. kebersihan Rp. 20.000,007 Mei 2012 B. listrik Rp. 150.000,00Jumlah bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) Rp 800.000,00Jumlah sisa uang tunai Rp.4.200.000,00Jumlah pengisian kembali kas kecil (P3K) Rp 800.000,00JUMLAH DANA KAS KECIL Rp.5.000.000,00
Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
Kasir kas kecil Bagian Umum
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 005/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : CV.Indah lestariUang sebanyak : Rp. 105.000,00Untuk Pembayaran : Biaya cetak brosur
TERBILANG : Seratus lima ribu rupiah Jakarta, 10 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
9
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 006/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : PLNUang sebanyak : Rp. 315.000,00Untuk Pembayaran : Biaya telepon
TERBILANG : Tiga ratus lima belas ribu rupiah
Jakarta, 11 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 007/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Toko MelatiUang sebanyak : Rp. 123.000,00Untuk Pembayaran : Biaya ATK
TERBILANG : Seratus dua puluh tiga ribu rupiah
Jakarta, 12 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
10
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 008/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : PAMUang sebanyak : Rp. 350.000,00Untuk Pembayaran : Biaya air
TERBILANG : Tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Jakarta, 14 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widyawati
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 009/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : ToserbaUang sebanyak : Rp. 80.000,00Untuk Pembayaran : Biaya rupa-rupa
TERBILANG : Delapan puluh ribu rupiah
Jakarta, 14 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widyawati
11
PT. PANASONICPengisian Kembali Kas Kecil No. PK3 : 002
(PK3) Tanggal : 16 Mei 2012
Tanggal No. BPKK Keterangan No. Akun Jumlah10 Mei 2012 B. cetak brosur Rp 105.000,0011 Mei 2012 Biaya telepon Rp 315.000,0012 Mei 2012 Biaya ATK Rp 123.000,0014 Mei 2012 Biaya air Rp 350.000,0014 Mei 2012 Biaya rupa-rupa Rp 80.000,00Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Rp 973.000,00Jmlah sisa uang tunai Rp4.027.000,00Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Rp 973.000,00Jumlah dana kas kecil Rp5.000.000,00
Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
Kasir kas kecil Bagian Umum
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 010/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : DistributorUang sebanyak : Rp. 200.000,00Untuk Pembayaran : Biaya angkut
TERBILANG : Dua ratus ribu rupiah Jakarta, 19 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
12
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 011/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Bengkel abadiUang sebanyak : Rp. 180.000,00Untuk Pembayaran : Biaya refarasi
TERBILANG : Seratus delapan puluh ribu rupiah Jakarta, 19 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 012/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Toko sejahteraUang sebanyak : Rp 320.000,00Untuk Pembayaran : Biaya perlengkapan
TERBILANG : Tiga ratus dua puluh ribu rupiah Jakarta, 19 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
13
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 013/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : ToserbaUang sebanyak : Rp. 22.000,00Untuk Pembayaran : Biaya rupa - rupa
TERBILANG : Dua puluh dua ribu rupiah Jakarta, 20 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 014/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Seksi KonsumsiUang sebanyak : Rp. 250.000,00Untuk Pembayaran : Biaya konsumsi rapat
TERBILANG : Dua ratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 20 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
14
PT. PANASONICPengisian Kembali Kas Kecil No. PK3 : 002
(PK3) Tanggal : 21 Mei 2012
Tanggal No. BPKK Keterangan No. Akun Jumlah19 Mei 2012 B. angkut Rp 200.000,0019 Mei 2012 B. refarasi Rp 180.000,0019 Mei 2012 B.perlengkapan Rp 320.000,0020 Mei 2012 B.rupa-rupa Rp 22.000,0020 Mei 2012 B. konsumsi Rp 250.000,00Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Rp 972.000,00Jmlah sisa uang tunai Rp4.028.000,00Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Rp 972.000,00Jumlah dana kas kecil Rp5.000.000,00
Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
Kasir kas kecil Bagian Umum
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENERIMAAN KASNo. BKM : 002/BKM/V/12
Sudah diterima dari : Pemegang kas besarUang sebanyak : Rp. 500.000,00Untuk Pembayaran : Penambahan kas kecil
TERBILANG : Lima Ratus Ribu Rupiah Jakarta, 23 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
15
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 016/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : ToserbaUang sebanyak : Rp. 20.000,00Untuk Pembayaran : Biaya Rupa-rupa umum
TERBILANG : Dua puluh ribu rupiah Jakarta, 23 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 017/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Bengkel abadiUang sebanyak : Rp.425.000,00Untuk Pembayaran : Biaya Refarasi Mesin
TERBILANG : Empat ratus dua puluh lima ribu rupiah Jakarta, 24 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
16
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 018/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : DistributorUang sebanyak : Rp. 20.000,00Untuk Pembayaran : Biaya angkut
TERBILANG : Dua ratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 20 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
17
PT. PANASONICPengisian Kembali Kas Kecil No. PK3 : 004
(PK3) Tanggal : 24 Mei 2012
Tanggal No. BPKK Keterangan No. Akun Jumlah22 Mei 2012 B. rupa-rupa Rp 35.000,0023 Mei 2012 B. rupa-rupa Rp 20.000,0024 Mei 2012 B. refarasi Rp 425.000,0024 Mei 2012 B. angkut Rp 20.000,00Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Rp 500.000,00Jmlah sisa uang tunai Rp 4.500.000,00Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Rp 500.000,00Jumlah dana kas kecil Rp5.000.000,00
Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
Kasir kas kecil Bagian Umum
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KASNo. BKkK : 019/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Harian KompasUang sebanyak : Rp. 200.000,00Untuk Pembayaran : Biaya iklan
TERBILANG : Dua Ratus Ribu Rupiah Jakarta, 25 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
18
BUKTI PENGELUARAAN KASNo. BKkK : 020/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Toko jayaUang sebanyak : Rp. 175.000,00Untuk Pembayaran : Biaya ATK
TERBILANG : Seratus tujuh puluh lima Ribu Rupiah Jakarta, 25 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KASNo. BKkK : 021/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Pemegang kas besarUang sebanyak : Rp. 1000.000,00Untuk Pembayaran : Pengembalian dana kas kecil
TERBILANG : Satu Juta Ribu Rupiah Jakarta, 26 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
19
BUKTI PEGELUARAAN KASNo. BKkK : 022/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Toko sejahteraUang sebanyak : Rp. 325.000,00Untuk Pembayaran : Biaya perlengkapan
TERBILANG : Tiga Ratus Lima Ribu Rupiah Jakarta, 26 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KASNo.BKkK : 023/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : PetugasUang sebanyak : Rp. 55.000,00Untuk Pembayaran : Biaya retribusi
TERBILANG : Lima Puluh Lima Ribu Rupiah Jakarta, 26 Mei 2012
Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
20
PT. PANASONICPengisian Kembali Kas Kecil No. PK3 : 005
(PK3) Tanggal : 26 Mei 2012
Tanggal No. BPKK Keterangan No. Akun Jumlah25 Mei 2012 B. iklan Rp 200.000,0025 Mei 2012 B. ATK Rp 175.000,0026 Mei 2012 B. perlengkapan Rp 325.000,0026 Mei 2012 B. retribusi Rp 55.000,00Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Rp 755.000,00Jmlah sisa uang tunai Rp 4.250.000,00Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Rp 725.000,00Jumlah dana kas kecil Rp5.000.000,00
Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
Kasir kas kecil Bagian Umum
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KASNo.BKkK : 024/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : DistributorUang sebanyak : Rp. 127.500,00Untuk Pembayaran : Biaya angkut
TERBILANG : Seratus dua puluh lima ratus ribu rupiah Jakarta, 27 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
21
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KASNo.BKkK : 025/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : PosUang sebanyak : Rp. 7.000,00Untuk Pembayaran : Biaya Materai
TERBILANG : Tujuh Ribu Rupiah Jakarta, 28 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KASNo.BKkK : 026/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : Bengkel abadiUang sebanyak : Rp. 90.000,00Untuk Pembayaran : Biaya servis rutin
TERBILANG : Sembilan puluh Ribu Rupiah Jakarta, 29 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
22
PT. PANASONICJAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KASNo.BKkK : 027/BKkK/V/12
Dibayarkan kepada : KaryawanUang sebanyak : Rp. 1.500.000,00Untuk Pembayaran : Biaya Gaji
TERBILANG : Lima Puluh Lima Ribu Rupiah Jakarta, 30 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONICPengisian Kembali Kas Kecil No. PK3 : 006
(PK3) Tanggal : 31 Mei 2012
Tanggal No. BPKK Keterangan No. Akun Jumlah27 Mei 2012 B. angkut Rp 127.500,0028 Mei 2012 B. materai Rp 7.000,0029 Mei 2012 B. servis Rp 90.000,0030 Mei 2012 B. gaji Rp 1.500.000,00Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Rp 1.724.500,00Jmlah sisa uang tunai Rp 3.275.500,00Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Rp 1.724.000,00Jumlah dana kas kecil Rp5.000.000,00
Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
Kasir kas kecil Bagian Umum
23
JURNAL UMUM
IMPREST FUND METHODPT. PANASONIC
PERIODE MEI 2012
Tanggal Uraian Debet Kredit201
2MEI 1 Kas kecil Rp 5.000.000
Kas Rp 5.000.0002-7 -8 Biaya Perlengkapan Rp 430.000
Biaya iklan Rp 200.000
Biaya kebersihan Rp 20.000
Biaya listrik Rp 150.000
Kas Rp 800.000
10-14 -16 Biaya cetak brosur Rp 105.000
Biaya telepon Rp 315.000Biaya ATK Rp 123.000Biaya rekening air Rp 350.000
24
Biaya rupa – rupa Rp 80.000
Kas Rp 973.000
19-20 -
21 Biaya angkut pembelian Rp 200.000
Biaya refarasi kendaraan Rp 180.000Biaya tambahan perlengkapan Rp 320.000
Biaya rupa – rupa Rp 22.000
Biaya konsumsi rapat Rp 250.000
Kas Rp 972.000
22 -23 Kas kecil Rp 500.000
Kas Rp 500.000
23-24 -
24 Biaya karyawan yang sakit Rp 35.000
Biaya rupa – rupa Rp 20.000
Biaya mesin yg rusak Rp 425.000
Biaya angkut kebersihan Rp 20.000
Kas Rp 500.000
25 -25 -25 Kas Rp 1.000.000
Kas kecil Rp 1.000.000
26 -26 -26 Biaya rupa – rupa Rp 200.000
Biaya ATK Rp 175.000Biaya Perlengkapan Rp 325.000
Biaya rupa – rupa Rp 55.000
Kas Rp 755.000
27-30 -31 Biaya angkut Rp 127.500
Biaya rupa – rupa Rp 7.000
Biaya rupa – rupa Rp 90.000
Biaya gaji karyawan Rp 1.500.000
2526
Kas Rp 1.724.500JUMLAH Rp 12.224.500 Rp 12.224.500
FLUCTUATION FUND METHODPT. PANASONIC
PERIODE MEI 2012
TanggalUraian Debet Kredit
2012 1 Kas kecil
Rp 5.000.000
mei Kas Rp 5.000.0002 Biaya perlengkapan Rp 4.300.000
Kas kecil Rp 4.300.0004 Biaya iklan Rp 200.000
Kas kecil Rp 200.000
5 Beban Kebersihan Rp 20.000 Kas kecil Rp 20.000
7 Biaya listrik Rp 150.000 Kas kecil Rp 150.000
8 Kas kecil Rp 9.670.000 Kas Rp 9.670.000
11 Biaya Telepon
Rp 315.000
Kas kecil Rp 315.00012 Biaya ATK
Rp 123.000
Kas kecil Rp 123.00014 Biaya Air
Rp 350.000
Kas kecil Rp 350.00014 Biaya Rupa-rupa Rp 80.000
Kas kecil Rp 80.00016 Kas kecil Rp 868.000
Kas Rp 868.00019 Biaya angkut Rp 200.000
Kas kecil Rp 200.00019 Biaya refarasi Rp 180.000
Kas kecil Rp 180.00019 Biaya perlengkapan Rp 320.000
Kas kecil Rp 320.00020 Biaya Rupa-rupa Rp 22.000
Kas kecil Rp 22.00020 Biaya Rupa-rupa Rp 250.000
Kas kecil Rp 250.00021 Kas kecil Rp 972.000
Kas Rp 972.00022 Biaya Rupa-rupa Rp 35.000
Kas kecil Rp 35.00023 Kas kecil Rp 500.000
Kas Rp 500.00024 Biaya mesin Rp 425.000
Kas Rp 425.000
24 Biaya angkut Rp 20.000
Kas Rp 20.00024 Kas kecil Rp 980.000
Kas Rp 980.00025 Biaya iklan Rp 200.000
Kas kecil Rp 200.00025 Biaya ATK Rp 175.000
Kas kecil Rp 175.00025 Kas Rp 1.000.000
Kas kecil Rp 1.000.00026 Biaya perlengkapan Rp 325.000
Kas kecil Rp 325.00026 Biaya retribusi Rp 55.000
Kas kecil Rp 55.00026 Kas kecil Rp 1.755.000
Kas Rp 1.755.00027 Biaya angkut Rp 127.500
Kas kecil Rp 127.50028 Biaya Rupa-rupa Rp 70.000
Kas kecil Rp 70.00029 Biaya Rupa-rupa Rp 90.000
Kas kecil Rp 90.00030 Biaya gaji Rp 1.500.000
Kas kecil Rp 1.500.00031 Kas kecil Rp 1.787.500
Rp 1.787.500TOTAL Rp 32.065.000 Rp 32.065.000
27
28
PT PANASONICPERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL
JAKARTABULAN MEI 2012
Saldo awal dana kas kecil Rp 5.000.000 Ditambah pengisian dana kas kecil Rp 5.724.500 + Penambahan dana kas kecil Rp 5.00.000
Rp 11.224.500 Jumlah pengeluaran Rp 5.724.500 Pengembalian dana kas kecil Rp 1.000.000 -
Saldo kas kecil akhir periode Rp 4.500.000
29
PT PANASONICJAKARTA
BERITA ACARA PERHITUNGAN FISIK KAS KECIL
1. Menurut catatanSaldo per 1 Mei 2012 Rp 5.000.000Penambahan kas kecil Rp 500.000Pengisian dana kas kecil Rp 6.224.500 +
Rp 11.724.500 Jumlah pengeluaran selama bulan Mei Rp 6.224.500
Pengembalian kas keci Rp 1.000.000 -
Rp 4.500.000
2. Perhitungan fisik kas kecil2.1 Uang kertas
20 x @ Rp 100.000 = Rp 2.000.00025 x @ Rp 50.000 = Rp 1.250.000120 x @ Rp 10.000 = Rp 1.200.000 Rp 4.450.000
2.2 Uang logam30 x @ Rp 1.000 = Rp 30.00040 x @ Rp 500 = Rp 20.000 Rp 50.000 Rp 4.500.000
Jumlah antara catatan dan perhitungan fisik jumlahnya SAMA
30
PT PANASONICJAKARTA
MUTASI KAS KECILBULAN MEI 2012
Tanggal Keterangan No. BuktiMutasi
SaldoDebet Kredit
2012 1 Pembentukan dana kas kecil 001/BKM/V/12 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
MEI 2 Pengeluaran kas kecil 001/BKK/V/12 Rp 430.000 Rp 4.570.000
4 Pengeluaran kas kecil 002/BKK/V/12 Rp 200.000 Rp 4.370.000
5 Pengeluaran kas kecil 003/BKK/V/12 Rp 20.000 Rp 4.350.000
7 Pengeluaran kas kecil 004/BKK/V/12 Rp 150.000 Rp 4.200.000
8 Pengisian Kembali PK3 NO. 001 Rp 800.000 Rp 5.000.000
10 Pengeluaran kas kecil 005/BKK/V/12 Rp 105.000 Rp 4.895.000
11 Pengeluaran kas kecil 006/BKK/V/12 Rp 315.000 Rp 4.580.000
12 Pengeluaran kas kecil 007/BKK/V/12 Rp 123.000 Rp 4.457.000
14 Pengeluaran kas kecil 008/BKK/V/12 Rp 350.000 Rp 4.107.000
14 Pengeluaran kas kecil 009/BKK/V/12 Rp 80.000 Rp 4.027.000
16 Pengisian Kembali PK3 NO. 002 Rp 973.000 Rp 5.000.000
19 Pengeluaran kas kecil 010/BKK/V/12 Rp 200.000 Rp 4.800.000
19 Pengeluaran kas kecil 011/BKK/V/12 Rp 180.000 Rp 4.620.000
19 Pengeluaran kas kecil 012/BKK/V/12 Rp 320.000 Rp 4.300.000
20 Pengeluaran kas kecil 013/BKK/V/12 Rp 22.000 Rp 4.278.000
20 Pengeluaran kas kecil 014/BKK/V/12 Rp 250.000 Rp
31
4.028.000
21 Pengisian Kembali PK3 NO. 003 Rp 972.000 Rp 5.000.000
22 Pengeluaran kas kecil 015/BKK/V/12 Rp 35.000 Rp 4.965.000
23 Penambahan dana kas kecil 002/BKM/V/12 Rp 500.000 Rp 5.465.000
23 Pengeluaran kas kecil 017/BKK/V/12 Rp 20.000 Rp 5.445.000
24 Pengeluaran kas kecil 018/BKK/V/12 Rp 425.000 Rp 5.020.000
24 Pengeluaran kas kecil 019/BKK/V/12 Rp 20.000 Rp 5.000.000
24 Pengisian Kembali PK3 NO. 004 Rp 500.000 Rp 5.500.000
25 Pengeluaran kas kecil 020/BKK/V/12 Rp 200.000 Rp 5.300.000
25 Pengeluaran kas kecil 021/BKK/V/12 Rp 175.000 Rp 5.125.000
25 Pengeluaran kas kecil 022/BKK/V/12 Rp 1.000.000 Rp 4.125.000
26 Pengeluaran kas kecil 023/BKK/V/12 Rp 325.000 Rp 3.800.000
26 Pengeluaran kas kecil 024/BKK/V/12 Rp 55.000 Rp 3.745.000
26 Pengisian Kembali PK3 NO. 005 Rp 755.000 Rp 4.500.000
27 Pengeluaran kas kecil 025/BKK/V/12 Rp 127.500 Rp 4.372.500
28 Pengeluaran kas kecil 026/BKK/V/12 Rp 7.000 Rp 4.365.500
29 Pengeluaran kas kecil 027/BKK/V/12 Rp 90.000 Rp 4.275.500
30 Pengeluaran kas kecil 028/BKK/V/12 Rp 1.500.000 Rp 2.775.500
31 Pengisian Kembali PK3 NO. 006 Rp 1.724.500 Rp 4.500.000
32
PT PANASONIC
LAPORAN MUTAS KAS KECIL
BULAN MEI 2012
1.Saldo awal pementukan kas kecil, 1 Mei 2012 Rp 5.000.000
P3K 001 s/d 006 Rp 5.724.500
002/BKM/V/12 Rp 5.00.000 +
Jumlah kas tersedia selama bulan Mei Rp 11.224.500
2.Pengeluaran dana kas kecil bulan Mei
BKK 001 s/d 010 Rp 1.973.000
BKK 011 s/d 020 Rp 1.472.000
BKK 021 s/d 027 Rp 2.279.500
Pengeluaran dana kas kecil Rp 1.000.000
Rp 6.724.500 –
Sisa dana kas kecil tanggal 31 Mei 2012 Rp 4.500.000
33
PENUTUP
Demikian yang dapat penulis paparkan mengenai materi yang menjadi pokok
Bahasan dalam makalah ini, tentunya banyak kekurangan dan kelemahannya
Karena terbatasnya pengetahuan dan kurangnya referensi yang ada hubungannya
dengan judul makalah ini.
Penulis banyak berharap kepada pembaca agar sudi kiranya memberikan kritik dan saran
Yang membangun kepada penulis demi sempurnanya makalah ini dan penulisan di makalah
Selanjutnya. Semoga makalah ini berguna bagi penulis dan khususnya berguna bagi para
Pembaca.
JAKARTA, 27 OKTOBER 2013
PENULIS
ENI WIDIYAWATI
3435
DAFTAR PUSTAKA
Widiyawati , Eni. 2013. MEMPROSES DANA KAS KECIL. Jakarta
Harti, Dwi. 2011. AKUNTANSI 2A. Semarang : Erlangga
http://www.carakata.blogspot.com/2012/07/contoh-kata-penutup-makalah-yang-baik.html,diakses pada 19 November 2013 jam 18.30 WIB