Post on 30-Apr-2019
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2015
- ii -
D
aft
ar
Isi
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ......................................................................................................................................i
DAFTAR ISI ................................................................................................................................................. ii
RINGKASAN EKSEKUTIF ........................................................................................................................... iii
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................................................................... 1
A. TUGAS DAN FUNGSI ................................................................................................................. 1 B. ASPEK STRATEGIS ................................................................................................................... 1 C. KEGIATAN DAN LAYANAN PRODUK......................................................................................... 3 D. STRUKTUR ORGANISASI DAN SUMBER DAYA........................................................................ 4 E. SISTEMATIKA PENYAJIAN ........................................................................................................ 7
BAB II RENCANA DAN PERJANJIAN KINERJA .......................................................................................... 8
A. RENCANA STRATEGIS TAHUN 2015 - 2019 .............................................................................. 8 B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2015 ....................................................................................... 16
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA .......................................................................................................... 19
A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI ............................................................................................ 19 1. ANALISIS CAPAIAN KINERJA PROGRAM ............................................................................ 20
Sasaran Program Pengawasan Sasaran Program 1.......................................................................................................................20 Sasaran Program 2 .................................................................................................................. 28 Sasaran Program 3 .................................................................................................................. 34 Sasaran Program 4 .................................................................................................................. 35 Sasaran Program 5 .................................................................................................................. 37 Sasaran Program 6 .................................................................................................................. 42 Sasaran Program Dukungan Pengawasan...................................................................................48
2. ANALISIS CAPAIAN KEGIATAN ................................................................................................ 49 Sasaran Kegiatan
Sasaran Kegiatan 1 ......................................................................................................................50 Sasaran Kegiatan 2 ......................................................................................................................53 Sasaran Kegiatan 3 ......................................................................................................................55 Sasaran Kegiatan 4 ......................................................................................................................56 Sasaran Kegiatan 5 ......................................................................................................................58 Sasaran Kegiatan 6 ......................................................................................................................60
Sasaran Kegiatan Dukungan Pengawasan Sasaran Kegiatan 1 ......................................................................................................................61 Sasaran Kegiatan 2 ......................................................................................................................62
3. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA.................................................................................... 65 B. REALISASI KEUANGAN ........................................................................................................... 66
BAB IV PENUTUP ..................................................................................................................................... 67
LAMPIRAN
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- iii -
R
ing
ka
sa
n E
kse
ku
tif
RINGKASAN EKSEKUTIF
Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta (DIY) merupakan unit organisasi mandiri yang
mendukung dan melaksanakan kebijakan BPKP Pusat. Perwakilan BPKP DIY memiliki visi, misi,
tujuan sasaran strategis yang sama dengan BPKP, serta sasaran program dan kegiatan yang
mendukung pencapaian tujuan sasaran strategis BPKP.
Visi BPKP adalah “Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan
Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional”. Melalui pelaksanaan tugas
dan fungsi Perwakilan BPKP DIY turut berperan meningkatkan akuntabilitas keuangan
negara/daerah dan pengelolaan korporasi, pembinaan penyelenggaraan SPIP dan peningkatan
kapabilitas APIP, serta mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik, dan membantu upaya
pencegahan dan pemberantasan korupsi.
Untuk mewujudkan visi, BPKP memiliki tiga misi, yaitu:
1. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang
Bersih dan Efektif;
2. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif;
3. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan
Kompeten.
Dalam mencapai visi dan misi tersebut, BPKP menetapkan tiga tujuan strategis yang akan dicapai
dalam tahun 2015-2019, yaitu:
1. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional yang
Bersih dan Efektif;
2. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah; dan
3. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten.
Untuk mendukung pencapaian visi, misi dan tujuan BPKP, dalam Renstra 2015-2019 Perwakilan
BPKP DIY diamanahkan delapan sasaran program yang harus dicapai dan dirinci lebih lanjut
sebagai target tahunan dalam perjanjian kinerja.
Laporan kinerja ini merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai sasaran
program dan kegiatan Perwakilan BPKP DIY, menyajikan informasi realisasi kinerja dibandingkan
dengan target yang telah diperjanjikankan, disertai rencana upaya peningkatan kerja spesifik
untuk mencapai dan atau meningkatkan kinerja di masa mendatang. Laporan juga menyajikan
analisis capaian kinerja serta analisis efisiensi penggunaan sumber daya. Laporan kinerja tahun
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- iv -
R
ing
ka
sa
n E
kse
ku
tif
2018 disampaikan dengan beberapa struktur sasaran program dan kegiatan beserta indikator
kinerja program dan kegiatan, yang berbeda dengan tahun 2017, sehingga pembandingan
beberapa capaian program dan kegiatan tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan.
Hasil pengukuran kinerja tahun 2018 menunjukkan capaian tujuh sasaran program berdasar
indikator kinerja program masing-masing yang didukung sasaran kegiatan sebagaimana disajikan
dalam tabel berikut.
Tabel RE.1 Capaian Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan Tahun 2018
SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA PROGRAM/KEGIATAN CAPAIAN (%)
A Sasaran Program dan Kegiatan Pengawasan Sasaran Program Pengawasan SP1 Perbaikan Pengelolaan Program
Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan 86,42 1.2 Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik 142,86 1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari
BUMD yang dievaluasi 181,82
1.4 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi
181,82
SP2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
88,88
2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
138,89
2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
0
2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
0
SP3 Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi
3.1 Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
160,25
SP4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi
4.1 Persentase komunitas pembelajar anti korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
0
SP5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP/Korporasi
5.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) 100 5.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3) 100 5.3 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 2) 100
SP6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
6.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (level 3) 100 6.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3) 100
Sasaran Kegiatan Pengawasan SK1 Tersedianya informasi hasil
pengawasan 260 PSN di Perwakilan
1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan 98,44
SK2 Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di Perwakilan
2.1 Jumlah LHP Siskeudes BPKP Perwakilan 100
SK3 Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di Perwakilan
3.1 Jumlah LHP SIMDA BPKP Perwakilan 100
SK4 Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional
4.1 Jumlah LHP BPKP Perwakilan 96,05
SK5 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan
5.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan 100
SK6 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP Perwakilan
6.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan
100
B Sasaran Program dan Kegiatan Dukungan Pengawasan Sasaran Program Dukungan Pengawasan SP7 Tersedianya Dukungan Teknis
Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama
1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10) 100
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- v -
R
ing
ka
sa
n E
kse
ku
tif
SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA PROGRAM/KEGIATAN CAPAIAN (%)
Sasaran Kegiatan SK1 Tersedianya dukungan
manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
1.1 Jumlah layanan dukungan manajemen Perwakilan BPKP 100
SK2 Termanfaatkannya Aset secara optimal
2.1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP 100 2.2 Tersedianya alat rumah tangga BPKP 100 2.3 Terlaksananya Pembangunan Konstruksi Gedung 100
Dari tujuh sasaran program dengan 16 indikator kinerja program, sebanyak 12 indikator kinerja
program berhasil mencapai target, sedangkan empat indikator kinerja program belum mencapai
target. Sebanyak 11 capaian indikator kinerja program tahun 2018 yang meningkat dan satu
capaian yang menurun dibandingkan dengan capaian tahun 2017. Dibanding dengan target outcome akhir periode renstra tahun 2019, diperlukan upaya sungguh-sungguh agar kinerja
program terus meningkat dan dapat mencapai target akhir periode Renstra tahun 2019.
Pengukuran tujuh sasaran program menggambarkan keberhasilan peran Perwakilan BPKP DIY
dalam memberikan dukungan keberhasilan kinerja BPKP Pusat dan memberikan nilai tambah bagi
mitra kerja. Kinerja tujuh sasaran program yang didukung dengan 16 indikator kinerja program,
adalah sebagai berikut.
1. Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi
Sasaran program ini didukung dengan empat indikator kinerja program sebagai berikut:
a. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan Capaian outcome sebesar 86,42% untuk indikator kinerja program “Persentase Tindak
Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan” merupakan hasil penyelesaian 56 tindak lanjut dari
108 rekomendasi yang disampaikan Perwakilan BPKP DIY di tahun 2018, dibandingkan
dengan target sebesar 60%.
Untuk pencapaian outcome tahun 2019, perlu ditingkatkan berkoordinasi dengan K/L/P/K
terkait untuk mendorong diselesaikannya tindak lanjut atas rekomendasi yang disampaikan
Perwakilan BPKP DIY.
b. Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik Capaian outcome sebesar 142,86% merupakan hasil asesmen GCG PT (Persero) Taman
Wisata Candi Borobudur, Prambanan dan Ratu Boko dengan skor GCG baik, dibanding
target sebesar 70%, sehingga perlu dipertahankan untuk pencapaian outcome tahun 2019.
c. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi Capaian outcome sebear 182% merupakan hasil evaluasi kinerja dengan predikat baik/sehat
atas sebelas BUMD dibandingkan target sebesar 55%, sehingga perlu dipertahankan untuk pencapaian outcome tahun 2019.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- vi -
R
ing
ka
sa
n E
kse
ku
tif
d. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi Capaian outcome sebesar 181,82% merupakan hasil evaluasi tata kelola dengan kategori
baik atas tiga Rumah Sakit Umum Daerah dibandingkan target sebesar 55%, sehingga perlu dipertahankan untuk pencapaian outcome tahun 2019.
2. Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian
Sasaran program ”Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian” didukung empat
indikator kinerja utama sebagai berikut:
a. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan Capaian outcome sebesar 88,88% merupakan pelaksanaan pemberian keterangan ahli di
depan persidangan sebanyak 4 kali sebagai proses lanjutan dari penerbitan LHPKKN
sebanyak 9 dibandingkan target periode yang sama sebesar 50%.
b. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH Capaian outcome sebesar 138,98% merupakan pemanfaatan seluruh hasil audit
investigasi oleh APH sebanyak 11 LHPKKN dibandingkan target sebesar 72%, sehingga
perlu dipertahankan untuk pencapaian target tahun 2019 sebesar 75%.
c. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K Capaian outcome nihil sehubungan tidak ada permintaan dari K/L/P/K, sehingga untuk
mencapai target tahun 2019 sebesar 70%, perlu peningkatan koordinasi dan komunikasi
dengan K/L/P/K agar bersedia mengajukan permintaan audit investigasi.
d. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K Capaian outcome nihil, karena tidak ada permintaan audit penyesuaian harga dari K/L/P/K,
dan tidak ada target outcome ini di tahun 2019.
3. Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi
Sasaran program didukung dengan indikator kinerja program “Persentase K/L/P/K yang
mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)” Capaian outcome sebesar 160,25%, merupakan lima K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
termasuk FRA dibandingkan penugasan yang telah dilakukan sebanyak enam penugasan berupa sosialisasi FCP, Diagnostic Assessment FCP, empat FRA, dibandingkan target sebesar
52%, sehingga harus dipertahankan untuk mencapai target tahun 2019 sebesar 55%.
4. Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi
Sasaran program didukung dengan indikator kinerja program “Persentase K/L/P/K yang
mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” Capaian outcome nihil dari target sebesar 65%,dan target tahun 2019 untuk indikator kinerja
program ini adalah nihil.
5. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi
Sasaran program ini didukung dengan tiga indikator kinerja program sebagai berikut:
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- vii -
R
ing
ka
sa
n E
kse
ku
tif
a. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3 Capaian outcome 100% merupakan hasil evaluasi atas maturitas SPIP Pemerintah DIY
yang telah mencapai level 3 sesuai dengan target.
b. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3 Capaian outcome 100% merupakan realisasi hasil evaluasi maturitas SPIP kabupaten/kota
yang telah mencapai level 3 sebanyak sepuluh dari sebelas kabupaten/kota dibandingkan
target sebesar 90%.
c. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
Capaian outcome 100% merupakan realisasi hasil evaluasi maturitas SPIP kabupaten/kota
yang telah mencapai level 2 sebanyak satu dari sebelas kabupaten/kota dibandingkan target
sebesar 10%.
Koordinasi dan komunikasi dalam upaya peningkatan pembinaan maturitas SPIP terutama
untuk Kabupaten Klaten harus ditingkatkan, agar dapat mencapai target tahun 2019 sebesar
100% maturitas SPIP di level 3 untuk seluruh pemda provinsi/ kabupaten/kota.
6. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda
Sasaran program ini didukung dengan dua indikator kinerja program sebagai berikut:
a. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
Capaian outcome 100% merupakan hasil evaluasi kapabilitas APIP Inspektorat DIY dengan
level 3 sesuai dengan target yang telah ditetapkan.
b. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3 Capaian outcome 100% merupakan hasil evaluasi kapabilitas APIP dengan level 3 pada
sebelas kabupaten/kota sesuai dengan target sebesar 100%.
Untuk mencapai target tahun 2019 sebesar 100% level 3 kapabilitas APIP
provinsi/kabupaten/kota, kinerja tahun 2018 harus tetap dipertahankan dan lebih
ditingkatkan.
7. Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP Capaian outcome 100% merupakan hasil survei kepuasan layanan ketatausahaan dengan
responden pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP DIY. Hasil survei menunjukkan kepuasan
layanan ketatausahaan mencapai 8,01 skala likert 1-10 dibanding target tahun 2018 sebesar 8
skala likert 1-10.
Capaian sasaran dan indikator kinerja program tahun 2018 didukung dengan realisasi dana
sejumlah Rp29.389.890.244,00 atau mencapai 97,78% dari anggaran sebesar
Rp30.057.329.000,00.
Selain keberhasilan capaian sasaran program, Perwakilan BPKP DIY juga memperoleh beberapa
penghargaan sebagai berikut:
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- viii -
R
ing
ka
sa
n E
kse
ku
tif
1. Juara I Kategori Instansi Vertikal DIY, Penganugerahan Keterbukaan Layanan Informasi
Publik, dalam lomba layanan informasi publik yang diselenggarakan oleh Komisi Informasi
Daerah DIY.
2. Penghargaan sebagai Perwakilan Terbaik II dalam Peningkatan Maturitas SPIP Pemerintah
Daerah
3. Penghargaan sebagai Perwakilan Terbaik II untuk Peningkatan Kapablitas APIP
4. Penghargaan Capaian Level III Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Pertama di Indonesia.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 1 -
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
BAB I PENDAHULUAN
A. TUGAS DAN FUNGSI ORGANISASI
Berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 13 Tahun 2014 tanggal 26 Agustus 2014
tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan
Pembangunan, Perwakilan BPKP DIY mempunyai tugas melaksanakan pengawasan
keuangan dan pembangunan serta penyelenggaraan akuntabilitas di Daerah Istimewa
Yogyakarta.
Untuk melaksanakan tugas tersebut maka Perwakilan BPKP DIY menyelenggarakan fungsi:
1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan.
2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja dan pengurusan
barang milik/kekayaan negara.
3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerah dan
pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan daerah.
4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis dan
atau lintas departemen/lembaga/wilayah.
5. Memberikan sosialisasi dan asistensi pada Pemerintah Daerah dalam rangka pelaksanaan good governance.
6. Evaluasi atas laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah pusat dan pemerintah
daerah.
7. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta pengendalian
mutu pengawasan.
8. Memberikan sosialisasi dan asistensi pada instansi pemerintah pusat dan pemerintah
daerah dalam rangka penyelenggaraan SPIP.
9. Memberikan sosialisasi dan asistensi pada instansi pemerintah pusat/ pemerintah daerah,
BUMD dan BUMN dalam rangka penyusunan laporan keuangan.
10. Memberikan sosialisasi dan asistensi penerapan Badan Layanan Umum (BLU).
11. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.
B. ASPEK STRATEGIS ORGANISASI
1. Wilayah Kerja Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta Berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 61 Tahun 2012 tanggal 2 Februari 2012,
wilayah kerja Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta disamping meliputi 6
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 2 -
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
Pemerintah Daerah di wilayah pemerintah daerah Daerah Istimewa Yogyakarta (DIY), juga
meliputi 6 Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi Jawa Tengah yaitu Kabupaten Klaten, Kota
Magelang, Kabupaten Magelang, Kabupaten Purworejo, Kabupaten Kebumen, dan
Kabupaten Cilacap.
2. Peran Strategis Perwakilan BPKP
Perwakilan BPKP DIY berperan mendukung terwujudnya sasaran pembangunan nasional
yaitu, pembangunan tata kelola pemerintahan yang bersih, efektif, demokratis dan
terpercaya. Pengawasan pembangunan dan pembangunan pengawasan BPKP DIY
diarahkan untuk mencapai sasaran terwujudnya kualitas tata kelola pemerintahan yang
bersih, efektif dan terpercaya, penguatan kebijakan sistem pengawasan intern pemerintah,
penguatan pengawasan terhadap kinerja pembangunan nasional, kebijakan dalam
penerapan pengawasan intern yang independen, profesional dan sinergis, serta kebijakan
penerapan sistem manajemen kinerja pembangunan nasional yang efisien dan efektif.
Untuk mewujudkan peran tersebut, Perwakilan BPKP DIY melaksanakan pengawasan
intern dengan fokus pada peningkatan kualitas hasil pengawasan terhadap isu-isu strategis
melalui penguatan SPIP, penguatan kapabilitas APIP, dan penguatan kapasitas sumber
daya manusia BPKP.
Perwakilan BPKP DIY mempunyai visi yang sama dan berperan penting dalam mendukung mencapai visi BPKP sebagai “Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional.”
Sebagai auditor internal pemerintah, BPKP berperan melaksanakan pengawasan intern yaitu memberikan jasa assurance dan consultancy. Sebagai kepanjangan tangan BPKP di
daerah, Perwakilan BPKP DIY memfokuskan diri pada pengawasan yang bersifat makro strategis, yaitu pengawasan atas akuntabilitas kinerja pada tingkat outcome dan impact
dalam rangka pengawalan pembangunan nasional di daerah. Sebagai mitra strategis
Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah, dan Korporasi (KLPK), Perwakilan BPKP DIY
memberikan rekomendasi berupa upaya perbaikan manajemen risiko, perbaikan sistem pengendalian dan perbaikan proses governance serta memastikan tujuan program
pemerintah dapat tercapai.
Untuk mencapai visi tersebut BPKP menyelenggarakan misinya melalui tiga sasaran yaitu:
1. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional
yang Bersih dan Efektif;
2. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;
3. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan
Kompeten.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 3 -
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
C. KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI Perwakilan BPKP DIY melakukan kegiatan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara
dan pembinaan SPIP dan pembinaan APIP dengan produk layanan antara lain meliputi :
1. Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Pendidikan.
2. Evaluasi Kinerja Penyelenggaraan Daerah (EKPPD). 3. Probity Audit.
4. Evaluasi Kebijakan Fiskal – DAK.
5. Evaluasi atas Penerimaan Daerah (OPAD).
6. Bimtek/Asistensi Penilaian Maturitas SPIP.
7. Evaluasi Penilaian Maturitas SPIP.
8. Evaluasi Keuangan Desa TW I tahun 2018.
9. Reviu Tata Kelola Proyek Strategis Nasional (PSN) atas Pembangunan Infrastruktur
Sarana dan prasarana Kereta Api Double Track Lintas Selatan Jawa (Korya-Kutoarjo)
triwulan IV tahun 2018.
10. Reviu Tata Kelola Priyek Strategis Nasional (PSN) atas Pembangunan Infrastruktur Jalan
Tol Yogyakarta-Bawen triwulan I Tahun 2018.
11. Monitoring kegiatan Prioritas KSP Bidang Ketahanan Pangan pada Kementerian
Pertanian.
12. Audit atas Laporan Keuangan Third Water Supply and Sanitation For Low Income
Communities Project (PAMSIMAS).
13. Audit Kinerja atas Program Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) tahun 2017.
14. Reviu Pelaksanaan Padat Karya Tunai di Desa.
15. Monitoring atas Pelaksanaan Program Padat Karya pada Kementerian PUPR DIY tahun
2018.
16. Reviu atas Verifikasi Program Hibah Air Limbah setempat tahun 2018.
17. Audit Dengan Tujuan Tertentu atas Dana Jaminan Sosial (DJS) Kesehatan tahun 2018.
18. Evaluasi Kinerja PDAM.
19. Reviu Verifikasi Laporan Konsultan pada Program Hibah Air Minum.
20. Evaluasi Kinerja BLUD Rumah Sakit Daerah (RSD).
21. Evaluasi Kinerja BUMD/Perusahaan Daerah.
22. Reviu Pembangunan Bandara Internasional Yogyakarta triwulan I tahun 2018.
23. Bimtek sistem Informasi Akuntansi (SIA) BLUD.
24. Bimtek Kapabilitas APIP menuju level 3.
25. Evaluasi Peningkatan Kapabilitas APIP menuju level 3.
26. Pemantauan Kapabilitas APIP.
27. Verifikasi Laporan Konsultan pada Program Hibah Air Minum.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 4 -
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
28. Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/P.
29. Pemberian Keterangan Ahli atas Permintaan APH,
30. Audit Investigatif pada K/L/P.
31. Evaluasi Pelaksanaan Inpres Nomor 1 tahun 2016. 32. Fraud Control Plan (FCP).
33. Fraud Risk Assesment.
34. Sosialisasi Program Anti Korupsi.
35. Forum Keinvestigasian.
D. STRUKTUR ORGANISASI DAN SUMBER DAYA 1. Struktur Organisasi
Berdasarkan Keputusan Kepala BPKP Nomor 14 Tahun 2014 tanggal 26 Agustus 2014
tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan
Pembangunan, Perwakilan BPKP DIY merupakan unit kerja BPKP yang berkedudukan di
Yogyakarta dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan.
Dalam melaksanakan tugasnya Kepala Perwakilan membawahi :
a. Bagian Tata Usaha
b. Kelompok Jabatan Fungsional, yang terdiri dari:
1) Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah
Pusat;
2) Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah;
3) Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Akuntan Negara;
4) Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Investigasi;
5) Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Program dan Pelaporan serta
Pembinaan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah.
2. Sumber Daya Manusia Sumber daya manusia yang tersedia per 31 Desember 2018 sebanyak 128 orang,
berdasarkan jenis jabatannya dapat dirinci dalam tabel 1.1 sebagai berikut: Tabel 1.1
Jumlah Pegawai Sesuai Jenis Jabatan per 31 Desember 2018
Jenis Jabatan Jumlah Orang 2017 2018
Struktural 5 5 Fungsional Auditor 91 93
Fungsional Arsiparis - -
Fungsional Analis Kepegawaian 2 2
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 5 -
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
Jenis Jabatan Jumlah Orang 2017 2018
Fungsional Umum 26 26
Pranata Komputer 2 2 Total 126 128
Dibandingkan dengan jumlah pegawai per 31 Desember 2017 sebanyak 126 orang, jumlah
pegawai per 31 Desember 2018 bertambah sebanyak dua orang karena adanya pegawai
yang pensiun, mutasi keluar/dipindahkan ke unit lain sebanyak lima orang, dan mutasi
masuk dari unit lain sebanyak 14 orang, dan pegawai pensiun sebanyak tujuh orang.
Berdasarkan golongan pegawai, keseluruhan pegawai sejumlah 128 orang dapat dirinci
dalam tabel 1.2 sebagai berikut: Tabel 1.2
Jumlah Pegawai Sesuai Golongan per 31 Desember 2018
Golongan Jumlah (orang)
2017 2018 IVd - - IVc 16 15 IVb 8 9 Iva 8 4 IIId 48 48 IIIc 10 12 IIIb 14 25 IIIa 12 8 IId 9 6 IIc - - IIa 1 1
Total 126 128 3. Sumber Daya Keuangan
Pelaksanaan kegiatan Perwakilan BPKP DIY tahun anggaran 2018 dibiayai dari DIPA
Tahun 2018. Jumlah anggaran selama tahun 2018 seluruhnya sebesar
Rp30.057.329.000,00 dan telah menggunakan anggaran sejumlah
Rp29.389.890.244,00 atau mencapai 97,78%. Tahun 2018 tidak ada realisasi di luar
bagian anggaran BPKP berupa bantuan kedinasan dari mitra kerja. Rincian anggaran
dan realisasi keuangan tersebut dapat dirinci dalam tabel 1.3 sebagai berikut:
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 6 -
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
Tabel 1.3 Anggaran dan Realisasi s.d. 31 Desember 2018
Uraian Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %
Bagian Anggaran BPKP (DIPA) 30.057.329.000 29.389.890.244 97,78
Di luar Bagian Anggaran BPKP - - -
Jumlah 30.057.329.000 29.389.890.244 97,78 4. Sarana dan Prasarana
Sarana dan prasarana berupa aset tetap yang ada di Perwakilan BPKP DIY per
31 Desember 2018 dapat dirinci dalam tabel 1.4 sebagai berikut :
Tabel 1.4 Aset Tetap per 31 Desember 2018
No. Uraian Per 31 Des 2017 (Rp)
Per 31 Des 2018 (Rp)
% Naik/ (Turun)
1 Tanah 74.944.166.000 74.944.166.000 0
2 Peralatan dan Mesin 12.380.387.072 12.776.365.622 3,20
3 Gedung dan Bangunan 17.710.973.000 18.282.938.800 3,23
4 Aset tetap lainnya 141.551.981 141.551.981 0
5 Konstruksi Dlm Pengerjaan 0 0 0
6 Akumulasi Penyusutan (11.824.818.628) (13.556.855.615)
Jumlah 93.352.259.425 92.588.166.788 (0,82)
.
Penurunan nilai aset tahun 2018 senilai Rp764.092.637,00 merupakan selisih antara
penambahan nilai penyusutan tahun 2018 sejumlah Rp1.732.036.987,00 dan
penambahan aset tahun 2018 senilai Rp967.944.350,00, penambahan aset berupa:
1. Peralatan dan mesin senilai Rp14.494.000,00 berupa pengadaan 2 unit mesin finger
print, 1 unit scanner serta 3 unit peralatan pendukung kehumasan berupa tripod dan
stabilizer.
2. Perbaikan rumah dinas yang berlokasi di Plemburan sebanyak 4 unit, serta
penambahan nilai bangunan instalasi pemancar (panel listrik) senilai
Rp571.965.800,00.
3. Peralatan dan mesin yang diterima dari Pusinfowas senilai Rp381.484.550,00, sesuai
dengan Berita Acara Serah Terima Nomor BA-964/IP/3/2018 tanggal 12 November
2018.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 7 -
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
B
ab
I P
en
da
hu
lua
n
E. SISTEMATIKA PENYAJIAN Penyajian Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP DIY tahun 2018 terdiri dari empat bab.
Bab I Pendahuluan
Memuat informasi tentang tugas dan fungsi, aspek strategis, gambaran kegiatan dan produk
layanan, serta struktur organisasi dan sumber daya.
Bab II Rencana dan Perjanjian Kinerja
Memuat informasi tentang Rencana Strategis tahun 2015 - 2019 dan perjanjian kinerja tahun
2018. Dalam uraian tentang rencana strategis dijelaskan tentang pernyataan visi, misi, tujuan
strategis, indikator kinerja utama, serta program dan kegiatan.
Bab III Akuntabilitas Kinerja
Menguraikan capaian kinerja setiap sasaran program dan indikator kinerja utama beserta
analisisnya. Dalam uraian analisis capaian kinerja dijelaskan mengenai gambaran umum
setiap indikator kinerja utama, realisasi capaian, hambatan tidak tercapainya atau dukungan
tercapainya target, perbandingan realisasi beberapa indikator kinerja kegiatan tahun 2018
dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan karena perbedaan indikator kinerja, serta
perbandingan realisasi indikator kinerja utama tahun 2018 dengan target indikator kinerja
utama pada akhir periode Renstra tahun 2019.
Bab IV Penutup Menguraikan rangkuman capaian sasaran program dan rencana tindak atau langkah strategis
yang direncanakan untuk dilaksanakan dalam rangka perbaikan kinerja pada tahun 2019.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 8 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
BAB II RENCANA DAN PERJANJIAN KINERJA
ebagai salah satu unit kerja BPKP yang berada di daerah, Perwakilan BPKP Daerah
Istimewa Yogyakarta (DIY) melaksanakan program-program yang ditetapkan oleh BPKP.
Program pada Renstra BPKP periode tahun 2015-2019 telah direstrukturisasi dengan arah
kebijakan pengawasan Perwakilan BPKP akan melaksanakan program pengawasan intern
akuntabilitas keuangan negara dan pembangunan nasional, pembinaan SPIP (program
pengawasan/program 06) dengan kegiatan utama perbaikan pengelolaan program nasional dan
pengelolaan keuangan negara/korporasi, pembinaan penyelenggaraan SPIP, dan pembinaan
kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah daerah, serta program dukungan manajemen
dan pelaksanaan tugas teknis lainnya (program dukungan manajemen/program 01). Renstra
Perwakilan BPKP DIY telah dilakukan revisi sesuai Peraturan Kepala Perwakilan BPKP Nomor
PER-69/PW12/6/2016 tentang Perubahan Pertama atas Keputusan Kepala Perwakilan BPKP
Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor Kep-210/PW/12/6/2015 tentang Rencana Strategis
Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2015 – 2019.
Berpedoman pada Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan
Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan
Kinerja, dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, BPKP melakukan
penajaman tujuan dan sasaran strategis, serta merekonstruksi Indikator Kinerja Utama. Hal yang
sama juga dilakukan oleh Perwakilan BPKP DIY, sehingga dapat disajikan akuntabilitas
pencapaian sasaran program yang mendukung sasaran strategis. Perwakilan BPKP DIY bertindak
sebagai unit pelaksana kebijakan dan program yang telah ditetapkan BPKP Pusat, sehingga visi,
misi, tujuan dan sasaran strategis mengacu pada penetapan BPKP Pusat. Sasaran program dan
sasaran kegiatan diamanahkan kepada Perwakilan BPKP DIY dalam rangka mendukung
pencapaian visi, misi, tujuan dan sasaran strategis BPKP.
A. RENCANA STRATEGIS TAHUN 2015 - 2019 Penyusunan Rencana Strategis Perwakilan BPKP DIY merupakan salah satu amanat
Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional
(SPPN). Renstra merupakan dokumen perencanaan yang memuat visi, misi, tujuan, strategi,
kebijakan serta program dan kegiatan Kementerian/Lembaga (K/L) dalam rangka melaksanakan
tugas pokok dan fungsinya. Renstra KL merupakan bagian dari perencanaan nasional, sehingga
harus sinkron dan mengacu kepada Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional
S
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 9 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
(RPJMN) dan mendukung pencapaian program-program prioritas pemerintah, sedangkan Renstra
Perwakilan BPKP DIY mengacu pada Renstra BPKP.
Gambaran singkat Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2015-2019 adalah sebagai berikut:
1. Visi
Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional
Visi BPKP sebagai Auditor Internal Pemerintah RI merupakan visi yang strategis dalam rangka meningkatkan prinsip independensi, baik in fact maupun in appearance terhadap
semua instansi di bawah Presiden yaitu kementerian, lembaga, pemerintah daerah dan
korporasi. Dengan demikian, informasi yang dihasilkan dari proses/kegiatan pengawasan oleh
BPKP diharapkan bersifat obyektif, tidak bias dan tidak diintervensi oleh pihak-pihak lain yang
menciderai penegakan prinsip independensi.
Terdapat tiga aspek yang menunjukkan kualitas BPKP sebagai Auditor Internal berkelas dunia
yaitu aspek SDM, aspek organisasi dan aspek produk.
a. Profesionalisme Sumber Daya Manusia Sumber daya manusia (SDM) BPKP wajib menerapkan due professional care dalam setiap
pelaksanaan penugasan pengawasan dan wajib memenuhi persyaratan minimal. Kedua
persyaratan tersebut biasanya ditetapkan dalam standar pengawasan yang berlaku bagi
BPKP sebagai organisasi profesi.
Kompetensi minimal dalam bidang pengawasan wajib dimiliki SDM BPKP agar dapat
mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis BPKP. Kompetensi yang
memungkinkan kemahiran profesional dalam pelaksanaan pengawasan intern, berdasarkan standard operating procedure (SOP) yang berlaku dan memperhatikan
standar audit dari AAIPI atau IIA, dengan quality assurance berjenjang untuk memastikan
kualitas proses pelaksanaan pengawasan.
b. Kewenangan dan Kapabilitas Organisasi Kewenangan BPKP dalam pengawasan program lintas di Kementerian, Lembaga dan
Pemerintah Daerah diwujudkan dengan adanya penguatan kelembagaan oleh pemerintah
dengan dikeluarkannya Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang SPIP,
Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan
Pembangunan serta Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan
Kualitas Sistem Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaraan Fungsi
Pengawasan Intern Dalam Rangka Mewujudkan Kesejahteraan Masyarakat.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 10 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
Kapabilitas BPKP sebagai organisasi pengawasan tidak lepas dari dukungan kompetensi
sumber daya manusia dan kualitas proses pengawasan yang dilaksanakan. BPKP selalu
mengupayakan peningkatan kompetensi dalam berbagai bidang terkait sehingga
meningkatkan kemampuan dalam mengidentifikasi masalah dan solusinya serta
memahami perubahan peraturan terkait dan standar baru di bidang pengawasan.
c. Leverage Rekomendasi Hasil Pengawasan Dari sudut peran, hasil pengawasan internal BPKP dapat berupa informasi assurance
dan/atau consultancy. Informasi assurance memberikan jaminan kepada Presiden dan
pembantunya bahwa tata kelola pemerintahan atas seluruh program-program prioritas
pembangunan telah dijalankan sesuai dengan standar, aturan, kebijakan atau instrumen operasional manajemen risiko dan governance lainnya. Informasi consultancy berwujud
rekomendasi tentang perbaikan manajemen risiko, aktivitas pengendalian dan proses governance dalam penyelenggaraan pemerintahan dan program pembangunan. Kualitas
informasi assurance dan rekomendasi harus mempunyai daya ungkit (leverage) yang
cukup signifikan dalam meningkatkan kinerja pemerintahan dan program pembangunan.
2. Misi
Misi merupakan penjabaran lebih lanjut dari visi dan berisi pernyataan tentang apa yang akan
dilakukan untuk mencapai visi. Misi BPKP merupakan pengejawantahan tugas dan fungsi
yang diamanatkan dalam peraturan perundang-undangan, terutama sebagaimana
diamanatkan oleh Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, Instruksi Presiden Nomor 9
Tahun 2014, serta Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008. Rumusan misi BPKP
adalah:
a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang
Bersih dan Efektif;
b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif;
c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan
Kompeten.
Misi pertama mengandung dua hal yaitu tugas dan manfaat BPKP. Tugas dimaksud adalah
pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan dengan
manfaat mendukung mewujudkan tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan
efektif. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan dalam
misi ini akan bermuara pada pemberian informasi assurance dan rekomendasi atas
penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 11 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
nasional. Prinsip akuntabilitas adalah kemampuan pemerintah dalam memberikan jawaban
atas pelaksanaan mandat dan manfaat yang diperoleh masyarakat atas penggunaan sumber
daya yang diamanatkan kepada penyelenggara pemerintahan.
Dalam menggapai misi, BPKP menjalin kemitraan kerja dengan K/L/P/K melalui jasa assurance dan jasa consultancy. Jasa assurance mencakup pemberian informasi kepada
Presiden tentang capaian pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP, sedangkan jasa consultancy berwujud rekomendasi yang mempunyai daya ungkit dalam perbaikan tata kelola
dan peningkatan kinerja K/L/P/K. Perwujudan peran pengawasan intern tersebut sekurang-kurangnya harus memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi assurance atas
ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan
fungsi instansi pemerintah dan sasaran pembangunan nasional. BPKP harus berperan aktif
dalam memberikan peringatan dini terhadap kemungkinan terjadinya penyimpangan atau
kecurangan, inefektivitas manajemen risiko, dan kurang memadainya kualitas proses tata
kelola penyelenggaraan pemerintahan dan risiko tidak tercapainya sasaran pembangunan
nasional dalam RPJMN 2015 - 2019.
Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan
diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah yang bersih dan efektif, termasuk
tata kelola korporasi. Pengawasan intern BPKP diarahkan untuk memastikan bahwa governance process dalam penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan telah berjalan
secara partisipatif, akuntabel, transparan dan efektif. Di samping itu, terdapat struktur organisasi dan mekanisme yang melibatkan stakeholder kunci dalam menetapkan dan
mengawasi tujuan pemerintah dan pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga diberi
akses yang cukup terhadap informasi anggaran dan target pemerintahan dan pembangunan
serta laporan pertanggungjawaban yang memungkinkan mereka mengetahui sejauh mana
tujuan pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan kerangka transparansi tersebut,
para penyelenggara menyiapkan diri untuk menjelaskan capaian targetnya dan menjelaskan
jika terjadi kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan keuangan dan pembangunan atau
menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga
partisipasi masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan tercipta tata kelola
pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif.
Dalam misi pertama ini juga termasuk kegiatan dalam rangka membantu aparat penegak
hukum dan pemerintah di wilayah Daerah Istimewa Yogyakarta untuk mencegah dan
mengurangi KKN, yang dilakukan dalam bentuk pengawasan investigatif, pemberian
keterangan ahli, dan perhitungan kerugian negara.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 12 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
Misi kedua terkait erat dengan misi kesatu. Untuk menjamin pelaksanaan seluruh program
dan kegiatan adalah dalam rangka mencapai tujuan suatu organisasi, termasuk organisasi
pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan suatu sistem pengendalian intern yang dapat
memberi keyakinan memadai bahwa kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan
pelaporan keuangan yang handal, penanganan aset yang aman dan taat terhadap peraturan
perundang-undangan. Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud adalah SPIP.
Sesuai dengan PP tersebut, BPKP diberikan mandat untuk melakukan pembinaan
penyelenggaraan SPIP. Peran BPKP dalam pembinaan SPIP tidak terlepas dari posisi
strategis BPKP yang langsung berada di bawah Presiden dan membantu Presiden untuk
memastikan tercapainya akuntabilitas kinerja Presiden. Akuntabilitas kinerja Presiden
merupakan suatu kesatuan akumulatif-integratif dari kinerja berbagai Kementerian/Lembaga
dan juga Pemerintah Daerah, sehingga perlu juga dipastikan efektivitas penyelenggaraan
SPIP pada seluruh instansi pemerintah baik di pusat maupun daerah.
Misi ketiga juga terkait dengan misi kedua dan misi kesatu. Salah satu unsur penting SPIP,
yaitu lingkungan pengendalian, mewajibkan setiap pimpinan instansi pemerintah untuk
membentuk dan memelihara lingkungan pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan
kondusif untuk menerapkan budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya
pembentukan budaya kendali ini antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat
pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan peran APIP sebagai
aparat pengawasan intern diperlukan kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.
Kinerja APIP yang berorientasi ke luar tidak akan terwujud tanpa didukung proses kerja
internal yang baik dan sinergitas kerjasama internal APIP dan/atau antar APIP. Sinergitas
proses kerjasama antar APIP diharapkan akan menghasilkan kinerja APIP yang maksimal.
Hal ini merupakan jawaban atas arahan Presiden akan perwujudan pengawasan yang
terpadu, terarah, dan memberi nilai tambah yang dapat mendukung perwujudan
kepemerintahan yang baik, bersih dan kredibel, dan berorientasikan pada peningkatan
kesejahteraan masyarakat.
3. Tujuan Strategis
Penetapan tujuan organisasi merupakan pengejawantahan visi dan misi yang telah
ditetapkan, dan berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. BPKP menetapkan tiga
tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai oleh BPKP pada tahun 2019 yaitu:
a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional
yang Bersih dan Efektif;
b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 13 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten.
4. Indikator Kinerja Utama
Sasaran program merupakan ukuran pencapaian dari tujuan dan mencerminkan berfungsinya outcome dari semua program yang telah ditetapkan, dengan periode paling lama satu tahun.
Sasaran strategis hanya ada di BPKP Pusat, untuk mendukung sasaran strategis BPKP,
Perwakilan BPKP DIY mendapat amanah sasaran program pengawasan dan dukungan
manajemen pengawasan sebagaimana disajikan pada tabel 2.1 dan tabel 2.2 sebagai berikut:
Tabel 2.1. Sasaran Program dan Indikator Kinerja Program Pengawasan Tahun 2018
SASARAN PROGAM INDIKATOR KINERJA PROGRAM
SP1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
1.2 Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik
1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
1.4 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi
SP2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
SP3 Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi
3.1 Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
SP4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi
4.1 Persentase komunitas pembelajar anti korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
SP5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP/Korporasi
5.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) 5.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3) 5.3 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 2)
SP6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
6.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (level 3) 6.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level
3)
Tabel 2.2.
Indikator Kinerja Program Dukungan Manajemen Tahun 2018
SASARAN PROGRAM INDIKATOR KINERJA PROGRAM SP7 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan
atas Pelayanan Sekretariat Utama 1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat
Utama (skala likert 1-10)
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 14 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP DIY diharapkan dapat dicapai melalui
pelaksanaan kegiatan pengawasan yang dapat memberikan perbaikan pengelolaan program
nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi, peningkatan kualitas penyelenggaraan
SPIP, dan peningkatan kapabilitas aparat pengawasan intern pemerintah. Sasaran kegiatan
dan indikator kinerja kegiatan pengawasan dapat dilihat pada tabel 2.3 berikut:
Tabel 2.3. Sasaran Kegiatan dan Indikator Kinerja Kegiatan Pengawasan Tahun 2018
SASARAN KEGIATAN INDIKATOR KINERJA KEGIATAN
SK1 Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan
1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan
SK2 Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di Perwakilan
2.1 Jumlah LHP Siskeudes BPKP Perwakilan
SK3 Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di Perwakilan
3.1 Jumlah LHP SIMDA BPKP Perwakilan
SK4 Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional
4.1 Jumlah LHP BPKP Perwakilan
SK5 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan
5.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan
SK6 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP Perwakilan
6.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan
Pencapaian sasaran program dukungan manajemen, didukung oleh sasaran kegiatan dengan
indikator kinerja kegiatan dukungan manajemen pengawasan sebagaimana terlihat pada tabel
2.4.
Tabel 2.4. Sasaran Kegiatan dan Indikator Kinerja Kegiatan Dukungan Manajemen Tahun 2018
SASARAN KEGIATAN INDIKATOR KINERJA KEGIATAN SK1 Perbaikan Pengelolaan
Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
1.1 Jumlah layanan dukungan manajemen Perwakilan BPKP
SK2 Termanfaatkannya Aset secara optimal
2.1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP
2.2 Tersedianya alat rumah tangga BPKP 2.3 Terlaksananya Pembangunan Konstruksi Gedung
5. Program dan Kegiatan
Penyusunan sasaran program dan kegiatan Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2015-2019
mengacu kepada sasaran program dan kegiatan Renstra BPKP 2015-2019. Program
didefinisikan sebagai instrumen kebijakan yang berisi satu atau lebih kegiatan yang
dilaksanakan oleh K/L untuk mencapai sasaran dan tujuan serta memperoleh alokasi
anggaran, dan/atau kegiatan masyarakat yang dikoordinasikan oleh K/L. Terdapat dua jenis
program, yakni program pengawasan dan program dukungan manajemen pengawasan.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 15 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
Program pengawasan BPKP ditujukan dalam rangka program pengawasan intern
akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP, sedangkan program
dukungan manajemen pengawasan merupakan program dukungan manajemen dan
pelaksanaan tugas teknis lainnya.
Dari kedua program tersebut selanjutnya disusun kegiatan-kegiatan. Kegiatan merupakan
bagian dari program yang dilaksanakan oleh satuan kerja setingkat eselon 2 yang terdiri dari
sekumpulan tindakan pengerahan sumber daya berupa personil, barang modal termasuk
peralatan dan teknologi, dana dan atau kombinasi dari beberapa atau kesemua jenis sumber daya tersebut sebagai masukan (input) untuk menghasilkan keluaran (output) dalam bentuk
barang/jasa. Program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP DIY dalam
rangka mendukung pencapaian sasaran strategis BPKP tahun 2018 disajikan dalam tabel 2.5.
Tabel 2.5. Program, Sasaran Program, dan Kegiatan
Program Sasaran Program KegiatanPengawasan
1.
Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional, Pembinaan SPIP
1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi
Audit Kinerja Program Infrastruktur Sosial Ekonomi Wilayah (PISEW) Kementerian PUPR Reviu Tata Kelola Proyek Strategis Nasional (PSN) atas Pembangunan Infrastruktur Sarana dan Prasarana Kereta Api Double Track Lintas Selatan Jawa (Kroya-Kutoarjo) Triwulan I-IV tahun 2018 Reviu Tata Kelola Proyek Strategis Nasional (PSN) atas Pembangunan Infrastruktur jalan tol Yogyakarta-Bawen Triwulan I-IV tahun 2018 Reviu Tata Kelola Proyek Strategis Nasional (PSN) Bendungan Bener Triwulan I-IV tahun 2018 Reviu Tata Kelola Program Strategis Nasional (PSN) Pembangunan New Bandara Internasional Yogyakarta Triwulan I-IV tahun 1998. Evaluasi Kinerja BLUD Rumah Sakit Daerah (RSD) Bimtek Sistem Informasi Akuntansi (SIA) BLUD Evaluasi atas Pengelolaan dan Penyelenggaraan Kerja sama daerah pada Pemerintah Kabupaten Monitoring Implementasi SIA BLUD Reviu atas Verifikasi Program Hibah Air Limbah Setempat Evaluasi Kebijakan Fiskal/Dana Transfer-DAK Bimtek/Asistensi Penilaian Maturitas SPIP QA Penilaian Maturitas SPIP Evaluasi Struktur APBD TA 2017 Evaluasi Keuangan Desa
2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan
Kajian atas Peraturan Perundang-undangan Audit Penyesuaian Harga
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 16 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
Program Sasaran Program KegiatanPengawasan
Keinvestigasian Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/P Pemberian Keterangan Ahli Audit Investigatif pada K/L/P Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara pada BUMN/D Pemberian Keterangan Ahli BUMN/D
Kajian Proyek Strategis Nasional Bidang Investasi dan Transportasi di wilayah D.I. Yogyakarta
3 Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi
Fraud Control Plan (FCP)
Fraud Risk Assesment
4 Meningkatnya kepedulian K/L/P dan masyarakat terhadap korupsi
Sosialisasi Program Anti Korupsi (SosPak)
Forum Keinvestigasian
5 Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi
Bimtek/Asistensi Peningkatan Maturitas SPIP Evaluasi Maturitas SPIP Pemda Pengawasan Assurance SPIP/Korsupgah KPK-BPKP
6
Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda
Bimtek Tata Kelola APIP pada Inspektorat Kab/Kota Monitoring/Evaluasi Tata Kelola APIP pada Inspektorat Kab/Kota
2 Program Dukungan Manajemen dan PelaksanaanTugasTeknisLainnya
7 Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP
Pelayanan Pengelolaan Data dan Teknologi Informasi Pembinaan JFA pada Pemda Perencanaan Program dan Pengendalian Pemantauan, Analisis, dan Evaluasi Perencanaan, Pembinaan dan Manajemen Kepegawaian Akuntansi/Laporan Keuangan dan BarangMilik Negara Fasilitasi Dukungan Manajemen BPKP
B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2018 Sesuai Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi
Nomor 53 Tahun 2014, perjanjian kinerja (PK) merupakan suatu dokumen pernyataan
kinerja/kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja antara atasan dan bawahan untuk mewujudkan target kinerja tertentu berdasarkan pada sumber daya yang dimiliki oleh instansi.
Perjanjian kinerja dimanfaatkan pimpinan BPKP untuk memantau dan mengendalikan
pencapaian kinerja organisasi, sebagai dasar melaporkan capaian realisasi kinerja dalam laporan kinerja instansi pemerintah, dan menilai keberhasilan atau kegagalan organisasi.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 17 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
Perjanjian kinerja Perwakilan BPKP DIY tahun 2018 memuat tujuh sasaran program dan
delapan sasaran kegiatan, dengan 16 indikator kinerja program dan sepuluh indikator kinerja kegiatan yang dirinci dalam tabel 2.6 sebagai berikut:
Tabel 2.6. Perjanjian Kinerja Tahun 2018
A SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA PROGRAM/KEGIATAN TARGET
% Sasaran Program/Kegiatan Pengawasan
Sasaran Program Pengawasan SP1 Perbaikan Pengelolaan Program
Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
60 %
1.2 Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik
70 %
1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
55 %
1.4 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi
55 %
SP2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
50 %
2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
72 %
2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
65 %
2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
75 %
SP3 Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi
3.1 Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
52 %
SP4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi
4.1 Persentase komunitas pembelajar anti korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
65 %
SP5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP/Korporasi
5.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) 100 % 5.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3) 90 % 5.3 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 2) 10 %
SP6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
6.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (level 3) 100 % 6.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level
3) 100 %
Sasaran Kegiatan Pengawasan
SK1 Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan
1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan
64
SK2 Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di Perwakilan
2.1 Jumlah LHP Siskeudes BPKP Perwakilan 11
SK3 Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di Perwakilan
3.1 Jumlah LHP SIMDA BPKP Perwakilan 2
SK4 Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional
4.1 Jumlah LHP BPKP Perwakilan 76
SK5 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan
5.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan
17
SK6 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP Perwakilan
6.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan
24
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 18 -
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B
ab
II
Re
nc
an
a d
an
Pe
rja
nji
an
Kin
erj
a
B Sasaran Program dan Kegiatan Dukungan Pengawasan
Sasaran Program Dukungan Pengawasan
SP7 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama
1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10)
8
Sasaran Kegiatan
SK1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
1.1 Jumlah layanan dukungan manajemen Perwakilan BPKP
80
SK2 Termanfaatkannya Aset secara optimal
2.1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP
150
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 19 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA
A. CAPAIAN KINERJA
Pengukuran capaian kinerja Tahun 2018 merupakan bagian dari penyelenggaraan
akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta dalam
rangka meningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan
nasional yang bersih dan efektif menjadi salah satu sasaran program yang harus dicapai
Perwakilan BPKP DIY pada akhir periode Renstra tahun 2015 – 2019.
Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi dengan target kinerja
yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian kinerja tahun 2018. Rumus yang digunakan
untuk menghitung persentase pencapaian target indikator kinerja terdiri dari dua jenis,
yaitu:
1. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik
Capaian = Realisasi x 100% Target
2. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk
Capaian = 2 x Target – Realisasi x 100% Target
Capaian atas indikator kinerja program/utama (IKU) yang menunjukkan capaian sasaran
program secara ringkas disajikan pada Tabel 3.1 Tabel 3.1
Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2018
No Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi % Capaian
Sasaran Program 1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi 1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan % 60 51,85 86,42
1.2 Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG
baik % 70 100 142,86
1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
% 55 100 181,82
1.4 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi
% 55 100 181,82
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 20 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
No Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi % Capaian
Sasaran Program 2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian 2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan di persidangan % 50 44,44 88,88
2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
% 72 100 138,89
2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 65 0 0
2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 75 0 0
Sasaran Program 3: Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi 3.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
(termasuk FRA) % 52 83,33 160,25
Sasaran Program 4: Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi 4.1 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti
Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat
% 65 0 0
Sasaran Program 5: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda 5.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP
Level 3 % 100 100 100
5.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Maturitas Level 3
% 90 90 100
5.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Maturitas Level 2
% 10 10 100
Sasaran Program 6: Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda 6.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas
Level 3 % 100 100 100
6.2 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3
% 100 100 100
Sasaran Program 7: Dukungan Pengawasan : Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama 7.1 Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama (skala likert
1-10) Skala 8 8,01 100
Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program disajikan dalam
Lampiran 1.
1. ANALISIS CAPAIAN KINERJA PROGRAM Analisis terhadap tujuh sasaran program dengan 16 indikator kinerja program, dan
masing-masing indikator kinerja program/utama (IKU) sesuai Perjanjian Kinerja Tahun
2018 Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta, beserta realisasi dan capaian
kinerja disajikan sebagai berikut:
Sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan
Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” merupakan perwujudan peran
Sasaran Program Pengawasan 1: Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan
Keuangan Negara/ Korporasi
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 21 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
pengawasan intern Perwakilan BPKP DIY dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan
efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah dan korporasi, serta sasaran pembangunan nasional di samping consultancy sebagai
pengungkit bagi peningkatan tata kelola, manajemen risiko, dan proses pengendalian
intern.
Capaian sasaran program ini diukur melalui empat IKU yang terkait langsung dengan
kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan program prioritas
nasional dengan ringkasan target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada
Tabel 3.2 Tabel 3.2
Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional
dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi No. IKU Satuan Target Realisa
si Capaian
(%) 1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil
Pengawasan % 60 51,85 86,42
1.2 Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik
% 70 100 142,86
1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
% 55 100 181,82
1.4 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi
% 55 100 181,82
Tabel 3.2 menunjukkan bahwa dari empat IKU yang mendukung capaian sasaran
program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan
Keuangan Negara/Korporasi”, tiga IKU yang memiliki capaian 100% atau lebih.
Uraian masing-masing IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program
Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” ini sebagai berikut:
IKU 1 Sasaran Program 1
Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan IKU “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan” menggambarkan
tindak perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan
negara/korporasi dalam rangka meningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan nasional yang bersih dan efektif melalui penyelesaian
tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan Perwakilan BPKP DIY.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 22 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Kinerja indikator tersebut diukur dengan rumus :
Realisasi IKU Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
=
TL Rekomendasi 2018 X 100% Rekomendasi 2018
Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan” tahun 2018
adalah sebesar 51,85% atau tercapai 86,42% dari target sebesar 60%, dengan
perhitungan sebanyak 56 rekomendasi telah ditindaklanjuti dari 108 rekomendasi yang
disampaikan pada tahun 2018. Rekomendasi yang telah ditindaklanjuti antara lain:
1. Pekerjaan persiapan pembangunan infrastruktur Bandar Udara Internasional Yogyakarta di Kulon Progo telah selesai dilaksanakan dan telah dilakukan appraisal
oleh tim appraisal independen Fakultas Teknik Universitas Gadjah Mada.
2. Pengosongan lahan telah dapat diselesaikan dan permasalahan tiang listrik milik
PLN yang berada dalam lahan bandara pada area perkerasan telah direlokasi.
3. Realisasi pekerjaan rekonduktoring SUTT 150 kV Pedan-Wonosari telah mencapai
100% dan telah diserahterimakan dari Direktur Utama PT. Prima Estika selaku
rekanan kepada Manajer Unit Pelaksana Proyek Jaringan Jawa Bagian Tengah 3 pada tanggal 11 Desember 2018 serta telah dilakukan energize pemberian
tegangan sejak tanggal 20 Oktober 2018 sehingga sekarang telah beroperasi.
Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 51,85% lebih rendah 7,55% dibandingkan dengan
realisasi tahun 2017 sebesar 59,40 %. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018
sebesar 86,42% lebih rendah 21,58% dibandingkan dengan capaian tahun 2017
sebesar 108% . Kondisi ini disebabkan beberapa pelaksanaan pemeriksaan dan
penyampaian laporan beserta rekomendasi dilaksanakan menjelang akhir tahun,
sehingga belum diselesaikan tindak lanjutnya.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar
70%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 73,69%. Hal ini menunjukkan bahwa
kinerja tahun 2018 harus lebih ditingkatkan.
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat mencapai target
tahun 2019 antara lain:
1. Melakukan komunikasi yang lebih intensif dengan mitra kerja dalam upaya
percepatan penyelesaian tindak lanjut rekomendasi hasil pemeriksaan, antara lain
dengan menyampaikan surat penegasan kepada K/L/P terkait.
2. Mengintensifkan monitoring tindak lanjut yang dilakukan bersamaan dengan
penugasan lainnya yang menekankan pada manfaat akan dirasakan oleh mitra
kerja apabila segera melaksanakan saran rekomendasi yang disampaikan.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKU sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra tahun 2019 Perwakilan BPKP DIY disajikan pada Gambar 3.1
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 23 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Gambar 3.1
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
IKU 2 Sasaran Program 1 Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik
IKU “ Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik” merupakan ukuran
keberhasilan Perwakilan BPKP DIY dalam membina BUMN untuk mengembangkan dan menerapkan Good Corporate Governance (GCG) yang merupakan wujud
komitmen perusahaan dalam meningkatkan keberhasilan usaha dan akuntabilitas
dalam rangka meningkatkan nilai perusahaan berupa peningkatan kinerja dan citra
perusahaan.
Indikator ini diukur dengan menghitung jumlah BUMN/anak perusahaan yang
memperoleh skor GCG minimal baik tahun 2018 dibandingkan jumlah BUMN/anak
perusahaan yang dievaluasi oleh BPKP dalam tahun 2018.
IKU tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik
=
BUMN/anak perusahaan skor GCG minimal baik
2018 X 100% BUMN/ anak perusahaan
yang dievaluasi 2018
Realisasi IKU “Persentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat
minimal A (baik)” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 143% dari target sebesar 70%. Capaian tersebut merupakan hasil self assesment pada tahun 2018 dari
satu target BUMN yaitu PT (Persero) Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan
dan Ratu Boko.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 24 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Selain PT (Persero) Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan dan Ratu Boko, pada tahun 2019 Perwakilan BPKP DIY akan melaksanakan assesment GCG pada
PT. Primissima (Persero).
Realisasi IKU “Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik” tahun
2018 sebesar 100% sama dengan tahun 2017, sedangkan capaian tahun 2018
sebesar 143% meningkat sebesar 43% dibandingkan capaian tahun 2017 sebesar
100%. Kondisi ini harus dipertahankan sampai akhir periode renstra Perwakilan BPKP
DIY tahun 2019.
Untuk mempertahankan kinerja IKU agar tetap mencapai target 100% pada tahun
2019, Perwakilan BPKP DIY meningkatkan hubungan kemitraan yang baik melalui
pemberian layanan klinik konsultasi, reviu dan bimbingan teknis serta melaksanakan diagnostic assesment untuk mendapatkan gambaran umum penerapan GCG pada PT.
Primissima (Persero).
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.2
Gambar 3.2 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase BUMN/ Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik
IKU 3 Sasaran Program 1 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang
dievaluasi
Sebagai bagian dari sistem pengendalian internal pemerintah, BPKP melakukan
evaluasi terhadap capaian kinerja BUMD. Dalam rangka mendukung target nasional
dalam Rencana Jangka Menengah Nasional (RPJMN) tahun 2019 yaitu 100% akses
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 25 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
air minum, evaluasi kinerja dilaksanakan pada penyelenggara SPAM yaitu Perusahaan
Daerah Air Minum (PDAM). Evaluasi bertujuan untuk membantu dan mendorong
manajemen mencapai tujuan secara ekonomis, efektif dan efisien baik dari aspek
keuangan, aspek operasional, aspek administrasi, aspek pelayanan dan aspek SDM.
IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang
dievaluasi” diukur dengan menghitung jumlah BUMD dengan kinerja minimal baik
tahun 2018 dibandingkan dengan jumlah BUMD yang dibina BPKP tahun 2018.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus :
Realisasi IKU Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
=
BUMD yg kinerjanya minimal baik/sehat 2018
X 100% BUMD yang dievaluasi
2018
Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD
yang dievaluasi” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 181,82% dari target
sebesar 55%, dengan perhitungan seluruh BUMD kinerjanya berpredikat baik/sehat
dari 11 BUMD yang dievaluasi tahun 2018.
Hasil evaluasi kinerja BUMD dengan kinerja baik tahun 2018 sebanyak 11 BUMD
adalah sebagai berikut:
1. PDAM Tirta Marta Kota Yogyakarta;
2. PDAM Tirta Handayani Kabupaten Gunungkidul;
3. PDAM Sleman;
4. PDAM Tirta Binangun Kabupaten Kulon Progo;
5. PDAM Kabupaten Bantul;
6. PDAM Kota Magelang;
7. PDAM Tirta Gemilang Kabupaten Magelang;
8. PDAM Tirta Merapi Kabupaten Klaten;
9. PDAM Tirta Perwitasari Kabupaten Purworejo
10. PDAM Tirta Wijaya Kabupaten Cilacap;
11. PDAM Tirta Bumi Sentosa Kabupaten Kebumen.
Selain melaksanakan evaluasi kinerja pada BUMD penyelenggara SPAM, Perwakilan
BPKP DIY juga melaksanakan evaluasi kinerja pada perusahaan daerah. Evaluasi
kinerja dilaksanakan pada Perusahaan Umum Daerah Aneka Usaha Kulon Progo dan
Perusahaan Umum Daerah Aneka Usaha Purworejo.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 26 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 100% meningkat 8% dibandingkan dengan realisasi
tahun 2017 sebesar 92%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018 sebesar
182% meningkat 82% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%.
Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain koordinasi
dan komunikasi yang baik dengan PDAM, PERPAMSI dan pihak terkait lainnya serta hubungan kemitraan melalui kegiatan sosialisasi, workshop maupun bimtek dan
layanan klinik konsultasi yang intensif.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.3
Gambar 3.3 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang Dievaluasi
IKU 4 Sasaran Program 1 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang
dievaluasi
Evaluasi tata kelola diperlukan untuk memperoleh gambaran sejauh mana efektivitas
penerapan BLUD. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari
BLUD yang dievaluasi merupakan ukuran keberhasilan Perwakilan BPKP DIY dalam
membina BLUD baik dari aspek keuangan maupun aspek pelayanan sehingga mampu
meningkatkan kualitas pelayanan, kinerja keuangan dan kinerja manfaat BLUD bagi
masyarakat secara berkesinambungan sejalan dengan praktik-praktik bisnis yang
sehat.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 27 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
IKU “Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang
dievaluasi” diukur dengan jumlah BLUD dengan kinerja minimal cukup baik tahun 2018
dibandingkan jumlah BLUD yang dievaluasi BPKP tahun 2018.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi
=
BLUD yang tata kelolanya minimal cukup
baik 2018 X 100% BLUD yang dievaluasi
2018
Realisasi IKU “Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD
yang dievaluasi” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 181,82% dari target
sebesar 55%, dengan perhitungan tiga Rumah Sakit Umum Daerah yang dievaluasi
tahun 2018 seluruhnya mendapat nilai tata kelola RSD-BLUD dengan kategori “baik”.
Evaluasi Tata Kelola BLUD yang mendapat predikat baik adalah sebagai berikut:
1. RSUD Prambanan Kabupaten Sleman
2. RSUD dr. Tjitrowardoyo Kabupaten Purworejo
3. RSUD Muntilan Kabupaten Magelang
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% meningkat 20% dibandingkan
dengan realisasi tahun 2017 sebesar 80%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun
2018 meningkat 82% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%.
Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain
meningkatnya hubungan kemitraan dengan BLUD dan pihak terkait sehingga terselenggara layanan dukungan kegiatan sosialisasi, workshop, bimtek dan layanan
konsultasi antara lain terkait kebijakan akuntansi, tata kelola BLUD dan penyusunan
laporan keuangan.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar
70%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 100% harus dipertahankan.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.4
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 28 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Gambar 3.4 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BLUD
yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik dari BLUD yang Dievaluasi
Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian dalam rangka
meningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan
nasional yang bersih dan efektif menjadi salah satu sasaran program yang harus
dicapai Perwakilan BPKP DIY pada akhir periode Renstra tahun 2015 – 2019.
Sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”
merupakan perwujudan peran pengawasan intern Perwakilan BPKP DIY dalam
rangka pengamanan keuangan/aset negara/daerah melalui audit keinvestigasian.
Capaian sasaran program diukur melalui empat IKU dengan ringkasan target,
realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada Tabel 3.3
Tabel 3.3 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian
IKU Sasaran Program Pengawasan 2
No Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian (%)
1.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
% 50 44,44 88,88
1.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
% 72 100 138,89
Sasaran Program Pengawasan 2: Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 29 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
No Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian (%)
1.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 65 0 0
1.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 75 0 0
Tabel 3.3 menunjukkan bahwa dari empat IKU yang mendukung capaian sasaran
program “Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian”, hanya satu
IKU yang memiliki capaian 100% atau lebih.
Uraian masing-masing IKU sasaran program “Meningkatnya Efektivitas Hasil
Pengawasan Keinvestigasian” ini sebagai berikut.
IKU 1 Sasaran Program 2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan” merupakan jumlah pemberian keterangan ahli (PKA) tahun 2018
dibandingkan jumlah banyaknya laporan hasil penghitungan keuangan negara
(LHPKKN) ditambah laporan pengumpulan dan evaluasi bukti data elektronik
(LPEBDE) selama tiga tahun terakhir.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
R
Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan” tahun 2018 adalah sebesar 44,44% atau tercapai 88,88% dari target
sebesar 50%. Realisasi tersebut diperoleh dari pelaksanaan empat kali Pemberian
Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan pada tahun 2018 dibandingkan dengan
sembilan Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian yaitu Laporan Hasil Pengawasan
Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) dan Laporan Pengumpulan dan Evaluasi Bukti
Dokumen Elektronik (LPEBDE) dalam tiga tahun terakhir (2016, 2017, 2018).
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 44,44% turun 1,01% dibandingkan
dengan realisasi tahun 2017 sebesar 45,45%, namun capaian IKU tahun 2018 sebesar
88,88% meningkat 23,95% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar
64,93%. Faktor penyebab menurunnya realisasi karena penambahan jumlah laporan
hasil pengawasan keinvestigasian belum sebanding dengan peningkatan pemberian
keterangan ahli.
Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
=
PKA Tahun 2018
X 100% LHPKKN + LPEBDE tiga tahun terakhir
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 30 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat mencapai target
tahun 2019 antara lain dengan meningkatkan koordinasi dengan APH sehingga dapat
dilakukan proses persidangan terhadap kasus yang telah selesai dilakukan
pengawasan.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.5
Gambar 3.5 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan
IKU 2 Sasaran Program 2
Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH”
merupakan jumlah laporan hasil pengawasan keinvestigasian yang
ditindaklanjuti/dimanfaatkan aparat penegak hukum (APH) dibandingkan jumlah
laporan (LHAI dan LHPKKN) yang diterbitkan pada tahun berjalan.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
=
LHAI/LHPKKN yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan
APH 2018 X 100% LHAI/LHPKKN yang terbit
2018
Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
APH” tahun 2018 adalah sebesar 100% mencapai 138,98% dari target sebesar 72%,
dengan perhitungan sebanyak 4 Laporan Hasil Pengawasan Keinvestigatian
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 31 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
(LHAI/LHPKKN) yang ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh APH pada tahun 2018
dibandingkan dengan 4 Laporan (LHAI/LHPKKN) yang diterbitkan pada tahun 2018.
Realisasi tahun 2018 sebesar 100% meningkat 100% dibandingkan realisasi tahun
2017 0%. Demikian pula capaian tahun 2018 sebesar 138,89% meningkat sebesar
138,89% dibanding capaian 2017 0%.
Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan kinerja IKU sehingga dapat mencapai
target tahun 2019 antara lain menjaga dan meningkatkan koordinasi dengan APH agar
kelengkapan dokumen dan bukti dan bukti dapat diperoleh sebelum diterbitkannya
surat penugasan audit PKKN.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.6
Gambar 3.6 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH
IKU 3 Sasaran Program 2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K”
merupakan jumlah laporan hasil pemeriksaan keinvestigasian yang
ditindaklanjuti/dimanfaatkan kementerian/ lembaga/pemda/korporasi (K/L/P/K)
dibandingkan jumlah laporan hasil pemeriksaan keinvestigasian yang diterbitkan pada
tahun berjalan.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 32 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
=
LHP Keinvestigasian yang TL/dimanfaatkan oleh K/L/P/K tahun berjalan X 100%
LHP Keinvestigasian yang terbit pada tahun berjalan
Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K” tahun 2018 adalah sebesar 0% atau tercapai 0% dari target sebesar 65%,
karena tidak ada permintaan pengawasan keinvestigasian dari K/L/P/K. Realisasi dan
capaian kinerja tahun 2018 nihil, realisasi lebih kecil sebesar 100% dan capaian
kinerja lebih kecil sebesar 143% dibandingkan dengan tahun 2017.
Capaian outcome tahun 2018 nihil, dibandingan dengan target tahun 2019 sebesar
75%, maka Perwakilan BPKP DIY harus meningkatkan koordinasi dan komunikasi
dengan K/L/P/K untuk mendorong agar K/L/P/K mengajukan permintaan audit
investigasi ke Perwakilan BPKP DIY.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.7
Gambar 3.7 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
IKU 4 Sasaran Program 2 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K”
merupakan jumlah laporan hasil audit penyesuaian harga yang ditindaklanjuti
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 33 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
dibandingkan jumlah laporan hasil audit (LHA) penyesuaian harga yang diterbitkan
pada tahun berjalan.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
=
LHA Eskalasi harga yang ditindaklanjuti 2018 X 100%
LHA Eskalasi harga 2018
Realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K” tahun 2018 adalah sebesar 0% atau tercapai 0% dari target sebesar 75%,
sama dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2017, karena tidak ada permintaan
audit penyesuaian harga dari K/L/P/K.
Target “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K”
tahun 2019 adalah nihil. Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai
dengan tahun 2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019
disajikan pada Gambar 3.8
Gambar 3.8 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Audit
Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 34 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam
pencegahan korupsi” merupakan merupakan perwujudan peran pengawasan intern
Perwakilan BPKP DIY dalam rangka memberikan solusi pencegahan dan pendeteksian kecurangan/fraud melalui penugasan fraud control plan (FCP) dan fraud
risk assessment (FRA)
Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K yang
mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”. Capaian IKU diuraikan sebagai berikut:
IKU 1 Sasaran Program 3 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
IKK “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)” merupakan jumlah K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) tahun 2017 dibandingkan jumlah penugasan terkait FCP/FRA tahun
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
=
K/L/P/K yang IMPL FCP/FRA tahun berjalan
X 100% Penugasan yang telah dilakukan pada tahun
berjalan
Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”
tahun 2018 adalah sebesar 83,33% atau tercapai 160,25% dari target sebesar 52%,
yaitu sebanyak 5 K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP termasuk FRA pada tahun
2018 dibandingkan dengan penugasan yang telah dilakukan sebanyak 6 penugasan
berupa sosialisasi FCP, Diagnostic Assessment FCP, empat FRA pada tahun 2018.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 83,33% meningkat 33,33%
dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 50%. Demikian pula dengan
capaian IKU tahun 2018 meningkat 88,82% dibandingkan dengan capaian tahun 2017
sebesar 71,43%. Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU
antara lain meningkatnya kesadaran K/L/P/K dalam pentingnya pencegahan dan pengendalian fraud.
Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 83,33% telah melampaui target tahun 2019 sebesar
55%, sehingga kondisi realisasi dan capaian tahun 2018 harus dipertahankan.
Sasaran Program Pengawasan 3 Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan Korporasi dalam
Pencegahan Korupsi
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 35 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.9
Gambar 3.9
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi
Kegiatan pengembangan masyarakat peduli anti korupsi (MPAK) merupakan salah
satu strategi pencegahan korupsi yang terintegrasi. Sasaran program “Meningkatnya
kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi” merupakan perwujudan atas
amanat Presiden RI kepada BPKP untuk lebih intensif dan ekstensif dalam
pencegahan korupsi dan perlunya peningkatan efektivitas kegiatan sosialisasi program
anti korupsi (SosPAK) yang telah dilaksanakan oleh BPKP.
Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K Anggota
Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem
pengaduan masyarakat”.
Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan
masyarakat terhadap korupsi” ini adalah:
Sasaran Program Pengawasan 4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap
Korupsi
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 36 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
IKU 1 Sasaran Program 4 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang
mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang
mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” menghitung jumlah K/L/P/K
atau unit kerja yang memenuhi tiga unsur kriteria tahun 2018 dibandingkan jumlah
K/L/P/K atau unit kerja yang telah menjadi anggota dari komunitas pembelajar anti
korupsi tahun 2018. Tiga unsur yang harus terpenuhi adalah : a. Memiliki daftar risiko fraud; b. Memliki rencana penanganan risiko fraud; c. Memilki sistem pengaduan masyarakat;.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
=
K/L/P/K atau unit kerja yang memenuhi 3 unsur
kriteria X 100% K/L/P/K atau unit kerja
yang telah menjadi anggota KPAK
Belum ada realisasi IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti
Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” tahun
2018 atau tercapai 0% dari target sebesar 65%, karena pada tahun 2018 masih pada
tahap sosialisasi Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi dan komitmen untuk melakukan
pencegahan korupsi, dan diperlukan waktu dan proses bertahap untuk pemenuhan kriteria outcome sistem pengaduan masyarakat.
Kondisi realisasi dan capaian “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistim
pengaduan masyarakat” tahun 2018 nihil, dengan target tahun 2019 sebesar 70%,
diperlukan upaya strategis yang harus dilaksanakan untuk mencapai target tahun 2019
dengan meningkatkan koordinasi dalam pemantauan dalam jangka waktu satu tahun
ke depan terhadap anggota komunitas pembelajar anti korupsi.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.10
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 37 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Gambar 3.10 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat
Pengawasan intern terkait dengan peningkatan kualitas penerapan SPIP
Pemda/Korporasi, bermuara pada pemberian rekomendasi atas perbaikan kualitas
penyelenggaraan SPIP pada KLP dan program prioritas nasional.
Sasaran program “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda” merupakan
perwujudan peran pengawasan intern oleh Perwakilan BPKP DIY dalam rangka
memberikan keyakinan yang memadai bagi tercapainya efektivitas dan efisiensi
pencapaian tujuan penyelenggaraan pemerintahan daerah dan korporasi, keandalan
pelaporan keuangan, pengamanan aset daerah dan ketaatan terhadap peraturan
perundang-undangan.
Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda” dilengkapi dengan
tiga indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2018 disajikan pada Tabel
3.4
Sasaran Program Pengawasan 5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 38 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Tabel 3.4 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian Indikator Kinerja
Sasaran Program Meningkatnya Ku alitasPenerapan SPIP Pemda
No. Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian (%)
5.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
% 100 100 100
5.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 3
% 90 90 100
5.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 2
% 10 10 100
Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari tiga IKU yang mengindikasikan sasaran
program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda”, keseluruhan tiga IKU telah memiliki nilai capaian outcome 100%.
Dari 12 pemerintah daerah yang ada di wilayah kerja Perwakilan BPKP Daerah
Istimewa Yogyakarta, sebanyak satu pemda tingkat provinsi dan sepuluh pemda
kabupaten/kota memperoleh tingkat maturitas SPIP level 3, dan sebanyak satu
kabupaten memperoleh level 2. Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:
IKU 1 Sasaran Program 5 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3
IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3” merupakan IKU
yang diukur dengan menghitung jumlah Pemda yang maturitas SPIP telah mencapai
level 3 dibandingkan dengan jumlah provinsi.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3
= Pemprov Min Level 3 SPIP
X 100% seluruh Pemprov
Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3” tahun
2018 adalah sebesar 100% atau tercapai100% dari target sebesar 100%.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100 % tetap sama dibandingkan
dengan realisasi tahun 2017 sebesar 100 %. Demikian pula dengan capaian IKU
tahun 2018 tetap sama dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100 %.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar
100%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 100%. Hal ini menunjukkan bahwa
kinerja tahun 2018 harus dipertahankan.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 39 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan kinerja IKU agar dapat mencapai target
tahun 2019 antara lain dengan tetap menjaga:
a. Peran Satgas Penyelenggaraan SPIP tingkat provinsi dan OPD.
b. Setiap OPD melakukan penilaian risiko sesuai dengan petunjuk penilaian risiko.
c. Melaksanakan dan melakukan monitoring evaluasi atas rencana aksi peningkatan
maturitas penyelenggaraan SPIP.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.11
Gambar 3.11 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3
IKU 2 Sasaran Program 5 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3”
merupakan IKU yang diukur dengan menghitung jumlah Pemda Kabupaten/Kota yang
maturitas SPIP telah mencapai level 3 dibandingkan dengan jumlah seluruh
Kabupaten/Kota di wilayah kerja BPKP D.I Yogyakarta.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
= Pemkab/kota Min Level 3
SPIP X 100% seluruh Pemkab/kota
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 40 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level
3” tahun 2018 adalah sebesar 90% atau mencapai 100% dari target sebesar 90%,
dengan perhitungan 10 Pemerintah Kabupaten/Kota dengan maturitas SPIP minimal
level 3 dibandingkan dengan 11 Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi mitra
Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta.
Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai minimal level 3 sebagai berikut:
No Nama Pemda Skor Level Status 1 Kabupaten Sleman 3,28 3 Sudah reviu rendal 2 Kota Yogyakarta 3,33 3 Sudah reviu rendal 3 Kabupaten Bantul 3,075 3 Sudah reviu rendal 4 Kabupaten Kulon Progo 3,20 3 Sudah reviu rendal 5 Kabupaten Gunungkidul 3,00 3 Sudah reviu rendal 6 Kabupaten Magelang 3,00 3 Sudah reviu rendal 7 Kota Magelang 3,038 3 Sudah reviu rendal 8 Kabupaten Purworejo 3,023 3 Sudah reviu rendal 9 Kabupaten Cilacap 3,10 3 Sudah reviu rendal 10 Kabupaten Kebumen 3,06 3 Proses reviu
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 90 % meningkat 8% dibandingkan
dengan realisasi tahun 2017 sebesar 82 %. Demikian pula dengan capaian IKU tahun
2018 sama dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%. Faktor
pendukung meningkatnya realisasi IKU antara lain koordinasi dan kerjasama yang baik
antara Perwakilan BPKP DIY dengan Kabupaten/kota mitra kerja serta komitmen yang
baik para pimpinan di lingkungan Pemda.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar
100%, maka realisasi IKU tahun 2018 sebesar 90% masih harus melakukan upaya
strategis untuk mencapai target 2019, yaitu dengan lebih memperhatikan dengan lebih
mengintensifkan bimtek penyelenggaraan SPIP pada kabupaten/kota yang maturitas
SPIP belum mencapai skore di atas 3, dengan masih tetap menjaga koordinasi
dengan Pemda yang maturitas SPIP sudah melebihi skore 3.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.12
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 41 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Gambar 3.12 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
IKU 3 Sasaran Program Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2”
merupakan IKU yang diukur dengan menghitung jumlah Pemda Kabupaten/Kota yang
maturitas SPIP telah mencapai level 2 dibandingkan dengan jumlah seluruh
Kabupaten/Kota di wilayah kerja BPKP D.I Yogyakarta
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
= Pemkab/kota Min Level 2
SPIP X 100% seluruh Pemkab/kota
Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level
2” tahun 2018 adalah sebesar 10% atau mencapai 100% dari target sebesar 10%,
dengan perhitungan satu Kabupaten Klaten dengan maturitas SPIP minimal level 2
dengan skor 2,29 dibandingkan dengan 11 Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi
mitra Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 10% berkurang sebesar 8%
dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 18%, sehubungan terdapat
kabupaten/kota yang meningkat menjadi maturitas level 3. Capaian IKU tahun 2018
sebesar 100% meningkat 51% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 42 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
49%. Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain
koordinasi dan kerjasama yang baik antara Perwakilan BPKP DIY dengan
Kabupaten/kota mitra kerja serta komitmen yang baik para pimpinan di lingkungan
Pemda, sehingga kabupaten/kota dapat meningkat level maturitas SPIP ke level3.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada tahun 2019 sebesar nihil
dan realisasi IKU tahun 2018 sebesar 10%, perlu peningkatan bimbingan teknis
penyelenggaraan SPIP secara lebih intensif kepada Kabupaten Klaten yang maturitas
SPIP masih level 2 agar dapat naik ke maturitas level 3 di tahun 2019.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.13
Gambar 3.13 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Presentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
Pembinaan dan peningkatan kapabilitas APIP menjadi tugas BPKP untuk mendorong
agar APIP mampu melaksanakan fungsi secara efektif, yaitu sekurang-kurangnya
mampu:
1. Memberikan keyakinan memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi dan
efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi pemerintah
Sasaran Program Pengawasan 6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 43 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
2. Memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko dalam
penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah
3. Memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan
fungsi instansi pemerintah
Untuk mengukur tingkat keberhasilan pembinaan yang dilakukan oleh Perwakilan
BPKP DIY selaku instansi pembina JFA dan yang diberi amanah melakukan
peningkatan kapabilitas APIP, ditetapkan sasaran program berupa “Meningkatnya
Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah”.
Sasaran program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah”
didukung empat indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2018 disajikan
pada Tabel 3.5
Tabel 3.5 Target, Realisasi dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Program Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah
No. Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian (%)
7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
% 100 100 100
7.2 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3
% 100 100 100
Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari dua IKU yang mengindikasikan sasaran
program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemerintah Daerah”, keseluruhan dua IKU telah memiliki nilai capaian outcome 100%.
Dari 12 pemerintah daerah (pemda) yang ada di wilayah kerja Perwakilan BPKP
Daerah Istimewa Yogyakarta, sebanyak satu APIP pemda provinsi dan sebelas APIP
pemda kabupaten/kota memperoleh tingkat Kapabilitas APIP level 3.
Uraian capaian IKU sasaran program sebagai berikut:
IKU 1 Sasaran Program 6 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
Inspektorat merupakan salah satu unsur manajemen penting dalam suatu organisasi,
yang berfungsi untuk membantu agar organisasi dapat berjalan dengan efisien, efektif
dan ekonomis, serta melaksanakan tata kelola yang baik dengan dilandasi
pengelolaan risiko yang dapat mencegah terjadinya tindak penyimpangan dari
peraturan yang berlaku.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 44 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Sesuai dengan RPJMN tahun 2015-2019, BPKP mendapatkan amanah untuk
meningkatkan kapabilitas APIP di lingkungan K/L/Pemda, yang dirumuskan dengan
sasaran program “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”
untuk inspektorat provinsi.
IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3” merupakan
IKU yang diukur dengan menghitung jumlah Inspektorat yang kapabilitas APIP-nya
telah mencapai level 3 dibandingkan dengan jumlah provinsi.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
= Pemprov Min Level 3 APIP
X 100% Seluruh Pemprov
Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”
tahun 2018 adalah sebesar 100% atau 100% dari target sebesar 100%.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% tetap sama dibandingkan
dengan realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun
2018 tetap sama dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%.
Perkembangan capaian tersebut secara kuantitatif tetap sama, namun secara kualitatif
terdapat kenaikan tingkat level kapabilitas APIP dari “level 3 dengan catatan” menjadi
“level 3 penuh” sesuai surat Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan
Penyelenggaraan Keuangan Daerah Nomor SP-2388/D3/01/2018 tanggal 17 Desember 2018 hal HasilPenjaminan Kualitas (Quality Assurance) atas Penilaian
Mandiri Kapabilitas APIP Level 3 pada Inspektorat Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun
2018.
Faktor pendukung meningkatnya kualitas capaian IKU antara lain koordinasi dan
kerjasama yang baik antara Perwakilan BPKP DIY dengan Inspektorat DIY serta
komitmen yang baik para pimpinan di lingkungan Inspektorat DIY.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar
100%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 100%. Hal ini menunjukkan bahwa
kinerja tahun 2018 harus dipertahankan dan kerjasama dengan Inspektorat DIY harus
dijaga agar tetap kondusif.
Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan kinerja IKU agar dapat mencapai target
tahun 2019 antara lain:
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 45 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
1. Mendorong Inspektorat DIY agar tetap konsisten menjaga tertib adminsitrasi dan
dokumentasi kegiatan baik di bidang kesekretariatan ataupun pengawasan.
2. Mendorong agar perencanaan pengawasan tahunan dapat dilakukan berbasis
manajemen risiko dengan melaksanakan evaluasi manajemen risiko atas seluruh
organisasi perangkat daerah (OPD).
3. Mendorong agar perencanaan pengawasan tahunan lebih memrioritaskan audit
kinerja atas program kegiatan stratejik dalam upaya mendukung tercapai tujuan
sasaran stratejik Gubernur.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.14
Gambar 3.14 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
IKU 2 Sasaran Program 6
Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3
IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3”
merupakan IKU yang diukur dengan menghitung jumlah Inspektorat yang kapabilitas
APIP-nya telah mencapai level 3 dibandingkan dengan jumlah APIP pemerintah
kabupaten/kota di wilayah kerja Perwakilan BPKP DIY.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 46 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3
=
Pemkab/kota Min Level 3 APIP X 100%
Seluruh Pemkab/kota
Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas
Level 3” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 100% dari target sebesar
100%, dengan perhitungan sebelas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan
kapabilitas level 3 APIP dibandingkan dengan sebelas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota yang menjadi mitra Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta.
Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP level 3 sebagai berikut:
No. Nama APIP Level Kapabilitas APIP Menurut
Perwakilan BPKP DIY
Hasil Reviu BPKP Pusat SP dari BPKP Pusat
1 Kota Yogyakarta L 3 penuh Proses reviu 2 Kabupaten Sleman L 3 penuh L 3 penuh SP-1917/D3/01/2018,
tgl 21 November 2018 3 Kabupaten Bantul L 3 penuh L 2+ (3 DC) SP-2420/D3/01/2018
tgl 20 Desember 2018 4 Kabupaten Gunung Kidul L 3 penuh Proses reviu 5 Kabupaten Kulon Progo L 3 penuh Proses reviu 6 Kabupaten Klaten L 3 penuh Proses reviu 7 Kabupaten Magelang L 3 penuh L 2+ (3 DC) SP-2450/D3/01/2018
tgl 20 Desember 2018 8 Kota Magelang L 3 penuh Proses reviu 9 Kabupaten Purworejo L 3 penuh Proses reviu 10 Kabupaten Kebumen L 2+ (3 DC) Proses reviu 11 Kabupaten Cilacap L 3 penuh Proses reviu
Catatan: L 2+ (3 DC): level 3 dengan catatan, dimana dari keseluruhan enam elemen
telah ada minimal tiga elemen yang mencapai level 3.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% meningkat 45% dibandingkan
dengan realisasi tahun 2017 sebesar 55%. Sedangkan untuk capaian IKU tahun 2018
sebesar 100% tetap sama dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%.
Faktor pendukung meningkatnya capaian IKU antara lain koordinasi dan kerjasama
yang semakin baik antara Perwakilan BPKP DIY dengan inspektorat kabupaten/kota di
wilayah kerja Perwakilan BPKP DIY serta komitmen yang semakin meningkat para
pimpinan di lingkungan inspektorat kabupaten/kota mitra kerja Perwakilan BPKP DIY.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 47 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar
100%, maka realisasi IKU tahun 2018 telah mencapai 100%. Hal ini menunjukkan
bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan dan kerjasama dengan Inspektorat
kabupaten/kota mitra kerja Perwakilan BPKP DIY harus dijaga agar tetap kondusif.
Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan kinerja IKU agar dapat mencapai target
tahun 2019 antara lain:
1. Mendorong Inspektorat kabupaten/kota mitra kerja Perwakilan BPKP DIY agar tetap
konsisten menjaga tertib adminsitrasi dan dokumentasi kegiatan baik di bidang
kesekretariatan ataupun pengawasan.
2. Mendorong agar perencanaan pengawasan tahunan inspektorat dapat dilakukan
berbasis manajemen risiko dengan melaksanakan evaluasi manajemen risiko atas
seluruh organisasi perangkat daerah (OPD).
3. Mendorong agar perencanaan pengawasan tahunan lebih memrioritaskan audit
kinerja atas program kegiatan stratejik dalam upaya mendukung tercapai tujuan
sasaran stratejik Bupati/Walikota.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.15
Gambar 3.15 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 48 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Keberhasilan capaian IKU untuk setiap sasaran program pengawasan Perwakilan
BPKP DIY tidak lepas dari keberhasilan dukungan berupa layanan ketatausahaan
Perwakilan BPKP DIY yang digambarkan dengan rumusan sasaran program
“Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama”
Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan
Sekretariat Utama” didukung dengan satu IKU “Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat
Utama dengan target 8 Skala 1-10". Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan
sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan
para penerima layanan dapat terpenuhi. Pernyataan puas atau tidak puas diperoleh
melalui survei dengan menyebarkan kuesioner kepada para penerima layanan, dalam
hal ini seluruh pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP DIY dan dihitung
menggunakan metode skala 1-10. Survei yang dilakukan meliputi lima bidang layanan
yaitu perencanaan, kepegawaian, keuangan, serta umum.
Realisasi IKU “Persepsi kepuasan layanan Sekretariat Utama” sebesar 8,01 (vs
7,98) skala atau mencapai 100% dari target tahun 2018 sebesar 8 skala likert.
Capaian tersebut merupakan rata-rata capaian persepsi kepuasan pada empat
bidang layanan sebagaimana disajikan pada Gambar 3.16
Gambar 3.16 Capaian Kinerja IKU
Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama Tahun 2018
Capaian IKU sebesar 100% menunjukkan bahwa layanan telah memenuhi target
harapan para pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP DIY selaku stakeholders.
Sasaran Program Dukungan Pengawasan Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan Atas Pelayanan Sekretariat
Utama
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 49 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Faktor pendukung capaian IKU adalah pemahaman tugas dan fungsi di masing bidang
layanan dan pemberian layanan yang baik dari pegawai di lingkungan ketatausahaan.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 8,01 skala likert 10 relatif sama
dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 8,03 skala likert 10. Demikian pula
dengan capaian IKU tahun 2018 100% sama dengan capaian tahun 2017 sebesar
100%.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar 8
skala likert 10, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 100%. Hal ini menunjukkan
bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan dengan meningkatkan layanan yang
masih dibawah capaian rata-rata kepuasan layanan ketatausahaan.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan
target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.16
Gambar 3.16 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama dengan Target 8 Skala 1-10
2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA KEGIATAN
Keberhasilan pencapaian sasaran program pengawasan berkaitan langsung
dan sangat dipengaruhi oleh keberhasilan pencapaian sasaran kegiatan
pengawasan dan dukungan pengawasan. Dalam perjanjian kinerja tahun 2018
Perwakilan BPKP DIY ditargetkan enam sasaran kegiatan pengawasan dengan enam
indikator kinerja kegiatan (IKK) dan dua sasaran kegiatan dukungan pengawasan
dengan empat IKK. Capaian IKK tahun 2018 disajikan pada Tabel 3.6
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 50 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Tabel 3.6 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan Tahun 2018
No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target Tahun 2018
Realisasi Tahun 2018
Capaian Kinerja
1 Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan
1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan
Laporan
64 63 98,44%
2 Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di Perwakilan
2.1 Jumlah LHP Siskeudes BPKP Perwakilan
Laporan
11 11 100%
3 Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di Perwakilan
3.1 Jumlah LHP SIMDA BPKP Perwakilan
Laporan
2 2 100%
4 Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional
4.1 Jumlah LHP BPKP Perwakilan
Laporan
76 73 96,05%
5 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan
6.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan
Laporan
17 17 100%
6 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP Perwakilan
7.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan
Laporan
24 24 100%
Jumlah Laporan 194 190 97,94% Sasaran Kegiatan Dukungan 1 Tersedianya dukungan
manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
1.1 Jumlah layanan dukungan manajemen Perwakilan BPKP
Laporan 80 80 100%
2 Termanfaatkannya Aset secara optimal
2.1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP
M2 150 150 100%
2.2 Tersedianya alat rumah tangga BPKP
Unit 6 6 100%
2.3 Terlaksananya Pembangunan Konstruksi Gedung
Unit 1 1 100%
Capaian kinerja masing-masing IKK diuraikan sebagai berikut:
Dalam upaya pembangunan nasional agaar lebih memberikan hasil yang optimal bagi
kesejahteraan masyarakat, pemerintah telah melakukan mengelompokan dan
memrioritaskan pembangunan strategis nasional. Demikian halnya dalam upaya
melakukan pengawalan atas program pembangunan strategis nasional, BPKP telah
Sasaran Kegiatan 1: Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 51 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
merumuskan sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di
Perwakilan”
Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan”
didukung satu IKK“ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan”.
Realisasi output tahun 2018 sebanyak 63 laporan atau mencapai 98,44% dari target
sebanyak 64 laporan.
Pembandingan realisasi dan capaian output tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak
dapat dilakukan, karena terdapat perbedaan IKK tahun 2018 dengan tahun 2017.
Indikator kinerja kegiatan pengawasan tahun 2017 adalah Laporan Hasil
Pengawasan BPKP Perwakilan, yang tidak dirinci lebih lanjut dalam substansi
kegiatan pengawasan bidang misalnya pengawasan PSN.
Kegiatan Hasil kegiatan dari pengawasan PSN yang dilaksanakan Perwakilan BPKP
DIY antara lain sebagai berikut :
1. Reviu Tata Kelola Proyek Rekonduktoring SUTT 150 kV Pedan-Wonosari.
Reviu dilakukan triwulanan untuk memperoleh gambaran dan identifikasi
permasalahan serta solusi untuk membantu kelancaran, akuntabilitas, dan
efektivitas pelaksanaan pekerjaan rekonduktoring SUTT 150 kV Pedan-Wonosari
yang dimaksudkan untuk meningkatkan keandalan dan kemampuan penyaluran
listrik pada jalur transmisi 150kV Pedan-Wonosari yang sudah tidak memenuhi
kriteria operasi N-1(optimal/handal) karena dibebani di atas 80% dari kapasitasnya.
2. Monitoring Proyek Pembangunan Bandar Udara Internasional Yogyakarta pada
PT. Angkasa Pura (Persero).
Kegiatan monitoring pembangunan Bandar Udara Internasional Yogyakarta
dilakukan setiap triwulan untuk mengidentifikasi permasalahan dan memberikan
rekomendasi untuk membantu kelancaran, akuntabilitas, dan efektivitas
pelaksanaan pembangunan mulai dari penyiapan, penyediaan lahan, pendanaan,
jaminan pemerintah, perijinan/non perijinan, pemenuhan komponen dalam negeri,
tata ruang, pelaksanaan pembangunan fisik, pengawasan dan pengendalian serta
regulasi proyek.
3. Evaluasi Tata Kelola Program Prioritas Pembangunan Sarana dan Prasarana
Pertanian pada DI Yogyakarta
Evaluasi dilakukan untuk memperoleh perkembangan peningkatan produksi
pangan, kondisi tata kelola dan permasalahannya serta menilai memadai atau
tidaknya tata kelola peningkatan produksi pangan dalam rangka memberikan
rekomendasi strategis yang diperlukan di masa mendatang.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 52 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
4. Reviu Tata Kelola Pembangunan Bendungan Bener, Pembangunan Jalan Tol Yogyakarta – Bawen, Pembangunan Infrastruktur Sarpras Kereta Api Double Track
Lintas Selatan Jawa (Kroya-Kutoarjo).
Reviu tata kelola PSN dilaksanakan setiap triwulan, terhadap tata kelola
penyelenggaraan PSN, yang meliputi 11 aspek yaitu penyiapan, penyediaan
lahan, pendanaan, jaminan pemerintah, periijinan/non perijinan, pengadaan
barang/jasa, pemenuhan komponen dalam negeri, tata ruang, pelaksanaan
pembangunan fisik, pengawasan dan pengendalian dan regulasi proyek yang
bertujuan untuk memetakan capai progress fisik dan keuangan, indentifikasi
hambatan, identifikasi peraturan yang menghambat percepatan pelaksanaan PSN dan identifikasi efektivitas capaian target output PSN.
5. Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Kesehatan
Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Kesehatan yang
dilaksanakan pada Kabupaten Cilacap untuk menilai kinerja Pemerintah Daerah
terkait pelayanan kepada masyarakat pada Bidang Kesehatan khususnya terkait
dengan Dukungan Program JKN KIS, yang meliputi :
a. Peningkatan cakupan kepesertaan Program JKN KIS
b. Peningkatan kualitas penyelenggaraan pelayanan kesehatan pada FKTP
Puskesmas yang terdiri dari pelaksanaan akreditasi dan komitmen pelayanan.
6. Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Pendidikan
Kegiatan Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Pendidikan
pada Wilayah D.I Yogyakarta bertujuan untuk menilai aspek kebijakan Pemerintah
Daerah dalam pengelolaan SMK dan penilaian aspek pelaksanaan kebijakan yang
meliputi pembiayaan operasional SMK, Penyediaan Sarana dan Prasarana,
Penyediaan dan distribusi Tenaga Pendidik, serta Kerjasama dengan Dunia
Usaha/Dunia Industri.
Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan realisasi dana sebesar
Rp1.951.916.375,00 atau 90,46% dari anggaran tahun 2018 sebesar
Rp2.157.837.000,00 dan dengan SDM sebanyak 1.258 OH atau 62,22% dari rencana
tahun 2018 sebanyak 2.022 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP
Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator
kinerja tahun 2018 sebesar 98,44% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana
tahun 2018 sebesar 90,46%.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 53 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan PSN BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat
dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan
dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 62,22% .
Tercapainya efisiensi sumber daya dana dan manusia dalam pencapaian target
kegiatan didukung oleh penghematan penggunaan dana dan pemakaian hari
pemeriksaan tanpa mengurangi kualitas pelaksanaan kegiatan.
.
Untuk meningkatkan kualitas tata kelola keuangan desa, Kementerian Dalam Negeri
dengan dukungan BPKP telah mengembangkan aplikasi Sistem Informasi Keuangan
Desa (Siskeudes). Penerapan aplikasi Siskeudes pada seluruh pemerintah desa
diharapkan akan mempercepat proses perencanaan dan penganggaran,
pelaksanaan, penatausahaan, serta pelaporan dan pertanggungjawaban keuangan
desa.
Sedangkan evaluasi penggunaan dana desa dan SILPA dana desa dilakukan untuk
menilai kesesuaian penggunaan dana desa dengan prioritas yang ditetapkan dalam
Peraturan Menteri Desa PDTT Nomor 4 Tahun 2017, menilai ketepatan penggunaan
dana desa bagi pembangunan infrastruktur yang produktif dengan pola padat karya
dan pemberdayaan masyarakat desa, serta mengidentifikasi SILPA dana desa dan
penyebab tidak terealisasinya anggaran belanja yang bersumber dari dana desa
Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan Siskeudes di
Perwakilan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes
Perwakilan BPKP”.
Realisasi output tahun 2018 sebanyak 11 laporan atau mencapai 100% dari target
sebanyak 11 laporan.
Pembandingan realisasi dan capaian IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan
Siskeudes BPKP Perwakilan” tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan
karena IKK ini baru ditetapkan mulai tahun 2018.
Hasil kegiatan dari pengawasan Siskeudes yang dilaksanakan Perwakilan BPKP
Daerah Istimewa Yogyakarta sebagai berikut :
1. Evaluasi Dana Desa Triwulan IV Tahun 2017 dan Triwulan I, II, III Tahun 2018.
Sasaran Kegiatan 2 : Tersedianya informasi hasil pengawasan Siskeudes di Perwakilan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 54 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Evaluasi atas penyaluran dan penggunaan Dana Desa dilaksanakan secara
Triwulanan untuk memberikan informasi kepada Presiden atas Penyaluran dan
Penggunaan Dana Desa serta Sisa Dana Desa Tahun Sebelumnya dengan cara:
a. Menilai kemampuan penggunaan dana desa di tingkat Pemerintah Daerah
dan Pemerintah Desa.
b. Menilai kataatan terhadap peraturan terkait Pengelolaan Dana Desa.
c. Menilai akuntabilitas pengelolaan Dana Desa.
d. Menilai proses pengelolaan kegiatan program Padat Karya Tunai yang
dibiayai Dana Desa.
2. Asistensi/Bimtek Siskeudes
Kegiatan Asistensi/Bimtek Siskeudes terkait dengan penerapan Aplikasi Siskeudes
pada pemerintah kabupaten dan pemerintah desa.
Tujuan Bimtek Siskeudes adalah :
a. Memastikan implementasi Aplikasi Siskeudes telah sesuai dengan kriteria
yang diamanatkan dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 113 Tahun
2014 tentang Pengelolaan Keuangan Desa beserta aturan turunannya, yang
dirubah terakhir dengan Permendagri Nomor 20 Tahun 2018;
b. Memberikan saran perbaikan kepada pemerintah kabupaten dan pemerintah
desa terhadap penerapan Aplikasi Siskeudes;
c. Memperoleh masukan untuk perbaikan dan pengembangan Aplikasi
Siskeudes.
Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan realisasi dana sebesar
Rp214.104.717,00 atau 92,13% dari anggaran tahun 2018 sebesar
Rp232.390.000,00 dan dengan SDM sebanyak 205 OH atau 98,09% dari rencana
tahun 2018 sebanyak 209 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes
BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian
indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian
dana tahun 2018 sebesar 92,13%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini
terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi
dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 98,09% .
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 55 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Tercapainya efisiensi sumber daya dana dan manusia dalam pencapaian target
kegiatan didukung oleh penghematan penggunaan dana dan pemakaian hari
pemeriksaan tanpa mengurangi kualitas pelaksanaan kegiatan.
Asistensi pengelolaan keuangan pada pemerintah daerah dilaksanakan dalam bentuk
bimbingan teknis aplikasi SIMDA Perencanaan, SIMDA Keuangan, SIMDA BMD dan
SIMDA Pendapatan, bimbingan teknis penyusunan laporan keuangan, dan
pendampingan penyusunan laporan keuangan satker/OPD
Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di
Perwakilan” didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP
Perwakilan”.
Realisasi output tahun 2018 sebanyak 2 laporan atau mencapai 100% dari target
sebanyak 2 laporan.
Pembandingan realisasi dan capaian IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA
BPKP Perwakilan” tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan karena IKK
ini baru ditetapkan mulai tahun 2018.
Kegiatan dari pengawasan SIMDA yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Daerah
Istimewa Yogyakarta sebagai berikut :
1. Bimbingan Teknis SIMDA Perencanaan
Pemerintah Daerah yang mengimplementasikan SIMDA Perencanaan yang
dikembangkan oleh BPKP untuk penyusunan dan pelaksanaan rencana
pembangunan daerah adalah Kabupaten Kulon Progo dan Kabupaten Purworejo. Tujuan dari kegiatan ini adalah memberikan pemahaman dan transfer of
knowledge terkait aplikasi SIMDA Perencanaan baik untuk lima tahunan maupun
satu tahunan pada seluruh OPD yang akan menjadi pengguna aplikasi SIMDA
Perencanaan.
Ruang lingkup kegiatan ini adalah bimbingan teknis terkait alur penggunaan
aplikasi, input RPJMD dan Renstra, input Satuan Harga (SSH), Analisa Standar
Belanja (ASB), Renja serta Musrenbang. 2. Coaching Clinic Pengelolaan Aplikasi SIMDA Pendapatan, Keuangan dan BMD
Kegiatan ini bertujuan untuk menyelesaikan permasalahan-permasalahan berkaitan dengan troubleshooting SIMDA Pendapatan, Keuangan dan BMD.
Sasaran Kegiatan 3: Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di Perwakilan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 56 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Coaching Clinic Pengelolaan Aplikasi SIMDA dilaksanakan pada Pemerintah
daerah Kabupaten Magelang, Kabupaten Kulon Progo, Kabupaten Purworejo,
Kabupaten Cilacap, Kabupaten Klaten dan Kabupaten Kebumen. Realisasi IKK didukung dengan realisasi dana sebesar Rp52.441.870,00 atau 84,67%
dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp61.936.000,00 dan dengan SDM sebanyak 123
OH atau 99,19% dari rencana tahun 2018 sebanyak 124 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP
Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator
kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana
tahun 2018 sebesar 84,67%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan” telah/belum tercapai secara efisien. Kondisi ini
terlihat dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan
capaian OH tahun 2018 sebesar 99,19% .
Tercapainya efisiensi sumber daya manusia dalam pencapaian target kegiatan
didukung oleh penghematan penggunaan dana dan pemakaian hari pemeriksaan
tanpa mengurangi kualitas pelaksanaan kegiatan
Dalam upaya pembangunan nasional agar lebih memberikan hasil yang optimal bagi
kesejahteraan masyarakat, pemerintah telah melakukan menyusn prioritas
pembangunan nasional. Demikian halnya dalam upaya melakukan pengawalan atas
program prioritas nasional, BPKP telah merumuskan sasaran kegiatan ” Tersedianya
informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional”
Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional”
didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan”.
Realisasi output tahun 2018 sebanyak 73 laporan atau mencapai 96,05% dari target
sebanyak 76 laporan.
Realisasi output tahun 2018 sebanyak 73 laporan lebih rendah 21 laporan dibanding
output tahun 2107 sebanyak 94 laporan, sedangkan capaian tahun 2018 sebesar 96%
lebih besar dibanding capaian tahun 2017 sebesar 93%. Namun demikian
pembandingan realisasi dan capaian IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP
Perwakilan” tahun 2018 dengan tahun 2017 selayaknya tidak dapat dilakukan karena
cakupan subtansi IKK tahun 2017 lebih luas dibanding tahun 2018.
Sasaran Kegiatan 4: Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas
nasional
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 57 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Kegiatan dari pengawasan yang dilaksanakan Perwakilan BPKP DIY terkait realisasi output " Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan" sebagai berikut :
1. Analisis Penganggaran Belanja Program Prioritas Nasional pada Struktur APBD.
Analisis Penganggaran Belanja Program Prioritas Nasional pada Struktur APBD
dilaksanakan pada Kabupaten Kulon Progo dan Kabupaten Bantul yang bertujuan
untuk :
a. Memperoleh informasi mengenai alokasi anggaran untuk belanja
program/kegiatan prioritas nasional pada APBD Tahun 2018 yang terkait
dengan pendidikan, kesehatan, ketahanan pangan, pengembangan dunia
usaha dan pariwisata sera penanggulangan kemiskinan.
b. Mengidentifikasi permasalahan alokasi anggaran yang timbul dalam
penganggaran belanja program/ kegiatan prioritas nasional pada APBD Tahun
2018.
c. Memberikan saran atas permasalahan yang ditemukan kepada pembuat
kebijakan dan pemangku kepentingan terkait dengan RAPBD.
2. Analisis Fiskal dan Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah.
Analisis Fiskal dan Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2017
dilakukan atas enam Pemda di Wilayah D.I Yogyakarta yang meliputi arah
ketercapaian tujuan Pemerintah Daerah, kondisi fiskal Pemerintah Daerah dan
kinerja keuangan Pemerintah Daerah.
Analisis Fiskal dan Kinerja Keuangan Pemda merupakan analisis atas kinerja
keuangan dengan menggunakan data yang terdapat pada LKPD Tahun 2016 dan 2017 (audited) serta data sekunder terkait peningkatan kesejahteraan dan
pertumbuhan ekonomi pemda.
3. Evaluasi Kerjasama Daerah
Evaluasi Kerjasama Daerah pada Pemerintah Daerah Kabupaten Sleman
bertujuan untuk :
a. Mengidentifikasi permasalahan-permasalahan beserta penyebabnya terkait
sinkronisasi dan efektivitas koordinasi Program Lintas Sektoral Pembangunan
Daerah dalam menyelenggarakan Kerjasama Daerah di daerah.
b. Mengidentifikasi permasalahan-permasalahan beserta penyebabnya terkait
dengan implementasi Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerah dalam
pengelolaan dan menyelenggarakan Kerjasama daerah di daerah.
c. Memastikan terpenuhinya prinsip-prinsip kerjasama daerah, yaitu efisiensi,
efektifitas, sinergi, saling menguntungkan, kesepakatan bersama, itikad baik,
mengutamakan kepentingan nasional, persamaan kedudukan, transparansi,
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 58 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
keadilan dan kepastian hukum.
Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan realisasi dana sebesar
Rp601.003.717,00 atau 80,35% dari anggaran tahun 2018 sebesar
Rp749.940.000,00 dan dengan SDM sebanyak 3.942 OH atau 82,49% dari rencana
tahun 2018 sebanyak 4.779 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP
Perwakilan” telah/belum tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian
indikator kinerja tahun 2018 sebesar 96,05% lebih tinggi dibandingkan dengan
capaian dana tahun 2018 sebesar 80,35%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari
capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 96,05% lebih tinggi dibandingkan
dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 82,49%.
Penguatan tata kelola dilaksanakan dalam rangka mengimplementasikan Peraturan
Pemerintah No 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
(SPIP). Kualitas penyelenggaraan SPIP pada pemerintah daerah diukur dengan
menggunakan tingkat kematangan/maturitas penyelenggaraan SPIP yang
penilaiannya berdasarkan pada keberadaan sistem pengendalian intern yang telah
dibangun oleh instansi pemerintah, sekaligus dalam upaya membangun sistem
pengendalian kecurangan yang dapat mencegah, mendeteksi, dan menangkal korupsi melalui fraud control plan (FCP).
Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan”
didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan”.
Realisasi output tahun 2018 sebanyak 17 laporan atau mencapai 100% dari target
sebanyak 17 laporan.
Realisasi output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 17 laporan meningkat sebanyak
satu laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebanyak 16 laporan. Capaian output tahun 2018 sebesar 100% sama dibandingkan dengan capaian tahun 2017
sebesar 100%.
Sasaran Kegiatan 5: Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 59 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Faktor pendukung meningkatnya kinerja output antara lain:
1. Semakin meningkatnya koodinasi antara OPD di lingkungan pemerintah daerah
selaku mitra kerja dengan Perwakilan BPKP DIY selaku pembina penyelenggaraan
SPIP.
2. Semakin meningkatnya kesadaran dan komitmen pimpinan di lingkungan
pemerintahan daerah akan penting dan manfaat penyelenggaraan SPIP secara
baik dan benar.
Hasil kegiatan dari pembinaan SPIP yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Daerah
Istimewa Yogyakarta sebagai berikut :
1. Bimbingan Teknis SPIP pada Kabupaten Cilacap dan Klaten 2. Bimbingan Teknis Penyusunan Dokumen Penilaian Risiko (Risk Register) pada
Kabupaten Kebumen
3. Asistensi Implementasi SPIP pada Kabupaten Sleman, Kebumen dan Klaten 4. Bimbingan Teknis Self Assessment Maturitas Level SPIP pada Kabupaten
Kebumen dan Klaten
5. Reviu atas Hasil Penilaian Maturitas SPIP pada Kabupaten Purworejo, Kebumen
dan Klaten Sosialisasi FCP dan Bimtek SPIP pada RSUD Cilacap.
6. Diagnostic Assesment FCP pada RSUD Cilacap.
Capaian IKK didukung dengan realisasi dana sebesar Rp262.158.395,00 atau
85,55% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp306.425.000,00 dan dengan SDM
sebanyak 509 OH atau 78,19% dari rencana tahun 2018 sebanyak 651 OH.
Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja kegiatan “Jumlah Laporan Hasil
Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat
dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan
dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 85,55%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” telah/belum tercapai secara efisien. Kondisi ini
terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi
dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 78,19% .
Tercapainya efisiensi sumber daya manusia dalam pencapaian target kegiatan
didukung oleh penghematan penggunaan dana dan pemakaian hari pemeriksaan
tanpa mengurangi kualitas pelaksanaan kegiatan.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 60 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Untuk mendukung tercapainya sasaran program “Persentase APIP Pemerintah
Provinsi/Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3” telah ditetapkan sasaran
kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan” yang
didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP
Perwakilan”.
Realisasi output tahun 2018 sebanyak 24 laporan atau mencapai 100% dari target
sebanyak 24 laporan.
Realisasi output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 24 laporan meningkat sebanyak
11 laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebanyak 13 laporan. Capaian output tahun 2018 sebesar 100% tetap dibandingkan dengan capaian tahun 2017
sebesar 100%.
Faktor pendukung meningkatnya kinerja output antara lain:
1. Koordinasi dan kerjasama yang semakin baik antara Perwakilan BPKP DIY dengan
inspektorat di wilayah kerja Perwakilan BPKP DIY.
2. Semakin meningkatnya komitmen pimpinan, staf dan para auditor inspektorat untuk
meningkatkan kualitas hasil pengawasan serta tertib administrasi pengawasan.
Kegiatan dari pembinaan kapabilitas APIP yang dilaksanakan Perwakilan BPKP DIY
antara lain sebagai berikut :
No Uraian Evaluasi/Bimtek Nomor, Tanggal Laporan Level
1 Evaluasi kapabilitas APIP Inspektorat Cilacap
LQAPIP-410/PW12/6/ 2018 tgl 20 Desember 2018
L3 penuh
2 Evaluasi kapabilitas APIP Inspektorat Sleman
LQAPIP-320/PW12/6/ 2018 tgl 2 November 2018
L3 penuh
3 Evaluasi kapabilitas APIP Inspektorat DIY
LQAPIP-310/PW12/6/ 2018 tgl 23 Oktober 2018
L3 penuh
4 Bimtek kapabilitas APIP Inspektorat Kota Yogyakarta
LBINAPIP-190/PW12/6/2018 tgl 2 Agustus 2018
Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan realisasi dana sebesar
Rp488.722.258,00 atau 93,41% dari anggaran tahun 2018 sebesar
Rp523.224.000,00 dan dengan SDM sebanyak 558 OH atau 91,48% dari rencana
tahun 2018 sebanyak 610 OH.
Sasaran Kegiatan 6: Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas
APIP Perwakilan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 61 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas
APIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian
indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian
dana tahun 2018 sebesar 93,41%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien.
Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi
dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 91,48% .
Untuk mendukung suasana kerja yang kondusif dalam upaya meningkatkan kinerja
pengawasan sangat diperlukan lingkungan kerja yang baik dengan menyediakan
layanan kegiatan ketatausahaan berupa sarana prasarana, keuangan, kepegawaian
dan tata administrasi yang baik yang diindikasikan dengan sasaran kegiatan dan
indikator kinerja kegiatan.
Sasaran kegiatan ”Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis
lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan
Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP”.
Realisasi output tahun 2018 sebanyak 80 laporan atau mencapai 100% dari target
sebanyak 80 laporan. Rincian laporan dukungan manajemen sebanyak 80 laporan
disajikan pada Tabel 3.7
Tabel 3.7 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP DIY Tahun 2018
No Laporan Dukungan Manajemen Jumlah Output
1 Dokumen DIPA dan RKAKL 2 2 Laporan Bulanan Keuangan 12 3 Laporan Keuangan Tahunan 1 4 Laporan LKjIP 1 5 Dokumen Rencana Kerja Tahunan 1 6 Dokumen Perjanjian Kinerja 1 7 Laporan Hasil Pengawasan kepada Gubernur 2 8 Laporan Triwulanan Kinerja 4 9 Laporan Bulanan Pelaksanaan RKT 12
10 Laporan Triwulanan PP39 4 11 Laporan Semesteran Budaya Kerja 2
Sasaran Kegiatan Dukungan 1: Tersedianya dukungan manajemen dan
pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 62 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
No Laporan Dukungan Manajemen Jumlah Output
12 Laporan Triwulanan Kehumasan 4 13 Laporan Triwulanan pelaksanaan SPIP 4 14 Laporan Hasil Pelaksanaan Raker 4 15 Dokumen Perencanaan Sarana dan Prasarana 1 16 Laporan BMN 2 17 Laporan Triwulanan Kearsipan 4
Jumlah 80
Realisasi output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 80 laporan tetap sama
dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebanyak 80 laporan. Demikian juga
dengan capaian output tahun 2018 sebesar 100% tetap sama dibandingkan dengan
capaian tahun 2017 sebesar 100%.
Realisasi kinerja kegiatan didukung dengan realisasi dana sebesar
Rp25.233.083.112,00 atau 99,32% dari anggaran tahun 2018 sebesar
Rp25.405.872.000,00 dan dengan SDM sebanyak 2.577 OH atau 33,11% dari
rencana tahun 2018 sebanyak 7.782 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya Laporan Dukungan Manajemen
Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun
2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018
sebesar 99,32%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya Laporan
Dukungan Manajemen Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat
dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian
OH tahun 2018 sebesar 33,11% .
Gedung kantor, rumah dinas, peralatan kantor dan rumah tangga, serta sarana
prasarana lainnya merupakan aset yang harus dijaga kondisi dan kesiapan untuk
dapat dimanfaatkan secara optimal dalam mendukung operasional pengawasan,
yang dirumuskan dengan sasaran kegiatan ”Termanfaatkannya aset secara optimal”.
Sasaran kegiatan ”Termanfaatkannya aset secara optimal” didukung tiga IKK dengan
target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada Tabel 3.8
Sasaran Kegiatan Dukungan 2: Termanfaatkannya aset secara optimal
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 63 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Tabel 3.8 Target, Realisasi dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan
Termanfaatkannya Aset Secara Optimal
No IKK Satuan Target Realisasi Capaian (%)
1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP
Unit 150 150 100
2 Tersedianya Alat Rumah tangga BPKP
Unit 6 6 100
3 Terlaksanannya Pembangunan Konstruksi Gedung
Unit 1 1 100
Capaian setiap IKK dari sasaran kegiatan dukungan “Termanfaatkannya aset secara
optimal” diuraikan sebagai berikut:
IKU 1 Sasaran Kegiatan Dukungan 2 Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP
Rumah negara disediakan untuk pegawai yang berhak dalam upaya memberikan
dukungan kenyamanan dalam bekerja pegawai yang bersangkutan, sehingga
diperlukan adanya pemeliharaan rumah negara agar dapat memberikan manfaat
optimal bagi penghuninya, yang telah dirumuskan IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah
negara perwakilan BPKP”
Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak 150 m2 atau 100% dari target sebesar 150
m2. Realisasi sebanyak 150 m2 merupakan rehabilitasi atas empat rumah dinas
kompleks perumahan BPKP di Plemburan.
Pembandingan realisasi dan capaian IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah negara
perwakilan BPKP” tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan, karena tidak
ada target dan realisasi IKK ini di tahun 2017.
Realisasi IKK didukung dengan realisasi dana sebesar Rp230.000.000,00 atau
92,93% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp247.500.000,00.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah negara
Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK
tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun
2018 sebesar 92,93%.
Tidak ada target dan realisasi penggunaan SDM/OH terkait IKK “Terlaksananya
rehabilitasi rumah negara Perwakilan BPKP”, sehingga tingkat efisiensi OH tidak dapat
disajikan.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 64 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Tercapainya efisiensi penggunaan dana didukung adanya pelelangan pekerjaan yang
kompetitif dan baik, sehingga memperoleh pemasok yang menyediakan jasa dengan
kualitas baik dan harga memadai.
IKU 2 Sasaran Kegiatan Dukungan 2 Tersedianya Alat Rumah Tangga BPKP
Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak enam unit atau 100% dari target sebesar
enam unit. Realisasi sebanyak enam unit merupakan penyediaan alat rumah tangga
berupa pengadaan dua buah mesin finger print, satu buah stabiliser, dua buah tripod,
satu buah mesin scanner.
Pembandingan realisasi dan capaian IKK “Tersedianya alat rumah tangga BPKP”
tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan, karena tidak ada target dan
realisasi IKK ini di tahun 2017.
Realisasi IKK didukung dengan realisasi dana sebesar Rp14.494.000,00 atau 99,96%
dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp14.500.000,00.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah negara
Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK
tahun 2018 sebesar 100 % lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun
2018 sebesar 99,96%.
Tidak ada target dan realisasi penggunaan SDM/OH terkait IKK “Tersedianya alat
rumah tangga BPKP”, sehingga tingkat efisiensi OH tidak dapat disajikan.
Tercapainya efisiensi penggunaan dana didukung oleh upaya pembelian peralatan
dengan mencari pemasok yang dapat menyediakan alat rumah tangga berkualitas
dengan harga yang memadai.
IKK 3 Sasaran Kegiatan Dukungan 2 Tersedianya Pembangunan Konstruksi Gedung BPKP
Gedung kantor Perwakilan BPKP DIY harus dijaga agar tetap dalam kondisi baik untuk
dapat memberikan kenyamanan lingkungan kerja bagi karyawannya, yang dirumuskan
dengan indikator kinerja kegiatan “Tersedianya pembangunan konstruksi gedung
BPKP”
Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak satu unit atau 100% dari target sebesar
satu unit. Realisasi sebanyak satu unit merupakan pengadaan panel listrik yang
sebelumnya mengalami kebakaran karena korsleting.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 65 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Pembandingan dengan realisasi dan capaian tahun 2017 tidak dapat dilakukan,
karena IKK ini merupakan IKK baru di tahun 2018 yang sebelumnya tidak ada di tahun
2017.
Realisasi IKK didukung dengan realisasi dana sebesar Rp341.965.800,00 atau
95,07% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp359.705.000,00.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya pembangunan konstruksi gedung
BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2018
sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar
95,07%.
Tidak ada target dan realisasi penggunaan SDM/OH terkait IKK “Tersedianya
pembangunan konstruksi gedung BPKP”, sehingga tingkat efisiensi OH tidak dapat
disajikan.
Tercapainya efisiensi penggunaan dana didukung adanya pelelangan pekerjaan yang
kompetitif dan baik, sehingga memperoleh pemasok yang menyediakan jasa dengan
kualitas baik dan harga memadai.
3. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA a. Penghargaan
Penghargaan tingkat nasional di lingkungan BPKP dan eksternal BPKP yang
diterima oleh Perwakilan BPKP DIY sejak tahun 2015 sampai dengan 2018
sejumlah 14 penghargaan. Penghargaan untuk tahun 2018 adalah sebagai
berikut: No Nama Penghargaan Instansi/Lembaga
Yang Memberi Penghargaan
Tahun Penghargaan
Uraian Ringkas Penghargaan
1 Juara I Kategori Instansi Vertikal DIY, Penganugerahan Keterbukaan Layanan Informasi Publik
Komisi Informasi Daerah DIY
2018 Penghargaan atas keterbukaan layanan informasi publik kepada masyarakat
2 Kinerja Terbaik ke-II untuk Peningkatan Maturitas SPIP Pemerintah Daerah
Deputi Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah
2018 Penghargaan atas pembinaan penyelenggaraan SPIP di lingkungan pemda
3 Kinerja Terbaik ke-II untuk Peningkatan Kapablitas APIP
Deputi Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah
2018 Penghargaan atas pembinaan kapabilitas APIP di lingkungan pemda
4 Capaian Level III Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Pertama di Indonesia
Deputi Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah
2018 Penghargaan atas pembinaan kapabilitas APIP di lingkungan pemda
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 66 -
B
ab
II
I A
ku
nta
bil
ita
s K
ine
rja
Penghargaan yang diperoleh Perwakilan BPKP DIY sejak tahun 2015 sampai
dengan 2018 secara lengkap disajikan dalam lampiran.
B. REALISASI KEUANGAN Realisasi anggaran Perwakilan BPKP DIY tahun 2018 sebesar Rp29.389.890.244,00 atau
terserap 97,78% dibandingkan dengan anggaran tahun 2018 sebesar
Rp30.057.329.000,00. Rincian anggaran per program dan per jenis belanja dapat dilihat
pada Gambar Grafik 3.17
Gambar 3.17 Realisasi dan Anggaran
Per Program dan Per Jenis Belanja Tahun 2018
Dalam tahun 2018 pembiayaan pengawasan sepenuhnya dibiayai dari DIPA Perwakilan
BPKP, termasuk kegiatan pendampingan, bimbingan teknis, pelatihan dan sosialisasi
berdasarkan permintaan dari Pemda/Kementerian/Lembaga, dan BUMN/BUMD/BLUD
yang menjadi mitra kerja.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 67 -
B
ab
IV
Pe
nu
tup
BAB IV PENUTUP
Laporan kinerja Perwakilan BPKP DIY merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam
mencapai sasaran program untuk mendukung pencapaian tujuan/sasaran strategis BPKP.
Laporan menyajikan informasi realisasi kinerja program dibandingkan dengan target, disertai
analisis capaian atas target dan efisiensi penggunaan sumber daya dalam rangka evaluasi
guna perbaikan di masa yang akan datang.
Realisasi kinerja tujuh sasaran program dengan 16 indikator kinerja program/utama (IKU) tahun
2018 disajikan sebagai berikut:
Tabel 4.1 Capaian Sasaran Program Tahun 2018
Sasaran Program Pengawasan Capaian IKU Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
IKU 1 Tercapai 86,42 % IKU 2 Tercapai 142,86 % IKU 3 Tercapai 181,82 % IKU 4 Tercapai 181,82 %
Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian IKU 5 Tercapai 88,88 % IKU 6 Tercapai 138,39 % IKU 7 Tercapai 0 % IKU 8 Tercapai 0 %
Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi
IKU 9 Tercapai 160,25 %
Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi
IKU 10 Tercapai 0 %
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP/Korporasi IKU 11 Tercapai 100% IKU 12 Tercapai 100% IKU 13 Tercapai 100%
Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda IKU 14 Tercapai 100% IKU 15 Tercapai 100%
Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama
IKU 16 Tercapai 100%
Capaian sasaran program dengan capaian IKU terkait secara ringkas diuraikan berikut ini:
1. Sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan
keuangan negara/korporasi” diukur berdasarkan IKU sebagai berikut:
a. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan tercapai 86,42
b. Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baikPerbaikan tatakelola,
manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional tercapai
142,86%
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 68 -
B
ab
IV
Pe
nu
tup
c. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
tercapai 181,82%
d. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi
tercapai 181,82%
2. Sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian” diukur
berdasarkan IKU sebagai berikut:
a. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
tercapai 88,88 %
b. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH tercapai
138,39 %
c. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K tercapai
0%
d. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K tercapai 0%
3. Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam
pencegahan korupsi” diukur berdasarkan IKU sebagai berikut:
Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) tercapai 160,25%
4. Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”
diukur berdasarkan IKU sebagai berikut:
Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistim pengaduan masyarakat tercapai 0%
5. Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi” diukur
berdasarkan IKU sebagai berikut:
a. Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) tercapai 100%
b. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3) tercapai 100%
c. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2) tercapai 100%
Maturitas SPIP Pemprov/Pemkab/Pemkot level 3, level 2 tercapai 100%, memerlihatkan
capaian maturitas sudah mencapai target yang ditetapkan.
6. Sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda” diukur berdasarkan
IKU sebagai berikut:
a. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) tercapai 100%
b. Kapabilitas APIP Pemkab/Pemko (Level 3) tercapai 100 %
7. Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat
Utama” diukur berdasarkan IKU sebagai berikut:
Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama mencapai 100% dengan realisasi persepsi
kepuasan layanan mencapai skala 8,01 dari target skala 8 dari skala likert 1-10.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2018
- 69 -
B
ab
IV
Pe
nu
tup
Belum dapat dicapai target pada empat IKU dari keseluruhan 16 IKU, terutama disebabkan hal
berikut:
1. Terdapat beberapa laporan hasil pengawasan yang diselesaikan menjelang akhir tahun
anggaran, sehingga prosentase tindak lanjut atas rekomendasi tidak tercapai.
2. Tidak adanya permintaan audit investigasi dari K/L/P/K di wilayah Perwakilan BPKP DIY
pada tahun 2018. Permintaan audit investigatif dari APH belum memenuhi syarat untuk
ditindaklanjuti.
3. Tidak adanya permintaan audit penyesuaian harga atas kontrak multi years oleh K/L/P/K di
wilayah Perwakilan BPKP DIY pada tahun 2018.
4. Pengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat memerlukan waktu dan proses bertahap untuk pemenuhan kriteria outcome sistem pengaduan masyarakat.
Upaya peningkatan capaian outcome, terutama untuk empat IKU yang belum mencapai target
tersebut di atas, antara lain dilakukan dengan langkah sebagai berikut:
1. Meningkatkan koordinasi dengan K/L/P/K untuk melakukan upaya percepatan realisasi
tindak lanjut, antara lain melalui pengiriman surat penegasan.
2. Meningkatkan koordinasi dengan K/L/P/K agar permintaan-permintaan audit investigatif dari
K/L/P/K yang disampaikan kepada Perwakilan BPKP DIY.
3. Melakukan koordinasi dengan K/L/P/K, antara lain dengan Bappeda di wilayah kerja Perwakilan BPKP DIY untuk mengumpulkan informasi kontrak-kontrak multi years yang
berpotensi adanya penyesuaian harga.
4. Melakukan pemantauan secara periodik terhadap pelaksanaan pembangunan melalui media
massa dan media sosial serta berkoordinasi dengan instansi terkait, misalnya Bappeda di
wilayah kerja Perwakilan BPKP DIY.
5. Meningkatkan koordinasi dalam pemantauan dalam jangka waktu satu tahun ke depan
terhadap anggota komunitas pembelajar anti korupsi.
Pencapaian kinerja tahun 2018 untuk 12 IKU harus dipertahankan agar capaian tahun 2019
tetap mencapai 100%.
Lampiran I/1 - 2
Lampiran I
Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
% 60,00 51,85 86,42
Persentase BUMN/Anak Perusahaan Dengan Skor GCG Baik *)
% 70,00 100,00 142,86
Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang Dibina
% 55,00 100,00 181,82
Presentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Cukup Baik dari BLUD yang Dievaluasi
% 55,00 100,00 181,82
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan
% 50,00 50 100,00
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH
% 72,00 100,00 138,89
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 65,00 0,00 0,00
Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 75,00 0,00 0,00
3 Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan korporasi dalam Pencegahan Korupsi
Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
% 52,00 83,33 160,25
4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi
Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat
% 65,00 0,00 0,00
Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
% 100,00 100,00 100,00
1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
2
SDM (OH)Realisasi Capaian (%)
KINERJA SASARAN PROGRAM DAN PENGGUNAAN DANA/SDM (OH) TAHUN 2018PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA
No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program
5
SatuanKeuangan (Rp000)
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda
Target
Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
Lampiran I/2 - 2
Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
SDM (OH)Realisasi Capaian (%)No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program Satuan
Keuangan (Rp000)Target
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
% 90,00 100,00 111,11
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
% 10,00 100,00 1000,00
Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
% 100,00 100,00 100,00
Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3
% 100,00 100,00 100,00
8 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama
Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10) skala 8 8,01 100,125 26.027.577.000 25.819.542.912 99,20
6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Pemda
Lampiran II / 1 - 2
No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program Satuan Naik / (Turun)
Naik / (Turun)
2017 2018 2017 2018
1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 12 13=11/12*100%
Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
% 56,79 51,85 (4,94) 56,79 86,42 29,63 51,85 100,00 51,85
Persentase BUMN/Anak Perusahaan Dengan Skor GCG Baik *)
% 100,00 100,00 - 100,00 142,86 42,86 100,00 75,00 133,33
Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang Dibina
% 92,00 100,00 8,00 92,00 181,82 89,82 84,62 60,00 141,03
Presentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Cukup Baik dari BLUD yang Dievaluasi
% 80,00 100,00 20,00 80,00 181,82 101,82 100,00 65,00 153,85
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan
% 45,45 50,00 4,55 64,93 100,00 35,07 50,00 60,00 83,33
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH
% - 100,00 0 - 139,00 139,00 100,00 75,00 133,33
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 100,00 - (100,00) 100,00 - (100,00) - 70,00 -
Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K %
- - - - - - - - -
3 Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan korporasi dalam Pencegahan Korupsi
Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
%50,00 83,33 33,33 83,33 160,00 76,67 83,33 55,00 151,51
4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi
Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat
%
- - - - - - - 70,00 -
Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
% 100,00 100,00 - 100,00 100,00 - 100,00 100,00 100,00
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
% 82,00 100,00 18,00 100,00 100,00 - 90,00 70,00 128,57
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
% 18,00 100,00 82,00 48,65 100,00 51,35 10,00 30,00 33,33
PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN OUTCOME TAHUN 2018 DENGAN TAHUN 2017 DAN TARGET 2019PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA
Realisasi Capaian Realisasi 2018 Target 2019
% Realisasi 2018 dari
Target 2019
1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
2 Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda
Lampiran II / 2 - 2
No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program Satuan Naik / (Turun)
Naik / (Turun)
2017 2018 2017 2018
1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 12 13=11/12*100%
Realisasi Capaian Realisasi 2018 Target 2019
% Realisasi 2018 dari
Target 2019
Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
% 100,00 100,00 - 100,00 100,00 - 100,00 100,00 100,00
Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3
% 55,00 100,00 45,00 100,00 100,00 - 100,00 100,00 100,00
7 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama
Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama
skala 8,03 8,01 (0,02) 100,00 100,00 - 8,01 8,00 100,13
6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Pemda
Lampiran III/1 - 1
Penggunaan Dana
Penggunaan SDM/OH
Target Realisasi % Target Realisasi % Efisien/Tidak Efisien
Efisien/Tidak Efisien
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 Tersedianya Informasi
Hasil Pengawasan 260 PSN di Perwakilan
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan
Laporan 64 63 98,44 2.157.837.000 1.951.916.375 90,46 4.984 2.687 53,91 Efisien Efisien
2 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Siskeudes di Perwakilan
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan
Laporan 11 11 100,00 232.390.000 214.104.717 92,13 209 205 98,09 Efisien Efisien
3 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Penerapan SIMDA di Perwakilan
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan
Laporan 2 2 100,00 61.936.000 52.441.870 84,67 124 123 99,19 Efisien Efisien
4 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan 10 Prioritas Nasional
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan
Laporan 76 73 96,05 747.940.000 601.003.717 80,35 4.779 3.942 82,49 Efisien Efisien
5 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Asian Games XVIII
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Asian Games BPKP Perwakilan
Laporan 0 0 0,00 0 0 0,00 0 0 0,00 - -
6 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan
Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan
Laporan 17 17 100,00 306.425.000 262.158.395 85,55 651 509 78,19 Efisien Efisien
7 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan
Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan
Laporan 24 24 100,00 523.224.000 488.722.258 93,41 610 558 91,48 Efisien Efisien
194 190 97,94 4.029.752.000 3.570.347.332 88,60 11.357 8.024 70,658 Tersedianya Dukungan
Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Dalam Mencapai Kepuasan Layanan
Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
Laporan 80 80 100,00 25.405.872.000 25.233.083.112 99,32 7.782 2.577 33,11 Efisien Efisien
9 Termanfaatkannya Aset Secara Optimal
Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP
Unit 150 150 100,00 247.500.000 230.000.000 92,93 Efisien
Tersedianya Alat Rumah Tangga BPKP
Unit 6 6 100,00 14.500.000 14.494.000 99,96 Efisien
Terlaksananya Pembangunan Konstruksi Gedung
Unit 1 1 100,00 359.705.000 341.965.800 95,07 Efisien
- - - 26.027.577.000 25.819.542.912 99,20
30.057.329.000 29.389.890.244 97,78
CAPAIAN KINERJA KEGIATAN DAN EFISIENSI PENGGUNAAN DANA/OH (SDM)PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA
TAHUN 2018
No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian (%)
Dana (Rp000) SDM (OH)
JUMLAH SASARAN KEGIATAN
JUMLAH MANAJEMEN DAN DUKUNGAN TEKNIS LAINNYA
TOTAL
Lampiran IV / 1 - 1
2017 2018 2017 20181 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-81 Tersedianya Informasi Hasil
Pengawasan 260 PSN di Perwakilan
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP
Perwakilan
Laporan NA 63 NA 0 98,44 NA
2 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Siskeudes di
Perwakilan
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP
Perwakilan
Laporan NA 11 NA NA 100 NA
3 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Penerapan SIMDA di Perwakilan
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP
Perwakilan
Laporan NA 2 NA NA 100 NA
4 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan 10 Prioritas
Nasional
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan
Laporan 94 73 -21 93 96 3
5 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Asian Games
XVIII
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Asian Games
BPKP Perwakilan
Laporan 0 0 0 0 0 0
6 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan
Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP
Perwakilan
Laporan 16 17 1 100 100 -
7 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP
Perwakilan
Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
BPKP Perwakilan
Laporan 13 24 11 100 100 -
Jumlah 123 190
8 Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Dalam Mencapai Kepuasan Layanan
Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
Laporan 80 80 - 100 100 -
9 TermanfaatkannyaAset Secara Optimal
Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan
BPKP
Unit NA 150 NA NA 100 NA
Tersedianya Alat Rumah Tangga BPKP
Unit NA 6 NA NA 100 NA
Terlaksananya Pembangunan Konstruksi Gedung
Unit NA 1 NA NA 100 NA
Catatan: NA merupakan kondisi tidak dapat dilakukan perbandingan tahun 2018 dengan 2017, karena tahun 2017 tidak ada IKK terkait.
PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN KEGIATAN TAHUN 2018 DENGAN TAHUN 2017PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA
No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Realisasi Naik / (Turun)
Capaian % Naik / (Turun) %
Lampiran V
Self Assessment
QA Perwakilan Reviu Rendal
1 2 3 4 5 6 71 Daerah Istimewa Yogyakarta 3,39 3 √ √ √2 Kota Yogyakarta 3,33 3 √ √ √3 Kabupaten Sleman 3,28 3 √ √ √4 Kabupaten Bantul 3,075 3 √ √ √5 Kabupaten Gunung Kidul 3,00 3 √ √ √6 Kabupaten Kulon Progo 3,20 3 √ √ √7 Kabupaten Klaten 3,15 3 √ √ Belum reviu8 Kabupaten Magelang 3,00 3 √ √ √9 Kota Magelang 3,038 3 √ √ √
10 Kabupaten Purworejo 3,023 3 √ √ √11 Kabupaten Kebumen 3,06 3 √ √ Dalam proses reviu12 Kabupaten Cilacap 3,10 3 √ √ √
Keterangan : *) untuk status terakhir diisi tanda V pada kolom (6, 7 atau 8) yang sesuai dengan status level yang disajikan
MATURITAS SPIP PEMDA TAHUN 2018PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA
No. Nama Pemda Skor Level Status Terakhir *)
Lampiran VI
Self Assessment
QA Perwakilan Reviu Rendal
1 2 3 4 5 61 Daerah Istimewa Yogyakarta 3 3 3 3*2 Kota Yogyakarta 3 3 3 33 Kabupaten Sleman 3 3 3 3*4 Kabupaten Bantul 3 3 3 3 DC*5 Kabupaten Gunung Kidul 3 3 3 36 Kabupaten Kulon Progo 3 3 3 37 Kabupaten Klaten 3 3 3 38 Kabupaten Magelang 3 3 3 3 DC*9 Kota Magelang 3 3 3 3
10 Kabupaten Purworejo 3 3 3 311 Kabupaten Kebumen 3 DC 3 3 DC 3 DC12 Kabupaten Cilacap 3 3 3 3
Keterangan : *) untuk status yang sudah selesai direviu dan diterbitkan surat penegasan (SP) oleh Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah
KAPABILITAS APIP PEMDA TAHUN 2018PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA
No. Nama Pemda Level Status Terakhir
Lampiran VII
No Nama PDAM Skor Tingkat Kesehatan1 PDAM Sleman 3,260 Sehat2 PDAM Tirta Binangun Kab. Kulon Progo 3,300 Sehat3 PDAM Tirta Handayani Kab. Gunungkidul 2,935 Sehat4 PDAM Tirta Merapi Kab. Klaten 3,885 Sehat5 PDAM Tirta Wijaya Kab. Cilacap 3,360 Sehat6 PDAM Tirta Marta Kota Yogyakarta 3,405 Sehat7 PDAM Kota Magelang 3,565 Sehat8 PDAM Kab. Bantul 3,570 Sehat9 PDAM Tirta Bumi Sentosa Kab. Kebumen 3,525 Sehat
10 PDAM Tirta Gemilang Kab. Magelang 3,395 Sehat11 PDAM Tirta Perwitasari Kab. Purworejo 3,500 Sehat12 Perusda Aneka Usaha Purworejo 64,830 Cukup13 Perusda Aneka Usaha Kulon Progo 61,270 Cukup
TINGKAT KESEHATAN BUMD TAHUN 2018PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA
Lampiran VIII
No Nama Penghargaan Instansi/Lembaga Pemberi Penghargaan
Tahun Penghargaan Ringkasan Substansi Penghargaan
1 Juara I Lomba Eco Office Unit Perwakilan dan Pusdiklatwas di Lingkungan BPKP
Panitia HUT Ke-32 BPKP 2015 Penghargaan pengelolaan kantor berbasis lingkungan
2 Juara umum Anugerah Media Kehumasan BPKP
Panitia HUT Ke-32 BPKP 2015 Penghargaan tertinggi dalam pengelolaan Kehumasan.
3 Juara I Penyelenggaraan PPM/PKS di Lingkungan BPKP
Pusat Pendidikan dan Latihan Pengawasan BPKP
2016 Penghargaan atas pelaksanaan dan pelaporan pengelolaan PPM/PKS
4 Perwakilan BPKP Terbaik I dalam Pencapaian Maturitas SPIP Level 3 dan Prosentase Pemetaan Base Line 100%
Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah
2016 Penghargaan atas pelaksanaan pembinaan penyelenggaraan SPIP di lingkungan pemerintah daerah.
5 Juara I Kategori Instansi Vertikal DIY, Penganugerahan Keterbukaan Layanan Informasi Publik
Komisi Informasi Daerah DIY 2016 Penghargaan atas keterbukaan layanan informasi publik kepada masyarakat yang membutuhkan
6 Juara I Penyelenggaraan PPM/PKS di Lingkungan BPKP
Pusat Pendidikan dan Latihan Pengawasan BPKP
2017 Penghargaan atas pelaksanaan dan pelaporan pengelolaan PPM/PKS
7 Juara I Kategori Instansi Vertikal DIY, Penganugerahan Keterbukaan Layanan Informasi Publik
Komisi Informasi Daerah DIY 2017 Penghargaan atas keterbukaan layanan informasi publik kepada masyarakat yang membutuhkan
8 Perwakilan Terbaik II dalam pengelolaan kehumasan.
BPKP cq Biro Hukum dan Humas 2017 Penghargaan atas kualitas penyelenggaraan dan pelaporan kehumasan
9 Perwakilan Terbaik III dalam pengelolaan Simda Perencanaan.
Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah
2017 Penghargaan atas pembinaan penyelenggaraan SIM-Da Perencanaan di lingkungan pemerintah daerah
10 Perwakilan BPKP Terbaik III dalam pencapaian maturitas SPIP level 3 bagi Pemda.
Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah
2017 Penghargaan atas pembinaan penyelenggaraan SPIP di lingkungan pemerintah daerah
11 Juara xx Kategori Instansi Vertikal DIY, Penganugerahan Keterbukaan Layanan Informasi Publik
Komisi Informasi Daerah DIY 2018 Penghargaan atas keterbukaan layanan informasi publik kepada masyarakat yang membutuhkan
12 Kinerja Terbaik ke-II untuk Peningkatan Maturitas SPIP Pemerintah Daerah
Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah
2018 Penghargaan atas pembinaan penyelenggaraan SPIP di lingkungan pemerintah daerah
13 Kinerja Terbaik ke-II untuk Peningkatan Kapablitas APIP
Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah
2018 Penghargaan atas pembinaan kapabilitas APIP di lingkungan pemerintah daerah
14 Capaian Level III Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Pertama di Indonesia
Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah
2018 Penghargaan atas pembinaan kapabilitas APIP di lingkungan pemerintah daerah
DAFTAR PENGHARGAAN YANG DITERIMA SEJAK TAHUN 2015 SAMPAI DENGAN TAHUN 2018PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA