KUIDAS KORRALDADA FINANTSPLANEERIMIST?

Märt Parker BI ja EPM tiim: ärianalüüs ja

ettevõtete tulemuslikkuse juhtimine

2) ROLLING FORECAST

FINANTSPLAANID:

1) EELARVE

Lubadus

Stsenaarium: kui kehtivad eeldused ABC, siis teeme

nii, tulemus on X Osa motivatsiooniskeemist

Eesmärk Arvamus

Kokkulepe ...VÕIVAD OLLA VÄGAGI EMOTSIOONE TEKITAVAD

Kontrollivahend

Mis tunded tekivad?

2014. eelarve tegemine.

MIS ON MAAILMAS MUUTUNUD?

Pikk toodete eluiga

Selged konkurendid, lojaalsed kliendid

Piisavalt aega planeerida

ENNE... TÄNA

Lühem toodete eluiga

Suur hinnasurve, õhemad marginaalid

Uued, ebatraditsioonilised konkurendid

VASTUTUSED JA OTSUSED ON NÜÜD EESLIINIL

MEESKOND

„Keskjuhte kaasatakse (planeerimisse) vähe, kuid nende kaasamisest sõltub ettevõttes väga palju...“ EASi tellitud Eesti juhtimisvaldkonna uuring 2011 (Maaja Vadi jt.)

Finantsjuht

Müügijuhid Osakondade juhid

IT juht

Finantsjuhi ootused

FINANTSVAADE

AEG

TÄPSUS JA USALDUSVÄÄRSUS

MUUTUSI LIHTNE HALLATA

TERVIKLIK

MEESKOND ja VASTUTAJAD

MIS VASTUSEID OTSIVAD FINANTSJUHID? Jaekaubandus Väliskeskkonna mõjud: mis muutub finantstulemustes kui

eratarbimise prognoos muutub 0,5%? Kui konkurent ehitab uue keskuse? Kauba planeerimine: kuidas paremini kaubavarusid juhtida?

Telekom. Põhivara, kapitalikulud, kliendibaas: kui tasuv on 1 mln € investeering, mis aitaks vähendada klientide liikumist konkurentide juurde?

Projektipõhine teenusettevõte

Projektide üleandmine: kui mõni projekt lükkub edasi, siis milliseks kujunevad rahavood? Kui kasumlik on projekt ja projektide portfell?

Pangandus Makromajandus: kui muutub keskmine palk ja euribor, siis milliseks kujunevad üksuse finantstulemused? Kuidas mõjutab Eesti ettevõtete finantseerimisvajadus panga tulemusi?

TERVIKLIKKUS

MÜÜK

TEGEVUS-KULUD

FINANTS. / INVEST.

KASUMIARUANNE

BILANSS

RAHAVOOD STR

ATEE

GIA

ÜHINE NÄGEMUS, ÜKS TÕDE

OMANIKUTUNNE Hool ja mure

Finantsjuhi roll: liider + mentor + müügimees

KEERUKUS...

RAHVUSVAHELISUS

ERINEVAD

ÄRIMUDELID

TÜTARETTEVÕTTED

PALJU

ANDMEALLIKAID

ORG.

STRUKTUUR

SUURUS

WHAT-IF

STSENAARIUMID

TERVIKLIKKUS? MUUDATUSED

VÄHE AEGA JA RESSURSSE

VEAD

POLE OMANIKKU USALDUSVÄÄRSUS?

ÜHINE VISIOON?

MIKS STRATEEGIA EI REALISEERU? KAS ME ELAME EELARVE NIMEL?

Ebaproportsionaalne fookus

eelarveaasta eesmärkide täitmisel

Tegevused, mis ulatuvad üle

eelarveperioodi jäävad fookusest välja

Strateegia

SEOME INITSIATIIVID FINANTSIDEGA

Budget

Strateegia

Budget Budget

KOOLITAME TÖÖTAJAID

TUGEV BRÄND

Prognoos Q1

Prognoos Q2

UUED SEADMED

Mudel prognoosiprotsesside juhtimiseks

John T. Mentzer

Donna F. Davis

ÕHKKOND VÕIMEKUS TULEMUSED

Juhtkond

Usaldusväärsus

Motivatsiooniskeemid

Üksustevaheline kommunikatsioon ja koostöö

Omanikutunne

Prognoosimise tulemuste mõõtmine

Äri tulemuslikkuse mõõtmine

€

VÕIMEKUS ÕHKKOND TULEMUSED

ÕPPIMISVÕIMALUSED

IT

Äriprotsessid

1 TREND PLANEERIMISES

VAJADUSEST LÄHTUV

REAALAJAS

SISENDITE MUUTUDES MUUTUVAD PROGNOOSID

AEGANÕUDEV

JÄIK

BÜROKRAATLIK

Kokkuvõtvalt

Loo planeerimismeeskond ja omanikud

Taga plaanide terviklikkus ja ühine visioon

Kasuta planeerimisprotsessi õppimisvõimalusena

Vali planeerimissüsteem, mis seda kõike toetab

TÄNAN!

Märt Parker BI ja EPM tiim

mart.parker@proekspert.ee www.linkedin.com/in/martparker

Lugemist eelarvestamisest ja prognoosimisest

EPM lahendused

http://www.businessobjects.ee/home/lahendused/epm/

SAP EPM: http://www54.sap.com/solutions/analytics/enterprise-performance-management/software/overview/highlights.html

Teooria ja kontseptsioonid

International Journal of Forecasting http://forecasters.org/ijf/index.php

Beyond Budgeting Roundtable http://www.bbrt.org/

Kasutatud allikad

Davis D.F., Mentzer J.T. Organizational factors in sales forecasting management. – International Journal of Forecasting, 2007, 23, pp. 475-495

EAS Juhtimisvaldkonna uuring 2011 (Tartu Ülikool, Tallinna Tehnikaülikool, EBS)