Post on 31-Jan-2018
KNJIŽENJE PRIMLJENIH/IZDATIH
RAČUNA
I OBRAČUN PDV-a
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
Sad
ržaj
2
PPPDV-Poreska prijava poreza na dodatu vrednost. Poreski obveznici koji su se
evidentirali za PDV, dužni su da za svaki obračunski period podnesu PDV
prijavu (obrazac PPPDV).
Obračun PDV-a vrši se tako što se ukupan PDV izdatih računa jednog
obračunskog perioda umanji za ukupan iznos prethodnog PDV-a istog obračunskog
perioda.
Unos ulaznih računa koji nisu vezani za promet robe knjiže se kao troškovi.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
Sad
ržaj
3
Sadržaj Sadržaj ...................................................................................................................................................................................... 3
1. ŠIFARNIK........................................................................................................................................................................... 4
1.1. Otvaranje šifarnika dobavljača ................................................................................................................................ 4
2. PRIMLJENI RAČUNI ........................................................................................................................................................... 5
2.1. FIRMA JESTE U SISTEMU PDV-a, DOBAVLJAČ NIJE U SISTEMU PDV-a ..................................................................... 5
2.1.1. Nalog za knjiženje troškova za primljene fakture ................................................................................................ 9
2.1.2. KPR-knjiga primljenih računa ............................................................................................................................. 10
2.1.3. PPPDV ................................................................................................................................................................ 11
2.2. FIRMA JE U SISTEMU PDV-a, PDV SE NE PRIZNAJE ................................................................................................ 12
2.2.1. Nalog za knjiženje troškova primljenih računa .................................................................................................. 13
2.2.2. KPR-knjiga primljenih računa ............................................................................................................................. 14
2.2.3. PPPDV ................................................................................................................................................................ 15
2.3. FIRMA U SISTEMU PDV-a, PDV SE PRIZNAJE ......................................................................................................... 16
2.3.1. Nalog za knjiženje troškova primljenih računa .................................................................................................. 17
2.3.2. KPR-knjiga primjenih računa .............................................................................................................................. 18
2.3.3. PPPDV ................................................................................................................................................................ 19
2.4. KPR-knjiga primljenih računa posle sva tri primera knjiženja ................................................................................ 20
3. IZDATI RAČUNI ............................................................................................................................................................... 21
3.1. Izdat račun sa poreskom stopom 20% ................................................................................................................... 21
3.1.1. Nalog za knjiženje izdatog računa ...................................................................................................................... 24
3.2. Izdat račun sa poreskom stopom 10% ................................................................................................................... 25
3.2.1. Nalog za knjiženje izdatog računa ...................................................................................................................... 27
4. KIR-knjiga izdatih računa ................................................................................................................................................ 28
5. KNJIŽENJE PDV-a ............................................................................................................................................................ 29
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
ŠIFA
RN
IK
4
1. ŠIFARNIK
1.1. Otvaranje šifarnika dobavljača
Kako bismo počeli sa unosom dobavljača u šifarnik, otvoridemo karticu Dobavljači-Otvaranje kartice
dobavljača.
Potom je potrebno upisati sve podatke koji su nam potrebni i odabrati šifru za svakog dobavljača posebno, kao
što je prikazano na slici ispod. Šifre se mogu automatski dodeljivati ili ih klijent može sam unositi.
Posle unosa podataka za poslovnog partnera, kliknemo na polje Upiši čime smo sačuvali unete podatke.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
5
2. PRIMLJENI RAČUNI
2.1. FIRMA JESTE U SISTEMU PDV-a, DOBAVLJAČ NIJE U SISTEMU PDV-a
Primili smo račun od preduzeda TELEKOM SRBIJA za PTT usluge i glasi 2.000 RSD. Na glavnom meniju otvaramo
karticu Finansijsko knjigovodstvo-Primljene fakture za usluge-Primljene fakture usluga.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
6
Otvara se prozor na kom se nalaze dva TAB-a. Na prvom TAB-u popunjavamo sledede podatke: broj
prijemnice(program nudi slededi slobodan redni broj), datum knjiženja, datum prijema dokumenta, dobavljač,
broj računa dobavljača, datum računa, rok za uplatu, datum pladanja PDV-a i kolona u KPR(4-nabavke od lica
koja nisu obveznici PDV).
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
7
Kako bi se što lakše upravljalo programom, imamo mogudnost da u polju dobavljač ukucamo broj 4 (što
predstavlja grupu iz kontnog plana), a potom ukucamo početna slova dobavljača. Videdemo sa desne strane da
se pojavila lista svih dobavljača čiji nazivi počinju sa ukucanim slovima.
Klikom na polje Upiši, program nas vodi na drugi TAB. Prvo polje za popunjavanje je analitika troška. Kao i na
prethodnom TAB-u, kada ukucamo klasu u kojoj se trošak nalazi (u ovom primeru 53) videdemo u prozoru sa
desne strane ponuđena sva analitička konta u toj klasi (pogledati primer na slikama ispod).
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
8
1.
2.
3.
Polja koja su ostala za unos su količina i fakturna cena. Kliknemo na polje Upiši i polje Knjiženje.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
9
2.1.1. Nalog za knjiženje troškova za primljene fakture
Red. br.
RAČUN O P I S
IZNOS
duguje potražuje duguje potražuje
1 5311 Trošak PTT usluga 2.000
4350 Dobavljači u zemlji 2.000
-po fakturi dobavljača-
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
10
2.1.2. KPR-knjiga primljenih računa
Knjiga primljenih računa (obrazac KPR) je dokument u kome se prikazuju računi koji su primljeni u određenom
periodu. Na osnovu ovog dokumenta i knjige izdatih računa poreski obveznik vrši obračun PDV. Obračun PDV-a
se vrši tako što se iznos PDV koji je prikazan u knjizi izdatih računa umanji za iznos PDV koji je prikazan u knjizi
primljenih računa.
Kao što vidimo na slici ispod u ovom slučaju nemamo PDV, pa stoga on nije ni prikazan u knjizi primljenih
računa.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
11
2.1.3. PPPDV
PPPDV-Poreska prijava poreza na dodatu vrednost. Poreski obveznici koji su se evidentirali za PDV, dužni su da
za svaki obračunski period podnesu PDV prijavu (obrazac PPPDV).
Kao što PDV nije prikazan u KPR, vidimo da ga nema ni u obrascu PPPDV.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
12
2.2. FIRMA JE U SISTEMU PDV-a, PDV SE NE PRIZNAJE
Na prvom TAB-u popunjavamo polja ista kao u prethodnom primeru podatke: broj prijemnice(program nudi
slededi slobodan redni broj), datum knjiženja, datum prijema dokumenta, dobavljač, broj računa dobavljača,
datum računa, rok za uplatu, datum pladanja PDV-a i kolona u KPR(2-nabavka za koju se ne priznaje PDV).
Na drugom TAB-u posle unosa analitičkog konta troška, imamo mogudnost da promenimo stopu poreza,
potom upisujemo količinu i fakturnu cenu.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
13
2.2.1. Nalog za knjiženje troškova primljenih računa
Red. br.
RAČUN O P I S
IZNOS
duguje potražuje duguje potražuje
1 5311 Trošak PTT usluga 2.400
4350 Dobavljači u zemlji 2.400
-po fakturi dobavljača-
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
14
2.2.2. KPR-knjiga primljenih računa
Prethodni porez predstavlja iznos PDV-a koji je obračunat u prethodnoj fazi prometa, dakle prilikom nabavke
dobara i usluga ( obračunat i pladen prilikom uvoza), a koji obveznik može da odbije od PDV-a koji duguje (od
PDV-a koji obračunava u računima koje fakturiše svojim kupcima).
Na slici ispod možemo videti da je u ovom slučaju obračunat PDV koji se ne može odbiti i nalazi se u koloni 14
KPR-a.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
15
2.2.3. PPPDV
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
16
2.3. FIRMA U SISTEMU PDV-a, PDV SE PRIZNAJE
Na prvom TAB-u popunjavamo polja ista kao u prethodnim primerima podatke: broj prijemnice(program nudi
slededi slobodan redni broj), datum knjiženja, datum prijema dokumenta, dobavljač, broj računa dobavljača,
datum računa, rok za uplatu, datum pladanja PDV-a i kolona u KPR(1-nabavka za koju se priznaje PDV).
Na drugom TAB-u posle unosa analitičkog konta troška, imamo mogudnost da promenimo stopu poreza,
potom upisujemo količinu i fakturnu cenu.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
17
2.3.1. Nalog za knjiženje troškova primljenih računa
Red. br.
RAČUN O P I S
IZNOS
duguje potražuje duguje potražuje
1 5311 Trošak PTT usluga 2.000
270 PDV po opštoj stopi u primljenim računima 400
4350 Dobavljači u zemlji 2.400
-po fakturi dobavljača-
Stanje na kartici 2700 (PDV po opštoj stopi u primljenim fakturama)
Red.br
Dok/broj Opis promene Datum Dodatni opis Duguje Potražuje Saldo
1 33/3 Primljeni račun 03.05.17 3/173.5.17 400,00 400,00
SALDO: 400,00
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
18
2.3.2. KPR-knjiga primjenih računa
U ovom slučaju firma jeste u sistemu PDV-a i vrši nabavku (prima fakturu) za koju se priznaje PDV. U koloni 13
KPR-a možemo videti iznos PDV-a koji se može odbiti.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
19
2.3.3. PPPDV
U tredoj situaciji u prijavi PDV-a možemo videti iznos PDV koji možemo odbiti od ukupnog PDV u izdatim
računima (400 RSD). Kako smo u programu samo knjižili primljene račune, bez izdatih, u zadnjem redu de nam
se prikazati minus u iznosu PDV u jednom obračunskom periodu. Stoga demo izvršiti knjiženje izdatih računa
(stavka 3).
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
IMLJ
ENI R
AČ
UN
I
20
2.4. KPR-knjiga primljenih računa posle sva tri primera knjiženja
Kako KPR posle izvršenog knjiženja sva tri primljenja računa izgleda možemo videti na slici ispod.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
IZD
ATI
RA
ČU
NI
21
3. IZDATI RAČUNI
3.1. Izdat račun sa poreskom stopom 20%
Na glavnoj liniji otvaramo karticu Finansijsko knjigovodstvo-Izdate fakture za usluge-Izdate fakture usluga. Na
slededem prozoru kliknemo na polje Dalje.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
IZD
ATI
RA
ČU
NI
22
Na prvom TAB-u Lista računa upisujemo broj računa, datum i biramo kupca. Klikom na polje Upis otvara nam
se drugi TAB.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
IZD
ATI
RA
ČU
NI
23
Drugi TAB zove se Stavke računa, u kom biramo uslugu sa određenom poreskom stopom-20% (polje Šifra
robe), potom u polju Naziv artikal upišemo naziv usluge za koju izdajemo račun, količinu i cenu. Klikom na polje
Upiši program de nam prikazati obračun izdatog računa, a klikom na polje Knjiženje izvršidemo knjiženje
računa.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
IZD
ATI
RA
ČU
NI
24
3.1.1. Nalog za knjiženje izdatog računa
Red. br.
RAČUN O P I S
IZNOS
duguje potražuje duguje potražuje
1 204 Kupci u zemlji 12.000
614 Prihod od usluga 20% 10.000
470 Obaveze za pdv, opšta stopa 2.000
- izdat račun kupcu-
Stanje na kartici 47 (obaveze za porez na dodatu vrednost)
Red.br
Dok/broj Opis promene Datum Dodatni opis Duguje Potražuje Saldo
1 43/1 Izdati račun za 04.05.17 1 2.000,00 -2.000,00
SALDO: -2.000,00
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
IZD
ATI
RA
ČU
NI
25
3.2. Izdat račun sa poreskom stopom 10%
Na prvom TAB-u Lista računa upisujemo broj računa, datum i biramo kupca. Klikom na polje Upis otvara nam
se drugi TAB.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
IZD
ATI
RA
ČU
NI
26
Drugi TAB zove se Stavke računa, u kom biramo uslugu sa određenom poreskom stopom-10%(polje Šifra robe),
potom u polju Naziv artikal upišemo naziv usluge za koju izdajemo račun, količinu i cenu. Klikom na polje Upiši
program de nam prikazati obračun izdatog računa, a klikom na polje Knjiženje izvršidemo knjiženje računa.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
IZD
ATI
RA
ČU
NI
27
3.2.1. Nalog za knjiženje izdatog računa
Red. br.
RAČUN O P I S
IZNOS
duguje potražuje duguje potražuje
1 204 Kupci u zemlji 11.000
614 Prihod od usluga 10% 10.000
471 Obaveze za pdv, posebna stopa 1.000
- izdat račun kupcu-
Stanje na kartici 47 (obaveze za porez na dodatu vrednost)
Red.br
Dok/broj Opis promene Datum Dodatni opis Duguje Potražuje Saldo
1 43/1 Izdati račun 04.05.17 1 2.000,00 -2.000,00
2 43/2 Izdati račun 05.05.17 2 1.000,00 -3.000,00
SALDO: -3.000,00
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
KIR
-kn
jiga
izd
atih
rač
un
a
28
4. KIR-knjiga izdatih računa
Knjiga izdatih računa je dokument u kome se prikazuju računi koji su izdati u određenom periodu. Ovaj
dokument, zajedno sa knjigom primljenih računa, predstavlja osnov za utvrđivanje PDV i svi obveznici PDV su
dužni da ga formiraju za svaki obračunski period. Obračun PDV se vrši tako što se iznos PDV koji je prikazan u
knjizi izdatih računa umanji za iznos PDV koji je prikazan u knjizi primljenih računa.
Knjiga izdatih računa posle prikazana dva primera knjiženja izgleda kao na slici ispod. Kolone 13 i 15
predstavaljju iznos PDV-a po opštoj i posebnoj stopi.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
KN
JIŽE
NJE
PD
V-a
29
5. KNJIŽENJE PDV-a
PDV u izdatim računima:
Primer 1: 2.000,00
Primer 2: 1.000,00
Ukupno: 3.000,00
PDV u primljenim računima koji se priznaje:
Primer 1: /
Primer 2: /
Primer 3: 400,00
Ukupno: 400,00
OBRAČUN PDV-a: 3.000-400 = 2.600
U obrascu PPPDV vidimo koliki je dug prema državi po osnovu PDV-a. PDV u izdatim računima prikazan je u
redu 5, gde se nalazi zbir svih PDV iznosa ( po svim stopama). PDV koji se može odbiti u primljenim računima
prikazan je u redu 9. Ukupan iznos PDV obračunat je u zadnjem redu ovog obrasca i iznosi 2.600.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
KN
JIŽE
NJE
PD
V-a
30
U donjem delu prozora vidimo polje Knjiženje. Kada kliknemo na to polje otvaraju se dva nova programa na
kojim su upisane šifre dokumenata. Ukoliko nije potrebno menjati pomenute šifre, kliknuti na polje Dalje na
oba prozora.
Otvara se nalog za knjiženje gde vidimo izvršeno knjiženje PDV-a.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
KN
JIŽE
NJE
PD
V-a
31
Pored polja za knjiženje vidimo polje Viran preko koga nam se otvara popunjen nalog za prenos, koji dalje
možemo štampati. Nalog za prenos je automatski popunjen sa svim potrebnim podacima, međutim podaci se
mogu ručno menjati po potrebi klijenta.
Takođe, nalog se može prebaciti u XML format, klikom na polje XML.