Post on 03-Apr-2016
description
Jaarrekening Land Aruba 2013
Regering van Aruba
10 Juni 2014
COLOFON
Titel: Jaarrekening 2013 Land ArubaUitgave: Ministerie van Financiën en OverheidsorganisatieSamenstelling: Directie FinanciënOmslagontwerp: Bureau Innovatie
Ministerie van Financiën enOverheidsorganisatie
2 10 juni 2014
Verslag van de
Minister van Financiën en Overheidsorganisatie
3 10 juni 2014
Voorwoord
Deze jaarrekening geeft inzicht in de financiële positie- en resultaten van Land Aruba in 2013, een jaar dat
zich kenmerkt door enerzijds zwakke overheidsfinanciën, maar anderzijds herstel van de economie. Om te
komen tot gezondere overheidsfinanciën is de regering eind 2013 overgeschakeld van een anticyclisch
beleid naar een trendmatig begrotingsbeleid dat in 2014 vorm krijgt en in de komende jaren zal worden
voortgezet.
Terugblik
De mondiale economische en financiële crisis en de staking van de olieraffinage-activiteiten hebben een
forse teruggang in de economische activiteiten in Aruba teweeggebracht. Het bruto binnenlands product
(BBP) in reële termen kromp in met circa 15 procent in de periode 2009-2010. Na een economische
opleving in 2011 van 3,5 procent is het reële BBP in 2012 opnieuw met 1,3 procent afgenomen. Dankzij
een sterk presterende toeristische sector, alsmede een robuuste groei van de private consumptie, begon
de economie zich in 2013 te herstellen. Het reële BBP is naar schatting met 3,9 procent toegenomen.
Desondanks lag het reële BBP-niveau in 2013 nog steeds 9 procent beneden het pre-crisis niveau van
2008.
Ter stimulering van de economie heeft de regering van Aruba de afgelopen jaren zwaar geïnvesteerd in
verbetering van de koopkracht van burgers en in infrastructuur. De overheid heeft hierbij gekozen voor
een anticyclisch begrotingsbeleid. Echter, vanwege de definitieve staking van olieraffinage activiteiten,
werd het nagestreefde economische herstel niet volledig gerealiseerd. Dit anticyclisch beleid, in
combinatie met tegenvallende overheidsinkomsten als gevolg van teruglopende economische activiteiten,
hoofdzakelijk door de sluiting van olieraffinage activiteiten, een krimp in de binnenlandse bestedingen en
een historisch lage inflatie, heeft geleid tot een verslechtering van de overheidsfinanciën.
Ter illustratie, in de periode 2004-2008 steeg het reële BBP met bijna 13 procent, terwijl in de periode
2009-2013 het reële BBP met circa 9 procent daalde. Daartegenover bedroeg de inflatie 26,1 procent in
de periode 2004-2008 en slechts 2,4 procent in de periode 2009-2013. Als gevolg van de aanhoudende
financieringstekorten in de afgelopen 10 jaar is de overheidsschuld toegenomen van 43 procent in 2004
tot 73,6 procent in 2013.
Grafiek Overheidsinkomsten en –uitgaven 2004-2013
Bron: CBA
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
-15%
-10%
-5%
0%
5%
10%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
In A
fl. m
iljo
en
Volumegroei in BBP (in %) Inkomsten (in Afl. mln) Uitgaven (in Afl. mln)
4 10 juni 2014
Grafiek Financieringstekort, overheidsschuld en BBP
Bron: Ministerie van Financiën en Overheidsorganisatie; CBA.
Trendmatig begrotingsbeleid
Aangezien de recente projecties van onafhankelijke instituten zoals de Centrale Bank van Aruba (CBA),
het IMF en onze rating agencies bevestigen dat de in 2013 ingezette economische groei zal aanhouden in
de komende jaren en conform de inzet van het regeerprogramma van het Kabinet Mike Eman II richt de
regering zich thans volledig op het tot stand brengen van duurzaam houdbare overheidsfinanciën.
Ingaande 2014 zal het Kabinet Mike Eman II ook in komende jaren een trendmatig begrotingsbeleid
uitvoeren. In november 2013 is dit beleid bekrachtigd door het voltallige Kabinet Mike Eman II, alsmede
de fractieleider van de grootste partij in de Staten van Aruba middels de ondertekening van het “Balanced
Budget Akkoord”. Conform dit beleid is voor de komende vier jaren een strikte scheiding tussen inkomsten
en uitgaven ingevoerd, waarbij een nominaal uitgavenplafond van Afl. 1.350 miljoen en een
inkomstenkader van minimaal Afl. 1.150 miljoen van toepassing is. Hoger dan verwachte inkomsten zullen
niet leiden tot hogere uitgaven, terwijl lagere dan verwachte inkomsten ook niet direct gecompenseerd
zullen worden met lagere uitgaven. Bovendien dienen tegenvallers aan de uitgavenkant binnen het
uitgavenplafond gecompenseerd te worden. Incidentele of tijdelijke meevallers aan de uitgavenkant
kunnen niet worden gebruikt voor structurele uitgaven.
Het doel van het trendmatig begrotingsbeleid is om duurzaam houdbare overheidsfinanciën te
garanderen. In de Arubaanse Staatsregeling zullen financiële normen geïntroduceerd worden welke
noodzakelijk zijn om duurzaam houdbare overheidsfinanciën te garanderen door middel van de introductie
van een ‘Fiscal Rule’ en een “Fiscal Council” waar thans aan gewerkt wordt door een commissie van
experts.
Financieel beheer
Het kabinet Mike Eman I heeft zich ingespannen voor het actualiseren van de financiële huishouding van
het Land Aruba. Het proces van het inhalen van de achterstanden in de opmaak van de jaarrekeningen is
in februari 2010 geïnitieerd door de regering in overleg met de Staten van Aruba en de Algemene
Rekenkamer. In 2012 is dit project voltooid met de aanbieding aan de Staten van de jaarrekeningen 1986
tot en met 2011. Met de aanbieding van de jaarrekening 2012 is opnieuw een achterstand opgelopen,
welke met de aanbieding van de jaarrekening 2013 wordt ingehaald. De regering is er alles aan gelegen
om jaarlijks, conform de wettelijke termijnen, financiële verantwoording af te leggen aan de Staten.
Benadrukt wordt ook dat de Centrale Accountantsdienst de aansluiting van de jaarrekening met de
financiële administratie heeft gecontroleerd. Om accountantscontrole, uitmondend in een goedkeurende
verklaring bij de jaarrekening van het Land mogelijk te maken, is het noodzakelijk eenduidige en heldere
verslaggevingsregels in te voeren en het financieel beheer verder te verbeteren. Deze herziening zal
-15%
-10%
-5%
0%
5%
10%
0%
20%
40%
60%
80%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Overheidsschuld (in % van BBP) Financieringstekort (in % van BBP) Volumegroei BBP (in %)
worden meegenomen in het project tot herziening van de Comptabiliteitsverordening 1989.
Bovengenoemde inspanningen om het financieringstekort te beteugelen en de inspanningen om de achterstanden in het begrotings-en verantwoordingsproces in te halen hebben de afgelopen maanden de hoogste prioriteit genoten. Ten tijde van de aanbieding van deze jaarrekening aan de Staten zal ik, conform hetgeen tijdens behandeling van de jaarrekening 2012 met de Algemene Rekenkamer is afgesproken, een plan van aanpak voor de verdere verbetering van het financieel beheer met de Staten delen.
Aruba, 10 juni 2014
Juan D.E. Yrausquin Minister van Financiën en Overheidsorganisatie
6 10 juni 2014
Inhoudsopgave
Jaarrekening blz.
1. Balans per 31 december 2013 9
2. Exploitatierekening over 2013
a. per kostensoort 12
b. per ministerie 13
c. kosten per hoofdbudgethouder 14
d. middelen per hoofdbudgethouder 33
3. Staat van investeringen 2013
a. investeringen 2013 per ministerie 42
b. investeringen 2013 per ministerie per hoofdbudgethouder 43
4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen 2013 51
5. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2013 53
6. Toelichting op de balans per 31 december 2013 57
7. Toelichting op de exploitatierekening over 2013 105
8. Toelichting op de Staat van investeringen 2013 127
7 10 juni 2014
Bijlagen blz.
A. Opgenomen geldleningen
1. Meerjarenplanleningen 136
2. Staatsobligaties 137
3. Overige leningen 138
B. Exploitatierekening en Staat van Investeringen in detail
1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort 139
2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort 153
3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort 160
4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort 163
5. Exploitatierekening kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie 165
6. Staat van Investeringen incl. voorgaande jaren per ministerie 167
C. Financieringsbehoefte 168
8 10 juni 2014
9 10 juni 2014
1. Balans per 31 december 2013
Activa
(in Arubaanse florins)
Vaste activa
Materiële vaste activa
Grond en terreinen 30.563.361 30.563.813
Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken 469.551.439 443.715.245
Overige duurzame bedrijfsmiddelen 28.374.343 29.389.373
Totaal materiële vaste activa 528.489.143 503.668.432
Financiële vaste activa
Deelnemingen 326.104.452 320.804.452
Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij
Landsverordening ingestelde rechtspersonen 25.149.730 23.957.709
Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen 192.294.525 196.173.943
Verstrekte langlopende geldleningen 260.530.339 236.432.025
Verstrekte langlopende voorschotten - -
Totaal financiële vaste activa 804.079.046 777.368.129
Totaal vaste activa 1.332.568.189 1.281.036.561
Vlottende activa
Vorderingen
Vorderingen op deelnemingen 9.453.807 9.171.782
Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening
ingestelde rechtspersonen
1.147.628 847.752
Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen 29.395.976 29.755.540
Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij
Landsverordening ingestelde rechtspersonen 649.597 556.247
Debiteuren 154.950.356 121.852.617
Overige vorderingen 10.574.948 10.332.234
Totaal vorderingen 206.172.312 172.516.172
Liquide middelen 92.003.025 61.589.665
Totaal vlottende activa 298.175.337 234.105.837
Totaal activa 1.630.743.526 1.515.142.398
31-12-2012 31-12-2013
10 10 juni 2014
Passiva
(in Arubaanse florins)
Geaccumuleerde exploitatietekorten (1.943.706.970) (1.649.233.622)
Reserves en fondsen
Garantiefonds - -
Totaal reserves en fondsen - -
Voorzieningen 99.550.816 94.677.844
Langlopende schulden
Meerjarenplan leningen 51.568.324 59.660.762
Langlopende staatsobligaties 2.230.006.200 1.672.146.200
Overige 902.457.552 1.120.933.621
Totaal langlopende schulden 3.184.032.076 2.852.740.583
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Schulden aan deelnemingen 13.294.422 9.730.274
Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening
ingestelde rechtspersonen
20.747.497 17.112.411
Kortlopende gedeelte langlopende leningen 39.745.244 43.559.873
Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij
Landsverordening ingestelde rechtspersonen41.522.139 (12.187.141)
Crediteuren en nog te betalen kosten 51.154.206 57.368.386
Overige kortlopende schulden 124.404.095 101.373.789
Totaal vlottende passiva 290.867.604 216.957.593
Totaal passiva 1.630.743.526 1.515.142.398
31-12-201231-12-2013
11 10 juni 2014
12 10 juni 2014
2a. Exploitatierekening over 2013 (per kostensoort)
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
Personeel 368.345.512 365.788.400 344.953.588
Werkgeversbijdragen 132.758.937 132.137.200 118.076.921
Goederen & diensten 205.304.088 207.212.000 201.309.865
Rente & koersverschillen 156.039.483 165.220.900 153.371.032
Subsidies & overdrachten 353.612.455 338.008.200 305.535.193
Verrekeningen, bijdragen & afschrijvingen 246.377.762 216.099.300 225.007.962
Voorzieningen 4.872.972 - -
Totaal kosten 1.467.311.209 1.424.466.000 1.348.254.561
Middelen
Directe belastingen 490.108.000 504.100.000 485.451.000
Indirecte belastingen 411.297.555 447.292.300 390.970.548
Retributie, leges & rechten 40.827.236 40.836.200 40.622.321
Rechten, boeten & overige 53.448.952 30.112.000 30.973.994
Rente 2.036.810 855.000 1.077.571
Niet-belastingopbrengsten 78.408.020 57.460.000 41.636.308
Landsbedrijven & fondsen 5.608.829 6.658.700 5.681.206
Koerswinst en deviezenprovisie 48.311.792 50.035.700 45.499.804
Totaal middelen 1.130.047.194 1.137.349.900 1.041.912.752
Saldo dienstjaar -337.264.015 -287.116.100 -306.341.809
13 10 juni 2014
2b. Exploitatierekening over 2013 (per ministerie)
Hfdst Ministerie 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
0 Algemene Zaken 99.276.078 102.122.400 91.477.733
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 163.721.512 146.081.000 142.496.655
2 Toerisme, Transport & Arbeid 56.483.128 55.740.300 46.328.353
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 108.996.989 109.331.500 103.422.420
5 Volksgezondheid & Sport 202.647.512 192.624.200 199.089.580
7 Justitie & Onderwijs 482.456.097 473.958.900 453.244.303
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 353.729.890 344.607.700 312.195.517
Totaal kosten 1.467.311.207 1.424.466.000 1.348.254.560
Middelen
0 Algemene Zaken 19.137.340 21.396.300 17.427.221
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 36.333.040 36.955.200 36.513.562
2 Toerisme, Transport & Arbeid 30.480.027 4.064.500 2.845.186
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 4.447.286 5.323.000 4.912.807
5 Volksgezondheid & Sport 21.124.940 25.087.100 21.932.894
7 Justitie & Onderwijs 12.066.407 8.818.700 13.384.130
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 1.006.458.153 1.035.705.100 944.896.951
Totaal middelen 1.130.047.192 1.137.349.900 1.041.912.751
Saldo dienstjaar -337.264.015 -287.116.100 -306.341.809
14 10 juni 2014
2c. Exploitatierekening over 2013 (kosten per hoofdbudgethouder)
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
001 Minister van Algemene Zaken
4100 Personeel 12.450.769 13.566.400 10.759.036
4200 Werkgeversbijdragen 2.983.113 3.037.300 2.346.845
4300 Goederen en diensten 6.086.773 6.703.600 5.285.280
4600 Subsidies 202.990 51.600 133.150
4629 Overdrachten buitenland - 1.000 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 92.564 118.900 102.636
001 Minister van Algemene Zaken 21.816.209 23.478.800 18.626.947
002 Gouverneur
4300 Goederen en diensten 2.275 3.600 2.275
002 Gouverneur 2.275 3.600 2.275
003 Ministerraad
4100 Personeel 1.257.153 1.246.000 1.519.689
4200 Werkgeversbijdragen 396.813 401.700 545.608
4300 Goederen en diensten 962.166 778.800 844.116
4619 Overdrachten binnenland 1.822.344 1.823.000 1.773.033
4700 Bijdragen & afschrijvingen 415 5.500 415
003 Ministerraad 4.438.891 4.255.000 4.682.861
005 Adviesraden
4100 Personeel 514.553 485.600 440.417
4200 Werkgeversbijdragen 197.270 193.400 142.634
4300 Goederen en diensten 171.635 177.700 92.183
4629 Overdrachten buitenland 6.005 5.000 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 23.650 33.400 23.400
005 Adviesraden 913.113 895.100 698.634
007 Voorlichting
4100 Personeel 752.392 731.200 594.701
4200 Werkgeversbijdragen 265.998 262.700 244.028
4300 Goederen en diensten 431.314 369.000 525.190
4700 Bijdragen & afschrijvingen 28.950 28.400 23.400
007 Voorlichting 1.478.654 1.391.300 1.387.319
15 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
008 Personeel en Organisatie
4100 Personeel 6.195.775 5.852.600 5.941.218
4200 Werkgeversbijdragen 2.419.234 2.454.900 2.120.220
4300 Goederen en diensten 541.689 425.900 668.579
4700 Bijdragen & afschrijvingen 15.561 10.000 17.841
008 Personeel en Organisatie 9.172.259 8.743.400 8.747.858
010 Interne Diensten
4100 Personeel 3.331.719 3.321.000 3.137.083
4200 Werkgeversbijdragen 1.438.857 1.440.000 1.298.943
4300 Goederen en diensten 2.057.716 2.617.900 2.496.655
4700 Bijdragen & afschrijvingen 223.490 260.300 277.153
010 Interne Diensten 7.051.782 7.639.200 7.209.834
011 Archieven
4100 Personeel 1.592.915 1.555.100 1.269.051
4200 Werkgeversbijdragen 630.885 623.200 488.122
4300 Goederen en diensten 980.465 997.300 987.438
4700 Bijdragen & afschrijvingen 231.707 98.000 161.550
011 Archieven 3.435.972 3.273.600 2.906.161
012 Burgerlijke Stand en Bevolking
4100 Personeel 2.589.295 2.579.500 2.226.101
4200 Werkgeversbijdragen 986.674 1.005.400 833.759
4300 Goederen en diensten 1.632.511 1.883.300 1.367.953
4629 Overdrachten buitenland 679.185 885.000 423.610
4700 Bijdragen & afschrijvingen 669.056 285.000 406.015
012 Burgerlijke Stand en Bevolking 6.556.721 6.638.200 5.257.438
013 Nationale Veiligheid
4100 Personeel 10.033.213 10.088.400 9.180.324
4200 Werkgeversbijdragen 3.303.339 3.303.000 2.784.651
4300 Goederen en diensten 1.881.301 1.979.800 1.869.310
4700 Bijdragen & afschrijvingen 470.024 116.000 601.253
013 Nationale Veiligheid 15.687.877 15.487.200 14.435.538
014 Buitenlandse Betrekkingen
4100 Personeel 1.140.250 1.141.300 1.016.008
4200 Werkgeversbijdragen 464.026 463.500 394.837
4300 Goederen en diensten 288.812 289.000 196.275
4629 Overdrachten buitenland 40.500 40.600 81.000
4700 Bijdragen & afschrijvingen 249 5.300 254
014 Buitenlandse Betrekkingen 1.933.837 1.939.700 1.688.374
16 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
016 Hulpbestuurskantoren
4100 Personeel 1.956.421 1.926.000 1.807.639
4200 Werkgeversbijdragen 799.841 801.100 726.072
4300 Goederen en diensten 296.400 362.700 224.215
4700 Bijdragen & afschrijvingen 163.316 180.800 158.241
016 Hulpbestuurskantoren 3.215.978 3.270.600 2.916.167
017 Automatisering
4100 Personeel 1.564.723 1.579.900 1.418.184
4200 Werkgeversbijdragen 607.335 613.700 466.728
4300 Goederen en diensten 893.345 1.171.800 1.281.732
4700 Bijdragen & afschrijvingen 29.075 25.600 78.044
017 Automatisering 3.094.478 3.391.000 3.244.688
019 Overige Algemene Zaken
4100 Personeel 141.122 156.800 141.122
4300 Goederen en diensten 2.816.843 1.885.800 1.675.435
4629 Overdrachten buitenland - 100.000 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 17.520.070 19.573.100 17.857.083
019 Overige Algemene Zaken 20.478.035 21.715.700 19.673.640
0 Algemene Zaken 99.276.081 102.122.400 91.477.734
17 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
1 Infrastructuur, Integratie, & Milieu
020 Minister van Infrastructuur, Integratie & Milieu
4100 Personeel 5.402.188 5.378.200 3.794.580
4200 Werkgeversbijdragen 1.201.752 1.261.200 887.527
4300 Goederen en diensten 4.999.537 7.019.700 5.689.795
4700 Bijdragen & afschrijvingen - 5.000 1.898
020 Minister van Infrastructuur, Integratie & Milieu 11.603.477 13.664.100 10.373.800
033 Openbare Werken
4700 Bijdragen & afschrijvingen 65.966.043 54.337.700 57.015.388
033 Openbare Werken 65.966.043 54.337.700 57.015.388
035 Infrastructuur
4100 Personeel 3.777.709 3.696.400 3.659.279
4200 Werkgeversbijdragen 1.349.546 1.332.800 1.247.588
4300 Goederen en diensten 16.544.655 18.627.900 20.604.073
4600 Subsidies 2.984.551 2.959.100 -
4619 Overdrachten binnenland 5.669.086 6.736.000 9.536.608
4629 Overdrachten buitenland 9.118.334 - -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.440.978 5.556.300 6.171.250
035 Infrastructuur 45.884.859 38.908.500 41.218.798
036 Vastgoedregistratie
4100 Personeel 3.327.048 3.323.600 3.089.585
4200 Werkgeversbijdragen 1.410.185 1.414.200 1.239.528
4300 Goederen en diensten 1.063.724 1.092.000 1.076.105
4700 Bijdragen & afschrijvingen 232.085 37.600 390.556
036 Vastgoedregistratie 6.033.042 5.867.400 5.795.774
037 Overige Infrastructuur, Integratie & Milieu
4100 Personeel 1.188.887 1.162.900 767.181
4200 Werkgeversbijdragen 468.852 482.600 293.584
4300 Goederen en diensten 21.927.042 22.198.400 16.875.024
4629 Overdrachten buitenland 41.987 35.500 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.733.513 548.900 1.891.844
037 Overige Infrastructuur, Integratie & Milieu 25.360.281 24.428.300 19.827.633
18 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
121 Immigratie & Naturalisatie
4100 Personeel 5.316.442 5.286.700 4.933.901
4200 Werkgeversbijdragen 2.146.559 2.168.300 1.923.179
4300 Goederen en diensten 947.310 1.046.800 986.754
4700 Bijdragen & afschrijvingen 463.498 373.200 421.428
121 Immigratie & Naturalisatie 8.873.809 8.875.000 8.265.262
1 Infrastructuur, Integratie, & Milieu 163.721.511 146.081.000 142.496.655
19 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
2 Toerisme, Transport & Arbeid
038 Minister van T.T.A.
4100 Personeel 3.045.637 2.911.100 2.627.727
4200 Werkgeversbijdragen 870.391 883.000 676.827
4300 Goederen en diensten 2.210.846 1.744.200 2.042.100
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.448 6.500 1.448
038 Minister van T.T.A. 6.128.322 5.544.800 5.348.102
044 Toerisme
4100 Personeel 16.565 - 132.492
4200 Werkgeversbijdragen - - 46.332
4300 Goederen en diensten -55 - -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.147 - 3.147
044 Toerisme 19.657 - 181.971
048 Overig T.T.A.
4300 Goederen en diensten - - 17.041
4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.789.529 3.341.400 364.691
048 Overig T.T.A. 6.789.529 3.341.400 381.732
122 Luchtvaart
4100 Personeel 6.419.867 6.479.300 5.894.481
4200 Werkgeversbijdragen 2.555.597 2.519.300 2.262.686
4300 Goederen en diensten 931.559 1.010.100 912.937
4700 Bijdragen & afschrijvingen 495.162 447.400 615.823
122 Luchtvaart 10.402.185 10.456.100 9.685.927
123 Meteorologie
4100 Personeel 868.366 903.800 708.047
4200 Werkgeversbijdragen 277.372 288.300 228.326
4300 Goederen en diensten 102.822 133.100 455.576
4629 Overdrachten buitenland 114.159 275.000 114.159
4700 Bijdragen & afschrijvingen 22.021 31.100 22.021
123 Meteorologie 1.384.740 1.631.300 1.528.129
124 Scheepvaart
4100 Personeel 1.527.720 1.546.200 1.647.421
4200 Werkgeversbijdragen 599.605 601.700 571.628
4300 Goederen en diensten 382.203 368.100 489.540
4700 Bijdragen & afschrijvingen 145.211 5.000 151.266
124 Scheepvaart 2.654.739 2.521.000 2.859.855
20 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
125 Openbaar Vervoer
4100 Personeel 2.017.119 2.022.500 1.818.117
4200 Werkgeversbijdragen 805.414 811.800 708.116
4300 Goederen en diensten 380.767 584.000 468.277
4600 Subsidies 6.266.000 9.352.400 5.000.000
4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.074 3.100 3.074
125 Openbaar Vervoer 9.472.374 12.773.800 7.997.584
137 Arbeid
4100 Personeel 6.786.100 6.760.100 6.120.814
4200 Werkgeversbijdragen 2.689.761 2.689.500 2.259.769
4300 Goederen en diensten 2.850.961 2.717.000 3.700.186
4700 Bijdragen & afschrijvingen 602.767 526.800 673.548
137 Arbeid 12.929.589 12.693.400 12.754.317
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
4100 Personeel 2.934.649 2.958.100 2.573.193
4200 Werkgeversbijdragen 1.129.896 1.128.500 959.515
4300 Goederen en diensten 2.408.907 2.414.600 1.862.534
4600 Subsidies - 3.400 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 228.540 273.900 195.493
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 6.701.992 6.778.500 5.590.735
2 Toerisme, Transport & Arbeid 56.483.127 55.740.300 46.328.352
21 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
126 Minister van E.S.C.
4100 Personeel 2.132.617 2.093.100 1.990.986
4200 Werkgeversbijdragen 534.250 520.900 457.354
4300 Goederen en diensten 478.051 489.300 618.581
4629 Overdrachten buitenland - 24.000 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen - 5.000 -
126 Minister van E.S.C. 3.144.918 3.132.300 3.066.921
127 Soc. voorz. en maatsch. werk
4100 Personeel 6.935.325 6.872.300 6.773.291
4200 Werkgeversbijdragen 2.932.500 2.919.900 2.728.752
4300 Goederen en diensten 2.119.644 1.925.000 2.030.574
4600 Subsidies 35.975.776 37.095.900 34.110.442
4619 Overdrachten binnenland 28.427.832 28.553.400 25.487.412
4700 Bijdragen & afschrijvingen 832.411 199.200 821.607
127 Soc. voorz. en maatsch. werk 77.223.488 77.565.700 71.952.078
129 Consumentenorganisaties
4100 Personeel 904.421 899.000 875.644
4200 Werkgeversbijdragen 376.342 375.600 346.340
4300 Goederen en diensten 171.101 163.300 158.623
4600 Subsidies 78.233 248.200 74.906
4700 Bijdragen & afschrijvingen 42.916 47.900 43.750
129 Consumentenorganisaties 1.573.013 1.734.000 1.499.263
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie
4100 Personeel 3.180.655 3.129.300 2.564.558
4200 Werkgeversbijdragen 1.244.219 1.224.000 971.319
4300 Goederen en diensten 926.724 1.008.100 1.076.090
4629 Overdrachten buitenland - 1.000 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 20.856 - 20.856
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 5.372.454 5.362.400 4.632.823
151 Statistiek
4100 Personeel 2.873.968 2.836.300 2.591.916
4200 Werkgeversbijdragen 1.021.243 1.019.000 858.319
4300 Goederen en diensten 552.325 547.500 588.978
4700 Bijdragen & afschrijvingen 339.447 100.000 379.838
151 Statistiek 4.786.983 4.502.800 4.419.051
22 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
168 Cultuur
4100 Personeel 4.719.412 4.719.800 4.918.382
4200 Werkgeversbijdragen 1.586.618 1.591.800 1.554.775
4300 Goederen en diensten 1.762.973 1.603.500 1.341.616
4600 Subsidies 6.584.971 6.925.100 7.780.742
4629 Overdrachten buitenland 450 4.500 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 177.918 164.000 159.255
168 Cultuur 14.832.342 15.008.700 15.754.770
176 Intellectuele eigendommen
4100 Personeel 609.773 605.000 579.186
4200 Werkgeversbijdragen 234.287 230.500 212.688
4300 Goederen en diensten 173.122 176.000 179.540
4629 Overdrachten buitenland - 27.700 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 50.258 60.300 50.258
176 Intellectuele eigendommen 1.067.440 1.099.500 1.021.672
134 Overig E.S.C.
4100 Personeel - - 12.350
4200 Werkgeversbijdragen - - 630
4300 Goederen en diensten 854.317 827.500 755.780
4700 Bijdragen & afschrijvingen 142.035 98.600 307.082
134 Overig E.S.C. 996.352 926.100 1.075.842
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 108.996.990 109.331.500 103.422.420
23 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
5 Volksgezondheid & Sport
058 Minister van Volksgezondheid & Sport
4100 Personeel 2.364.348 2.332.800 2.216.498
4200 Werkgeversbijdragen 544.320 537.600 498.449
4300 Goederen en diensten 741.802 770.000 1.017.202
4700 Bijdragen & afschrijvingen - 5.000 -
058 Minister van Volksgezondheid & Sport 3.650.470 3.645.400 3.732.149
060 Volksgezondheid
4100 Personeel 11.363.557 10.824.100 10.613.829
4200 Werkgeversbijdragen 4.273.269 4.092.700 3.720.731
4300 Goederen en diensten 10.197.840 10.852.300 10.435.833
4600 Subsidies 3.856.202 3.966.100 5.178.984
4629 Overdrachten buitenland 63.047 28.000 67.231
4700 Bijdragen & afschrijvingen 247.248 207.600 238.156
060 Volksgezondheid 30.001.163 29.970.800 30.254.764
061 Zorgdiensten
4100 Personeel 4.422.124 3.887.900 3.659.693
4200 Werkgeversbijdragen 1.869.110 1.629.900 1.473.939
4300 Goederen en diensten 612.935 657.100 732.895
4700 Bijdragen & afschrijvingen 124.840 60.900 144.415
061 Zorgdiensten 7.029.009 6.235.800 6.010.942
064 Sport
4100 Personeel 2.567.338 2.501.500 2.376.304
4200 Werkgeversbijdragen 898.632 840.700 827.412
4300 Goederen en diensten 620.370 752.700 818.504
4600 Subsidies 1.977.856 2.146.400 2.511.775
4700 Bijdragen & afschrijvingen 256.645 240.700 250.695
064 Sport 6.320.841 6.482.000 6.784.690
066 Overig Volksgezondheid en Sport
4300 Goederen en diensten 11.482.352 12.330.200 17.814.565
4600 Subsidies 3.871.755 4.300.000 4.184.314
4700 Bijdragen & afschrijvingen 128.123.621 117.519.400 118.849.493
066 Overig Volksgezondheid en Sport 143.477.728 134.149.600 140.848.372
24 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
118 Veterinaire Dienst
4100 Personeel 791.973 752.700 759.664
4200 Werkgeversbijdragen 300.386 296.900 302.559
4300 Goederen en diensten 149.313 134.200 150.276
4700 Bijdragen & afschrijvingen 61.549 66.600 102.524
118 Veterinaire Dienst 1.303.221 1.250.400 1.315.023
152 Drugsbestrijding
4100 Personeel 5.017.624 5.075.300 5.171.260
4200 Werkgeversbijdragen 1.845.239 1.880.100 1.841.616
4300 Goederen en diensten 2.403.988 2.413.400 2.249.428
4600 Subsidies 1.427.503 1.475.800 759.067
4700 Bijdragen & afschrijvingen 170.727 45.600 122.269
152 Drugsbestrijding 10.865.081 10.890.200 10.143.640
5 Volksgezondheid & Sport 202.647.513 192.624.200 199.089.580
25 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
7 Justitie & Onderwijs
067 Minister Justitie & Onderwijs
4100 Personeel 4.217.607 4.214.900 4.497.687
4200 Werkgeversbijdragen 1.182.242 1.173.600 1.188.629
4300 Goederen en diensten 1.802.018 1.767.400 3.350.642
4700 Bijdragen & afschrijvingen 23 5.000 -
067 Minister Justitie & Onderwijs 7.201.890 7.160.900 9.036.958
068 Directie Onderwijs
4100 Personeel 13.461.696 13.181.800 12.931.025
4200 Werkgeversbijdragen 5.841.527 5.816.300 4.674.776
4300 Goederen en diensten 6.805.328 5.337.800 5.938.074
4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.898.372 3.193.400 3.887.333
068 Directie Onderwijs 30.006.923 27.529.300 27.431.208
070 Openbaar kleuteronderwijs
4100 Personeel 3.771.904 3.729.600 3.592.504
4200 Werkgeversbijdragen 1.450.699 1.463.200 1.325.526
4300 Goederen en diensten 155.921 157.900 160.302
4700 Bijdragen & afschrijvingen 130.563 130.700 130.563
070 Openbaar kleuteronderwijs 5.509.087 5.481.400 5.208.895
071 Bijzonder kleuteronderwijs
4600 Subsidies 11.552.828 11.676.200 11.368.531
4700 Bijdragen & afschrijvingen 69.166 85.100 107.795
071 Bijzonder kleuteronderwijs 11.621.994 11.761.300 11.476.326
072 Openbaar basisonderwijs
4100 Personeel 13.978.381 13.773.100 13.800.597
4200 Werkgeversbijdragen 5.438.722 5.503.200 5.025.158
4300 Goederen en diensten 594.769 626.100 564.586
4700 Bijdragen & afschrijvingen 302.472 305.400 329.803
072 Openbaar basisonderwijs 20.314.344 20.207.800 19.720.144
073 Bijzonder basisonderwijs
4300 Goederen en diensten 69.956 - -
4600 Subsidies 42.861.631 42.259.900 40.339.029
4700 Bijdragen & afschrijvingen 241.858 231.100 241.858
073 Bijzonder basisonderwijs 43.173.445 42.491.000 40.580.887
26 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
074 Openbaar speciaal onderwijs
4100 Personeel 5.778.866 5.631.800 5.522.703
4200 Werkgeversbijdragen 2.219.474 2.227.800 1.995.005
4300 Goederen en diensten 162.212 138.500 82.758
4700 Bijdragen & afschrijvingen 144.965 145.000 144.965
074 Openbaar speciaal onderwijs 8.305.517 8.143.100 7.745.431
075 Bijzonder speciaal onderwijs
4100 Personeel 321.400 314.400 330.698
4200 Werkgeversbijdragen 127.192 128.700 117.746
4300 Goederen en diensten - - 1.162
4600 Subsidies 4.045.265 3.999.900 4.189.699
4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.386 2.500 2.386
075 Bijzonder speciaal onderwijs 4.496.243 4.445.500 4.641.691
076 Openbaar middelbaar onderwijs
4100 Personeel 5.961.986 5.823.200 4.584.895
4200 Werkgeversbijdragen 2.349.524 2.358.600 1.640.548
4300 Goederen en diensten 741.926 737.400 185.860
4700 Bijdragen & afschrijvingen 34.791 34.900 34.791
076 Openbaar middelbaar onderwijs 9.088.227 8.954.100 6.446.094
077 Bijzonder MAVO onderwijs
4600 Subsidies 22.516.527 22.883.200 21.571.285
4700 Bijdragen & afschrijvingen 48.833 48.300 48.833
077 Bijzonder MAVO onderwijs 22.565.360 22.931.500 21.620.118
078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs
4300 Goederen en diensten 7.779 - 200
4600 Subsidies 20.480.296 20.376.600 19.650.183
4700 Bijdragen & afschrijvingen 69.774 74.700 69.774
078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 20.557.849 20.451.300 19.720.157
079 Lager beroepsonderwijs / EPB
4600 Subsidies 24.435.426 24.361.800 23.328.532
079 Lager beroepsonderwijs / EPB 24.435.426 24.361.800 23.328.532
080 Openbaar ETAO
4100 Personeel 7.375 4.700 4.519
4300 Goederen en diensten 1.704 - 1.704
4700 Bijdragen & afschrijvingen 8.666 8.700 8.666
080 Openbaar ETAO 17.745 13.400 14.889
27 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
082 Bijz. lager huishoud onderwijs
4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.961 7.000 6.961
082 Bijz. lager huishoud onderwijs 6.961 7.000 6.961
084 Openbare avond leergangen
4100 Personeel 2.109.068 2.114.900 2.073.014
4200 Werkgeversbijdragen 441.222 457.100 397.768
4300 Goederen en diensten 36.551 44.300 29.227
084 Openbare avond leergangen 2.586.841 2.616.300 2.500.009
085 Bijzonder avond leergangen
4100 Personeel 884.421 813.500 1.090.161
4200 Werkgeversbijdragen 155.806 131.600 172.341
4300 Goederen en diensten 72.000 112.700 121.114
4600 Subsidies 1.695.183 1.712.500 1.886.173
085 Bijzonder avond leergangen 2.807.410 2.770.300 3.269.789
086 EPI
4100 Personeel 14.878.333 14.486.600 14.713.888
4200 Werkgeversbijdragen 5.498.393 5.529.100 5.053.904
4300 Goederen en diensten 1.456.599 1.332.900 1.495.676
4700 Bijdragen & afschrijvingen 87.786 63.500 87.786
086 EPI 21.921.111 21.412.100 21.351.254
090 IPA
4100 Personeel 6.818.129 6.749.600 6.587.109
4200 Werkgeversbijdragen 2.327.955 2.374.000 2.208.550
4300 Goederen en diensten 631.334 571.700 554.737
4700 Bijdragen & afschrijvingen 4.898 4.900 4.898
090 IPA 9.782.316 9.700.200 9.355.294
091 Universitaire opleidingen
4300 Goederen en diensten 11.077 - 28.475
4600 Subsidies 10.932.431 11.018.500 9.783.300
091 Universitaire opleidingen 10.943.508 11.018.500 9.811.775
28 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
092 Bevordering studie op Aruba
4100 Personeel 178.723 180.500 226.488
4200 Werkgeversbijdragen 326.916 56.400 151.899
4300 Goederen en diensten 6.173.964 6.885.100 7.437.163
4600 Subsidies - 42.600 -
4619 Overdrachten binnenland 48.290 91.000 33.622
092 Bevordering studie op Aruba 6.727.893 7.255.600 7.849.172
093 Bevordering studie i/h buitenl
4100 Personeel 731.041 449.000 -
4300 Goederen en diensten 8.933 49.600 35.210
093 Bevordering studie i/h buitenl 739.974 498.600 35.210
094 Gesubs. stichtingen Onderwijs
4600 Subsidies 4.942.214 4.951.000 6.215.379
094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4.942.214 4.951.000 6.215.379
096 Overig Justitie & Onderwijs
4100 Personeel 293.300 307.100 287.887
4200 Werkgeversbijdragen 63.353 55.900 74.331
4300 Goederen en diensten 5.729.748 5.123.400 4.458.551
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.960.511 1.665.300 1.899.905
096 Overig Justitie & Onderwijs 8.046.912 7.151.700 6.720.674
149 Bibliotheek
4100 Personeel 4.248.688 4.215.400 3.949.747
4200 Werkgeversbijdragen 1.774.574 1.776.300 1.592.200
4300 Goederen en diensten 960.987 1.143.800 1.016.353
4619 Overdrachten binnenland - 2.500 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 404.043 212.900 185.611
149 Bibliotheek 7.388.292 7.350.900 6.743.911
162 Voogdijraad & Jeugdzaken
4100 Personeel 5.236.662 5.079.500 4.913.011
4200 Werkgeversbijdragen 2.141.509 2.100.100 1.840.130
4300 Goederen en diensten 1.427.011 1.429.000 1.446.659
4600 Subsidies 804.297 1.387.400 768.783
4700 Bijdragen & afschrijvingen 179.148 145.400 219.292
162 Voogdijraad & Jeugdzaken 9.788.627 10.141.400 9.187.875
29 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
169 Politie
4100 Personeel 65.822.619 65.932.500 62.543.486
4200 Werkgeversbijdragen 21.828.777 21.829.400 19.885.070
4300 Goederen en diensten 14.595.848 13.786.500 13.013.641
4629 Overdrachten buitenland 49.557 66.500 81.070
4700 Bijdragen & afschrijvingen 653.331 258.100 781.408
169 Politie 102.950.132 101.873.000 96.304.675
170 Juridische & Algemene Zaken
4100 Personeel 7.622.109 7.538.600 7.854.417
4200 Werkgeversbijdragen 2.889.540 2.893.900 2.874.469
4300 Goederen en diensten 1.001.222 1.085.400 1.104.109
4619 Overdrachten binnenland 100.835 400.000 148.386
4700 Bijdragen & afschrijvingen 525.321 124.100 485.360
170 Juridische & Algemene Zaken 12.139.027 12.042.000 12.466.741
171 Brandweer
4100 Personeel 10.061.977 10.029.100 10.149.652
4200 Werkgeversbijdragen 3.986.499 3.954.100 3.706.786
4300 Goederen en diensten 1.587.591 1.840.100 1.979.371
4700 Bijdragen & afschrijvingen 484.998 501.000 811.024
171 Brandweer 16.121.065 16.324.300 16.646.833
172 Gevangeniswezen
4100 Personeel 13.869.808 13.889.000 11.585.146
4200 Werkgeversbijdragen 4.714.217 4.685.600 3.990.621
4300 Goederen en diensten 4.914.309 3.210.500 3.924.956
4700 Bijdragen & afschrijvingen 924.720 947.200 949.291
172 Gevangeniswezen 24.423.054 22.732.300 20.450.014
173 Technische Inspecties
4100 Personeel 2.672.529 2.672.100 2.554.170
4200 Werkgeversbijdragen 1.112.995 1.110.100 1.022.496
4300 Goederen en diensten 5.036.538 5.036.200 5.008.227
4629 Overdrachten buitenland - 3.000 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 180.508 178.700 244.669
173 Technische Inspecties 9.002.570 9.000.100 8.829.562
174 Gerecht in eerste aanleg
4100 Personeel 217.383 339.900 335.517
4200 Werkgeversbijdragen 64.580 75.100 106.258
4300 Goederen en diensten 14.510.219 12.816.500 9.022.529
4700 Bijdragen & afschrijvingen - 400 -
174 Gerecht in eerste aanleg 14.792.182 13.231.900 9.464.304
30 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
175 Openbaar ministerie
4100 Personeel 6.441.959 6.421.800 6.055.385
4200 Werkgeversbijdragen 2.377.633 2.376.200 2.033.958
4300 Goederen en diensten 1.211.020 1.150.400 932.363
4700 Bijdragen & afschrijvingen 21.345 900 41.836
175 Openbaar ministerie 10.051.957 9.949.300 9.063.542
7 Justitie & Onderwijs 482.456.096 473.958.900 453.244.304
31 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie
097 Minister van F.C.U.E
4100 Personeel 4.077.239 4.025.200 3.379.550
4200 Werkgeversbijdragen 874.967 875.300 614.827
4300 Goederen en diensten 7.602.948 6.648.600 5.894.442
4629 Overdrachten buitenland 110.501 101.900 12.245
4700 Bijdragen & afschrijvingen 136.130 91.000 120.998
097 Minister van F.C.U.E. 12.801.785 11.742.000 10.022.062
098 Directie Financien
4100 Personeel 5.031.279 5.109.800 5.144.514
4200 Werkgeversbijdragen 1.956.293 1.996.800 1.834.773
4300 Goederen en diensten 1.886.531 1.875.900 1.738.568
4700 Bijdragen & afschrijvingen 992.794 607.700 995.796
098 Directie Financien 9.866.897 9.590.200 9.713.651
101 Belastingen en I&A
4100 Personeel 32.166.720 32.234.600 30.220.930
4200 Werkgeversbijdragen 12.647.206 12.636.400 11.487.643
4300 Goederen en diensten 14.378.790 14.130.700 14.562.799
4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.339.227 1.514.400 2.190.825
101 Belastingen en I&A 61.531.943 60.516.100 58.462.197
102 Centrale Accountantsdienst
4100 Personeel 789.075 804.900 940.610
4200 Werkgeversbijdragen 300.858 303.300 338.385
4300 Goederen en diensten 80.721 253.500 80.565
4700 Bijdragen & afschrijvingen 133.140 100.500 104.190
102 Centrale Accountantsdienst 1.303.794 1.462.200 1.463.750
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen
4100 Personeel 281.800 295.800 275.375
4200 Werkgeversbijdragen 6.403 - 1.466
4300 Goederen en diensten 6.632.896 6.027.600 5.034.618
4509 Rente en koersverschillen 7.380.186 - 233.528
4530 Rente LV & VV 163.710.932 165.220.900 152.240.143
4619 Overdrachten binnenland 5.000 100.000 100.875
4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.858.299 - 864.332
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 180.875.516 171.644.300 158.750.337
32 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
108 Overige F.C.U.E.
4100 Personeel 1.109.974 974.800 1.257.261
4200 Werkgeversbijdragen 441.258 351.700 734.859
4300 Goederen en diensten -2.525.495 104.000 -1.280.896
4509 Rente en koersverschillen -15.051.666 - 897.341
4530 Rente LV & VV 30 - 20
4619 Overdrachten binnenland 99.823.408 85.300.000 68.592.914
4629 Overdrachten buitenland - 90.000 -
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.218.018 351.500 895.628
108 Overige F.C.U.E. 85.015.527 87.172.000 71.097.127
178 Telecommunicatie
4100 Personeel 1.271.732 1.262.900 1.230.689
4200 Werkgeversbijdragen 559.872 556.700 494.862
4300 Goederen en diensten 500.749 536.300 721.061
4629 Overdrachten buitenland - 120.000 248.754
4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.075 5.000 -8.973
178 Telecommunicatie 2.334.428 2.480.900 2.686.393
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie 353.729.890 344.607.700 312.195.517
Totaal kosten 1.467.311.209 1.424.466.000 1.348.254.561
33 10 juni 2014
2d. Exploitatierekening over 2013 (middelen per hoofdbudgethouder) Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
001 Minister van Algemene Zaken
8900 Overige ontvangsten 15.788 5.100 13.405
001 Minister van Algemene Zaken 15.788 5.100 13.405
007 Voorlichting
8400 Rechten, boeten & overig 8.928 - 8.064
007 Voorlichting 8.928 - 8.064
010 Interne Diensten
8400 Rechten, boeten & overig 21.954 - 11.767
8810 Landsbedrijven en fondsen 869.661 1.450.800 1.072.975
010 Interne Diensten 891.615 1.450.800 1.084.742
011 Archieven
8810 Landsbedrijven en fondsen 7.486 - 17.377
011 Archieven 7.486 - 17.377
012 Burgerlijke Stand en Bevolking
8300 Retributies,leges & rechten 3.434.124 3.400.000 3.418.288
012 Burgerlijke Stand en Bevolking 3.434.124 3.400.000 3.418.288
013 Nationale Veiligheid
8400 Rechten, boeten & overig - - 683.663
8700 Niet-belastingopbrengsten 9.875.163 9.987.400 7.919.683
013 Nationale Veiligheid 9.875.163 9.987.400 8.603.346
016 Hulpbestuurskantoren
8400 Rechten, boeten & overig 665.078 399.000 151.987
016 Hulpbestuurskantoren 665.078 399.000 151.987
017 Automatisering
8400 Rechten, boeten & overig 96.850 145.000 111.940
8810 Landsbedrijven en fondsen 4.139.960 4.176.200 4.017.784
017 Automatisering 4.236.810 4.321.200 4.129.724
019 Overige Algemene Zaken
8300 Retributies,leges & rechten - 100.000 -
8400 Rechten, boeten & overig 2.348 - 288
8700 Niet-belastingopbrengsten - 1.732.800 -
019 Overige Algemene Zaken 2.348 1.832.800 288
0 Algemene Zaken 19.137.340 21.396.300 17.427.221
34 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu
020 Minister Infrastructuur, Integratie & Milieu
8900 Overige ontvangsten 14.726 5.100 13.405
020 Minister Infrastructuur, Integratie & Milieu 14.726 5.100 13.405
035 Infrastructuur
8200 Indirecte belastingen 15.555 67.300 10.548
8300 Retributies,leges & rechten 206.690 191.400 121.082
8400 Rechten, boeten & overig 6.110.638 885.800 7.637.593
8700 Nietbelastingopbrengsten 20.972.423 26.129.800 19.554.391
035 Infrastructuur 27.305.306 27.274.300 27.323.614
036 Vastgoedregistratie
8300 Retributies,leges & rechten - - -160
8400 Rechten, boeten & overig 856.282 990.000 1.023.253
8810 Landsbedrijven en fondsen 497.081 585.800 599.610
036 Vastgoedregistratie 1.353.363 1.575.800 1.622.703
121 Immigratie & Naturalisatie
8300 Retributies,leges & rechten 7.659.645 8.000.000 7.551.480
8400 Rechten, boeten & overig - 100.000 2.361
121 Immigratie & Naturalisatie 7.659.645 8.100.000 7.553.841
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 36.333.040 36.955.200 36.513.563
35 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
2 Toerisme, Transport & Arbeid
038 Minister van T.T.A.
8900 Overige ontvangsten 14.726 5.100 14.625
038 Minister van T.T.A. 14.726 5.100 14.625
048 Overig T.T.A.
8700 Niet-belastingopbrengsten 27.793.774 - -
048 Overig T.T.A. 27.793.774 - -
122 Luchtvaart
8400 Rechten, boeten & overig 1.189.430 1.620.600 1.169.655
122 Luchtvaart 1.189.430 1.620.600 1.169.655
125 Openbaar Vervoer
8300 Retributies,leges & rechten 631.223 727.000 717.405
125 Openbaar Vervoer 631.223 727.000 717.405
137 Arbeid
8300 Retributies,leges & rechten 13.032 26.800 16.605
8400 Rechten, boeten & overig 282.634 332.000 414.028
8810 Landsbedrijven en fondsen - 275.000 9.931
137 Arbeid 295.666 633.800 440.564
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
8300 Retributies,leges & rechten 555.207 1.000.000 502.937
8400 Rechten, boeten & overig - 78.000 -
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 555.207 1.078.000 502.937
2 Toerisme, Transport & Arbeid 30.480.026 4.064.500 2.845.186
36 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
126 Minister van E.S.C.
8900 Overige ontvangsten 17.260 5.100 13.405
126 Minister van E.S.C. 17.260 5.100 13.405
127 Soc. voorz. en maatsch. werk
8400 Rechten, boeten & overig 2.611.006 3.250.000 3.111.563
127 Soc. voorz. en maatsch. werk 2.611.006 3.250.000 3.111.563
128 Voogdijraad
8400 Rechten, boeten & overig - - 1.050
128 Voogdijraad - - 1.050
150 Economische Zaken, Handel & Industrie
8300 Retributies,leges & rechten 665.565 860.000 874.874
8400 Rechten, boeten & overig 130.500 - 151.000
8810 Landsbedrijven en fondsen - 95.900 -
150 Economische Zaken, Handel & Industrie 796.065 955.900 1.025.874
151 Statistiek
8400 Rechten, boeten & overig 1.686 12.000 2.040
8810 Landsbedrijven en fondsen 1.000 - -394.975
151 Statistiek 2.686 12.000 -392.935
168 Cultuur
8300 Retributies,leges & rechten 200 - 200
8400 Rechten, boeten & overig 85.286 - 38.429
168 Cultuur 85.486 - 38.629
176 Intellectuele eigendommen
8300 Retributies,leges & rechten 934.783 1.100.000 1.115.222
176 Intellectuele eigendommen 934.783 1.100.000 1.115.222
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 4.447.286 5.323.000 4.912.808
37 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
5 Volksgezondheid & Sport
058 Minister van Volksgezondheid & Sport
8900 Overige ontvangsten 14.806 5.100 13.405
058 Minister van Volksgezondheid & Sport 14.806 5.100 13.405
060 Volksgezondheid
8300 Retributies,leges & rechten 17.159.461 17.560.000 18.021.689
8810 Landsbedrijven en fondsen 80.838 - 204.472
060 Volksgezondheid 17.240.299 17.560.000 18.226.161
061 Zorgdiensten
8300 Retributies,leges & rechten 495.282 702.000 465.548
061 Zorgdiensten 495.282 702.000 465.548
064 Sport
8400 Rechten, boeten & overig 5.964 10.000 6.361
064 Sport 5.964 10.000 6.361
066 Overig Volksgezondheid & Sport
8400 Rechten, boeten & overig - 3.500.000 -
066 Overig Volksgezondheid & Sport - 3.500.000 -
118 Veterinaire Dienst
8300 Retributies,leges & rechten 3.368.590 3.310.000 3.221.419
118 Veterinaire Dienst 3.368.590 3.310.000 3.221.419
5 Volksgezondheid & Sport 21.124.941 25.087.100 21.932.894
38 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
7 Justitie & Onderwijs
067 Minister van Justitie & Onderwijs
8900 Overige ontvangsten 14.726 5.100 13.405
067 Minister van Justitie & Onderwijs 14.726 5.100 13.405
068 Directie Onderwijs
8300 Retributies,leges & rechten 19.114 101.500 32.335
8400 Rechten, boeten & overig 441.412 450.000 434.681
068 Directie Onderwijs 460.526 551.500 467.016
086 EPI
8810 Landsbedrijven en fondsen - - 47.670
086 EPI - - 47.670
092 Bevordering studie op Aruba
8400 Rechten, boeten & overig - 104.600 -
092 Bevordering studie op Aruba - 104.600 -
096 Overige Justitie & Onderwijs
8400 Rechten, boeten & overig 120.620 - -
096 Overige Justitie & Onderwijs 120.620 - -
149 Bibliotheek
8300 Retributies,leges & rechten 61.985 175.000 27.391
149 Bibliotheek 61.985 175.000 27.391
169 Politie
8300 Retributies,leges & rechten 1.103.685 902.000 1.172.197
8810 Landsbedrijven en fondsen - - 450
169 Politie 1.103.685 902.000 1.172.647
170 Juridische & Algemene Zaken
8300 Retributies,leges & rechten 1.439.140 1.250.000 1.311.930
8400 Rechten, boeten & overig 3.136.374 2.900.000 3.099.469
170 Juridische & Algemene Zaken 4.575.514 4.150.000 4.411.399
171 Brandweer
8300 Retributies,leges & rechten 31.175 33.600 42.432
171 Brandweer 31.175 33.600 42.432
39 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
172 Gevangeniswezen
8400 Rechten, boeten & overig 5.443 - -
172 Gevangeniswezen 5.443 - -
173 Technische Inspecties
8300 Retributies,leges & rechten 1.613.652 1.396.900 1.686.739
8810 Landsbedrijven en fondsen 1.750 - 195
173 Technische Inspecties 1.615.402 1.396.900 1.686.934
174 Gerecht in eerste aanleg
8300 Retributies,leges & rechten 1.432.070 - 322.709
8400 Rechten, boeten & overig - - 3.549.738
174 Gerecht in eerste aanleg 1.432.070 - 3.872.447
175 Openbaar ministerie
8400 Rechten, boeten & overig 2.645.259 1.500.000 1.642.788
175 Openbaar ministerie 2.645.259 1.500.000 1.642.788
7 Justitie & Onderwijs 12.066.405 8.818.700 13.384.129
40 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie
097 Minister van F.C.U.E.
8900 Overige ontvangsten 17.260 5.100 13.405
097 Minister van F.C.U.E. 17.260 5.100 13.405
098 Directie Financiën
8400 Rechten, boeten & overig 6.214 - 8.043
098 Directie Financiën 6.214 - 8.043
101 Belastingen en I&A
8100 Directe belastingen 490.108.000 504.100.000 485.451.000
8200 Indirecte belastingen 411.282.000 447.225.000 390.960.000
8400 Rechten, boeten & overig 9.436.000 1.000.000 -
8700 Niet-belastingopbrengsten 3.463.000 5.210.000 -
101 Belastingen en I&A 914.289.000 957.535.000 876.411.000
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen
8400 Rechten, boeten & overig 3.482 - 3.470
8500 Rente 2.036.158 855.000 1.076.588
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 2.039.640 855.000 1.080.058
108 Overige F.C.U.E.
8400 Rechten, boeten & overig 31.007 - -57.063
8500 Rente 652 - 983
8700 Niet-belastingopbrengsten 3.750.714 - 4.462.234
8900 Overige ontvangsten 48.202.500 50.000.000 45.404.750
108 Overige F.C.U.E. 51.984.873 50.000.000 49.810.904
177 Overheidsbedrijven
8700 Niet-belastingopbrengsten 12.552.946 14.400.000 9.700.000
177 Overheidsbedrijven 12.552.946 14.400.000 9.700.000
178 Telecommunicatie
8300 Retributies,leges & rechten 2.612 - -
8400 Rechten, boeten & overig 25.554.926 12.835.000 7.767.823
8810 Landsbedrijven en fondsen 10.682 75.000 105.717
178 Telecommunicatie 25.568.220 12.910.000 7.873.540
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 1.006.458.153 1.035.705.100 944.896.950
Totaal middelen 1.130.047.194 1.137.349.900 1.041.912.752
41 10 juni 2014
42 10 juni 2014
3A Staat van investeringen 2013 Hfdst Ministerie 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken 423.126 1.600.000 445.755
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 2.206.414 3.000.000 17.692.388
2 Toerisme, Transport & Arbeid 824.494 500.000 2.558.968
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 238.777 600.000 353.695
5 Volksgezondheid & Sport 1.554.713 3.700.000 576.345
7 Justitie & Onderwijs 2.462.156 500.000 5.345.559
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 4.144.519 2.100.000 7.958.815
Telling 11.854.199 12.000.000 34.931.525
Lokale vermogensoverdrachten 53.249.320 50.598.400 45.781.144
Totaal Algemene Dienst Land Aruba 65.103.519 62.598.400 80.712.669
43 10 juni 2014
3b. Staat van investeringen 2013 Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
002 Gouverneur
6400 Overheidsprojecten - 1.100.000 -
002 Gouverneur - 1.100.000 -
019 Overig Algemene Zaken
6100 Onroerende goederen 99.214 - -
6300 Roerende goederen 134.907 - 301.647
6400 Overheidsprojecten 189.005 500.000 144.108
019 Overig Algemene Zaken 423.126 500.000 445.755
0 Algemene Zaken 423.126 1.600.000 445.755
44 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu
035 Infrastructuur
6100 Onroerende goederen -452 - 1.124.284
6200 Infrastructurele werken 81.145 - 722.120
6300 Roerende goederen - - 27.417
035 Infrastructuur 80.693 - 1.873.821
037 Overig Infrastructuur, Integratie & Milieu
6400 Overheidsprojecten 2.125.722 3.000.000 15.818.568
037 Overig Infrastructuur, Integratie & Milieu 2.125.722 3.000.000 15.818.568
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 2.206.415 3.000.000 17.692.389
45 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
2 Toerisme, Transport & Arbeid
048 Overig T.T.A.
6400 Overheidsprojecten 650.509 500.000 749.937
048 Overig T.T.A. 650.509 500.000 749.937
122 Luchtvaart
6300 Roerende goederen - - 1.274.260
122 Luchtvaart - - 1.274.260
123 Meteorologie
6300 Roerende goederen - - 110.106
123 Meteorologie - - 110.106
137 Arbeid
6300 Roerende goederen - - 131.211
137 Arbeid - - 131.211
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
6300 Roerende goederen 173.985 - 293.454
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 173.985 - 293.454
2 Toerisme, Transport & Arbeid 824.494 500.000 2.558.968
46 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
168 Cultuur
6400 Overheidsprojecten 112.728 375.000 -
168 Cultuur 112.728 375.000 -
185 Overig E.S.C.
6100 Onroerende goederen - - 36.070
6300 Roerende goederen - - 33.475
6400 Overheidsprojecten 126.048 225.000 284.150
185 Overig E.S.C. 126.048 225.000 353.695
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 238.776 600.000 353.695
47 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
5 Volksgezondheid & Sport
060 Volksgezondheid
6400 Overheidsprojecten 359.072 - 30.838
060 Volksgezondheid 359.072 - 30.838
066 Overig Volksgezondheid & Sport
6300 Roerende goederen - - 60.119
6400 Overheidsprojecten 1.195.641 3.700.000 485.388
066 Overig Volksgezondheid & Sport 1.195.641 3.700.000 545.507
5 Volksgezondheid & Sport 1.554.713 3.700.000 576.345
48 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
7 Justitie & Onderwijs
068 Directie Onderwijs
6400 Overheidsprojecten 21.459 - -
068 Directie Onderwijs 21.459 - -
096 Overig Onderwijs & Justitie
6100 Onroerende goederen - - 1.990
6400 Overheidsprojecten 2.440.697 500.000 5.343.569
096 Overig Onderwijs & Justitie 2.440.697 500.000 5.345.559
7 Justitie & Onderwijs 2.462.156 500.000 5.345.559
49 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie
098 Directie Financiën
6300 Roerende goederen - - 157.869
098 Directie Financiën - - 157.869
101 Belastingen en I . & A.
6100 Onroerende goederen - - 73.069
6300 Roerende goederen 704.630 - 1.695.348
6400 Overheidsprojecten 812.873 850.000 -
101 Belastingen en I . & A. 1.517.503 850.000 1.768.417
108 Overig F.C.U.E.
6400 Overheidsprojecten 2.627.017 1.250.000 6.032.529
108 Overig F.C.U.E. 2.627.017 1.250.000 6.032.529
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 4.144.520 2.100.000 7.958.815
Telling 11.854.199 12.000.000 34.931.525
Lokale vermogensoverdrachten 53.249.320 50.598.400 45.781.144
Totaal Algemene Dienst Land Aruba 65.103.519 62.598.400 80.712.669
50 10 juni 2014
51 10 juni 2014
4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen De Staat van Herkomst en Besteding van Middelen ziet er als volgt uit:
(in Arubaanse Florins * 1.000.000)
Kasstroom uit operationele activiteiten
Ontvangen belastingen 996 948
Correctie middelen bijv. doorbelastingen/verrekeningen -1 -33
Netto ontvangen belastingen 995 915
Niet belasting opbrengsten 78 42
Koerswinst en deviezen provisie 48 44
Overige (rente-) ontvangsten 2 7
Landsbedrijven en Fondsen 6 -
Ontvangen schenking EOF 5 -
Overhevelen banksaldo SIF - 10
1.134 1.018
Uitgaven m.b.t. personeel 388 382
Premies sociale verzekeringen 139 139
Landsbijdrage AZV en bijdrage in tekort AZV 102 98
Uitgaven aan leveranciers, goederen en diensten 257 244
Uitgaven aan deelnemingen, participaties en en bedrijven 20 11
Uitgaven wegens rente 165 149
Saldo FDA overgeheveld naar Financiële Vaste Activa - (22)
Overige uitgaven w.o. subsidie en lopende overdrachten 313 322
1.382 1.323
Operationele kasstroom (249) (306)
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in vaste activa 40 82
Verstrekte leningen en voorschotten 39 25
79 107
Ontvangst 1e tranche verkoop hospitaal 25 -
Ontvangen aflossingen verstrekte leningen 3 7
28 7
Investeringskasstroom (50) (100)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Opname leningen en bankkredieten 566 497
Uitgegeven schatkistpapier 211 203
777 700
Aflossingen leningen en bankkredieten 245 210
Aflossingen schatkistpapier 203 211
448 421
Financieringskasstroom 329 279
Mutatie liquide middelen 30 (127)
Beginstand liquide middelen 62 189
Eindstand liquide middelen 92 62
20122013
52 10 juni 2014
53 10 juni 2014
5. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2013
5.1 Algemeen
De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Deze was
in 2013 ingedeeld in de volgende ministeries:
0. Ministerie van Algemene Zaken;
1. Ministerie van Infrastructuur, Integratie & Milieu;
2. Ministerie van Toerisme, Transport & Arbeid;
3. Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur;
5. Ministerie van Volksgezondheid & Sport;
7. Ministerie van Justitie & Onderwijs;
9. Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie.
In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd:
de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld;
bij landsverordening ingestelde rechtspersonen;
deelnemingen;
het Narcotica fonds;
het Wegen-infrastructuurfonds;
het Tourism Product Enhancement Fund;
de Algemene Rekenkamer Aruba;
de Staten van Aruba;
de Raad van Advies.
De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen zijn wel in de jaarrekening van het Land tot
uitdrukking gebracht.
De ‘Staat van Herkomst en Besteding van Middelen’ (de SHBM)
Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en
Besteding van Middelen. De SHBM onderscheidt zich van de exploitatierekening doordat het een weergave is
van de werkelijke cashflow. De kosten en middelen in de exploitatierekening hoeven derhalve nog niet te hebben
geleid tot een uitgave of ontvangst in dit dienstjaar. Er zijn ook boekhoudkundige posten zoals afschrijvingen,
verrekeningen en doorbelastingen die überhaupt geen kasbeweging als gevolg hebben.
54 10 juni 2014
5.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de
CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden.
In 2011 is de regering gestart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening
waarbij dit wordt meegenomen.
De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1:
Kosten: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking
hebbende op één dienstjaar.
Middelen: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbende op
één dienstjaar.
Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op
grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten
voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de
jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde
grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting.
5.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling
De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en
rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie
(AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld:
Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld:
Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de ontvangsten
plaatsvinden.
Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen worden
verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van het Land.
Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld:
Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met terugwerkende kracht tot een
vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld, verantwoord in het jaar van uitbetaling.
Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds verantwoord.
Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord.
55 10 juni 2014
5.2.2 Waarderingsgrondslagen
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.
Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij
anders is vermeld.
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt
gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen
vermogen.
Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire
afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa
verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn.
Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor
zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan.
56 10 juni 2014
57 10 juni 2014
6. Toelichting op de balans per 31 december 2013
Materiële vaste activa
Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa is als volgt:
Gronden en
terreinen
Gebouwen, water- en
wegenbouwkundige
werken
Overige duurzame
bedrijfsmiddelen
Totaal
(in Arubaanse florins)
Stand 1-1-2013
Aanschafwaarde 30.563.813 850.102.855 220.754.416 1.101.421.084
Cumulatieve - -406.387.610 -191.365.043 -597.752.653
afschrijvingen
Boekwaarde 30.563.813 443.715.245 29.389.373 503.668.432
Mutaties boekjaar
Investeringen - 45.927.147 13.104.979 59.032.126
Afschrijvingen - -19.416.767 -14.109.458 -33.526.225
Desinvesteringen
Aanschafwaarde -452 -794.988 -10.551 -805.992
Afschrijvingen - 120.802 - 120.802
Per saldo -452 -674.186 -10.551 -685.190
Mutaties in de
boekwaarde
-452 25.836.194 -1.015.030 24.820.711
Stand 31-12-2013
Aanschafwaarde 30.563.361 895.235.014 233.848.843 1.159.647.219
Cumulatieve - -425.683.575 -205.474.501 -631.158.076
afschrijvingen
Boekwaarde 30.563.361 469.551.439 28.374.343 528.489.143
58 10 juni 2014
Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen.
Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) worden niet geactiveerd.
De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en
dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de
Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de
jaarrekening van het Land verantwoord.
Aansluiting investeringen volgens de Staat van Investeringen en de MVA Staat
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Investeringen volgens Staat van Investeringen (3A) 65.103.519 80.712.669
Investeringsbijdrage IWIF -5.000.000 -17.900.000
Kapitaaloverdracht FDA -38.213.085 -22.000.000
Investeringen FDA 46.695.442 44.556.604
Kapitaaloverdracht Post Aruba N.V. -5.300.000 -3.800.000
Kapitaaloverdracht Europees Onderwijs Fonds -4.714.776 -
Correctie investeringen voorgaande jaren 461.026 -
Investeringen in de MVA Staat 59.032.126 81.569.273
In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben
plaatsgevonden weergegeven.
In de MVA Staat worden de daadwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt.
Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen
jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering, in met name wegen, onbekend. Derhalve wordt die
investering niet in de MVA staat opgenomen.
De investeringen in activa die vanuit het FDA fonds worden gefinancierd worden wel verantwoord in de MVA
Staat. Via de Staat van Investeringen (zie pag. 42) wordt de jaarlijkse bijdrage door het Land aan FDA
opgenomen. In 2013 is door Aruba Afl. 20.020.000 in het fonds gestort, terwijl Nederland Afl. 18.193.085 gestort
heeft ten behoeve van het project Rechtshandhaving. Verder is in dit huidige dienstjaar Afl. 48.791.453 van de
gelden aangewend voor investeringen in projecten, waarvan Afl. 2.096.011 aan te merken zijn als projectkosten.
De realisatie van de kapitaalbijdrage aan Post Aruba N.V. is conform de begroting. Vanwege de aard van deze
kapitaalbijdrage is deze niet geboekt als materiële vaste activa, maar valt die onder de post deelnemingen op de
balans.
59 10 juni 2014
Financiële Vaste Activa
Deelnemingen
Algemeen
Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoord, waarvoor geldt dat dit
kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is.
De specificatie van de post deelnemingen is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012 Deelnemings-
percentage
(in Arubaanse florins)
Aruba Airport Authority N.V. 72.071.000 72.071.000 100%
Free Zone Aruba N.V. - -
Utilities Aruba N.V. 10.000 10.000 100%
Arubus N.V. - - 100%
Aruba Ports Authority N.V. 34.421.000 34.421.000 100%
Setar N.V. 204.809.000 204.809.000 100%
Dutchco N.V. - -
Post Aruba N.V. 13.309.067 8.009.067 100%
Compania Arubano di Petrolio N.V. 1.484.385 1.484.385 100%
Totaal 326.104.452 320.804.452
Aruba Airport Authority N.V.
31-12-2013 * 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - 72.071.000
Algemene reserve - 113.785.355
Uitgekeerd dividend - -4.283.908
Resultaat boekjaar - 16.271.148
Eigen vermogen - 197.843.595
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V.
over het boekjaar 2012. Ten tijde van de opmaak van deze jaarrekening was de jaarrekening 2013 nog niet
ontvangen door het Land. In december 2013 heeft Aruba Airport Authorithy N.V. dividend uitgekeerd ten bedrage
van Afl. 22,8 mln. In het bedrag van Afl. 22,8 mln. is inbegrepen het superdividend over het jaar 2012 van Afl. 20
mln. (dit is inclusief Afl.2 mln dividendbelasting) plus het uit te betalen nettodividend over de jaren 2007, 2008,
2009 en 2012 van Afl.2,8 mln.
Het nettodividend over de jaren 2007 tot en met 2009 is volledig verrekend met nog te betalen facturen van het
Land. Daarnaast is het nog uit te keren dividend over 2012 deels verrekend met nog te betalen facturen van het
Land Aruba. Totaal is een bedrag, na verrekening van Afl. 2,5 mln., uitgekeerd van Afl. 2,8 mln.
60 10 juni 2014
Aruba Airport Authority N.V.is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000
aandelen van Afl. 1.000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het dividend over 2011
bedraagt Afl. 3,6 mln. netto en zal in 2013 betaalbaar worden gesteld. Het voorgestelde dividend over 2012
bedraagt Afl. 3,4 mln. netto.
Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de
deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.
Free Zone Aruba N.V.
31-12-2013 * 31-12-2012*
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - -
Aanvullende kapitaalbijdragen - -
Algemene reserve - -
Eigen vermogen - -
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V. niet opgeleverd. De laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit is over het boekjaar 2011.
Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op
het aandelenkapitaal ingebracht.
De verwachting is dat het resultaat over 2013 van Free Zone Aruba N.V. niet zodanig is, dat dit van invloed zal
zijn op de waardering van deze deelneming in deze jaarrekening. De deelneming blijft derhalve gewaardeerd op
nihil.
Utilities Aruba N.V.
31-12-2013 * 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - 10.000
Algemene reserve - 415.666.000
Uitgekeerd dividend - -
Resultaat boekjaar - 28.566.000
Hedging reserve - 5.116.000
Eigen vermogen - 449.358.000
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op
te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast
bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000
als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijk kapitaal bestaat uit 500 aandelen
van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort.
61 10 juni 2014
Arubus N.V.
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 1.000.000 1.000.000
Algemene reserve -831.377 1.202.248
Resultaat boekjaar -2.999.069 -2.033.626
Eigen vermogen -2.830.445 168.623
De deelneming is op nihil gewaardeerd, vanwege het negatieve exploitatie resultaat. De cijfers, zoals hierboven
weergegeven, zijn conform de concept jaarrekening 2013 van Arubus N.V..
De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in
Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het
maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk waarvan 1.000
aandelen zijn geplaatst en gestort.
Aruba Ports Authority N.V.
31-12-2013 * 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - 38.302.000
Algemene reserve - -5.352.683
Resultaat boekjaar - 3.408.750
Eigen vermogen - 36.358.067
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve cijfers van de jaarrekening 2012 van Aruba
Ports Authority N.V. De (concept) jaarrekening 2013 is bij de samenstelling van deze jaarrekening niet
ontvangen.
Het maatschappelijk kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in 40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl 3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden. In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land
onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal
worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen.
A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land
komt.
62 10 juni 2014
SETAR N.V.
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 174.765.000 174.765.000
Agio 19.392.000 19.392.000
Algemene reserve 71.265.000 61.628.000
Uitgekeerd dividend -16.000.000 -13.000.000
Resultaat boekjaar 18.866.000 22.637.000
Eigen vermogen 268.288.000 265.422.000
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening 2013 van SETAR N.V.
Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl.
174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale
verkrijgingsprijs een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen
gebaseerd op de van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de
verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden.
Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in
mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is
door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd.
Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op
verkrijgingsprijs gewaardeerd.
Dutchco N.V.
31-12-2013 * 31-12-2004
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - 25.920.000
Algemene reserve - -131.604.206
Resultaat boekjaar - -6.955.465
Eigen vermogen - -112.639.671
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind
december 2004.
Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk, waarvan
14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort.
Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de
aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de
63 10 juni 2014
Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt
de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V.
Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison
Curaçao LCC. Als inbreng in deze partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson
Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht.
Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor
Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van
US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd. ingebracht,
waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco
N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49,95%.
In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat
Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn
verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van
budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van
Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in
verband met de liquidatie. Recentelijk is de Minister van Financien en Overheidsorganisatie aangeschreven met
het verzoek de laatste stand van zaken aan te geven omtrent de afwikkeling van de kwijtscheldingsprocedure en
liquidatie.
De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.
Post Aruba N.V.
31-12-2013* 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - -
Opgelopen tekort - -
Kapitaaloverdracht - -
Resultaat boekjaar - -
Totaal - -
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening 2013 van Post Aruba N.V. niet
opgeleverd. De laatst ter beschikking zijnde concept cijfers van genoemde entiteit zijn van het boekjaar 2010.
Vermeldenswaard is dat Land Aruba in 2013 een kapitaaloverdracht heeft gestort ten bedrage van Afl.
5.300.000. Deze kapitaaloverdracht was in de begroting 2013 opgenomen.
Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging
plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V.
64 10 juni 2014
Compania Arubano di Petroleo N.V.
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 20.000 20.000
Gestort op nog te plaatsten aandelenkapitaal 80.000 80.000
Kapitaaloverdracht 1.740.000 1.740.000
Resultaat boekjaar -176.583 -344.964
Totaal 1.663.417 1.495.036
Compania Arubano di Petroleo N.V. (CAP N.V.) is op 15 mei 2006 opgericht. Het maatschappelijk kapitaal
bedraagt Afl. 100.000 verdeeld in 1.000 aandelen van Afl. 1.000 elk. Het Land bezit alle aandelen in CAP N.V..
Het gestorte kapitaal ad. Afl. 80.000 en de kapitaaloverdracht ad. Afl. 1.740.000 dienen nog in aandelen te
worden uitgegeven. Deze cijfers zijn conform de ontvangen conceptjaarrekening 2013. De vergelijkende cijfers
wijken wat betreft het ‘resultaat boekjaar’ iets af van de concept jaarrekening 2012.
65 10 juni 2014
Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
Algemeen
Het Land Aruba financiert de vaste activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot
uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met
betrekking tot de activa is bepaald door de in activa geïnvesteerde bedragen te verminderen met de
verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale
Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda.
De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Centrale Bank van Aruba 10.000.000 10.000.000
Dienst Openbare Werken 6.769.312 5.577.291
Volkskredietbank van Aruba 5.980.418 5.980.418
Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 2.400.000 2.400.000
Totaal 25.149.730 23.957.709
Centrale Bank van Aruba
31-12-2013 * 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Kapitaal - 10.000.000
Algemene Reserve - 76.313.000
Resultaat - 3.751.000
Totaal zichtbaar eigen vermogen - 90.064.000
* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen
Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de definitieve jaarrekening 2013 van de Centrale
Bank van Aruba niet beschikbaar. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde
jaarrekening van genoemde entiteit (nl. jaarrekening 2012).
Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte
kapitaal in de Centrale Bank van Aruba.
66 10 juni 2014
Dienst Openbare Werken Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Saldo per 1 januari 7.552.761 6.876.029
Bij:
Investeringen 220.740 1.505.101
Af:
Afschrijvingskosten 852.721 725.756
Verstrekkingen witzand 151.468 112.435
Gecorrigeerde verschillen -9.822
1.004.189 828.369
Saldo per 31 december 6.769.312 7.552.761
Dienst Openbare Werken (DOW) heeft in 2013 een inhaalslag gemaakt met de oplevering van de
jaarrekeningen. De jaarrekening 2013 is in concept tijdig opgeleverd. Eventuele aanpassingen op grond van
definitieve jaarrekening van de DOW zal in een volgende jaarrekening van het Land Aruba worden verwerkt. In
2013 heeft DOW alleen geïnvesteerd in de overname van activa gefinancierd door IWIF ter waarde van Afl.
220.740. De investeringen in 2012 betreffen ondermeer zwaarmaterieel, pompen en beveiligingscamara’s voor
het wagenpark te DOW.
Volkskredietbank van Aruba
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Kapitaal 5.980.418 5.980.418
Reserve 1.855.239 1.618.164
Totaal zichtbaar eigen vermogen 7.835.657 7.598.582
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op voorlopige cijfers van het boekjaar 2013 van
Volkskredietbank van Aruba.
Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd.
Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te
reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het
compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de
uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig
ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve.
67 10 juni 2014
Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Oprichtingskapitaal 100 100
Agioreserve 2.400.000 2.400.000
Stichtingsreserve -574.843 -574.843
Kapitaal 11.139.189 10.510.448
Totaal zichtbaar eigen vermogen 12.964.446 12.335.705
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op definitieve jaarrekening 2013 van Fondo Nacional di
Garantia pa Vivienda. De vergelijkende cijfers wijken af van die opgenomen zijn in de jaarrekening 2012 van
Land Aruba. Die cijfers waren op basis van een concept jaarrekening 2012 van het Fonds.
Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de
bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen aan
woningeigenaren.
68 10 juni 2014
Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen
De specificatie van de post kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
IWIF 22.900.000 17.900.000
FDA 169.394.525 178.273.943
Totaal 192.294.525 196.173.943
Interim Wegen en Infrastructuur Fonds (IWIF)
Ingaande boekjaar 2012 wordt de begrote investeringsbijdrage IWIF geboekt op de post Financiele Vaste Activa
onder de subrubriek ‘ Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’.
In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben
plaatsgevonden weergegeven. In de MVA Staat worden de daarwerkelijke investeringen opgenomen of de
uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en
ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering in met name wegen
onbekend. Derhalve wordt die niet in de MVA staat opgenomen.
Fondo Desaroyo Aruba (FDA)
In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er
in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een
fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met
2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten
behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen
meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse
voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en
worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien
verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide
banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen.
Ultimo 2013 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 7.702.826 op de bankrekening van de Centrale Bank
van Aruba. Daarnaast was Afl. 160.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2013 is door Aruba Afl. 20.020.000
in het fonds gestort. Nederland heeft in 2013 bijgedragen in het fonds voor een bedrag van Afl. 18.193.085.
Verder is in 2013 Afl. 48.791.453 van de gelden aangewend voor projecten, waarvan Afl. 2.096.011 aangemerkt
kan worden als projectkosten.
69 10 juni 2014
Verstrekte langlopende geldleningen
Algemeen
Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar
verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2014 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa
verantwoord.
De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
FCCA 11.470.059 13.021.362
Aruba Ports Authority N.V. 6.155.821 7.273.847
Dutchco N.V. 69.813.165 69.813.165
Tele Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956
Water- en Energiebedrijf N.V. 17.101.254 18.343.071
Imsan 18.000.000 18.000.000
Fundacion Lotto pa Deporte 17.000.000 17.000.000
Studieleningen 329.059.991 301.050.532
Telling 473.426.246 449.327.933
Af: voorziening voor oninbaarheid 212.895.908 212.895.908
Totaal 260.530.339 236.432.025
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Tele-Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956
Studieleningen 138.256.787 138.256.787
Dutchco 69.813.165 69.813.165
Imsan
Totaal 212.895.908 212.895.908 FCCA
Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met
FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en
aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de
Overige vorderingen. De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt:
- Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking;
- Rentepercentage bedraagt 2.5%;
- Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.
De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd.
70 10 juni 2014
Er is een lening verstrekt aan FCCA vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 2 mln. tegen een
rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 20 jaar,
beginnende op 16 september 2020. Daarbij heeft FCCA de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land
in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FCCA direct
opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba.
Aruba Ports Authority N.V.
Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde
modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA. Deze modaliteiten zijn als volgt:
- Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de
koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van
A.P.A. N.V. komen.
- Rentepercentage bedraagt 2.5%.
- Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.
De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde
concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het
leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening
aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van
A.P.A. N.V. dienen te komen.
Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken
van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven.
A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke
terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente
berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen.
A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van
ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan
de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is.
Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land.
In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie
verschuldigde bedragen.
Dutchco N.V.
Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In
mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna
een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt:
- Rentepercentage bedraagt 6%
- Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998
Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten.
Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt
71 10 juni 2014
zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij
Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco
N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren.
De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2013 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte
oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien.
Tele Aruba N.V.
Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De
lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de
overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele
Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente
verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari
2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag
dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge
exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V.
aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V.
vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de
bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende
bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1
mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de Minister van Financiën en Economische Zaken tot het
verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter goedkeuring.
Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de vervroegde
aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd valt de
voorziening vrij.
Water- en Energiebedrijf N.V.
De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde
voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba
wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst
van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening
afgelost.
Instituto Medico San Nicolas
Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7.3 mln aan het Land
verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging.
Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007. no. 12. wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en
Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu,
Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Dit is
inmiddels kwijtgescholden. Op basis hiervan wordt de voorziening op IMSAN nihil.
Er is een lening verstrekt aan IMSAN vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 18 mln. tegen een
rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 15 jaar,
72 10 juni 2014
beginnende op 16 juni 2020. Daarbij heeft IMSAN de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te
dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan IMSAN direct opeisen.
Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba.
Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD)
Er is een lening verstrekt aan FLPD vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 17 mln. tegen een
rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 25 jaar,
beginnende op 27 juli 2020, met een aflossingsvrije periode van 10 jaar. Daarbij heeft FLPD de plicht om jaarlijks
een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land
de schuld aan FLPD direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land
Aruba.
Studieleningen
Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van
Afl.138.256.787 uit 2011 aangehouden. Er zal binnen afzienbare tijd een start worden gemaakt met de
herbeoordeling van de post voorzieningen.
In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig
geactualiseerd:
- De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke
verliezen (aard, omvang, tijd);
- De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels);
- De bepaling van het bedrag van de voorziening.
Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.
73 10 juni 2014
Vorderingen op deelnemingen
De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Aruba Ports Authority N.V. 1.098.160 837.591
Water-en Energiebedrijf N.V. 2.759.820 2.738.364
Free Zone Aruba N.V. 4.744.609 4.744.609
Setar N.V. 1.702.051 1.702.051
Elmar N.V. 47.039 47.039
Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040
Post Aruba N.V. 368.076 368.076
Utilities Aruba N.V. - -
Aruba Airport Authority N.V. 4.136.308 4.136.308
Telling 43.920.103 43.638.078
Af: voorziening voor oninbaarheid 34.466.296 34.466.296
Totaal 9.453.807 9.171.782
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Aruba Ports Authority N.V. 567.395 567.395
Water-en Energiebedrijf N.V. 1.830.553 1.830.553
Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040
Free Zone Aruba N.V. 3.004.308 3.004.308
Totaal 34.466.296 34.466.296
Aruba Ports Authority N.V.
Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uit hoofde van head tax is geheel voorzien.
Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.
Water- en Energiebedrijf N.V.
Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities
Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het
Land aan WEB N.V. betaald.
Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land
voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen
74 10 juni 2014
deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen
gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige
projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een
voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is
reparatie (wetgeving) noodzakelijk.
Free Zone Aruba N.V.
De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 geïncasseerde
huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba
dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met
haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid
van deze vordering is deze grotendeels voorzien.
Setar N.V.
De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor
het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V.
Dutchco N.V.
Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V.
verstrekte lening van Afl 50.4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air
Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke
lening van Afl. 50.4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze
vorderingen zijn voor 100% voorzien.
75 10 juni 2014
Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Sociale Verzekeringsbank 882.155 581.643
APFA 315.854 315.854
Volkskredietbank - 636
AZV 138.345 138.345
Telling 1.336.354 1.036.478
Af: voorziening voor oninbaarheid 188.726 188.726
Totaal 1.147.628 847.752
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
AZV 18.000 18.000
APFA 170.726 170.726
Totaal 188.726 188.726
APFA
De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium over
voorgaande jaren.
AZV
De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden.
Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.
76 10 juni 2014
Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen
Algemeen
Onder deze post worden de in 2014 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de
verstrekte langlopende geldleningen verantwoord.
De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Water- en Energiebedrijf N.V. 30.289 -
Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791
FCCA 27.167.586 25.616.284
Aruba Ports Authority N.V. 1.118.027 1.083.906
Studieleningen 5.237.624 7.212.898
Telling 35.115.317 35.474.880
Af: voorziening voor oninbaarheid 5.719.340 5.719.340
Totaal 29.395.977 29.755.540
De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven.
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Banco di Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791
Studieleningen 4.157.549 4.157.549
Totaal 5.719.340 5.719.340
Banco Arubano di Desarollo
Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet
formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2011 een voorziening getroffen. Aangezien
er geen mutaties hebben plaatsgevonden, is de hoogte van de voorziening onveranderd in het jaar 2013.
77 10 juni 2014
Studieleningen
Voor het kortlopend gedeelte van de studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de
voorziening van Afl.4.157.549 uit 2011 aangehouden. Er zal binnen afzienbare tijd een start worden gemaakt
met de herbeoordeling van de post voorzieningen.
In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig
geactualiseerd:
- De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke
verliezen (aard, omvang, tijd);
- De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels);
- De bepaling van het bedrag van de voorziening.
Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.
78 10 juni 2014
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
Algemeen
De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met
overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen.
De specificatie van deze post is als volgt:
* reclassificaties naar kortlopende schulden
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Sociale Verzekeringsbank * - -
Sociale Verzekeringsbank fonds AOV* - -
Imsan 777.318 777.318
Serlimar 1.547.184 1.453.834
Narcotica 22.148 22.148
Staten -70.485 -70.485
ARA 13.143 13.143
RvA 481.553 481.553
AZV* - -
ATA SG* - -
DOW* - -
Telling 2.770.860 2.677.510
Af: voorziening voor oninbaarheid 2.121.263 2.121.263
Totaal 649.597 556.247
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Imsan 581.263 581.263
Serlimar 1.540.000 1.540.000
Totaal 2.121.263 2.121.263
79 10 juni 2014
Sociale Verzekeringsbank fonds Algemeen Ouderdomsverzekering (AOV)
Het opgenomen bedrag betreft de rekening-courantverhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de
Ontvanger der belastingen.
Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant
verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiële verhouding tussen SVB en de Ontvanger der
Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden
overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het
fonds AOV tot uitdrukking gebracht.
Imsan
De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van
Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij
Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen.
De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien. Omwille van de herbeoordeling van de post
voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven.
Serlimar
De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de
instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di
Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen
vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De actuele jaarrekeningen van Serlimar
waren ten tijde van de opmaak van deze jaarrekening nog niet beschikbaar en derhalve dient afstemming met
Serlimar nog plaats te vinden. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd
gebleven.
AZV
Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen.
De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan
het AZV.
80 10 juni 2014
Debiteuren
De specificatie van de post debiteuren is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Debiteuren overige middelen 277.792.834 244.695.095
Af: voorziening voor oninbaarheid 122.842.478 122.842.478
Totaal 154.950.356 121.852.617
Debiteuren overige middelen
In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening
brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de
casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel
van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd
worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De
financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt.
Aansluitingsverschil grootboek en Departamento di Impuesto
In 2013 zijn de aansluitwerkzaamheden inzake de tussenrekeningen van de belastingontvangsten/-restituties
voortgezet. Departamento di Impuesto is nog bezig met het verzamelen van de relevante brondocumenten en
rapportages die benodigd zijn voor de verdere analyse. Het saldo van de tussenrekeningen bedraagt
Afl.54.231.509.
81 10 juni 2014
Overige vorderingen
De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Debiteuren Arubahuis 613.638 339.541
Te verrekenen subsidievoorschotten - -
Vordering op Monumentenfonds - 312.383
Voorschotten 3.527.372 3.746.575
Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba - 276.118
Vooruitbetaalde bedragen - 602
10% eigen bijdrage AZV -23.108 -23.108
Salarissen per mandaat 1.375.223 1.334.395
Overige 6.004.744 5.275.101
Inhouding tbv derden -922.921 -929.373
Totaal 10.574.948 10.332.234
Te verrekenen subsidievoorschotten
De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten.
Vanwege verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien.
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Te verrekenen subsidievoorschotten 367.209 367.209
Af: voorziening wegens oninbaarheid 367.209 367.209
Totaal - -
82 10 juni 2014
Voorschotten
Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999
hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren
overige middelen staat ultimo 2013 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiënten individueel
gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de
vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder
bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt
te schelden. De voorziening voor oninbaarheid van de voorschotten is ongewijzigd ten opzichte van het jaar
2011. De rede hiervoor is dat in het jaar 2013/2014 de voorzieningen kritisch beoordeeld zullen worden (aard,
waardering, schattingsmethodieken).
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Personeelsvoorschotten 402.841 402.841
Voorschot ziektekosten derden 16.825.076 16.825.076
General Air & Sea Agency 193.222 193.222
Vooschot benzinestations 23.655 9.813
Overige voorschotten 32.055 265.101
Telling 17.476.850 17.696.053
Af: voorziening wegens oninbaarheid -13.949.478 -13.949.478
Totaal 3.527.372 3.746.575
De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is dus ongewijzigd en ziet er
als volgt uit:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Voorschot ziektekosten derden 13.756.256 13.756.256
General Air & Sea Agency 193.222 193.222
Totaal 13.949.478 13.949.478
83 10 juni 2014
Stichting Ziekenverpleging Aruba
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba 4.598.247 5.176.118
Af: voorziening voor oninbaarheid 4.598.247 4.900.000
Totaal - 276.118
De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land
Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de
hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden. Door mutaties in 2013 is
het saldo van de vordering gewijzigd. Als gevolg daarvan moest de hoogte van de voorziening worden
aangepast.
Vooruitbetaalde bedragen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Vooruitbetaalde bedragen 118.522 174.180
Af: voorziening voor oninbaarheid 118.522 173.578
Totaal - 602
Overige vorderingen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Overige 6.021.920 5.292.277
Af: voorziening voor oninbaarheid 17.176 17.176
Totaal 6.004.744 5.275.101
84 10 juni 2014
Liquide middelen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Kassen 3.315.289 2.214.600
Banken 92.818.230 65.050.293
Termijndeposito's 2.232.810 603.055
Kruisposten -6.363.304 -6.358.282
LOP - 80.000
Totaal 92.003.025 61.589.665
De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
RBTT termijndeposito - 4.703
Termijndeposito Arubahuis 2.232.810 598.352
Totaal 2.232.810 603.055
85 10 juni 2014
Geaccumuleerde exploitatietekorten
Het verloop van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Geaccumuleerde exploitatie tekorten per 1 januari -1.649.233.622 -1.422.651.317
Exploitatietekort lopend boekjaar -337.264.015 -306.341.809
Stortingen door Nederland in FDA 18.193.085 -
Beheerskosten FDA -2.145.443 -1.341.733
Renteopbrengsten FDA 2.621.697 4.653.905
Projectkosten FDA -1.271.411 -4.194.328
Waarderingsfonds FDA 398.096 909.304
Opbrengst uit verkoop HOH 25.000.000 -
Geaccumuleerde interest t/m 2011 - 1.301.815
Banksaldo SIF - 10.266.760
Investeringen SIF - 29.286.853
Verstrekte leningen (budget SIF) - 37.000.000
Kapitaal overdracht (budget SIF) - 240.000
Afboekingen en correcties - 1.635.004
Overig -5.357 1.928
Totaal -1.943.706.970 -1.649.233.622
Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA)
De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen
geraamd. maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn
deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels
FDA verrichte investeringen zijn in de post materiële vaste activa in de jaarrekening van het Land opgenomen.
Bijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF)
Per 1 december 2012 is het SIF formeel bij Landsbesluit opgeheven. Ook administratief is dit fonds afgewikkeld,
hetgeen geresulteerd heeft in een batig banksaldo dat overgeheveld is naar het vermogen van Land Aruba. Van
dit saldo zullen de nakomende facturen afgeboekt worden, waarvan er reeds een geaccordeerde verplichting
voor is aangegaan. De investeringen zijn opgenomen in de materiële vaste activa van het Land. De verstrekte
leningen aan FCCA, FLPD en IMSAN zijn opgenomen onder de financiële vaste activa, evenals de verstrekte
kapitaaloverdracht aan CAP.
Verkoop HOH ziekenhuis
De opbrengst uit verkoop van het HOH ziekenhuis was voor Afl. 39,9 mln. begroot, waarvan in mei 2013 Afl. 25
mln. werd ontvangen. Verwacht wordt dat in het dienstjaar 2014 de 2e en laatste tranche wordt uitbetaald.
Afboekingen en correcties
In het kader van de kwaliteitsverbetering van de jaarrekening is het onvermijdelijk om afboekingen of correcties
uit voorgaande jaren door te voeren.
86 10 juni 2014
Reserves en fondsen
Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2013 (nogsteeds) nihil
bedraagt. Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van
drie begrotingsfondsen (AB 1985 no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.
87 10 juni 2014
Voorzieningen
Algemeen
De specificatie van de voorzieningen is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank 96.550.816 91.677.844
Voorziening borgstelling jegens Interbank inz. Lening CSS 3.000.000 3.000.000
Totaal 99.550.816 94.677.844
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank
Aangezien de verplichtingen van SVB door het Land gegarandeerd worden, wordt er een voorziening getroffen
voor het geaccumuleerd tekort van het ZV-fonds. Blijkens de definitieve jaarrekening over het jaar 2012 van de
SVB bedragen de geaccumuleerde exploitatietekortenten per 31 december 2012 van het ZV-fonds Afl.
96.548.889. Voor dit geaccumuleerde tekort is een voorziening getroffen.
Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems
Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens
Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS) oorspronkelijk Afl.
1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8.9 miljoen,
inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot
een bedrag van Afl. 3.000.000. De afwikkeling van de schikking is in een eindfase.
88 10 juni 2014
Langlopende schulden
Algemeen
Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2013
eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen
opgenomen.
Meerjarenplan leningen
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Meerjarenplanleningen 51.568.324 59.660.762
In 2013 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten. Er is een bedrag van circa Afl. 3.1 mln. aan koersverlies ten laste van het resultaat gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3735 per 31 december 2012 naar Afl. 2,4809 per 31 december 2013.
Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1.
Langlopende staatsobligaties
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Langlopende staatsobligaties 2.230.006.200 1.672.146.200
In 2013 zijn er 8 nieuwe obligatieleningen voor een totaalbedrag van Afl. 557.860.000 rentende van 5,00% tot 6,319% uitgegeven. Tevens is de 2,85% CBA 2012-2013 ten bedrage van Afl. 5.000.000 in zijn geheel afgelost.
Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.
89 10 juni 2014
Overige langlopende schulden
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Langlopende waarborgsommen 37.288.052 35.628.291
Overige langlopende geldleningen 865.169.500 1.085.305.330
Totaal 902.457.552 1.120.933.621
Langlopende waarborgsommen
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Vreemdelingen -3.028.509 -2.584.032
Elmar N.V. 1.023.686 1.023.686
Overige 39.292.875 37.188.637
Totaal 37.288.052 35.628.291
Overige langlopende geldleningen
Per 31 december 2013 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 894.121.551, terwijl hiervan een bedrag van Afl 28.952.025 in 2014 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 865.169.526. Verder is een bedrag van Afl. 233.240 aan koersverlies ten laste van het resultaat gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3735 per 31 december 2012 naar naar Afl. 2,4809 per 31 december 2013.
Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.
90 10 juni 2014
Schulden aan deelnemingen
De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Aruba Airport Authority N.V. 760.578 569.864
Water en Energiebedrijf N.V. 542.136 503.626
Arubus N.V. 285.298 519.002
Cable - -
Tele Aruba N.V. 58.678 38.974
Elmar N.V. 4.043.312 3.876.818
Setar N.V. 4.745.092 3.188.035
Post Aruba N.V. 2.859.329 1.033.955
Totaal 13.294.423 9.730.274
Aruba Airport Authority N.V
De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten
van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen.
Water- en Energiebedrijf N.V.
De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V. bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot
waterleveringen.
Elmar N.V.
De schuld aan Elmar N.V. heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen.
Setar N.V.
De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald
worden maar verrekend met de winstuitkeringen.
Post Aruba N.V.
Het Land heeft per saldo een schuld aan Post N.V. van Afl.2.859.329. Het Land dient aan Post N.V. nog te
betalen voor geleverde diensten in de periode 2005-2013 voor een bedrag van Afl. 5,7 mln.
91 10 juni 2014
Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
AZV 4.549.609 6.751.737
Sociale Verzekeringsbank 7.323.142 1.482.474
APFA 8.862.316 8.875.785
Volkskredietbank 10.014 -
Centrale Bank Aruba 2.417 2.416
Totaal 20.747.497 17.112.413
AZV
Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden
voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het
Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen
aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties
van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land.
APFA
Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en
buitengewone bijdragen verantwoord.
92 10 juni 2014
Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2014 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Meerjarenplan leningen 10.792.083 10.178.137
Staatsobligaties - 5.000.000
Overige 28.953.161 28.381.736
Totaal 39.745.244 43.559.873
93 10 juni 2014
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
Algemeen
De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met
overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn
aan de debetzijde van de balans opgenomen
De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassifactie ten opzichte van 2012)
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Universiteit van Aruba 43.989 24.876
Interim-Wegeninfrastructuurfonds 5.669.210 13.366.442
Tourism Prod.Enh.Fund -1.701.179 3.144.652
AZV particulieren* 21.628.464 -6.920.536
Europees Onderwijs Fonds 4.714.776 -
Dienst Openbare Werken* 3.483.253 -11.709.305
Sociale Verzekeringsbank* -2.352 -2.352
Sociale Verzekeringsbank AOV* 17.094 -2.154.905
Serlimar* 5.903.449 -
ATA SG* 1.765.433 -7.936.014
Totaal 41.522.138 -12.187.142
94 10 juni 2014
Crediteuren en nog te betalen kosten
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Crediteuren en nog te betalen kosten 51.154.206 57.368.386
Totaal 51.154.206 57.368.386
95 10 juni 2014
Overige kortlopende schulden
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2013 31-12-2012
(in Arubaanse florins)
Crediteuren Arubahuis 5.443.152 635.098
Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening 614.958 680.257
Nog af te dragen alimentatiegelden 125.372 163.690
Zekerheidsstelling LV Aansprakelijkheidsverzek. Motorrijtuigen 633.831 633.831
Inhoudingen t.b.v. derden 2.028.446 2.408.449
FCCA 33.065.629 22.463.916
Uit te keren landsloterij 713.418 713.418
Schatkistpromessen 73.000.000 65.000.000
Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen 6.181.543 6.067.384
Waarborgsommen Griffie -57.924 -57.924
Waarborgsommen Douane 2.655.670 2.655.670
Totaal 124.404.095 101.363.790
Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening
De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies.
Inhoudingen
Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde
bedragen verantwoord.
Schulden aan FCCA
Betreft door het Land Aruba verschuldigde beheersvergoeding aan FCCA voor het beheer van een groot aantal
huurwoningen die eigendom zijn van Land Aruba. Een en ander gebaseerd op een concept
beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog niet geformaliseerd is.
Uitgegeven schatkistpapier
De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.
96 10 juni 2014
Niet uit de balans blijkende verplichtingen In dit deel van de jaarrekening worden de niet uit de balans blijkende verplichtingen opgesomd waarbij gekozen is voor een geschat geldelijk belang van Afl. 100.000,-- of meer, zulks naar analogie van het grensbedrag waarvoor transparantie respectievelijk zware machtigingsprocedure is voorgeschreven in respectievelijk artikel 25, eerste lid en artikelen 28, eerste lid en 29, eerste lid en 30, eerste lid van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72). De financiële verplichtingen die in de balans zijn verwerkt, treffen op enig moment in de toekomst de vermogenspositie van het Land voor een al dan niet bekend bedrag waardoor ’s Landsmiddelen uitstromen en die al dan niet begroot worden in de toekomst, onder een zogeheten risicoparagraaf. De niet in de balans opgenomen verplichtingen zijn ingedeeld in de categorieën: 1. garantstelling voor ziektekosten 2. claims tegen het Land 3. garantstelling (waaronder o.b.v. art. V.14 Staatsregeling) 4. financiële verplichtingen voortvloeiend uit langlopende overeenkomsten 5. overige
1. Garantie ziektekosten
Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een
patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen, heeft Land Aruba inmiddels veel
medische kosten van de betrokken patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken, zal Land
Aruba de medische kosten van de patiënt blijven betalen. Het Land heeft getracht de garantie per 1 juli 2009 te
beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven
garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling
over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land. De garantie van het Land is in ieder
geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december 2009.
2. Claims
Claim Fuentes / Rogans Corporation N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst gesloten met Fuentes / Rogans Corporation N.V. inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation N.V.. Volgens Land Aruba heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft Land Aruba het Beta-hotel verkocht aan een andere partij. In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen Land Aruba van US$ 24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Land Aruba bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V. In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes / Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en omstandigheden. Op 2 juli 2014 wordt een antwoord conclusie na enquete gediend. Daarna zal er vonnis worden bepaald door de rechter bij het Gerecht in Eerste Aanleg van Aruba (zaak nr. AR 1535 van 2004).
Claim Trias Resort N.V. N.V. / J.L. Trias Resort N.V. N.V. / J.L. heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat
Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna
Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort N.V. N.V. / J.L. heeft Land Aruba de
verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in
Eerste Aanleg het Land veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na aftrek
van de reeds betaalde voorschotten. Land Aruba en Trias Resort N.V. N.V./ J.L. zijn in hoger beroep gegaan.
Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007 de
volgende beslissing genomen:
- Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005.
97 10 juni 2014
- Wijst de vordering van Trias Resort N.V. / J.L. af.
- Veroordeelt Trias Resort N.V. /J.L., hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure.
Trias Resort N.V. / J.L. is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490
(US$ 26.299.717) wordt geëist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen.
In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias N.V. en de heer J.L. hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor het
terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Er is geen hoger beroep aangetekend tegen het vonnis. Het
vonnis is derhalve in kracht van gewijsde gegaan. Dit betekent dat de gedaagde partijen onherroepelijk
gehouden zijn het bedrag vermeld in het vonnis vermeerderd met de rente in de Arubaanse landskas te storten.
Het Land heeft met het vonnis een titel en is overgegaan tot executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29
miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V.. Dit bedrag is inmiddels in ’s Land kas gestort. Thans zal worden
overgegaan tot executie van het registergoed met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Er is ondertussen
niet gebleken van het bestaan van andere verhaalsmogelijkheden voor het Land. Er zal nog met de betrokken
ministers worden bekeken welk vervolgtraject gevolgd moet worden met betrekking tot de executie van het
registergoed.
Claim Coastal Palm Beach N.V.
Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade
geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 Land Aruba veroordeeld om 80% te
betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg
is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl.
254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger
beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een
deskundige aangewezen. Partijen waren al jaren in afwachting van het deskundige rapport. In de maand mei
2013 heeft het accountantskantoor laten weten dat de door het Hof aangewezen financiële deskundige al meer
dan twee jaar in Miami verblijft. Het Hof heeft het deskundigenrapport overlegd en op 19 november 2013 vond
uitlating plaats van partijen over het rapport. De zitting met betrekking tot de schadestaatprocedure vindt plaats
op 17 juni 2014 en zal er vonnis worden gewezen.
Claim Bouldin & Lawson L.L.C.
Bouldin & Lawson L.L.C. heeft het Land op 9 mei 2011 gedagvaard en de afgifte geëist van een Performance
Certificate waarmee Bouldin het resterend bedrag van Afl. 4.000.000,-- vermeerderd met rente kan vorderen. Het
Land heeft overigens ook een tegenvordering van Afl. 20.000.000,-- maar die komt alleen ter sprake indien de
vordering van Bouldin & Lawson L.L.C. wordt afgewezen door de rechter in Eerste Aanleg. Op 3 april 2013 is
tussenvonnis gewezen waarbij het Land in de gelegenheid is gesteld om nader bewijs te leveren van haar
stellingen door onder meer het doen horen van getuigen. Inmiddels is al enquête en contra-enquête gehouden
en hebben partijen na enquête geconcludeerd. De zaak staat thans voor vonnis en naar verwachting wordt dit in
2014 gewezen.
Claim Fresnos 16 S.L.
Fresnos 16 S.L., een Spaanse rechtspersoon, h.o.d.n. Trusam Group Holding, heeft een claim ingediend bij
verzoekschrift van 29 september 2010 en vordert primair een veroordeling van Land Aruba tot het ten gunste van
Fresnos vestigen van een recht van erfpacht op het terrein waarop is gelegen het voormalige Bushiri-hotel c.a.
Subsidiair vordert Fresnos een verklaring voor recht, dat Land Aruba jegens Fresnos onrechtmatig heeft
gehandeld door af te zien van het verlenen aan Fresnos van het recht van erfpacht op de betrokken percelen en
het Land te veroordelen tot het betalen aan Fresnos van schadevergoeding op te maken bij staat. De eerste
claim in de bodemprocedure is ingediend per 29 oktober 2012. Gezien het feit, dat Fresnos een vordering heeft
ingesteld tot levering van een erfpachtsrecht c.q. een vordering tot verklaring voor recht en niet expliciet een
98 10 juni 2014
bedrag aan die vordering heeft gekoppeld is het niet eenvoudig om dit om te zetten in een eenduidig bedrag.
Echter, in aanmerking genomen de grootte en ligging van de terreinen, alsmede de ruimte die in een verklaring
voor recht besloten ligt, ligt het voor de hand om rekening te houden met de eventuele uitkomst van de zaak. Er
zijn enkele kort gedingen geweest tussen partijen die allen in het voordeel van het Land zijn uitgevallen. Er is
vonnis gewezen in de bodemzaak per 1 februari 2012 waar de vorderingen wederom integraal werden
afgewezen. Fresnos is in hoger beroep gekomen tegen dit vonnis. Bij vonnis van het Hof van Justitie d.d. 11
maart 2014 de uitspraak van de rechter in eerste aanleg gehandhaafd. Fresnos kan van dit vonnis nog in
cassatie gaan en heeft daarvoor tot 11 juni 2014 de gelegenheid.
Claim Island Food Distributers N.V.
Island Food Distributers N.V., h.o.d.n. Price Smart, heeft een civiele claim ingediend tegen het Land voor een bedrag van 482.000,-- Amerikaanse dollars omgerekend AWG 867.000,-- terzake vergoeding op grond van art. 6:98 BW voor kosten bijstand fiscale adviseurs i.v.m. bezwaarprocedure en procedure voor Raad van Beroep in Belastingzaken. Inmiddel is op 19 februari 2014 tijdens een openbare rechtszitting vonnis gewezen en werd het Land tot betaling aan Island Food veroordeeld van een bedrag van AWG 10.500,- te vermeerderen met wettelijke rente. De tegenpartij is vooralsnog niet voornemens om in hoger beroep te gaan tegen dit vonnis. Derhalve is dit vonnis definitief geworden. Claim La Linda N.V.
Deze zaak heeft betrekking op toegepaste boete door SIAD wegens te laat doen van aangiften. De hoogte van de boete is gewijzigd aan de hand van het oude boete beleid terwijl er op het moment van wijziging een nieuw boetebeleid was. Ook wordt er gesteld dat er een toezegging was namens de Inspecteur om het nieuwe boete beleid toe te passen. Het Hof heeft bij vonnis van 19 juni 2012 het Land weliswaar in het gelijk gesteld, maar heeft niet inhoudelijk het geschil beoordeeld omdat de Raad van Beroep in Belastingen daarover al had gezegd dat het niet aanvechtbaar was. La Linda N.V. is daarvan in cassatie gegaan. De Hoge Raad heeft in het arrest van 7 februari 2014 het hofvonnis vernietigd en het geding terug verwezen naar het hof voor verdere handeling en beslissing. Straffen dienen (i.v.m. art 6 EVRM) in 2 feitelijke instanties te worden beoordeeld. In belastingzaken is er maar één feitelijke instantie en daaraan is het Hof voorbijgegaan. Het gaat om een geschil van bijna Afl. 800.000,-- (exclusief proceskosten en wettelijke rente vanaf 11 januari 2006). Het Land verwacht echter niet dat uiteindelijk in het voordeel van La Linda N.V. zal worden beslist.
Claim Erven J.R.L.B. Op 17 september 2013 hebben de erven bij het Gerecht een verzocht om het Land te veroordelen om hun schadeloos te stellen vanwege het feit dat het perceel van de erflater van Afl. 4 miljoen aangewezen is als groen/natuurgebied zonder dat er een ruimtelijk ontwikkelingsplan met voorschriften is vastgesteld. Gezien in een soortgelijke zaak het behandelende lid van het Hof heeft laten weten dat de erven Everon in het ongelijk gesteld zouden worden omdat de schadeloosstellingsbepalingen nog zullen komen, is de kans dat de erven in het gelijk worden gesteld niet groot. Claim A.K.W. Bij vonnis van 12 maart 2014 uitvoerbaar bij voorraad, is het Land veroordeeld om aan A.K.W. een schadevergoeding van Afl. 258.000,- inclusief wettelijke rente en kosten te betalen. Dit omdat een hypotheek niet door DLV op aan uittreksels was vermeld en het eerste hypotheekrecht nadat het perceel door haar was gekocht werd geëxecuteerd. Het Land is in beroep gekomen tegen deze uitspraak. Het Land verwacht niet dat A.K.W. in het gelijk gesteld zal worden gezien gelet dat deze te kwader trouw.
3. Garantstellingen
Claim Interbank Aruba N.V. c/a Land Aruba inzake garantiestelling CSS Bij landsverordening van 15 september 1988 (AB 1988 no. 117) heeft het Land zich garant gesteld voor een lening van Interbank N.V. aan Caribbean Satellite Systems N.V. voor een bedrag van 850.000 Amerikaanse dollars, omgerekend Afl. 1,513 mln. Arubaanse florins. Op 2 september 1991 heeft Interbank Aruba N.V. een claim ingediend tegen het Land en Caribbean Satellite Systems N.V. voor het bedrag van 850.000 Amerikaanse
99 10 juni 2014
dollars inclusief wettelijke rente vanaf die dag. Nadat de rechtszaak al liep hebben diverse ministers schriftelijk aangegeven de zaak in der minne te willen schikken. In de loop der jaren is de zaak aangehouden in afwachting van de formalisering van een schikking in der minne zoals meerdere malen schriftelijk aangegeven door het Land. In 2012 is op verzoek van de Interbank N.V. aan de rechter de zaak weer op de rol te zetten. De rechter heeft een comparitie van partijen gelast op 17 mei 2013 waarin het Land duidelijkheid moest verschaffen, namelijk of doorgaan met de formele procedure ter beëindiging van het geschil of dat er vonnis moet worden gewezen. Tijdens de gehouden comparitie van partijen is afgesproken dat een procedure ex artikel 30 CV 1989 zal worden geëntameerd met als uitgangspunt het schikkingsbedrag Afl. 1,45 miljoen dat in een beproevingfase in 2007 tot stand is gekomen zoals schriftelijk medegedeeld door de minister belast met financiën aan de tegenpartij. Bij een volgende comparitie op 13 november 2013 is een afspraak gemaakt, inhoudende dat de vordering van Interbank (nu IB Aruba Finance N.V.) wordt gesteld op Afl. 1,2 miljoen indien het Land binnen 90 dagen na die datum een machtigingswet indient bij de Staten van Aruba en dat de betaling binnen 90 dagen na die indiening geschiedt. Wordt niet aan die voorwaarden voldaan, dan zal Interbank haar vordering stellen op Afl. 1,45 miljoen en voor dat bedrag vonnis verzoeken in de lopende procedure. Het risico van het niet (tijdig) verkrijgen van een machtiging van de Staten en het niet (tijdig) betalen naar aanleiding van die machtiging, is met de afspraak van 13 november 2013 beperkt tot Afl. 1,45 miljoen, te vermeerderen met gerechtskosten en wettelijke rente, naar wordt aangenomen vanaf de datum van het eindvonnis.
Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba
In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000.- als aanbetaling betaald. Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingovereenkomst verplicht om onder de garantie het bedrag van US$ 39.624.822.-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens het aflossingsschema, zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl. 16.000.000,--. Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE. Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD)
In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op
het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho
Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de
Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat
het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit
geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door
het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën
begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion
Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken. Ten tijde van de opmaak van deze jaarekening waren de
jaarrekeningen van FLPD vanaf boekjaar 2010 niet beschikbaar.
100 10 juni 2014
Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB
Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank (de Bank) worden de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd. Bij opstelling van de onderhavige jaarrekening was het jaarverslag van de Bank over het jaar 2013 (nog) niet beschikbaar zodat de verantwoording, ook wat betreft de voornoemde onderwerpen, zich beperkt tot ultimo 2012. Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 91,7 miljoen is op de balans per ultimo 2012 een voorziening getroffen. Op grond van artikel 22 van de Landsverordening Algemene ouderdomsverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het ouderdomspensioen en het de bedragen, bedoeld in de artikelen 19, 20, eerste en tweede lid, en 22a, eerste lid, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Volgens het artikel 25 de Landsverordening Algemene weduwen- en wezenverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het pensioen en de uitkeringen, bedoeld in de artikelen 22 en 24a, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Op de balans per ultimo 2012 van het Schommelfonds AOV/AWW is een vordering op het Land van Afl. 54,9 miljoen opgenomen. Deze vordering is ontstaan uit het verschil tussen de boedelscheiding aan de Sociale Verzekeringsbank fysiek toegewezen zich in Aruba bevindende activa en passiva en het volgens de verdeelsleutel toegewezen eigen vermogen. Deze financiële verhouding is met het Land is met ingang van 1993 volledig bij het Schommelfonds AOV/AWW verantwoord. Deze op Land Aruba is per 31 december 1998 voor het laatst bevestigd door Land Aruba. Sinds deze datum is op basis van een bestendige gedragslijn jaarlijks 5% interest toegerekend aan deze vordering, waarvan per ultimo 2013 Afl. 2,7 miljoen.
Garantstelling voor de tekorten van de AZV Volgens artikel 38q. 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) op grond van de (jaar)rekening aan te zuiveren. Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen gelden. Ultimo 2013 was op basis van de concept jaarrekening van de Volkskredietbank het saldo van de opgenomen deposito’s Afl. 6.650.000 (2012: Afl. 8.050.000).
4. Financiële verplichtingen voortvloeiend uit overeenkomsten
Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines, communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. De hieruit voortvloeiende jaarlijkse verplichtingen zijn in 2014 onderverdeeld naar: Huur gebouwen (Looptijd 5 jaar of minder) Afl. 15,89 miljoen Leasecontracten Afl. 9,95 miljoen Overige contracten (o.a. dienstverlening, abonnementen, licenties, onderhoud) Afl. 13,65 miljoen Totaal Afl. 39,46 miljoen Langlopende huurovereenkomsten: De reeds afgesloten langlopende huurovereenkomsten met een periode langer dan 5 jaar, bedragen in totaal Afl. 8,6 miljoen per 2013 en betreffen de huur van de politiegebouwen respectievelijk te Sta. Cruz en Shaba, het BELFIN-complex, het INFRA-gebouw en het gebouw Raad van Advies.
Huur gebouw te Sta. Cruz en te Shaba
Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten
met een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl.114.817,50 per maand oftewel Afl.1,3 miljoen per
jaar. De totale kosten voor de duur van de looptijd bedraagt Afl. 34.445.250,--.
101 10 juni 2014
Huur BELFIN-complex
De huur voor het BELFIN-complex bedraagt in 2013 Afl. 347.846,45 per maand. Hetgeen per jaar uitkomt op Afl. 4,2 miljoen.
Huur INFRA-complex
De huur voor het INFRA-complex bedraagt in Afl. 202.132,35 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 2,4 miljoen.
Huur ARA-complex
De huur voor het ARA e.a. complex bedraagt in 2013 Afl. 55.697,25 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 0,7 miljoen. Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba
een niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende
huurtermijnen tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet
eigendom van het Land Aruba. Van de totale verplichting op grond van deze huurovereenkomsten ad Afl.
182,9 miljoen, is reeds voldaan Afl. 34,7 miljoen, waarvan openstaand Afl. 148,1 miljoen.
Huur HOH (met onderverhuur aan SZA)
De Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) zal, door middel van een langdurige huurovereenkomst
getekend 9 januari 2013, het dr. Horatio Oduber Hospitaal (HOH) aan het Land verhuren, waarna het Land
vervolgens het HOH aan de beoogde exploitant ervan, de Stichting Ziekenverpleging Aruba (SZA), ter
beschikking zal stellen door middel van een onderverhuurovereenkomst tegen Afl 1,-- conform de geldende
afspraken. De kosten van de huurovereenkomst met SOGA zal als volgt plaatsvinden:
2014 Afl. 5.924.691,-- 2015 Afl. 18.865.287,-- 2016 Afl. 22.326.283,-- 2017 voor 25 jaar: Afl. 24.000.000,-- Afl. 600.000.000,-- De totale kosten Afl. 647.116.261,-- (Uit het Addendum l 1 juni 2014)
Huur vijf multifunctionele accommodaties
Het Land zal met de Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) in 2013 lange termijn huurovereenkomsten aangaan voor vijf multifunctionele accommodaties voor een totaal oppervlakte van 4.713 m² tegen Afl. 55,-- per vierkante meters. Hierdoor zullen de huurkosten jaarlijks Afl. 3.110.580,- gaan toenemen. (zie ook memorie van toelichting op de machtigingsverordening, pag. 11).
Dienstverleningsovereenkomst met Arubus N.V.
Het Land is met de naamloze vennootschap Arubus N.V. in 2012 een dienstverleningsovereenkomst aangegaan
met een looptijd van 10 jaar (AB 2012 no. 20) van 1 juni 2012 tot en met 31 mei 2022. Volgens de
dienstverlenings-overeenkomst zal het Land voor het jaar 2012 maandelijks een bedrag van Afl. 416.666,67
betalen en vervolgens jaarlijks tot en met 2022 aan Arubus N.V. een bedrag van Afl. 4.000.000,-- betalen, voor in
totaal Afl. 38,5 mln.
Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren. Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden (in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in
102 10 juni 2014
het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven. opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ. Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Eén van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000,-- te hebben op het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Inmiddels is een zaak aanhangig gemaakt bij de Raad van Toezicht ten aanzien dit advocatenkantoor inzake onterecht gedeclareerde bedragen. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties. In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden.
Drietal subsidieovereenkomsten Het Land heeft, als rechtsopvolger van het voormalige Eilandgebied Aruba, een drietal subsidieovereenkomsten overgenomen die geen einddatum hebben. Per datum 31 december 2012 zijn in totaal betaald: Stichting Verstandelijke Gehandicapten Aruba Afl. 6.103.606,60 Stichting Casa Cuna Afl. 1.961.063,30 Stichting Imelda Hof Afl. 3.142.406,31 Totaal Afl. 11.207.076,21
Ten tijde van opmaak van deze jaarrekening, heeft de SVGA bij verzoekschrift van 6 maart 2013 gevorderd dat
het Land haar een bedrag van Afl. 494.802,00 aan subsidie betaalt over de jaren 2007 tot en met 2011. Zij
beroepen zich in deze zaak op het vonnis van 28 september 2001 behorend bij AR-3982/2008. In die uitspraak
is evenwel bepaald dat de SVGA de exploitatierekening aan het Land dient over te leggen waarna deze wordt
gecontroleerd en het Land inlichtingen kan vragen. Na goedkeuring van exploitatierekening wordt het
subsidiebedrag vastgesteld. Het Land dient verweer te voeren, echter gelet het uitblijven van controle door het
Land op de jaarrekeningen, zal naar verwachting het Land het gevorderde bedrag moeten betalen, rekening
houdend met de reeds betaalde subsidievoorschotten.
5. Overige
Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het ‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het basispensioen dat via de Stichting APFA wordt betaald. Pensioenen politieke ambtsdragers Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een uitkering bij wijze van pensioen ten laste van het Land Aruba. De pensioenen van politieke ambtsdragers zijn vaststaande verplichtingen aan uitkeringen bij wijze van pensioen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Overige pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd ‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster. Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters meer in dienst van het Land Aruba. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan.
103 10 juni 2014
Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds
geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde ambtenaren
ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze van pensioen’.
De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke
omvang zij zullen ontstaan
Nieuwe Pensioenregeling Land Aruba (NPR 2011)
Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het
eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in
dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel van (NPR 2005). Niet
alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005
in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land Aruba. In
2011 is een nieuwe pensioenregeling ingevoerd waarbij de deelnemers met een pensioenregeling op basis van
het eindloonstelsel, ook onder een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel zijn komen te vallen
(NPR 2011). Op 28 mei 2014 is met de vakbonden die het overheidspersoneel vertegenwoordigen, een
pensioenakkoord overeengekomen, waarbij in ruil voor een aanzienlijke bijstorting van het Land in APFA een
bruto-dekkingsgraad van 100% bereikt wordt. Het kritieke herstelpad zoals op 21 juli 2012 overeengekomen
komt hiermee te vervallen.
104 10 juni 2014
105 10 juni 2014
7. Toelichting op de exploitatierekening over 2013
Algemeen
In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en
middelen over 2013 en de begroting van 2013.
Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van
budgethouder – kostensoortcategorie.
Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de
exploitatierekening. Het betreft de volgende posten:
Voorzieningen
Koers- en renteverschillen
Rente wegens late betaling
Kasverschillen
Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren
Om de tijdigheid van de jaarrekeningen te kunnen waarborgen, vinden sinds de samenstelling van de
jaarrekening 2012 de jaarafsluitingen eerder plaats dan voorheen. Als gevolg hiervan zijn de verantwoorde
kosten en opbrengsten in het huidig boekjaar die betrekking hebben op voorgaande jaren gestegen ten opzichte
van vorige jaren. Facturen met een factuurdatum voor 2013 en waarvoor een inkooporder was afgegeven
worden alsnog geboekt in 2013.
Voorts valt in zijn algemeenheid op dat in de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en Afschrijvingen vaak
overschrijdingen in de realisatie waar te nemen zijn. Dit is het gevolg van een aantal elementen. Allereerst
worden op de balans van het Land materiële vaste activa geactiveerd en afgeschreven. Afschrijvingskosten
worden wel in de exploitatierekening verwerkt, maar niet in de begroting opgenomen. Het betreffen hier
activeringen als gevolg van investeringen gedaan door de Fondo Desaroyo Aruba (FDA). Dit leidt weliswaar tot
een verslechtering van het exploitatieresultaat, doch heeft geen verdere gevolgen voor het financieel kader.
Tenslotte wordt onder deze rubriek eveneens opgenomen de verrekeningen welke plaatsvinden tussen
verschillende onderdelen van het overheidsapparaat en met name tussen de diensten en de Directie
Informatievoorziening en Automatisering. Deze verrekeningen hebben geen effect op het exploitatieresultaat.
Sinds 2011 worden tevens de kwijtscheldingen conform de Landsverordening kwijtschelding van studieleningen
(AB 2011 no.70) verantwoord in dezelfde rubriek.
Omwille van de consistentie met jaarrekening 2012, worden afwijkingen van Afl. 100.000 of meer toegelicht.
106 10 juni 2014
Algemene Zaken (0)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 2.846.319 lager dan begroot. De middelen zijn Afl.
2.258.960 lager dan begroot.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Kosten 99.276.081 102.122.400 91.477.734
Middelen 19.137.340 21.396.300 17.427.221
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
Personeel 43.520.300 44.229.800 39.450.573
Werkgeversbijdragen 14.493.385 14.599.900 12.392.447
Goederen en diensten 19.043.245 19.646.200 17.516.636
Subsidies en overdrachten 2.751.024 2.906.200 2.410.793
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 19.468.127 20.740.300 19.707.285
Totaal 99.276.081 102.122.400 91.477.734
Middelen
Retributie, leges en rechten 3.434.124 3.500.000 3.418.288
Rechten, boeten en overige 795.158 544.000 967.709
Niet-belastingopbrengsten 9.875.163 11.720.200 7.919.683
Landsbedrijven en fondsen 5.017.107 5.627.000 5.108.136
Koerswinst en deviezenprovisie 15.788 5.100 13.405
Totaal middelen 19.137.340 21.396.300 17.427.221
De totale kosten in het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 7.798.347 hoger dan de totale kosten van het
vorig jaar. De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door de toename in personeelskosten en
werkgeversbijdragen.
De totale opbrengsten zijn bij dit ministerie t.o.v. het vorig jaar toegenomen met Afl. 1.710.119. Deze toename is
grotendeels te wijten aan de toename van de door het Land gefactureerde personeelskosten van het personeel
van de kustwacht, burgerpersoneel en Arumil die door Nederland gerestitueerd dienen te worden.
107 10 juni 2014
Kosten & Middelen
001 Minister van Algemene Zaken
De kosten van deze budgethouder onderschrijden de begroting met Afl. 1.662.591. De onderschrijding wordt
voornamelijk veroorzaakt door de onderschrijdingen bij de personeelskosten en goederen en diensten. De
gerealiseerde personeelskosten en goederen bedragen respectievelijk Afl. 12.450.769 en Afl. 6.086.773 terwijl
deze kosten respectievelijk voor Afl. 13.566.400 en Afl. 6.703.600 begroot zijn.
De onderschrijding bij de personeelskosten worden vooral veroorzaakt door de onderschrijding van de
personeelskosten ten bedrage van Afl. 1.147.951 bij de Gevolmachtigd Minister van Nederland, de
Gevolmachtigd Minister van USA en Bureau Vertegenwoordiging EU.
003 Ministerraad
De begrote kosten bedragen Afl. 4.255.000 en de werkelijke kosten Afl. 4.438.891. De begrotingsoverschrijding
wordt voornamelijk veroorzaakt door de begrotingsoverschrijdingen bij de kosten van deskundig advies en
bijstand, telefoon, -fax en internet en overige uitbestedingen.
008 Personeel en Organisatie
De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 428.859 en wordt voornamelijk
veroorzaakt door de niet begrote vergoedingen van de studieopdrachten en begrotingsoverschrijdingen van de
kosten van uit- en terugzendingen en opleidingen en cursusgelden.
010 Interne Diensten
De begrotingsonderschrijding van de kosten bij deze bugdethouder bedraagt Afl. 587.418 en wordt grotendeels
veroorzaakt door de onderschrijdingen van de schrijf-/en bureaubehoeften en overige huisvesting.
De opbrengsten uit hoofde van Landsbedrijven bedragen Afl. 891.615, terwijl de begrote opbrengsten Afl.
1.450.800 bedragen. De onderschrijding wordt veroorzaakt doordat de verrekeningen en bijdragen binnen de
gewone dienst aanzienlijk lager dan begroot waren.
011 Archieven
De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 162.372 en wordt voornamelijk
veroorzaakt door de niet begrote afschrijvingskosten van het Archivo Nacional Arubano.
013 Nationale Veiligheid
De bijdragen en afschrijvingen bedragen Afl. 285.000 terwijl de begrote bijdragen en afschrijvingen Afl. 669.056
bedragen. De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de afschrijvingskosten aanzienlijk hoger
dan begroot waren. De niet-belastingopbrengsten bedragen Afl. 9.875.163 terwijl de begrote opbrengsten Afl.
9.987.400 bedragen. De begrotingsonderschrijding bij de niet-belastingopbrengsten wordt volledig veroorzaakt
doordat de door het Land gefactureerde personeelskosten van het personeel van de kustwacht,
burgerpersoneel en Arumil die door Nederland gerestitueerd dienen te worden, lager dan begroot waren.
108 10 juni 2014
016 Hulpbestuurskantoren
De begrotingsoverschrijding bij deze budgethouder wordt veroorzaakt doordat de opbrengsten uit hoofde van
rechten, boeten en overig hoger dan begroot waren.
019 Overige Algemene Zaken
Op deze budgethouder wordt Afl. 17.520.070 verantwoord, terwijl de begrote kosten Afl. 19.573.100 bedragen.
De onderschrijding wordt merendeels teweeggebracht door de begrotingsonderschrijding van de bedragen en
afschrijvingen ten bedrage van Afl. 2.053.030 en de begrotingsoverschrijding bij de goederen en diensten ten
bedrage van Afl. 931.043. De begrotingsonderschrijding van de bedragen en afschrijvingen wordt veroorzaakt
doordat de bijdrage in de kosten van ARA, de Staten en RvA aanzienlijk lager dan begroot was. De
begrotingsoverschrijding bij de goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door de
begrotingsoverschrijdingen bij de kosten van voorlichting en promotie, overige uitbestedingen en overige kosten.
De begrotingsonderschrijding bij de niet-belastingopbrengsten bedraagt Afl. 1.732.800 en wordt volslagen
veroorzaakt door de door Nederland over te maken gelden ter dekking van de kosten van de Sociale Vorming.
Deze overboeking had in het dienstjaar 2013 niet plaatsgevonden.
109 10 juni 2014
Integratie, Infrastructuur en Milieu (1)
Algemeen
De kosten van het ministerie Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 17.640.511 hoger dan begroot.
De middelen zijn Afl. 24.377.840 hoger dan begroot.
Middelen 36.333.040 36.955.200 36.513.563
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
Personeel 19.012.274 18.847.800 16.244.526
Werkgeversbijdragen 6.576.894 6.659.100 5.591.406
Goederen en diensten 45.482.268 49.984.800 45.231.751
Subsidies en overdrachten 17.813.958 9.730.600 9.536.608
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 74.836.117 60.858.700 65.892.364
Totaal 163.721.511 146.081.000 142.496.655
Middelen
Indirecte belastingen 15.555 67.300 10.548
Retributie, leges en rechten 7.866.335 8.191.400 7.672.402
Rechten, boeten en overige 6.966.920 1.975.800 8.663.207
Niet-belastingopbrengsten 20.972.423 26.129.800 19.554.391
Landsbedrijven en fondsen 497.081 585.800 599.610
Koerswinst en deviezenprovisie 14.726 5.100 13.405
Totaal middelen 36.333.040 36.955.200 36.513.563
De kosten van dit Ministerie zijn toegenomen met Afl. 21.224.856 ten opzichte van het vorig jaar en
worden voornamelijk veroorzaakt door de toename in personeelskosten, subsidies en overdrachten en
de verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen. De toename in subsidies en overdrachten wordt
veroorzaakt door de verantwoording van de huur, bouw en koopsubsidie van FCCA over 2012 en de
uitkeringen aan Dienst Openbare Werken over 2009 tot en met 2012 in het huidig boekjaar (kosten
‘voorgaande jaren’).
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Kosten 163.721.511 146.081.000 142.496.655
110 10 juni 2014
De middelen zijn toegenomen met Afl. 24.819.477 toegenomen in vergelijking met het vorig jaar. Deze
toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de opbrengst ten bedrage van Afl. 25 miljoen uit hoofde
van de overdracht van het hospitaal van het Land aan de Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA).
Kosten & Middelen 020 Minister van Infrastructuur, Integratie & Milieu
De kosten van deze budgethouder onderschrijden de begroting met Afl. 2.060.623 en wordt voornamelijk
veroorzaakt doordat de goederen en diensten, voornamelijk de kosten van deskundig advies en bijstand
aanzienlijk lager dan begroot waren.
033 Openbare Werken
Bij deze budgethouder wordt Afl. 65.966.043 verantwoord, terwijl de begrote kosten Afl. 54.337.700 bedragen.
De begrotingsoverschrijding wordt merendeels veroorzaakt door de verantwoording van de uitkeringen aan
Dienst Openbare Werken over 2009 tot en met 2012 als kosten voorgaande jaren, welke in voorgaande
dienstjaren geraamd waren.
035 Infrastructuur
De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 6.976.359 en wordt enerzijds veroorzaakt
door een aanzienlijke begrotingsoverschrijding van de overdrachten binnenland en anderzijds door een
begrotingsonderschrijding van de goederen en diensten.
De begrotingsoverschrijding van de overdrachten binnenland wordt veroorzaakt door verantwoording van de
huur, bouw en koopsubsidie van FCCA over 2012 als voorgaande jaren, welke in voorgaande dienstjaren
geraamd waren. In de hoofdcategorie goederen en diensten wordt de begrotingsoverschrijding voornamelijk
veroorzaakt door de terugvordering van electriciteitskosten over diverse voorgaande jaren.
036 Vastgoedregistratie
De begrotingsoverschrijding bij deze budgethouder wordt grotendeels veroorzaakt doordat de afschrijvingen Afl.
204.485 hoger dan begroot waren. Bij deze budgethouder wordt de begrotingsonderschrijding voor het
merendeel veroorzaakt doordat de opbrengsten uit hoofde van de dienstverlening door de Dienst
Landmeetkunde en Vastgoedregistratie lager zijn dan de begrote opbrengsten.
037 Overig Infrastructuur, Integratie & Milieu
Onder de bijdragen & afschrijvingen wordt Afl. 1.733.513 verantwoord, terwijl deze kosten voor 548.900 begroot
zijn. De begrotingsoverschrijding wordt grotendeels enerzijds veroorzaakt doordat bij de kostenplaats Overig
Infrastructuur, Integratie & Mileu Afl. 1.635.113 aan afschrijvingskosten wordt verantwoord terwijl die niet
begroot zijn en anderzijds omdat er voor de verrekeningen en bijdragen Afl. 357.300 begroot is, terwijl er geen
realisatie tegenover staat.
111 10 juni 2014
121 Immigratie & Naturalisatie
De middelen van deze budgethouder bedragen 7.659.645 terwijl de begrote opbrengsten Afl. 8.100.000
bedragen. De onderschrijding wordt veroorzaakt door een geringe onderschrijding van de opbrengsten uit hoofde
van retributies en leges en het uitblijven van de begrote rechten, boeten & overig.
112 10 juni 2014
Toerisme, Transport en Arbeid (2)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid zijn Afl. 742.827 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 26.415.526 hoger dan begroot
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Kosten 56.483.127 55.740.300 46.328.352
Middelen 30.480.026 4.064.500 2.845.186
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
Personeel 23.616.023 23.581.100 21.522.292
Werkgeversbijdragen 8.928.036 8.922.100 7.713.199
Goederen en diensten 9.268.010 8.971.100 9.948.191
Subsidies en overdrachten 6.380.159 9.630.800 5.114.159
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 8.290.899 4.635.200 2.030.511
Totaal 56.483.127 55.740.300 46.328.352
Middelen
Retributie, leges en rechten 1.199.462 1.753.800 1.236.947
Rechten, boeten en overige 1.472.064 2.030.600 1.583.683
Niet-belastingopbrengsten 27.793.774 - -
Landsbedrijven en fondsen - 275.000 9.931
Koerswinst en deviezenprovisie 14.726 5.100 14.625
Totaal middelen 30.480.026 4.064.500 2.845.186
De kosten van dit Ministerie zijn aanzienlijk gestegen ten opzichte van het vorig jaar. De toename wordt
grotendeels veroorzaakt door een toename van de personeelskosten, werkgeversbijdragen en verrekeningen en
bijdragen. De toename van de verrekeningen en bijdragen ten opzichte van het vorig jaar wordt merendeels
teweeggebracht door een stijging van de subsidie aan Arubus N.V. en door de aanvang van de voedig aan
TPEF in het huidig boekjaar. Ook aan de middelenkant heeft zicht een flinke stijging voorgedaan bij de niet-
belastingopbrengsten, welke volledig wordt veroorzaakt door de dividenduitkering van Aruba Airport Authorithy
N.V. over voorgaande jaren.
113 10 juni 2014
Kosten & Middelen
038 Minister van TTA
De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 583.522. De overschrijding wordt
grotendeels veroorzaakt door de overschrijdingen van de personeelskosten en de kosten van voorlichting en
promotie en deskundig advies.
048 Overig TTA
De begrotingsoverschrijding ten bedrage van Afl. 3.448.129 bij deze budgethouder wordt voornamelijk
veroorzaakt door de voedingen van het Land van TPEF over voorgaande jaren, welke begroot zijn in voorgaande
jaren.
De opbrengsten bij deze budgethouder bedragen Afl. 27.793.774 welke in 2013 niet begroot waren. De
opbrengsten hebben betrekking op dividenduitkeringen van Aruba Airport Authority N.V. over voorgaande jaren.
122 Luchtvaart
Bij deze budgethouder wordt de begrotingsonderschrijding van de middelen ten bedrage van Afl. 431.170
voornamelijk veroorzaakt door de onderschrijding van de begrote middelen uit hoofde van dienstverlening
derden door de Directie Luchtvaart. Dit komt doordat bij de raming uitgegaan was van een verhoging van de
door de Directie voorgestelde retributies en de verhoging niet heeft plaatsgevonden in het huidig boekjaar en
naar verwachting nog zal moeten plaatsvinden in het volgend boekjaar.
123 Meteorologie
De kosten van deze budgethouder bedragen Afl. 1.348.740 terwijl de begrote kosten Afl. 1.631.300 bedragen.
De begrotingsonderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de vergoedingen aan buitenlandse
organisaties voor de meteorologische dienstverlening lager waren dan begroot.
124 Scheepvaart
De kosten bij deze budgethouder overschrijden de begrote kosten met Afl. 133.733. De overschrijding wordt
voornamelijk veroorzaakt doordat de afschrijvingen aanzienlijk hoger dan begroot waren. Ten opzichte van vorig
jaar zijn de afschrijvingenmet ruim Afl. 6.055 gedaald.
125 Openbaar Vervoer
De begrotingsonderschrijding van de kosten van deze budgethouder bedraagt Afl. 3.301.426 en wordt
voornamelijk veroorzaakt doordat de subsidiekosten aan Arubus N.V. aanzienlijk lager dan begroot waren. Dit
komt omdat de er voor bijdrage van het Land in de CAO kosten van Arubus N.V. Afl. 4 miljoen begroot is, terwijl
deze niet gerealiseerd zijn in 2013. Naar verwachting zullen deze in 2014 verantwoord worden.
114 10 juni 2014
137 Arbeid
De kosten van deze budgethouder overschrijden de begrote kosten met Afl. 236.189 en wordt voor het
merendeel veroorzaakt door overschrijdingen van de kosten voor overige vergoedingen en overige
uitbestedingen bij Enseanza Pa Empleo en de kosten voor overige uitbestedingen bij Departamento di Progreso
pa Labor.
De begrotingsonderschrijding van de middelen wordt voornamelijk veroorzaakt door het uitblijven van de
realisatie van de begrote middelen uit hoofde van verrekeningen en bijdragen binnen de gewone dienst.
140 Landbouw, Veeteelt en Visserij
De middelen van deze budgethouder bedragen Afl. 555.207 terwijl er de begrote middelen Afl. 1.078.000
bedragen. De begrotingsonderschrijding wordt grotendeels teweeggebracht doordat de gerealiseerde middelen
uit hoofde van retributies, leges & rechten aanzienlijk lager waren dan begroot.
115 10 juni 2014
Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 334.510 lager dan
begroot. De middelen zijn Afl. 875.741 lager dan geraamd.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Kosten 108.996.990 109.331.500 103.422.420
Middelen 4.447.286 5.323.000 4.912.808
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
Personeel 21.356.171 21.154.800 20.306.313
Werkgeversbijdragen 7.929.459 7.881.700 7.130.177
Goederen en diensten 7.038.257 6.740.200 6.749.782
Subsidies en overdrachten 71.067.262 72.879.800 67.453.502
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 1.605.841 675.000 1.782.646
Totaal 108.996.990 109.331.500 103.422.420
Middelen
Retributie, leges en rechten 1.600.548 1.960.000 1.990.296
Rechten, boeten en overige 2.828.478 3.262.000 3.304.082
Landsbedrijven en fondsen 1.000 95.900 (394.975)
Koerswinst en deviezenprovisie 17.260 5.100 13.405
Totaal middelen 4.447.286 5.323.000 4.912.808
Ten opzichte van het dienstjaar 2012 laat het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur een
stijging in de kosten zien welke grotendeels plaatsvond in de categorie verrekeningen, bijdragen en
afschrijvingen. De kostenrealisatie bleef evenwel in de begrote kaders. Wat de middelen betreft valt een daling
ten opzichte van het voorgaande jaar te melden. Dit is toe te schrijven aan een lager dan begrote resultaten voor
Retributies, Leges, Rechten, Boeten en Overige.
116 10 juni 2014
Kosten & Middelen 127 Sociale voorziening en Maatschappelijk werk
Bij rubriek 4300 Goederen en diensten is een overschrijding te constateren van Afl. 194.644 waarvan een groot
deel toe te schrijven is aan kosten voorgaande jaren. Deze kosten waren niet begroot en hebben voor een grote
deel betrekking op kosten voor juridische bijstand. Bij rubriek 4700 Bijdragen & afschrijvingen is ook een
overschrijding van Afl. 633.221 geconstateerd. Deze overschrijding is veroorzaakt door de afschrijvingskosten
die betrekking hebben op nieuwe investeringen voor Directie Sociale Zaken. De investeringen betreffen onder
andere aanschaf van kantoormeubels en licenties voor servers.
Voor de middelen is bij rubriek 8400 Rechten, boeten & overig een middelenrealisatie te constateren dat Afl.
938.437 lager is dan begroot. Dit is toe te schrijven aan het resultaat van de bijdrage in de kosten voor
incidentele terug-stortingen en terugvordering van onterecht genoten bijstand.
150 Economische Zaken, Handel & Industrie
Voor de middelen is bij rubriek 8300 Retributies,leges & rechten is Afl. 194.435 minder dan begroot grealiseerd.
Bij rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt echter een meevaller in de realisatie te melden van Afl. 130.500 welke toe te schrijven is aan A.V.V. rechten. Dit betreft middelen uit voorgaande jaren welke in 2013 worden verantwoord.
151 Statistiek
Bij deze budgethouder is bij rubriek 4700 Bijdragen & afschrijvingen een overschrijding van Afl. 239.447 te
constateren. Deze overschrijding is toe te schrijven aan extra afschrijvingskosten die zijn gemaakt voor nieuwe
investeringen voor de CBS.
168 Cultuur
Bij rubriek 4300 Goederen en Diensten valt een overschrijding te constateren van Afl. 159.473 welke toe te
schrijven is aan verantwoording in het huidige jaar van kosten voorgaande jaren. Deze kosten hebben betrekking
op bijvoorbeeld: huur, brandstof, verzekeringen en overige kosten.
176 Intellectuele eigendommen
Bij rubriek 8300 Retributies, leges & rechten is Afl. 165.217 lager dan begroot. Dit is als gevolg van tegenvallende resultaten in de sfeer van registraties van merken, octrooien en auteursrechten bij het Bureau Intellectuele Eigendommen.
117 10 juni 2014
Volksgezondheid en Sport (5)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl.10.023.313 hoger dan geraamd. De
middelen zijn Afl. 3.962.159 lager dan de begrote middelen.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Kosten 202.647.513 192.624.200 199.089.580
Middelen 21.124.941 25.087.100 21.932.894
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
Personeel 26.526.964 25.374.300 24.797.248
Werkgeversbijdragen 9.730.956 9.277.900 8.664.706
Goederen en diensten 26.208.600 27.909.900 33.218.703
Subsidies en overdrachten 11.196.363 11.916.300 12.701.371
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 128.984.630 118.145.800 119.707.552
Totaal 202.647.513 192.624.200 199.089.580
Middelen
Retributie, leges en rechten 21.023.333 21.572.000 21.708.656
Rechten, boeten en overige 5.964 3.510.000 6.361
Landsbedrijven en fondsen 80.838 - 204.472
Koerswinst en deviezenprovisie 14.806 5.100 13.405
Totaal middelen 21.124.941 25.087.100 21.932.894 De totale kosten laten een stijging zien bij dit Ministerie ten opzichte van de realisatie van 2012. De stijging in de
kosten voor personeel, verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen zijn verantwoordelijk voor de overschrijdingen.
Aan de middelenkant valt op, het bij de sluiting van de administratie ten behoeve van de samenstelling van
onderhavige jaarrekening, niet tot stand gekomen afrekening met de Sportsubsidiecommissie, waardoor de
bijdrage van de Lotto in de kosten hiervan niet in deze jaarrekening worden verantwoord.
118 10 juni 2014
Kosten & Middelen 060 Volksgezondheid
Voor deze hoofdbudgethouder is bij rubriek 4100 Personeel een overschrijding van Afl. 539.547 te constateren
welke betrekking heeft op salaris en vakantieuitkeringen. De overschrijding is voor het grootste deel veroorzaakt
door Directie Volksgezondheid. Bij deze Directie is Afl. 458.046 extra aan salarissen en toelagen uitgegeven.
Ook is bij deze budgethouder rubriek 4200 werkgeversbijdragen voor Afl.180.569 overschreden. De oorzaak
voor deze overschrijding is gerelateerd aan de overschrijding van rubriek 4100 Personeel.
Bij rubriek 8300 Retributies, Leges & rechten is een onderschrijding te constateren van Afl. 400.539 welke
betrekking heeft op de tegenvallende middelenrealisatie van Landslaboratorium.
061 Zorgdiensten
Voor deze hoofdbudgethouder is bij rubriek 4100 Personeel is een overschrijding van Afl. 534.224 te
constateren welke betrekking heeft op salaris en vakantieuitkeringen. De overschrijding is voor het grootste deel
veroorzaakt door Dienst Besmettelijke Ziekten, Sociaal-psychiatrisch Dienst, Hygienische Dienst en Dienst Gele
Koorts. Bij deze directies is totaal Afl. 483.350 extra aan salarissen en toelagen uitgegeven. Ook is bij deze
budgethouder rubriek 4200 werkgeversbijdragen voor Afl.239.210 overschreden. De oorzaak voor deze
overschrijding is gerelateerd aan de overschrijding van rubriek 4100 Personeel.
Bij rubriek 8300 Retributies,leges & rechten is een onderschrijding te constateren van Afl. 206.718 welke
betrekking heeft op de tegenvallende middelenrealisatie van Dienst Besmettelijke Ziekten.
066 Overige volksgezondheid en sport
In rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen wordt een overschrijding van Afl. 10.604.221 geconstateerd ten
opzichte van de begroting. In de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen wordt de landsbijdrage aan AZV
verantwoord, waaronder ook de eventuele aanvullende bijdrage ten behoeve van de aanzuivering van gebleken
tekorten. Het tekort over het jaar 2013 is in omvang Afl. 4,5 miljoen gebleken (2012: 2,6 miljoen).
In rubriek 8400 Rechten, boeten en overige valt een tegenvaller op van Afl. 3.500.000 als gevolg van het uitblijven van een eindafrekening van de bijdrage in de kosten van de Sportsubsidiecommissie door de Lotto.
119 10 juni 2014
Justitie en Onderwijs (7)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl. 8.497.196 hoger dan begroot . De gerealiseerde
middelen zijn Afl. 3.247.705 hoger dan begroot.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Kosten 482.456.096 473.958.900 453.244.304
Middelen 12.066.405 8.818.700 13.384.129 De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
Personeel 189.585.964 187.892.600 180.183.706
Werkgeversbijdragen 68.313.349 68.076.300 61.078.169
Goederen en diensten 69.706.564 64.383.200 61.893.649
Subsidies en overdrachten 144.464.780 145.232.600 139.363.972
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 10.385.439 8.374.200 10.724.808
Totaal 482.456.096 473.958.900 453.244.304
Middelen
Retributie, leges en rechten 5.700.821 3.859.000 4.595.733
Rechten, boeten en overige 6.349.108 4.954.600 8.726.676
Niet-belastingopbrengsten - - -
Landsbedrijven en fondsen 1.750 - 48.315
Koerswinst en deviezenprovisie 14.726 5.100 13.405
Totaal middelen 12.066.405 8.818.700 13.384.129
De kosten van het Ministerie zijn aanzienlijk toegenomen ten opzichte van het vorig jaar met ruim Afl.29 mln.. De
toename heeft zich voorgedaan in alle hoofdcategorieën, met uitzondering van de kosten met betrekking tot de
verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen die gedaald zijn ten opzichte van het vorig jaar. De stijging van de
goederen en diensten wordt grotendeels veroorzaakt door de stijging van de doorbelaste kosten van het
Gemeenschappelijk Hof van Justitie aan het Land conform de in 2010 ingevoerde Rijkswet Gemeenschappelijk
Hof van Justitie. In de hoofdcategorie subsidies is de toename voornamelijk waargenomen bij de gesubsidieerde
salaris- en exploitatiekosten van het onderwijs.
120 10 juni 2014
Kosten & Middelen
068 Directie Onderwijs
De kosten van deze budgethouder bedragen Afl. 30.006.923 en de begrote kosten Afl. 27.529.300. De
begrotingsoverschrijding van de kosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de reis- en verblijfkosten,
telefoon, fax- en internetkosten, uit –en terugzendingen en innovatiekosten projecten onderwijs en
afschrijvingskosten hoger waren dan begroot. Daarnaast worden in de hoofdcategorie goederen en diensten,
kosten van voorgaande jaren verantwoord die voorgaande dienstjaren in de begroting waren opgenomen.
071 Bijzonder kleuteronderwijs
De begrotingsonderschrijding van de kosten ten bedrage van Afl. 139.306 bij deze budgethouder wordt
grotendeels veroorzaakt doordat de subsidiekosten lager dan begroot waren.
072 Openbaar basisonderwijs
De begrotingsoverschrijding van de kosten wordt enerzijds veroorzaakt door een overschrijding van de
personeelskosten met Afl. 205.281 welke anderzijds met een onderschrijding in de overige kostencategorieen
wordt gecompenseerd .
073 Bijzonder basisonderwijs
De overschrijding in de kostencategorie Subsidies bedraagt Afl. 601.731 en wordt voornamelijk veroorzaakt
doordat zowel de salarissubsidie als de exploitatiesubsidie hoger dan begroot waren.
074 Openbaar speciaal onderwijs
De begrotingsoverschrijding van de kosten ten bedrage van Afl. 208.661 worden voor het merendeel veroorzaakt
door begrotingsoverschrijdingen van de personeelskosten, werkgeversbijdragen en goederen en diensten.
076 Openbaar middelbaar onderwijs
De begrotingsoverschrijding ad. Afl. 129.601 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de personeelskosten hoger
dan begroot waren.
077 Bijzonder MAVO Onderwijs
De begrotingsonderschrijding van de kosten van deze budgethouder ten bedrage van Afl. 366.673 wordt
veroorzaakt doordat de salaris en exploitatiesubsidie lager dan begroot waren
078 Bijzonder HAVO en VWO onderwijs
Bij deze budgethouder heeft zich een begrotingsoverschrijding voortgedaan van Afl. 103.296 en wordt
voornamelijk veroorzaakt doordat de subsidiekosten van de salaris- en exploitatiekosten van Colegio Arubano
hoger dan begroot waren.
086 EPI
De begrotingsoverschrijding van deze budgethouder ten bedrage van Afl. 509.011 wordt voornamelijk
veroorzaakt doordat de personeelskosten van alle sectoren en de goederen en diensten hoger waren dan
begroot .
121 10 juni 2014
092 Bevordering studie op Aruba
De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 527.244 en wordt enerzijds veroorzaakt door
een overschrijding van de sociale premies van de contractanten en anderzijds een onderschrijding van de
goederen en diensten. De onderschrijding van de goederen en diensten is het gevolg van onderschrijdingen bij
de uit- en terugzendingen, overige kosten onderwijs, contributies en een overschrijding van de
bewakingsdiensten.
093 Bevordering studie in het buitenland
De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 241.374 en wordt veroorzaakt door een
overschrijding van de personeelskosten met Afl. 282.041 welke niet gecompenseerd wordt door de lagere kosten
in de categorie 4300 Goederen en diensten.
096 Overig Justitie & Onderwijs
De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 895.212 en wordt veroorzaakt door
overschrijdingen in de categorie 4300 Goederen en diensten ad. Afl.606.348 en 4700 Bijdragen en afschrijvingen
ad. Afl. 295.211. De overschrijding in de categorie goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door de
post overige kosten waarin de eindafrekening van de Kustwacht over dienstjaar 2013 is verantwoord. In de
categorie goederen en diensten zorgen de niet gerealiseerde, maar wel begrote kosten voor geneeskunde en
deskundig advies met een totaal vanAfl. 223.400 voor enige compensatie. De hoogte van het
afschrijvingsbedrag is nagenoeg conform het voorgaande dienstjaar.
In de middelen is een niet begrote meevaller waargenomen in de categorie 8400 Rechten, Boeten & Overig ad.
Afl.120.620.
169 Politie
De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 1.077.132 en wordt veroorzaakt door
overschrijdingen in de categorie 4300 Goederen en diensten ad. Afl.809.348 en 4700 Bijdragen en afschrijvingen
ad. Afl. 395.231. De overschrijding in de categorie goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door
budgetoverschrijdingen in de posten : overige vergoedingen in verband met maaltijd verschaffingen,
telefoon/internet/fax kosten, bedrijfsbenodigdheden, huur en lease van voertuigen en kosten voorgaande jaren.
In de middelen is een meevaller waargenomen in de categorie 8300 Retributies, leges & Rechten ad.
Afl.201.685.
170 Juridische & Algemene Zaken
In de middelencategorie 8300 Retributies, leges & rechten is een meevaller waargenomen van Afl.189.140,
welke het gevolg is van hogere opbrengsten dan begroot bij de Directie Wetgeving en Juridische Zaken uit
hoofde van vergunningen, retributies en leges. Daarnaast is er ook een meevaller bij het Casinowezen in de
categorie 8400 Rechten, Boeten & Overig ad. Afl. 236.374.
172 Gevangeniswezen
De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 1.690.754 en wordt volledig veroorzaakt door
de overschrijdingen in de categorie 4300 Goederen en diensten. De overschrijding in de categorie goederen en
diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door budgetoverschrijdingen in de posten : bedrijfsbenodigheden
(inclusief maaltijden) ad. Afl. 1.339.077, uit-en terugzendingen, overige uitbestedingen en kosten voorgaande
jaren.
122 10 juni 2014
173 Technische Inspecties
In de middelencategorie 8300 Retributies, Leges & Rechten is een meevaller waargenomen van Afl.216.752,
welke het gevolg is van hogere opbrengstresultaten in de keuringsactiviteiten van deze Dienst.
175 Openbaar Ministerie
In de middelencategorie 8400 Rechten, Boeten & Overig is een meevaller waargenomen van Afl.1.145.259,
welke het gevolg is van hogere opbrengstresultaten wat betreft de opgelegde boetes door het Openbaar
Ministerie.
123 10 juni 2014
Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 9.122.190 hoger dan
begroot. De middelen zijn Afl 29.246.947 lager dan de begrote middelen.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Kosten 353.729.890 344.607.700 312.195.517
Middelen 1.006.458.153 1.035.705.100 944.896.950 De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
Personeel 44.727.819 44.708.000 42.448.929
Werkgeversbijdragen 16.786.857 16.720.200 15.506.815
Goederen en diensten 28.557.140 29.576.600 26.751.157
Rente en koersverschillen 156.039.482 165.220.900 153.371.032
Subsidies en overdrachten 99.938.909 85.711.900 68.954.788
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 7.679.683 2.670.100 5.162.796
Totaal 353.729.890 344.607.700 312.195.517
Middelen
Directe belastingen 490.108.000 504.100.000 485.451.000
Indirecte belastingen 411.282.000 447.225.000 390.960.000
Retributie, leges en rechten 2.612 - -
Rechten, boeten en overige 35.031.629 13.835.000 7.722.273
Rente 2.036.810 855.000 1.077.571
Niet-belastingopbrengsten 19.766.660 19.610.000 14.162.234
Landsbedrijven en fondsen 10.682 75.000 105.717
Koerswinst en deviezenprovisie 48.219.760 50.005.100 45.418.155
Totaal middelen 1.006.458.153 1.035.705.100 944.896.950
Ten opzichte van het jaar 2012 laat het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie een
toename in de gerealiseerde kosten zien welke grotendeels toe te schrijven zijn aan de rentelasten ten behoeve
van de schuldenlast van het Land. Deze schuldenlast wordt bij dit Ministerie verantwoord. De toename in de
124 10 juni 2014
subsidies en overdrachten wordt met name veroorzaakt door de kosten voor de reparatietoeslag voor zowel het
huidige dienstjaar als voorgaande jaren. Ten opzichte van de begroting valt een overschrijding in de rentelasten
te melden welke grotendeels het gevolg is van geleden wisselkoersverliezen. Ten aanzien van de middelen valt
een substantiële toename te melden in de belastingontvangsten. Deze schoten ten opzichte van de begroting
echter tekort.
Kosten & Middelen
097 Minister van FCUE
Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten vinden wij een overschrijding van Afl. 954.348 welke toe te schrijven
is aan de behaalde resultaten wat betreft het aantrekken van financieel en juridische deskundigen, overige
uitbestedingen voor het inhuren van uitzendkrachten en kosten voorgaande jaren. In de kosten voorgaande jaren
ad. Afl. 201.235 zijn opgenomen uitgaven voor automatiseringswerkzaamheden.
098 Directie Financiën
Bij deze hoofdbudgethouder valt te melden een overschrijding ten opzichte van de begroting van Afl. 385.094 in
de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen. Dit gerealiseerde bedrag aan afschrijvingen is nagenoeg
ongewijzigd ten opzichte van de realisatie in het voorgaand boekjaar.
101 Belastingen en I&A
Bij deze hoofdbudgethouder vallen onderbestedingen te constateren in de rubriek 4300 Goederen en diensten
en 4700 Bijdragen en afschrijvingen. Deze voor respectievelijk Afl. 248.090 en Afl. 824.827.
De posten 4100 personeel en 4200 werkgeversbijdragen hebben bij Departamento di Impuesto voor een
meevaller gezorgd van totaal Afl. 129.927. De tegenvallers bij de post Goederen en diensten werden veroorzaakt
door hogere uitgaven dan begroot voor kantoorartikelen, bedrijfsbenodigdheden en telefoonkosten voor
ongeveer Afl. 275.000. Aan de post Overige uitbestedingen werd Afl. 343.027 meer uitgegeven voor o.a. de
inhuur van uitzendkrachten.
Bij de Douane heeft de post Goederen en diensten voor een meevaller gezorgd van Afl. 324.636 ten opzichte
van de begrote kosten. Deze werden o.a. veroorzaakt door lagere realisatie voor dienstkleding en –toelage,
kantoorinventaris, onderhoud gebouwen en huur van bedrijfsmiddelen.
Het totaalresultaat ten opzichte van de begroting in de rubriek 8100 Directe belastingen is een tegenvaller van
Afl. 13.992.000. Dit is toe te schrijven aan de resultaten in de loon-, grond-, logeergasten en
successiebelastingen welke tegenvallers niet gecompenseerd konden worden door meevallers in de winst-,
dividend-, inkomsten-, overdrachts- en motorrijtuigenbelastingen.
In de rubriek 8200 Indirecte belastingen is het totaalresultaat Afl. 35.943.000 minder ten opzichte van de
begroting.
104 Fin. en Algemene dekkingsmiddelen
Bij deze hoofdbudgethouder worden onderstaande overschrijdingen in de volgende rubrieken waargenomen:
4300 Goederen en diensten van Afl. 605.296 als gevolg van de realisatie van de bankkosten.
4511 Rente en koersverschillen van Afl. 7.380.186 als gevolg van koersverlies in de aanschaf van goederen en
diensten evenals bij geldleningen.
125 10 juni 2014
4530 Rente LV en VV van Afl. 1.509.267 als gevolg van lager dan verwachte rentelasten. Tenslotte valt in de
rubriek 4700 een niet begroot bedrag van Afl. 2.858.299 te verantwoorden, welke wordt veroorzaakt door
restituties en kwijtscheldingen op studieleningen.
In de rubriek 8500 Rente valt een gunstig resultaat ten opzichte van de begroting te melden van Afl. 1.181.158.
Dit is toe te schrijven aan de gefactureerde rentes op leningen uitgegeven aan Aruba Ports Authority N.V.,
Instituto Medico San Nicolaas, FCCA en verstrekte studieleningen.
108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie
In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden een onderschrijding van Afl. 2.629.495 welke nagenoeg
volledig toe te schrijven is aan koersverschillen uit hoofde van uitgaven en calculaties ten behoeve van het
Arubahuis. Vanwege de hoogte van de euro koers hebben deze administratieve calculaties, welke niet leiden tot
kasontvangsten, geresulteerd in vermindering van de kosten. In de niet-begrote post Overige kosten zijn
opgenomen de mutaties voorzieningen op Overige vorderingen.
De koersverschillen en de rentekosten wegens late betaling welke niet begroot worden bedragen als volgt:
4509 Koersverschillen inzake langlopende leningen afl. 15,1 mln.
4512 Rente wegens late betaling bedraagt afl. 125.485.
De post ‘Overdrachten Binnenland’ is ruim Afl. 14,5 mln. hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt
door kosten voor reparatietoeslag voor het huidige dienstjaar Afl. 3,1 mln en voor voorgaande jaren Afl. 12,3 mln.
Bij de Niet –verzekerden zorgde o.a. de post 4622 Duurtetoeslag pensioenen voor een meevaller van Afl.
807.849.
In de rubriek 8700 Niet-belastingopbrengsten valt voor de dividenduitkering van de Centrale Bank van Aruba een
niet begroot bedrag te melden van Afl. 3.750.714. In de rubriek 8900 Overige ontvangsten valt hier een
tegenvaller te melden van Afl. 1.797.500 welke vrijwel volledig toe te schrijven is aan de resultaten van de
Deviezenprovisie over dit dienstjaar.
177 Overheidsbedrijven
In de rubriek 8700 Niet-belastingopbrengsten valt een tegenvaller voor de dividenduitkering van Setar te melden
van Afl. 1.847.054 ten opzichte van het begrote bedrag.
178 Telecommunicatie
In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig is een meevaller waargenomen van Afl. 12.719.926 ten opzichte
van de begroting welke het gevolg is van het positieve resultaat van de concessierechten.
126 10 juni 2014
127 10 juni 2014
8. Toelichting op de Staat van Investeringen over 2013
Algemeen
In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde investeringen en
de begroting van 2013.
Gezien het feit dat thans stelselmatig over wordt gegaan tot het uitvoeren van jaarafsluiting van de centrale
financiële administratie worden vanzelfsprekend meer investeringen, welke betrekking hebben met voorgaande
jaren, in latere jaren verantwoord. Het jaar 2013 vormt geen uitzondering hierop. Vooral gezien de doorlooptijd
van investeringen, welke meestal jaren in beslag nemen, zal het in de komende tijd vaker voorkomen dat een
dergelijke verantwoording plaatsvindt. Op die plekken waar de verantwoording over voorgaande jaren van
materieel belang blijkt voor het resultaat zal dit vermeld worden.
Indien de activa afkomstig uit autonome decentrale administraties zoals begrotingsfondsen en landsbedrijven
gerealiseerd zijn en hierover door deze administraties verantwoording is afgelegd, , worden de investeringen
waaruit deze activa voortvloeien verantwoord op de hoofdcategorieën waar deze conform economische
classificatie thuishoren. Dit zijn dan de rubrieken 6100 ‘Onroerende goederen’ en/of 6300 ‘ Roerende goederen’.
In de begrotingen worden de door deze instellingen uit te voeren investeringen echter opgenomen in de rubriek
6500 ‘ Lokale vermogensoverdrachten’. Dit levert op een aantal plaatsen ogenschijnlijk overschrijdingen. Waar
dit het geval is wordt hiervan melding gemaakt.
Investeringsbijdragen van het Land aan het IWIF worden begroot in rubriek 6500 ‘Lokale
vermogensoverdrachten. Daarna worden die overgeheveld naar de balanspost Financiële Vaste Activa.
Op de post ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn verder nog begroot: de kapitaalbijdragen voor FDA en Post
Aruba N.V.. Gerealiseerd op de ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn onder andere de investeringsbijdrage IWIF,
de kapitaalbijdragen aan FDA en Post Aruba N.V.. Daarnaast is ook de reservering van de ontvangen subsidie
van het Europees Onderwijs Fonds gerealiseerd, terwijl die in 2012 begroot was.
De realisatie van de investeringen door FDA zijn op de balans verantwoord in de Materiële Vaste Activa van het
Land. De kapitaalstorting van Post Aruba is derhalve verantwoord op de post deelnemingen.
Omwille van de consistentie worden, evenals het geval bij de exploitatierekening, de afwijkingen ten opzichte van
de begroting van minimaal Afl. 100.000 toegelicht.
128 10 juni 2014
Algemene Zaken (0)
Algemeen
De investeringen van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl.1.176.874 minder dan begroot.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Investeringen 423.126 1.600.000 445.755
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
6100 Onroerende goederen 99.214 - -
6300 Roerende goederen 134.907 - 301.647
6400 Overheidsprojecten 189.005 1.600.000 144.108
Totaal 423.126 1.600.000 445.755
Investeringen
019 Overig Algemene Zaken
In rubriek 6300 Roerende goederen is een bedrag van Afl. 134.907 verantwoord voor de aanschaf van
kantoorinventaris, kantoormeubilair en goederen ten behoeve van de Staten en de Algemene Rekenkamer. Het
totaal kosten voorgaande jaren bedraagt Afl. 126.938 en dit bedrag is uitgegeven voor de aanschaf van: netwerk
apparatuur, kantoorinrichting en deelbetaling Iprotect. Investeringen voorgaande jaren zijn in een eerder
boekjaar begroot.
129 10 juni 2014
Integratie, Infrastructuur en Milieu (1)
Algemeen
De investeringen van het Ministerie van Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 793.585 minder dan begroot.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Investeringen 2.206.415 3.000.000 17.692.389
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
6100 Onroerende goederen -452 - 1.124.284
6200 Infrastructurele werken 81.145 - 722.120
6300 Roerende goederen - - 27.417
6400 Overheidsprojecten 2.125.722 3.000.000 15.818.568
Totaal 2.206.415 3.000.000 17.692.389
130 10 juni 2014
Toerisme, Transport en Arbeid (2)
Algemeen
De investeringen van het Ministerie van Toerisme. Transport en Arbeid zijn Afl. 324.494 hoger dan begroot.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Investeringen 824.494 500.000 2.558.968
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
6300 Roerende goederen 173.985 - 1.809.031
6400 Overheidsprojecten 650.509 500.000 749.937
Totaal 824.494 500.000 2.558.968 Investeringen
048 Overige Toerisme, Transport , Arbeid Bij deze budgethouder wordt een overschrijding geconstateerd van Afl. 150.509 in rubriek 6400 overheidsprojecten, welke toe te schrijven is aan de realisatie van Afl. 408.553 ten behoeve van diverse projecten die in voorgaande jaren reeds begroot waren. 140 Landbouw, Veeteelt en Visserij Bij deze budgethouder wordt in rubriek 6300 Roerende goederen een overschrijding geconstateerd van Afl. 173.985, welke volledig toe te schrijven is aan de verantwoording in 2013 van investeringen uit voorgaande jaren. In dit geval betreft het de aanschaf van zwaar materieel ten behoeve van de Directie Landbouw, Veeteelt en Visserij.
131 10 juni 2014
Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3)
Algemeen
De investeringen van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 361.224 lager dan begroot.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Investeringen 238.776 600.000 353.695
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
6100 Onroerende goederen - - 36.070
6300 Roerende goederen - - 33.475
6400 Overheidsprojecten 238.776 600.000 284.150
Totaal 238.776 600.000 353.695
132 10 juni 2014
Volksgezondheid en Sport (5)
Algemeen
De investeringen van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl. 2.145.287 lager dan begroot.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Investeringen 1.554.713 3.700.000 576.345 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
6300 Roerende goederen - - 60.119
6400 Overheidsprojecten 1.554.713 3.700.000 516.226
Totaal 1.554.713 3.700.000 576.345
Investeringen
060 Volksgezondheid Bij deze budgethouder wordt een overschrijding geconstateerd van Afl. 359.072 in rubriek 6400 overheidsprojecten, welke toe te schrijven is aan de realisatie van de projecten welke begroot zijn in voorgaande jaren. Deze bestaan uit de aanschaf van computers voor Afl. 221.547 en Afl 137.525 voor de aanschaf van medische apparatuur.
133 10 juni 2014
Justitie en Onderwijs (7)
Algemeen
De investeringen van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl. 1.962.156 hoger dan begroot.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Investeringen 2.462.156 500.000 5.345.559
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
6100 Onroerende goederen - - 1.990
6400 Overheidsprojecten 2.462.156 500.000 5.343.569
Totaal 2.462.156 500.000 5.345.559
Investeringen
096 Overig Justitie en Onderwijs
Bij deze budgethouder valt een overschrijding te constateren van Afl. 1.940.697. Deze is grotendeels toe te
schrijven aan de realisatie investeringen voorgaande jaren betreffende de verbouwingswerkzaamheden
uitgevoerd voor St. Anna school in Noord.
134 10 juni 2014
Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9)
Algemeen
De investeringen van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 2.044.520
hoger dan begroot.
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Investeringen 4.144.520 2.100.000 7.958.815
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
6100 Onroerende goederen - - 73.069
6300 Roerende goederen 704.630 - 1.853.217
6400 Overheidsprojecten 3.439.890 2.100.000 6.032.529
Totaal 4.144.520 2.100.000 7.958.815
Investeringen
101 Belasting en I&A
Bij deze budgethouder valt onder rubriek 6300 Roerende goederen valt een overschrijding te constateren van
Afl. 704.630. Dit betreft voornamelijk realistie van investeringen welke begroot zijn in voorgaande jaren
waaronder: investeringen in netwerk installaties.
108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie
Bij deze budgethouder wordt een overschrijding van Afl. 1.337.017 waargenomen in rubriek 6400
Overheidsprojecten welke nagenoeg volledig toe te schrijven is aan investeringen voorgaande jaren. Er zijn
kosten gemaakt voor onder andere integrale wijkverbeteringen, verbouwing postkantoor San Nicolas, Carnival
Village en project Lago Heights Park.
135 10 juni 2014
136 10 juni 2014
Bijlage A-1
Meerjarenplanleningen
Oorspronkelijk Stand Lening Aflossing lening Rente Lening Stand Lening
Bedrag 12/31/2012 2013 12/31/13 12/31/13
(EUR) (EUR) (EUR) (EUR) (EUR)
2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 45.378.022 10.890.725 1.815.121 55.907 9.075.604
2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X 4.707.970 802.013 260.764 272.268 541.248
2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI 6.806.703 1.527.349 367.813 20.050 1.159.536
2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII 6.806.703 1.886.191 358.842 38.184 1.527.349
2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII 6.806.703 2.236.281 350.090 47.155 1.886.191
2,5 % Lening N.I.O. 1990 3.947.888 1.495.151 198.099 37.379 1.297.052
Begrotingslening ex 1991 6.637.207 3.155.561 316.998 86.621 2.838.563
Begrotingslening ex 1992 7.375.519 3.850.249 343.668 96.256 3.506.581
Begrotingslening ex 1993 4.248.023 2.410.712 193.112 60.268 2.217.599
Begrotingslening ex 1994 1.635.455 1.000.638 72.533 25.016 928.105
Begrotingslening ex 1995 258.826 169.560 11.199 4.239 158.360
Totaal in EURO's 29.424.429 4.288.240 743.342 25.136.189
Totaal in Arubaanse florins 69.838.883 62.360.371
Kortlopend gedeelte in Arubaanse florins 10.178.137 10.792.083
Langlopend gedeelte in Arubaanse florins 59.660.746 51.568.288
Koersen conform "daily exchange rates" Centrale Bank van Aruba
Koers per 31 dec 2012:
Koers per 31 dec 2013:
137 10 juni 2014
Bijlage A-2Staatsobligaties
Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing lening Stand lening
bedrag 31-12-2012 leningen 2013 2013 31-12-2013
lening Afl. Afl. Afl. Afl.
6,8% CBA 2004 / 2016 57.452.000 57.452.000 57.452.000
6,7% CBA 2004 / 2016 34.000.000 34.000.000 34.000.000
7,125% CBA 2008/2018 33.900.000 33.900.000 33.900.000
7,0% CBA 2008/2018 50.000.000 50.000.000 50.000.000
5,75% CBA 2009/2015 23.628.000 23.628.000 23.628.000
6,75% CBA 2009/2019 133.893.000 133.893.000 133.893.000
6,00% CBA 2009/2016 34.751.000 34.751.000 34.751.000
6,50% CBA 2009/2021 63.249.000 63.249.000 63.249.000
6,25% CBA 2009/2019 19.900.000 19.900.000 19.900.000
5,50% CBA 2010-2020 100.000.000 100.000.000 100.000.000
6,00% CBA 2010-2025 80.000.000 80.000.000 80.000.000
4,75% CBA 2010-2015 23.480.000 23.480.000 23.480.000
4,0% CBA 2010-2017 70.000.000 70.000.000 70.000.000
5,25% CBA 2010-2022 74.500.000 74.500.000 74.500.000
5,5% CBA 2011-2025 100.000.000 100.000.000 100.000.000
4,50% CBA 2011-2024 29.467.000 29.467.000 29.467.000
5,15% CBA 2011-2023 93.849.000 93.849.000 93.849.000
5,35% CBA 2011-2026 100.000.000 100.000.000 100.000.000
4,50 % CBA 2011-2018 (4.2) 5.799.000 5.799.000 5.799.000
5,00 % CBA 2011-2021 (4.3) 12.558.200 12.558.200 12.558.200
5,45 % CBA 2011-2024 (4.5 56.320.000 56.320.000 56.320.000
2.85% CBA (CMB) 2012-2013 5.000.000 5.000.000 5.000.000 -
5.00% CBA (CMB) 2012-2025 20.000.000 20.000.000 20.000.000
4.625% Credit Suisse/UBS Investment Bank 2012-2023 455.400.000 455.400.000 455.400.000
5.50% CBA 2013-2026 45.000.000 45.000.000
5.50% CMB 2013-2027 25.480.000 25.480.000
5.50% CMB 2013-2027 32.500.000 32.500.000
6.319% UBS 2013-2025 93.600.000 93.600.000
5.514% UBS 2013-2020 77.400.000 77.400.000
5.50% Credit Suisse 2013-2020 203.400.000 203.400.000
5.00% CMB 2013-2020 3.715.000 3.715.000
5.50% CMB 2013-2028 76.765.000 76.765.000
Totaal in Arubaanse florins 1.677.146.200 557.860.000 5.000.000 2.230.006.200
Kortlopend gedeelte 5.000.000 -
Langlopend gedeelte 1.672.146.200 2.230.006.200
138 10 juni 2014
Bijlage A – 3
Overige leningen
Vervaldatum Valuta Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing Stand lening Stand lening
lening soort bedrag 12/31/2012 leningen lening 2013 12/31/2013 12/31/2013
lening Afl
EIB Luchthaven 1% 2028 EUR 5.161.770 2.944.741 170.855 2.773.887 6.881.735
EIB Luchthaven # 80392 2034 EUR 1.629.375 1.216.328 50.999 1.165.329 2.891.065
KABNA lening WEB 2026 AFL 28.000.000 18.343.070 1.211.528 17.131.542 17.131.543
Lening APFA 6,7% 2039 AFL 220.000.000 203.401.319 2.770.016 200.631.303 200.631.304
SVB Boedelscheiding AFL 39.164.170 54.913.162 2.745.658 57.658.821 57.658.820
Staalbankiers 2049 EUR 1.045.811 837.524 23.143 814.381 2.020.400
Overeenkomst SACE 2018 USD 55.000.000 26.414.803 3.932.593 22.482.209 40.467.977
Bear Sterns 6,71% (bullet-len) 2013 USD 55.000.000 55.000.000 55.000.000 - -
RBTT loan 6,8% 2014 USD 67.000.000 67.000.000 - 67.000.000 120.600.000
CMB loan 6,925% 2017 AFL 29.000.000 29.000.000 - 29.000.000 29.000.000
RBTT loan 6,4% 2015 USD 93.000.000 27.900.000 9.300.000 18.600.000 33.480.000
CMB Loan 7.25% 2015 AFL 24.420.000 24.420.000 - 24.420.000 24.420.000
AIB Bank 7.5% 2017 AFL 34.300.000 34.300.000 - 34.300.000 34.300.000
Deutsche Bank Securities 2018 USD 51.910.393 51.910.393 - 51.910.393 93.438.707
AIB Bank 7.5% 2017 AFL 75.000.000 75.000.000 - 75.000.000 75.000.000
AIB Bank 7.0% 2017 AFL 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000
Bear,Stearns & Co 6,5% 2019 USD 45.800.000 45.800.000 45.800.000 82.440.000
RBTT loan 6.05% 2013 USD 57.300.000 57.300.000 57.300.000 - -
CBA loan 5.5 % 2021 AFL 16.060.000 16.060.000 16.060.000 16.060.000
CBA loan 5.5 % 2022 AFL 7.700.000 7.700.000 7.700.000 7.700.000
Totaal in Arubaanse florins 894.121.551
Kortlopend gedeelte in Arubaanse florins 28.952.025
Langlopend gedeelte in Arubaanse florins 865.169.526
Koersen conform "daily exchange rates" Centrale Bank van Aruba
EURO USD
Koers per 31 dec 2012: 2,3735 1,80
Koers per 31 dec 2013: 2,4809 1,80
139 10 juni 2014
Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2013
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
O Algemene Zaken
4101 Salarissen en toelagen 38.456.022 39.705.200 35.073.833
4102 Overwerkvergoedingen 781.282 796.900 616.602
4103 Kindertoelage 210.049 204.000 214.915
4104 Vakantie-uitkering 2.960.776 2.851.300 2.480.786
4105 Vergoedingen e.d. 1.112.171 672.400 1.064.437
4201 Toeslag AOV/AWW 3.059.939 3.028.200 2.707.389
4202 Premies contractanten 170.539 259.600 271.341
4203 Premies buitenland 175.800 208.200 156.687
4204 Bijdrage APFA 7.943.217 7.924.300 6.465.210
4206 AZV-premie 3.143.890 3.179.600 2.791.819
4301 Geneeskundige kosten 16.643 18.400 11.086
4302 Uit- en terugzendingen 111.194 30.800 255.684
4303 Opleidingen & cursusgeld 168.420 49.400 176.238
4304 Vergoedingen vervoer 348.109 318.300 278.646
4305 Dienstkleding & -toelage 20.845 36.000 17.474
4306 Reis- en verblijfkosten 862.845 606.200 911.540
4307 Werving personeel - 3.100 8.237
4308 Huur-/detacheringtoelage 230.163 328.800 182.578
4309 Overige vergoedingen 335.282 480.100 280.573
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 1.092.380 1.509.900 1.402.736
4311 Kantoorinventaris 50.050 101.300 90.451
4312 Huur kantoorinventaris 1.120.964 1.140.200 1.140.299
4313 Portikosten 235.242 127.500 97.280
4314 Telefoon, fax & internet 1.394.950 1.386.100 1.631.698
4319 Overige bureaukosten 201.141 150.800 141.068
4320 Huur gebouwen 3.927.211 4.033.200 3.583.968
4321 Electriciteit 68.817 93.800 76.808
4322 Waterlevering 6.880 7.500 6.758
4323 Huisvestingsartikelen 26.647 78.500 96.402
4324 Onderhoud gebouwen 192.418 115.900 310.354
4325 Luchtkoelingsapparatuur 6.346 2.900 3.045
4329 Overig huisvesting 272.977 436.600 375.063
4330 Voorlichting en promotie 2.316.324 1.488.900 2.009.830
4331 Bedrijfsmiddelen 25.410 32.800 4.798
4332 Huur bedrijfsmiddelen 218.087 416.000 260.867
4333 Bedrijfsbenodigdheden 277.211 881.700 513.790
4334 Huur/lease voertuigen 627.795 651.800 584.525
4335 Brandstof 141.629 167.300 142.792
140 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
4336 Motorrijtuigenbelasting 13.304 16.500 12.925
4339 Overige kosten vervoer 39.082 59.400 36.916
4350 Bewakingsdiensten 183.919 297.200 192.956
4361 Deskundig advies 1.410.864 1.061.500 953.833
4362 Overige uitbestedingen 990.590 649.400 113.103
4370 Verzekeringen 138.271 178.900 127.721
4372 Publiekrechterlijk 10 700 -
4385 Bankkosten 8.975 2.900 -14.783
4386 Koersverschillen -14.494 2.900 11.118
4390 Contributies 151.736 17.900 300.933
4392 Geheime uitgaven 120.000 120.000 120.000
4393 Overige kosten 1.554.250 2.545.100 661.634
4399 Kosten voorgaande jaren 150.757 - 405.692
4615 Subsidie instellingen 202.990 51.600 133.150
4622 Duurtetoeslag pensioenen 1.482.660 1.500.000 1.482.522
4623 Overige pensioenen 339.684 323.000 290.511
4631 Contributies buitenland 46.505 46.600 81.000
4633 Overdracht international 679.185 985.000 423.610
4701 Afschrijvingen 2.508.261 1.322.600 3.100.839
4702 Verrekening & bijdragen 892.223 905.000 849.578
4705 Verrekening landsbedrijf - 10.000 -
4707 Uitkering a/landsbedrijf 16.067.643 18.502.700 15.817.662
4798 Kosten voorgaande jaren - - -60.794
0 Algemene Zaken 99.276.080 102.122.400 91.477.733
141 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu
4101 Salarissen en toelagen 17.535.873 17.384.200 14.940.114
4102 Overwerkvergoedingen 10.997 13.700 30.457
4103 Kindertoelage 90.300 88.900 97.153
4104 Vakantie-uitkering 1.374.804 1.361.000 1.176.802
4105 Vergoedingen e.d. 300 - -
4201 Toeslag AOV/AWW 1.367.629 1.396.200 1.209.085
4202 Premies contractanten - - 23.400
4204 Bijdrage APFA 3.709.217 3.725.000 3.068.168
4206 AZV-premie 1.500.048 1.537.900 1.290.754
4301 Geneeskundige kosten - 1.000 249.812
4302 Uit- en terugzendingen - 1.400 45.994
4303 Opleidingen & cursusgeld 8.806 14.900 12.460
4304 Vergoedingen vervoer 115.333 123.200 91.476
4305 Dienstkleding & -toelage 27.726 39.200 24.760
4306 Reis- en verblijfkosten 125.955 124.300 164.234
4307 Werving personeel - 7.000 -
4309 Overige vergoedingen 132.953 137.500 112.129
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 86.462 109.900 98.448
4311 Kantoorinventaris 29.880 47.200 24.930
4312 Huur kantoorinventaris 310.226 329.100 303.819
4313 Portikosten 138.044 133.200 149.123
4314 Telefoon, fax & internet 419.083 396.800 399.984
4319 Overige bureaukosten 25.609 33.900 21.785
4320 Huur gebouwen 1.992.882 2.001.400 1.844.972
4321 Electriciteit 15.703.734 15.540.000 17.375.993
4322 Waterlevering 1.807.919 1.778.800 2.033.266
4323 Huisvestingsartikelen 6.976 16.500 2.929
4324 Onderhoud gebouwen 172.407 169.800 211.163
4325 Luchtkoelingsapparatuur - 1.400 -
4329 Overig huisvesting 17.059 24.700 19.142
4330 Voorlichting en promotie 240.282 235.200 115.388
4331 Bedrijfsmiddelen 4.254 10.200 1.640
4332 Huur bedrijfsmiddelen 99.347 102.400 19.746
4333 Bedrijfsbenodigdheden 28.111 37.000 29.889
4334 Huur/lease voertuigen 422.995 425.700 378.616
4335 Brandstof 88.153 105.600 77.744
4336 Motorrijtuigenbelasting 15.168 17.200 14.238
4339 Overige kosten vervoer 14.307 21.200 7.340
142 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
4350 Bewakingsdiensten 2.110 28.500 10.000
4361 Deskundig advies 2.351.654 5.516.800 3.915.710
4362 Overige uitbestedingen 22.064.854 22.236.100 16.794.173
4365 Onderhoud infrastructuur 9.500 15.000 -
4366 Onderhoud recreatie - 6.500 -
4370 Verzekeringen 49.862 66.500 47.394
4372 Publiekrechterlijk 87.572 94.600 64.000
4390 Contributies 70 100 -
4393 Overige kosten 62.042 35.000 10.382
4399 Kosten voorgaande jaren -1.179.066 - 559.071
4615 Subsidie instellingen 2.984.551 2.959.100 -
4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.476.933 6.719.000 -
4627 Gunstgaven 192.153 - 245.038
4628 Overig gezinnen - 17.000 -
4631 Contributies buitenland 41.987 35.500 -
4699 Kosten voorgaande jaren 9.118.334 - 9.291.570
4701 Afschrijvingen 12.803.697 7.593.200 12.742.937
4702 Verrekening & bijdragen 1.143.038 1.177.800 1.244.527
4707 Uitkering a/landsbedrijf 47.697.911 52.087.700 51.904.900
4798 Kosten voorgaande jaren 13.191.471 - -
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 163.721.512 146.081.000 142.496.655
143 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
2 Toerisme, Transport & Arbeid
4101 Salarissen en toelagen 21.383.229 21.341.900 19.522.085
4102 Overwerkvergoedingen 306.313 328.900 310.469
4103 Kindertoelage 176.425 174.300 156.405
4104 Vakantie-uitkering 1.670.642 1.655.900 1.479.469
4105 Vergoedingen e.d. 79.415 80.100 53.865
4201 Toeslag AOV/AWW 1.799.319 1.799.000 1.622.833
4204 Bijdrage APFA 5.248.198 5.227.300 4.412.470
4206 AZV-premie 1.880.519 1.895.800 1.677.896
4301 Geneeskundige kosten 247 300 386
4302 Uit- en terugzendingen 35.309 - 4.351
4303 Opleidingen & cursusgeld 123.692 118.500 56.131
4304 Vergoedingen vervoer 107.684 111.200 87.425
4305 Dienstkleding & -toelage 16.618 30.900 2.035
4306 Reis- en verblijfkosten 138.362 156.500 340.994
4307 Werving personeel 6.540 1.400 -
4308 Huur-/detacheringtoelage 4.950 6.400 -3.029
4309 Overige vergoedingen 803.491 759.200 1.137.267
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 132.276 128.600 164.403
4311 Kantoorinventaris 33.388 37.000 71.769
4312 Huur kantoorinventaris 220.214 207.000 201.079
4313 Portikosten 5.187 8.500 11.168
4314 Telefoon, fax & internet 529.595 541.600 546.536
4319 Overige bureaukosten 36.565 22.000 51.747
4320 Huur gebouwen 1.243.474 1.353.600 1.410.644
4321 Electriciteit - - 1.742
4322 Waterlevering 260 200 -
4323 Huisvestingsartikelen 14.416 16.000 55.886
4324 Onderhoud gebouwen 46.227 36.700 75.517
4325 Luchtkoelingsapparatuur 538 600 2.395
4329 Overig huisvesting 41.570 40.000 45.247
4330 Voorlichting en promotie 672.277 556.800 604.517
4331 Bedrijfsmiddelen 7.390 4.500 9.048
4332 Huur bedrijfsmiddelen 257.432 317.400 215.642
4333 Bedrijfsbenodigdheden 607.452 607.800 353.079
4334 Huur/lease voertuigen 637.634 602.500 584.536
4335 Brandstof 221.052 255.600 221.057
4336 Motorrijtuigenbelasting 23.050 28.200 26.028
4339 Overige kosten vervoer 18.792 26.200 74.273
144 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
4343 Innovatie proj. onderwijs - - 3.375
4350 Bewakingsdiensten 410.706 410.700 452.498
4361 Deskundig advies 741.750 516.400 849.096
4362 Overige uitbestedingen 1.867.721 1.796.700 1.314.757
4366 Onderhoud recreatie - - 2.233
4370 Verzekeringen 69.487 215.200 181.391
4372 Publiekrechterlijk 731 600 246
4385 Bankkosten 3.371 3.300 3.350
4390 Contributies - 41.000 90
4393 Overige kosten 36.236 12.000 9.591
4399 Kosten voorgaande jaren 152.325 - 779.695
4601 Subsidie bedrijf 6.266.000 9.352.400 5.000.000
4606 Project ondernemingen - 3.400 -
4633 Overdracht international 114.159 275.000 114.159
4701 Afschrijvingen 1.429.364 972.400 1.469.205
4702 Verrekening & bijdragen 488.550 462.800 561.306
4704 Reserves en fondsen 3.123.896 3.200.000 -
4798 Kosten voorgaande jaren 3.249.089 - -
2 Toerisme, Transport & Arbeid 56.483.127 55.740.300 46.328.357
145 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
3 Econ. Zkn, Soc. Zkn en Cultuur
4101 Salarissen en toelagen 19.651.422 19.471.100 18.692.137
4102 Overwerkvergoedingen - - 15.892
4103 Kindertoelage 129.335 123.700 136.418
4104 Vakantie-uitkering 1.536.064 1.523.800 1.449.972
4105 Vergoedingen e.d. 39.350 36.200 11.893
4201 Toeslag AOV/AWW 1.532.042 1.509.500 1.481.117
4204 Bijdrage APFA 4.713.321 4.692.800 4.037.582
4206 AZV-premie 1.684.095 1.679.400 1.611.479
4301 Geneeskundige kosten - - 39
4302 Uit- en terugzendingen 1.994 2.000 -
4303 Opleidingen & cursusgeld 10.820 19.400 6.115
4304 Vergoedingen vervoer 71.104 75.100 56.854
4305 Dienstkleding & -toelage 2.184 2.000 2.123
4306 Reis- en verblijfkosten 91.138 111.600 186.727
4307 Werving personeel - 100 4.290
4309 Overige vergoedingen 88.992 77.000 66.719
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 108.897 127.100 116.120
4311 Kantoorinventaris 28.807 50.500 62.864
4312 Huur kantoorinventaris 287.659 319.600 299.924
4313 Portikosten 235 3.900 2.615
4314 Telefoon, fax & internet 367.405 398.000 417.010
4319 Overige bureaukosten 36.649 35.100 40.359
4320 Huur gebouwen 1.455.910 1.479.500 1.437.866
4321 Electriciteit 200 - -
4323 Huisvestingsartikelen 23.582 39.300 19.206
4324 Onderhoud gebouwen 76.312 50.600 59.116
4325 Luchtkoelingsapparatuur 3.475 8.500 -
4329 Overig huisvesting 50.175 54.100 28.099
4330 Voorlichting en promotie 627.348 587.500 608.431
4331 Bedrijfsmiddelen 887 2.700 2.411
4332 Huur bedrijfsmiddelen 3.466 4.700 4.339
4333 Bedrijfsbenodigdheden 583 1.500 357
4334 Huur/lease voertuigen 550.383 560.300 539.061
4335 Brandstof 91.818 119.800 97.291
4336 Motorrijtuigenbelasting 13.444 14.700 14.471
4339 Overige kosten vervoer 18.230 23.500 11.525
4347 Ov. kosten on- & minverm. 838.457 760.000 642.031
4350 Bewakingsdiensten 319.794 313.900 321.214
146 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
4361 Deskundig advies 428.646 438.200 441.001
4362 Overige uitbestedingen 166.626 153.900 111.726
4370 Verzekeringen 55.960 56.700 27.463
4372 Publiekrechterlijk 153 - 96
4385 Bankkosten - 3.300 -
4390 Contributies 20.682 20.000 19.791
4393 Overige kosten 780.655 826.100 581.428
4399 Kosten voorgaande jaren 415.590 - 521.102
4615 Subsidie instellingen 5.442.539 5.984.500 6.059.719
4617 Projecten instellingen 3.618.310 4.272.400 3.766.624
4618 Sal. instellingen 33.578.130 34.012.300 32.139.747
4621 Landsongevallenverzek. - 3.400 -
4624 Onderstand 28.211.945 28.300.000 25.327.213
4628 Overig gezinnen 215.887 250.000 160.199
4631 Contributies buitenland 450 38.000 -
4633 Overdracht international - 19.200 -
4701 Afschrijvingen 1.356.822 414.800 1.555.852
4702 Verrekening & bijdragen 249.019 260.200 226.795
3 Econ. Zkn, Soc. Zkn en Cultuur 108.996.991 109.331.500 103.422.423
147 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
5 Volksgezondheid & Sport
4101 Salarissen en toelagen 23.715.202 22.297.700 22.123.978
4102 Overwerkvergoedingen 788.447 802.500 791.415
4103 Kindertoelage 178.550 173.500 158.912
4104 Vakantie-uitkering 1.808.213 1.678.200 1.675.549
4105 Vergoedingen e.d. 36.550 422.400 47.394
4201 Toeslag AOV/AWW 2.024.872 1.907.500 1.875.158
4204 Bijdrage APFA 5.571.652 5.324.300 4.828.411
4206 AZV-premie 2.134.433 2.046.100 1.961.137
4301 Geneeskundige kosten 3.818.958 2.400.000 3.761.046
4302 Uit- en terugzendingen 77.728 41.500 12.587
4303 Opleidingen & cursusgeld 4.367 11.400 19.867
4304 Vergoedingen vervoer 160.284 161.400 178.042
4305 Dienstkleding & -toelage 59.550 65.800 72.030
4306 Reis- en verblijfkosten 57.802 66.700 122.058
4309 Overige vergoedingen 81.316 85.800 66.803
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 137.281 144.200 132.753
4311 Kantoorinventaris 98.086 118.500 50.351
4312 Huur kantoorinventaris 200.439 263.000 202.888
4313 Portikosten 164.146 169.800 175.236
4314 Telefoon, fax & internet 399.500 345.300 386.513
4319 Overige bureaukosten 21.788 28.300 33.959
4320 Huur gebouwen 1.435.090 1.510.400 1.365.870
4321 Electriciteit - - 15.563
4322 Waterlevering - - 4.558
4323 Huisvestingsartikelen 36.257 42.200 51.596
4324 Onderhoud gebouwen 235.811 235.900 134.302
4325 Luchtkoelingsapparatuur 11.540 38.300 23.828
4329 Overig huisvesting 64.693 69.500 58.524
4330 Voorlichting en promotie 456.571 363.700 682.686
4331 Bedrijfsmiddelen 2.383 8.100 1.245
4332 Huur bedrijfsmiddelen 311.618 471.400 272.137
4333 Bedrijfsbenodigdheden 7.639.356 8.352.500 7.372.563
4334 Huur/lease voertuigen 411.821 411.000 437.810
4335 Brandstof 97.795 122.500 139.154
4336 Motorrijtuigenbelasting 18.267 24.000 16.876
4339 Overige kosten vervoer 26.838 40.500 36.631
4346 Kn on- & minvermogenden 230.167 - 38.373
4347 Ov. kosten on- & minverm. 3.600.500 2.725.500 3.595.195
148 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
4350 Bewakingsdiensten 910.349 912.800 1.131.033
4361 Deskundig advies 417.173 462.400 1.018.000
4362 Overige uitbestedingen 1.904.854 1.782.800 1.687.486
4370 Verzekeringen 59.018 75.700 52.276
4372 Publiekrechterlijk 81 400 173
4385 Bankkosten - 700 -
4390 Contributies 242 1.500 236
4393 Overige kosten 2.893.987 6.352.100 3.242.735
4399 Kosten voorgaande jaren 162.947 4.300 6.625.722
4615 Subsidie instellingen 1.818.578 2.117.200 1.552.083
4617 Projecten instellingen 3.870.000 4.325.000 4.311.705
4618 Sal. instellingen 5.444.739 5.446.100 6.770.353
4631 Contributies buitenland 63.047 28.000 67.231
4701 Afschrijvingen 1.835.222 841.500 1.785.833
4702 Verrekening & bijdragen 238.525 274.800 253.500
4707 Uitkering a/landsbedrijf 122.037.911 117.029.500 117.668.219
4799 Voorzieningen 4.872.972 - -
5 Volksgezondheid & Sport 202.647.516 192.624.200 199.089.583
149 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
7 Justitie & Onderwijs
4101 Salarissen en toelagen 155.262.201 153.784.100 148.326.468
4102 Overwerkvergoedingen 19.916.446 20.150.100 18.163.229
4103 Kindertoelage 1.270.530 1.244.100 1.292.548
4104 Vakantie-uitkering 11.867.745 11.715.300 11.219.557
4105 Vergoedingen e.d. 1.269.042 999.000 1.181.905
4201 Toeslag AOV/AWW 13.839.784 13.824.900 13.325.924
4202 Premies contractanten 278.845 7.600 91.333
4204 Bijdrage APFA 39.182.399 39.118.800 33.333.088
4206 AZV-premie 15.012.320 15.125.000 14.327.825
4301 Geneeskundige kosten - 128.900 60.000
4302 Uit- en terugzendingen 575.574 445.100 277.681
4303 Opleidingen & cursusgeld 130.792 106.300 164.889
4304 Vergoedingen vervoer 316.055 181.700 269.763
4305 Dienstkleding & -toelage 816.645 1.000.100 1.010.105
4306 Reis- en verblijfkosten 591.235 234.300 697.379
4307 Werving personeel 43.275 34.200 83.269
4308 Huur-/detacheringtoelage 12.177 - 12.553
4309 Overige vergoedingen 636.772 404.100 491.761
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 699.513 740.700 902.741
4311 Kantoorinventaris 367.153 440.600 462.324
4312 Huur kantoorinventaris 1.604.567 1.628.100 1.602.391
4313 Portikosten 64.434 21.000 25.246
4314 Telefoon, fax & internet 2.980.761 2.541.600 2.966.942
4319 Overige bureaukosten 103.892 90.400 97.244
4320 Huur gebouwen 7.218.368 7.169.700 6.598.710
4321 Electriciteit 3.927.706 3.934.100 4.021.616
4322 Waterlevering - 8.000 -
4323 Huisvestingsartikelen 195.293 230.500 224.094
4324 Onderhoud gebouwen 1.196.652 1.365.000 1.214.818
4325 Luchtkoelingsapparatuur 112.732 219.100 12.569
4329 Overig huisvesting 239.364 253.100 299.935
4330 Voorlichting en promotie 191.628 68.200 95.413
4331 Bedrijfsmiddelen 51.119 70.700 44.949
4332 Huur bedrijfsmiddelen 1.311.125 1.276.200 1.166.848
4333 Bedrijfsbenodigdheden 5.092.333 3.866.700 3.668.646
4334 Huur/lease voertuigen 4.056.849 3.877.700 2.970.530
4335 Brandstof 1.622.048 1.900.800 1.535.387
4336 Motorrijtuigenbelasting 161.830 154.700 138.631
150 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
4339 Overige kosten vervoer 605.690 615.200 652.944
4340 Leer- en hulpmiddelen 1.846.410 1.850.200 1.159.707
4342 Overige kosten onderwijs 5.164.345 6.002.300 6.555.404
4343 Innovatie proj. onderwijs 1.740.205 1.674.400 2.119.426
4345 Geneeskundige kosten PPK 629 24.100 5.510
4347 Ov. kosten on- & minverm. 16.986 35.000 28.470
4350 Bewakingsdiensten 1.572.616 1.122.600 1.559.298
4361 Deskundig advies 656.552 822.800 797.019
4362 Overige uitbestedingen 1.638.733 1.538.400 1.544.612
4366 Onderhoud recreatie - 1.800 -
4370 Verzekeringen 334.869 370.300 390.446
4372 Publiekrechterlijk 171 9.500 583
4385 Bankkosten 7.369 10.200 -
4390 Contributies 55.029 214.100 49.503
4392 Geheime uitgaven 29.000 31.000 28.250
4393 Overige kosten 17.274.445 17.663.300 13.280.404
4399 Kosten voorgaande jaren 4.443.626 6.400 2.605.639
4614 Subs. expl.onderwijs 14.710.632 13.193.800 13.072.230
4615 Subsidie instellingen 522.768 734.100 436.181
4616 Subs.sal.kosten ond. 128.751.169 130.045.800 125.259.880
4618 Sal. instellingen 281.529 695.900 332.602
4628 Overig gezinnen 149.126 491.000 182.008
4631 Contributies buitenland 49.557 72.000 81.070
4701 Afschrijvingen 9.088.621 7.247.500 9.478.973
4702 Verrekening & bijdragen 1.296.818 1.126.700 1.245.835
7 Justitie & Onderwijs 482.456.099 473.958.900 453.244.305
151 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie
4101 Salarissen en toelagen 40.329.146 40.246.800 37.952.988
4102 Overwerkvergoedingen 939.731 1.037.900 1.233.724
4103 Kindertoelage 314.915 314.300 318.572
4104 Vakantie-uitkering 3.114.825 3.079.700 2.901.122
4105 Vergoedingen e.d. 29.202 29.300 42.522
4201 Toeslag AOV/AWW 3.406.642 3.314.800 3.224.946
4204 Bijdrage APFA 9.777.207 9.789.600 8.605.946
4206 AZV-premie 3.603.009 3.615.800 3.675.924
4301 Geneeskundige kosten 4.702 4.800 -
4302 Uit- en terugzendingen 15.429 8.900 86.833
4303 Opleidingen & cursusgeld 46.255 72.400 169.396
4304 Vergoedingen vervoer 315.888 320.100 314.505
4305 Dienstkleding & -toelage 133.599 321.200 22.663
4306 Reis- en verblijfkosten 226.360 257.500 254.341
4307 Werving personeel 5.005 4.700 7.076
4308 Huur-/detacheringtoelage 21.984 22.000 51.483
4309 Overige vergoedingen 178.644 187.900 154.063
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 840.717 734.900 674.414
4311 Kantoorinventaris 315.530 285.700 487.552
4312 Huur kantoorinventaris 752.828 788.700 535.102
4313 Portikosten 270.145 267.300 207.794
4314 Telefoon, fax & internet 917.790 885.400 921.457
4319 Overige bureaukosten 197.650 194.800 129.281
4320 Huur gebouwen 5.503.203 5.479.000 5.475.254
4323 Huisvestingsartikelen 35.196 39.500 26.732
4324 Onderhoud gebouwen 102.227 118.100 95.641
4325 Luchtkoelingsapparatuur 2.086 5.600 -
4329 Overig huisvesting 182.466 162.000 171.977
4330 Voorlichting en promotie 854.065 777.500 503.199
4331 Bedrijfsmiddelen 1.060 11.400 10.949
4332 Huur bedrijfsmiddelen 45.695 97.700 107.954
4333 Bedrijfsbenodigdheden 588.422 624.100 422.820
4334 Huur/lease voertuigen 686.902 670.800 660.510
4335 Brandstof 171.658 179.500 176.460
4336 Motorrijtuigenbelasting 21.504 24.800 24.030
4339 Overige kosten vervoer 36.518 51.100 36.622
4343 Innovatie proj. onderwijs - - 12.758
4350 Bewakingsdiensten 225.903 208.700 203.761
152 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
4361 Deskundig advies 6.876.728 6.817.300 5.232.601
4362 Overige uitbestedingen 2.228.200 1.491.300 2.748.691
4370 Verzekeringen 122.101 173.900 118.038
4372 Publiekrechterlijk 2.023.012 1.967.000 1.872.163
4385 Bankkosten 6.593.010 6.052.600 3.115.344
4386 Koersverschillen -2.177.015 - 1.455.979
4387 Betalingsverschil (deb) 12 - 18
4390 Contributies 51.479 60.200 97.366
4393 Overige kosten -134.192 208.200 243.251
4397 Kasverschillen -4 - -
4399 Kosten voorgaande jaren 274.378 - -76.917
4511 Koersverschillen -7.796.965 - 1.129.371
4512 Rente wgs late betaling 125.485 - 1.498
4531 Rente geldleningen LV 39.131.352 41.325.500 40.014.792
4532 Rente schatkistpromessen 1.429.300 1.430.000 929.300
4533 Rente obligatielening LV 70.273.078 69.221.400 70.608.863
4534 Rente overig leningen LV 30 - 20
4535 Rente geldleningen VV 52.877.203 53.244.000 40.687.188
4622 Duurtetoeslag pensioenen 49.282.715 50.300.000 53.648.665
4623 Overige pensioenen 6.001.734 6.000.000 4.143.119
4625 Reparatie toeslag 32.190.958 29.000.000 10.801.130
4625.99 Raparatietoeslag voorg. 12.348.000 - -
4627 Gunstgaven 5.000 100.000 100.875
4631 Contributies buitenland 110.501 221.900 260.999
4635 Pensioenen buitenland - 50.000 -
4636 Duurtetoeslag buitenland - 40.000 -
4701 Afschrijvingen 4.504.238 2.494.000 4.066.581
4702 Verrekening & bijdragen 317.146 176.100 231.883
4720 Restituties 491.590 - 180.227
4730 Kwijtscheldingen 2.366.709 - 684.105
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 353.729.891 344.607.700 312.195.521 Totaal kosten 1.467.311.209 1.424.466.000 1.348.254.561
153 10 juni 2014
Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2013
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
8312 Retributies en leges 3.434.124 3.500.000 3.418.288
8412 Bijdragen in kosten 9.504 - 8.352
8413 Dienstverlening derden 761.928 544.000 263.927
8431 Overige middelen 23.726 - 11.767
8449 Ink. voorgaande jaren - - 683.663
8791 Overdrachten v.h. Rijk 9.875.163 11.720.200 7.919.683
8812 Bijdr. overheidsbedr. etc 4.139.960 70.500 -
8815 Overige bijdrage 877.148 5.556.500 5.108.136
8921 Pensioenbijdragen 15.788 5.100 13.405
0 Algemene Zaken 19.137.341 21.396.300 17.427.221
154 10 juni 2014
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu
8218 Zegelbelastingen 15.555 67.300 10.548
8312 Retributies en leges 7.866.335 8.191.400 7.672.402
8412 Bijdragen in kosten - 100.000 2.361
8413 Dienstverlening derden 888.217 1.146.700 1.077.703
8414 Incidentele middelen 1.182.149 58.000 278.877
8432 Doorb.metingskst. DLV 693.354 671.100 209.633
8449 Ink. voorgaande jaren 4.203.201 - 7.094.633
8741 Erftpachtrechten 16.976.000 20.900.000 18.795.000
8742 Verhuuropbrengsten 3.621.368 4.559.800 529.769
8743 Optierecht 150.132 455.000 36.512
8745 Verhuur gronden 224.923 215.000 193.110
8812 Bijdrage landsbedrijven 69.315 35.500 16
8815 Overige bijdrage 427.766 550.300 599.594
8921 Pensioenbijdragen 14.726 5.100 13.405
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 36.333.041 36.955.200 36.513.563
155 10 juni 2014
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
2 Toerisme, Transport & Arbeid
8312 Retributies en leges 1.199.462 1.753.800 1.191.922
8399 Ov. midd. voorg. jrn. - - 45.025
8412 Bijdragen in kosten 282.634 332.000 414.028
8413 Dienstverlening derden 1.189.430 1.620.000 1.169.655
8414 Incidentele middelen - 78.600 -
8731 Uitkering deelneming 27.793.774 - -
8815 Overige bijdrage - 275.000 9.931
8921 Pensioenbijdragen 14.726 5.100 14.625
2 Toerisme, Transport & Arbeid 30.480.026 4.064.500 2.845.186
156 10 juni 2014
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur
8312 Retributies en leges 1.267.548 1.610.000 1.642.595
8321 A.V.V. rechten 333.000 350.000 347.500
8399 Ov. midd. voorg. jrn. - - 200
8412 Bijdragen in kosten 2.611.006 3.262.000 3.062.878
8413 Dienstverlening derden 1.686 - 2.040
8431 Overige middelen 85.286 - 37.929
8449 Ink. voorgaande jaren 130.500 - 201.235
8815 Overige bijdrage 1.000 95.900 -394.975
8921 Pensioenbijdragen 17.260 5.100 13.405
3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur 4.447.286 5.323.000 4.912.807
157 10 juni 2014
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
5 Volksgezondheid & Sport
8312 Retributies en leges 21.023.333 21.572.000 21.708.656
8412 Bijdragen in kosten - 3.510.000 -
8413 Dienstverlening derden 6.500 - 6.361
8449 Ink. voorgaande jaren -536 - -
8815 Overige bijdrage 80.838 - 204.472
8921 Pensioenbijdragen 14.806 5.100 13.405
5 Volksgezondheid & Sport 21.124.941 25.087.100 21.932.894
158 10 juni 2014
Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2013
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
7 Justitie & Onderwijs
8311 Vergunningen 1.153.028 1.100.000 1.059.541
8312 Retributies en leges 4.547.794 2.759.000 3.536.193
8412 Bijdragen in kosten 441.412 554.600 436.206
8413 Dienstverlening derden 3.136.444 2.900.000 3.097.354
8414 Incidentele middelen 120.620 - 3.549.738
8421 Boeten 2.645.259 1.500.000 1.642.788
8431 Overige middelen 5.004 - 210
8449 Ink. voorgaande jaren - - -445
8815 Overige bijdrage 2.120 - 49.140
8921 Pensioenbijdragen 14.726 5.100 13.405
7 Justitie & Onderwijs 12.066.407 8.818.700 13.384.130
159 10 juni 2014
Bijlage B - 2. Exploitatierekening kosten per ministerie 2013
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie
8111 Loonbelasting 237.176.000 259.400.000 241.070.000
8112 Inkomstenbelasting 695.000 5.900.000 2.041.000
8114 Rente belastingvordering 6.378.000 6.000.000 5.372.000
8115 Vervolging nat. persoon - 100.000 -
8116 Winstbelasting 157.775.000 149.500.000 154.774.000
8120 Dividenbelasting 11.262.000 7.000.000 11.480.000
8131 Grondbelasting 38.738.000 39.900.000 32.672.000
8132 Successie-/overgangsbel. 388.000 300.000 5.031.000
8133 Overdrachtsbelasting 15.779.000 14.000.000 10.707.000
8135 Motorrijtuigenbelasting 20.217.000 20.000.000 21.369.000
8141 Logeergastenbelasting - - 58.000
8142 Zegelbelasting 1.700.000 2.000.000 877.000
8211 Invoerrechten 171.856.000 175.300.000 160.393.000
8212 Accijns gedestilleerd 20.110.000 22.500.000 20.032.000
8213 Accijns sigaretten 12.926.000 20.900.000 14.742.000
8214 Accijns bier 26.086.000 30.700.000 26.979.000
8215 Accijns minerale olien 58.028.000 62.500.000 57.398.000
8216 B.B.O. 91.959.000 101.200.000 88.612.000
8218 Zegelbelastingen 5.000 - 7.000
8219 Dienstverlening IUD 2.455.000 3.000.000 2.707.000
8220 Vergunningen 24.451.000 25.400.000 20.090.000
8221 Milieubelasting op hotels e.a. 3.406.000 5.000.000 -
8222 Milieubel. op verhuur voertuig - 725.000 -
8312 Retributies en leges 2.612 - -
8412 Bijdragen in kosten 175 1.000.000 50
8414 Incidentele middelen - - 298.509
8431 Overige middelen 25.591.972 12.835.000 7.326.846
8449 Ink. voorgaande jaren 9.439.482 - 96.869
8501 Rente algemeen -950 50.000 11.553
8502 Rente verstrekte lening 2.037.760 805.000 1.066.018
8731 Uitkering deelneming 16.303.660 14.400.000 14.162.234
8742 Verhuuropbrengsten - 10.000 -
8751 Toeristenheffing 3.463.000 5.200.000 -
8812 Bijdr. overheidsbedr. etc - 75.000 -
8815 Overige bijdrage 10.682 - 105.717
8921 Pensioenbijdragen 17.260 5.100 13.405
8971 Deviezenprovisie 48.202.500 50.000.000 45.404.750
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 1.006.458.153 1.035.705.100 944.896.951
Totaal middelen 1.130.047.194 1.137.349.900 1.041.912.752
160 10 juni 2014
Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst 2013
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
4101 Salarissen en toelagen 316.333.094 314.231.000 296.631.604
4102 Overwerkvergoedingen 22.743.215 23.130.000 21.161.788
4103 Kindertoelage 2.370.103 2.322.800 2.374.921
4104 Vakantie-uitkering 24.333.070 23.865.200 22.383.258
4105 Vergoedingen e.d. 2.566.030 2.239.400 2.402.017
4201 Toeslag AOV/AWW 27.030.227 26.780.100 25.446.452
4202 Premies contractanten 449.384 267.200 386.074
4203 Premies buitenland 175.800 208.200 156.687
4204 Bijdrage APFA 76.145.212 75.802.100 64.750.875
4206 AZV-premie 28.958.314 29.079.600 27.336.833
4301 Geneeskundige kosten 3.840.550 2.553.400 4.082.369
4302 Uit- en terugzendingen 817.229 529.700 683.129
4303 Opleidingen & cursusgeld 493.152 392.300 605.096
4304 Vergoedingen vervoer 1.434.456 1.291.000 1.276.709
4305 Dienstkleding & -toelage 1.077.165 1.495.200 1.151.189
4306 Reis- en verblijfkosten 2.093.698 1.557.100 2.677.272
4307 Werving personeel 54.820 50.500 102.871
4308 Huur-/detacheringtoelage 269.274 357.200 243.585
4309 Overige vergoedingen 2.257.450 2.131.600 2.309.314
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 3.097.527 3.495.300 3.491.615
4311 Kantoorinventaris 922.894 1.080.800 1.250.240
4312 Huur kantoorinventaris 4.496.898 4.675.700 4.285.501
4313 Portikosten 877.431 731.200 668.462
4314 Telefoon, fax & internet 7.009.084 6.494.800 7.270.139
4319 Overige bureaukosten 623.293 555.300 515.444
4320 Huur gebouwen 22.776.139 23.026.800 21.717.284
4321 Electriciteit 19.700.457 19.567.900 21.491.723
4322 Waterlevering 1.815.059 1.794.500 2.044.582
4323 Huisvestingsartikelen 338.368 462.500 476.844
4324 Onderhoud gebouwen 2.022.054 2.092.000 2.100.912
4325 Luchtkoelingsapparatuur 136.716 276.400 41.837
4329 Overig huisvesting 868.304 1.040.000 997.988
4330 Voorlichting en promotie 5.358.496 4.077.800 4.619.463
4331 Bedrijfsmiddelen 92.502 140.400 75.039
4332 Huur bedrijfsmiddelen 2.246.769 2.685.800 2.047.534
4333 Bedrijfsbenodigdheden 14.233.468 14.371.300 12.361.143
4334 Huur/lease voertuigen 7.394.379 7.199.800 6.155.588
4335 Brandstof 2.434.154 2.851.100 2.389.887
161 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
4336 Motorrijtuigenbelasting 266.567 280.100 247.198
4339 Overige kosten vervoer 759.457 837.100 856.251
4340 Leer- en hulpmiddelen 1.846.410 1.850.200 1.159.707
4342 Overige kosten onderwijs 5.164.345 6.002.300 6.555.404
4343 Innovatie proj. onderwijs 1.740.205 1.674.400 2.135.559
4345 Geneeskundige kosten PPK 629 24.100 5.510
4346 PPK kosten buitenland 230.167 - 38.373
4347 Ov. kosten on- & minverm. 4.455.943 3.520.500 4.265.695
4350 Bewakingsdiensten 3.625.396 3.294.400 3.870.759
4361 Deskundig advies 12.883.367 15.635.400 13.207.260
4362 Overige uitbestedingen 30.861.580 29.648.600 24.314.548
4365 Onderhoud infrastructuur 9.500 15.000 -
4366 Onderhoud recreatie - 8.300 2.233
4370 Verzekeringen 829.567 1.137.200 944.728
4372 Publiekrechterlijk 2.111.728 2.072.800 1.937.260
4385 Bankkosten 6.612.725 6.073.000 3.103.911
4386 Koersverschillen -2.191.509 2.900 1.467.096
4387 Betalingsverschil (deb) 12 - 18
4390 Contributies 279.238 354.800 467.919
4392 Geheime uitgaven 149.000 151.000 148.250
4393 Overige kosten 22.467.422 27.641.800 18.029.424
4397 Kasverschillen -4 - -
4399 Kosten voorgaande jaren 4.420.557 10.700 11.420.003
4511 Koersverschillen -7.796.965 - 1.129.371
4512 Rente wgs late betaling 125.485 - 1.498
4531 Rente geldleningen LV 39.131.352 41.325.500 40.014.792
4532 Rente schatkistpromessen 1.429.300 1.430.000 929.300
4533 Rente obligatielening LV 70.273.078 69.221.400 70.608.863
4534 Rente overig leningen LV 30 - 20
4535 Rente geldleningen VV 52.877.203 53.244.000 40.687.188
4601 Subsidie bedrijf 6.266.000 9.352.400 5.000.000
4606 Project ondernemingen - 3.400 -
4614 Subs. expl.onderwijs 14.710.632 13.193.800 13.072.230
4615 Subsidie instellingen 10.971.426 11.846.500 8.181.133
4616 Subs.sal.kosten ond. 128.751.169 130.045.800 125.259.880
4617 Projecten instellingen 7.488.310 8.597.400 8.078.329
4618 Sal. instellingen 39.304.398 40.154.300 39.242.702
4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.476.933 6.719.000 -
162 10 juni 2014
Omschrijving 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
4621 Landsongevallenverzek. - 3.400 -
4622 Duurtetoeslag pensioenen 50.765.375 51.800.000 55.131.187
4623 Overige pensioenen 6.341.419 6.323.000 4.433.630
4624 Onderstand 28.211.945 28.300.000 25.327.213
4625 Compensatie AOV/AWW 44.538.958 29.000.000 10.801.130
4627 Gunstgaven 197.153 100.000 345.913
4628 Overig gezinnen 365.013 758.000 342.207
4631 Contributies buitenland 312.047 442.000 490.300
4633 Overdracht international 793.343 1.279.200 537.769
4635 Pensioenen buitenland - 50.000 -
4636 Duurtetoeslag buitenland - 40.000 -
4699 Kosten voorgaande jaren 9.118.334 - 9.291.570
4701 Afschrijvingen 33.526.225 20.886.000 34.200.220
4702 Verrekening & bijdragen 4.625.317 4.383.400 4.613.423
4704 Reserves en fondsen 3.123.896 3.200.000 -
4705 Verrekening landsbedrijf - 10.000 -
4707 Uitkering a/landsbedrijf 185.803.465 187.619.900 185.390.781
4720 Restituties 491.590 - 180.227
4730 Kwijtscheldingen 2.366.709 - 684.105
4798 Kosten voorgaande jaren 16.440.560 - -60.794
4799 Voorzieningen 4.872.972 - -
Totaal 1.467.311.209 1.424.466.000 1.348.254.561
163 10 juni 2014
Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst 2013
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
8111 Loonbelasting 237.176.000 259.400.000 241.070.000
8112 Inkomstenbelasting 695.000 5.900.000 2.041.000
8114 Rente belastingvordering 6.378.000 6.000.000 5.372.000
8115 Vervolging nat. persoon - 100.000 -
8116 Winstbelasting 157.775.000 149.500.000 154.774.000
8120 Dividenbelasting 11.262.000 7.000.000 11.480.000
8131 Grondbelasting 38.738.000 39.900.000 32.672.000
8132 Successie-/overgangsbel. 388.000 300.000 5.031.000
8133 Overdrachtsbelasting 15.779.000 14.000.000 10.707.000
8135 Motorrijtuigenbelasting 20.217.000 20.000.000 21.369.000
8141 Logeergastenbelasting - - 58.000
8142 Zegelbelasting 1.700.000 2.000.000 877.000
8211 Invoerrechten 171.856.000 175.300.000 160.393.000
8212 Accijns gedestilleerd 20.110.000 22.500.000 20.032.000
8213 Accijns sigaretten 12.926.000 20.900.000 14.742.000
8214 Accijns bier 26.086.000 30.700.000 26.979.000
8215 Accijns minerale olien 58.028.000 62.500.000 57.398.000
8216 B.B.O. 91.959.000 101.200.000 88.612.000
8218 Zegelbelastingen 20.555 67.300 17.548
8219 Dienstverlening IUD 2.455.000 3.000.000 2.707.000
8220 Vergunningen 24.451.000 25.400.000 20.090.000
8221 Milieubelasting op hotels e 3.406.000 5.000.000 -
8222 Milieubel. op verhuur voert - 725.000 -
8311 Vergunningen 1.153.028 1.100.000 1.059.541
8312 Retributies en leges 39.341.208 39.386.200 39.170.055
8321 A.V.V. rechten 333.000 350.000 347.500
8399 Ov. midd. voorg. jrn. - - 45.225
8412 Bijdragen in kosten 3.344.731 8.758.600 3.923.876
8413 Dienstverlening derden 5.984.204 6.210.700 5.617.040
8414 Incidentele middelen 1.302.769 136.600 4.127.124
8421 Boeten 2.645.259 1.500.000 1.642.788
8431 Overige middelen 25.705.988 12.835.000 7.376.752
8432 Doorb.metingskst. DLV 693.354 671.100 209.633
8449 Ink. voorgaande jaren 13.772.647 - 8.075.956
8501 Rente algemeen -950 50.000 11.553
8502 Rente verstrekte lening 2.037.760 805.000 1.066.018
8731 Uitkering deelneming 44.097.434 14.400.000 14.162.234
8741 Erftpachtrechten 16.976.000 20.900.000 18.795.000
164 10 juni 2014
2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
8742 Verhuuropbrengsten 3.621.368 4.569.800 529.769
8743 Optierecht 150.132 455.000 36.512
8745 Verhuur gronden 224.923 215.000 193.110
8751 Toeristenheffing 3.463.000 5.200.000 -
8791 Overdrachten v.h. Rijk 9.875.163 11.720.200 7.919.683
8812 Bijdrage landsbedrijven 4.209.275 181.000 16
8815 Overige bijdrage 1.399.554 6.477.700 5.682.015
8921 Pensioenbijdragen 109.292 35.700 95.054
8971 Deviezenprovisie 48.202.500 50.000.000 45.404.750
Totaal 1.130.047.194 1.137.349.900 1.041.912.752
165 10 juni 2014
Bijlage B5 Kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie
Hfdst Ministerie 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
0 Algemene Zaken 99.276.078 102.122.400 91.477.733
Totaal kosten rapportage jaar 99.125.321 102.122.400 91.132.835
Totaal kosten voorgaande jaren 150.757 - 344.898
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 163.721.512 146.081.000 142.496.655
Totaal kosten rapportage jaar 142.590.773 146.081.000 132.646.014
Totaal kosten voorgaande jaren 21.130.739 - 9.850.641
2 Toerisme, Transport & Arbeid 56.483.128 55.740.300 46.328.353
Totaal kosten rapportage jaar 53.081.714 55.740.300 45.548.658
Totaal kosten voorgaande jaren 3.401.414 - 779.695
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 108.996.989 109.331.500 103.422.420
Totaal kosten rapportage jaar 108.581.399 109.331.500 102.901.318
Totaal kosten voorgaande jaren 415.590 - 521.102
5 Volksgezondheid & Sport 202.647.512 192.624.200 199.089.580
Totaal kosten rapportage jaar 202.484.565 192.619.900 192.463.858
Totaal kosten voorgaande jaren 162.947 4.300 6.625.722
7 Justitie & Onderwijs 482.456.097 473.958.900 453.244.303
Totaal kosten rapportage jaar 478.012.471 473.952.500 450.638.664
Totaal kosten voorgaande jaren 4.443.626 6.400 2.605.639
9 Financiën, Comm, Utiliteiten & Energie 353.729.890 344.607.700 312.195.517
Totaal kosten rapportage jaar 353.455.512 344.607.700 312.272.434
Totaal kosten voorgaande jaren 274.378 - -76.917
Totaal kosten 1.467.311.207 1.424.466.000 1.348.254.561
Totaal kosten rapportage jaar 1.437.331.756 1.424.455.300 1.327.603.781
Totaal kosten voorgaande jaren 29.979.451 10.700 20.650.780
166 10 juni 2014
Hfdst Ministerie 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
Middelen
0 Algemene Zaken 19.137.340 21.396.300 17.427.221
Totaal middelen rapportage jaar 19.137.340 21.396.300 16.743.558
Totaal middelen voorgaande jaren - - 683.663
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 36.333.040 36.955.200 36.513.562
Totaal middelen rapportage jaar 32.129.839 36.955.200 29.418.929
Totaal middelen voorgaande jaren 4.203.201 - 7.094.633
2 Toerisme, Transport & Arbeid 30.480.027 4.064.500 2.845.186
Totaal middelen rapportage jaar 30.480.027 4.064.500 2.800.161
Totaal middelen voorgaande jaren - - 45.025
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 4.447.286 5.323.000 4.912.807
Totaal middelen rapportage jaar 4.316.786 5.323.000 4.711.372
Totaal middelen voorgaande jaren 130.500 - 201.435
5 Volksgezondheid & Sport 21.124.940 25.087.100 21.932.894
Totaal middelen rapportage jaar 21.125.476 25.087.100 21.932.894
Totaal middelen voorgaande jaren -536 - -
7 Justitie & Onderwijs 12.066.407 8.818.700 13.384.130
Totaal middelen rapportage jaar 12.066.407 8.818.700 13.384.575
Totaal middelen voorgaande jaren - - -445
9 Financiën, Comm, Utiliteiten & Energie 1.006.458.153 1.322.821.200 944.896.951
Totaal middelen rapportage jaar 997.018.671 1.322.821.200 944.800.082
Totaal middelen voorgaande jaren 9.439.482 - 96.869
Totaal middelen 1.130.047.193 1.137.349.900 1.041.912.751
Totaal middelen rapportage jaar 1.116.274.546 1.137.349.900 1.033.791.571
Totaal middelen voorgaande jaren 13.772.647 - 8.121.180
Saldo dienstjaar -337.264.014 -287.116.100 -306.341.810
Saldo rapportagejaar -321.057.210 -287.105.400 -293.812.210
Saldo voorgaande jaren -16.206.804 -10.700 -12.529.600
167 10 juni 2014
Bijlage B6 Staat van investeringen 2013 incl. voorgaande jaren per ministerie
Hfdst Ministerie 2013
werkelijk
2013
begroot
2012
werkelijk
0 Algemene Zaken 423.126 1.600.000 445.755
Totaal investeringen rapportage jaar 120.396 1.600.000 411.251
Totaal investeringen voorgaande jaren 302.730 - 34.504
1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 2.206.415 3.000.000 17.692.388
Totaal investeringen rapportage jaar 1.531.647 3.000.000 11.621.885
Totaal investeringen voorgaande jaren 674.768 - 6.070.503
2 Toerisme, Transport & Arbeid 824.494 500.000 2.558.968
Totaal investeringen rapportage jaar 241.956 500.000 946.669
Totaal investeringen voorgaande jaren 582.538 - 1.612.299
3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 238.776 600.000 353.695
Totaal investeringen rapportage jaar 161.425 600.000 248.262
Totaal investeringen voorgaande jaren 77.351 - 105.433
5 Volksgezondheid & Sport 1.554.713 3.700.000 576.345
Totaal investeringen rapportage jaar 1.195.641 3.700.000 444.630
Totaal investeringen voorgaande jaren 359.072 - 131.715
7 Justitie & Onderwijs 2.462.155 500.000 5.345.560
Totaal investeringen rapportage jaar 505.222 500.000 1.508.341
Totaal investeringen voorgaande jaren 1.956.933 - 3.837.219
9 Financiën, Comm, Utiliteiten & Energie 4.144.520 2.100.000 7.958.815
Totaal investeringen rapportage jaar 1.847.780 2.100.000 5.038.421
Totaal investeringen voorgaande jaren 2.296.740 - 2.920.394
Telling 11.854.199 12.000.000 34.931.526
Totaal investeringen rapportage jaar 5.604.067 12.000.000 20.219.459
Totaal investeringen voorgaande jaren 6.250.132 - 14.712.067
Lokale vermogensoverdrachten 53.249.320 50.598.400 45.781.144
Totaal Algemene Dienst Land Aruba 65.103.519 62.598.400 80.712.670
168 10 juni 2014
Bijlage C - Financieringsbehoefte
Werkelijk 2013 Begroting 2013
(in Arubaanse florins*1.000.000)
KAPITAALDIENST
INVESTERINGEN EN KAPITAALUITGAVEN
Investeringen Algemene Dienst 12 12
Lokale vermogensoverdrachten 53 51
Lokale kredietverlening 36 31
Rollover schatkistpromessen 65 73
Aflossing LV & VV 245 246
Subtotaal 411 413
FINANCIERINGSMIDDELEN
Verkoop onr. goederen en grond 26 24
Onttrekking fondsen 0 0
Lokale kredietaflossing 3 10
Rollover schatkistpromessen 73 73
Vrijgekomen afschrijvingen 34 21
Schenking 23 18
Subtotaal 159 146
Totaal kapitaaldienst 252 267
FINANCIERINGSBEHOEFTE en FINANCIERINGSTEKORT
Tekort kapitaaldienst 252 267
Exploitatietekort 337 287
Financieringsbehoefte 589 555
Herfinanciering aflossingen 245 246
Financieringstekort 344 308
Toelichting op bijlage C Financieringsbehoefte en Financieringstekort:
In deze bijlage wordt de financieringsbehoefte en het financieringstekort van Land Aruba weergegeven, waarbij
het additioneel structurele tekort van AZV niet is opgenomen. Hiervoor wordt separaat een wettelijke autorisatie
geregeld. Het structurele tekort van AZV over het dienstjaar 2013 bedroeg Afl. 4,5 mln. en in 2012 Afl. 2,7 mln..
Het tekort in het jaar 2012 is in 2014 op de binnenlandse financiële markt gefinanciëerd.
Financieringsbehoefte en Financieringstekort
Jaarlijks wordt bij de begrotingsopstelling de financieringsbehoefte van het Land bepaald. De
financieringsbehoefte bestaat uit het exploitatietekort plus het tekort op de kapitaaldienst.
In artikel 2 van de Landsverordening tot vaststelling van de begroting (inclusief de Landsverordening tot wijziging
van de begroting) van de ministeries van het Land Aruba voor het dienstjaar 2013, is vastgesteld dat er voor
maximaal Afl. 478,9 miljoen geleend mag worden op de kapitaalmarkt ten behoeve van de financiering van de
financieringsbehoefte. De financieringsbehoefte minus de herfinanciering van de aflossingen resulteert in het
financieringstekort.
169 10 juni 2014
Het werkelijke financieringstekort is gaandeweg het jaar door diverse oorzaken afgeweken van de begrote. In
2013 was het werkelijke financieringstekort Afl. 36 mln. hoger dan in de begroting was vastgesteld. De oorzaken
hiervoor zijn toe te schrijven aan:
1) een lager exploitatieresultaat van Afl. 50,1 mln. bestaande uit: - tegenvallende ontvangen middelen van ruim Afl. 7,3 mln. en - tegenvallende kosten van ongeveer Afl. 42,8 mln.
2) een gunstiger resultaat in de kapitaaldienst van Afl. 15 mln. als gevolg van: - hogere uitgaven aan lokale vermogensoverdrachten van Afl. 2 mln. die betrekking hebben op: EOF subsidie die in 2012 was begroot, maar ontvangen werd in 2013 en de iets lagere vermogensoverdracht aan FDA; - hogere uitgaven aan verstrekte studieleningen van ongeveer Afl. 5 mln. ; - een meevaller van de ontvangen opbrengsten uit de verkoop onroerende goederen van Afl. 2 mln.; - per saldo Afl. 8 mln. meer aan schatkistpromessen; -minder gerealiseerd aan lokale kredietaflossingen van Afl.7 mln. Ontvangen zijn aflossingen studentenleningen voor ruim Afl 2 mln. en Afl. 1,4 mln. aan ontvangsten APA in het kader van de aflossingen meerjarenplanleningen; - hogere vrijgevallen afschrijvingskosten op investeringen van Afl. 13 mln. en - hogere ontvangst uit schenkingen van Afl. 5 mln.
In 2013 zijn er voor een totaal van Afl. 565,5 mln. aan nieuwe leningen opgenomen. Hiervan werd Afl. 557,9
aangewend ter financiering van art. 2 van de begroting. Ten behoeve van de dekking van het AZV-tekort is er Afl.
7,7 mln. geleend op de kapitaalmarkt. Zie hiervoor ook de bijlagen A-2 Staatsobligaties en A-3 Overige leningen
in de jaarrekening.
Exploitatietekort (-overschot)
Voor het exploitatietekort wordt verwezen naar o.a. de exploitatierekening per hoofdkostensoort op pagina 12 en
de exploitatierekening per ministerie op pagina 13. Tevens wordt in de jaarrekening een uitgebreide toelichting
gegeven over de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting (pagina 105-125).
Investeringen Algemene Dienst en Lokale vermogensoverdrachten
Het totaal van de investeringen en de lokale vermogensoverdrachten sluiten aan met het overzicht 3A Staat van
investeringen 2013 op pagina 42. De gerealiseerde vermogensoverdrachten zijn Afl. 2 mln. hoger uitgekomen
dan de begroting en bestaan uit:
de investeringsbijdrage aan IWIF Afl. 5 mln.;
de kapitaaloverdacht aan Post Aruba NV van Afl. 5,3 mln.;
de door Nederland gestorte kapitaalbijdrage aan FDA voor Afl. 18,1 mln.
de door het Land Aruba gestorte kapitaalbijdrage aan FDA voor Afl. 20 mln.
de EOF (Europees Onderwijs Fonds) schenking van Afl. 4,7 mln. die wordt gereserveerd op de balans van
het Land totdat die overgeboekt kan worden naar het nog op te richten begrotingsfonds. De investeringen
Algemene Dienst (2013: Afl. 12 mln.) zijn conform de begroting. Voor een toelichting daarop wordt verwezen
naar pagina 127-134.
Lokale kredietverlening en -aflossing In de lokale kredietverlening zijn begroot de te ontvangen aflossingen voor studieleningen voor Afl. 10 mln. In de
administratie van het Land zijn in 2013 echter voor ruim Afl. 2 mln. aan aflossingen voor studieleningen
ontvangen. In 2013 is een start gemaakt om de studenten te factureren voor de volledig opgelopen studieschuld.
Dit jaar werd er voor een totaal bedrag van Afl. 29,6 mln. aan facturen verstuurd. Voor APA is een totaal van Afl.
1,4 mln. ontvangen aan aflossingen en rente uit hoofde van de meerjarenplan lening.
170 10 juni 2014
Rollover schatkistpromessen
Per 31 december 2013 waren de schatkistpromessen (roll over) tot het maximale van Afl. 73 mln. opgenomen.
Per diezelfde datum was er Afl. 65 mln. afgelost.
Aflossing LV & VV De aflossingen lokale- en vreemde valuta zijn begroot voor Afl. 246 mln. en voor een totaal van Afl. 245 mln.
gerealiseerd. Hierin zijn opgenomen:
Aflossingen lokale valuta (leningen Apfa) realisatie Afl.2,7 mln en begroot 4,6 mln.
Aflossingen obligatieleningen (Apfa en Centrale Bank) realisatie Afl. 5 mln. en begroot Afl. 5 mln.
Aflossingen vreemde valuta (div.buitenlandse leningen) realisatie Afl. 237,1 mln. en begroot Afl. 236,8 mln.
Verkoop onr. goederen en grond De opbrengst uit verkoop van het HOH ziekenhuis was voor Afl. 39,9 mln. begroot, waarvan in mei 2013 Afl. 25
mln. werd ontvangen. Verwacht wordt dat in het dienstjaar 2014 de 2e en laatste tranche wordt uitbetaald.
Onttrekking Fondsen
In 2013 was er een bedrag begroot voor Afl. 100.000 welke aan TPEF is uitbetaald in het kader van de renovatie
van het Archeologisch Museum Aruba.
Afschrijvingen
Afschrijvingen in de materiële vaste activa leiden niet tot uitgaven en worden derhalve opgenomen als
‘vrijgekomen’ middelen.
Schenking buitenland
Gerealiseerd is de schenking die het Land heeft ontvangen ten behoeve van FDA voor het realiseren van het
investeringsprogramma rechtshandhaving 1 en 2. Totaal bedrag ontvangen door FDA is Afl. 18,1 mln.
Van de EOF schenking heeft de realisatie van de 1e tranche, welke begroot was in 2012 voor Afl. 4,8 mln., in
2013 plaatsgevonden.
Regering van Aruba