INFORME FINANCIERO

UUNNIIDDAADD EEDDUUCCAATTIIVVAA MMIILLIITTAARR ““TTCCRRNN.. LLAAUURROO GGUUEERRRREERROO”” LLOOJJAA –– EECCUUAADDOORR

PPRROOCCEESSOO FFIINNAANNCCIIEERROO CCÓÓDDIIGGOO EEDDRR ..55..33..22..33--HH--0044 NNOOMMBBRREE GGEESSTTIIÓÓNN DDEELL ÁÁRREEAA FFIINNAANNCCIIEERRAA EENN EELL

PPRRIIMMEERR CCUUAATTRRIIMMEESSTTRREE DDEELL 22001133.. VVEERRSSIIÓÓNN 44..00

EELL PPRREESSEENNTTEE TTIIEENNEE LLAA FFIINNAALLIIDDAADD DDEE IINNFFOORRMMAARR AA LLAA CCOOMMUUNNIIDDAADD EEDDUUCCAATTIIVVAA DDEE LLAA UUNNIIDDAADD EEDDUUCCAATTIIVVAA MMIILLIITTAARR NNOO..55 ““TTCCRRNN.. LLAAUURROO GGUUEERRRREERROO””,, DDEE LLAA CCIIUUDDAADD DDEE LLOOJJAA,, SSOOBBRREE LLAA GGEESSTTIIÓÓNN FFIINNAANNCCIIEERRAA DDEELL PPRRIIMMEERR CCUUAATTRRIIMMEESSTTRREE 22001133..

EEJJEECCUUCCIIÓÓNN DDEE LLOOSS GGAASSTTOOSS

En el mes de enero del 2013, la Unidad Educativa Militar No. 5 “Tcrn. Lauro Guerrero”, tiene asignado un valor de USD 1.172.386.73 (un millón ciento setenta y dos mil trescientos ochenta y tres dólares con setenta y tres centavos), con fuente de financiamiento 002, para la ejecución presupuestaria del año en mención.

En lo que respecta al Fondo 001, en primera instancia se asignó el valor de USD 324,545.33, para la cancelación de sueldos del personal de docentes del comil-5, los mismos que días más tarde fueron retirados mediante modificación realizada por el Ministerio de Finanzas

Igualmente, constaba dentro del F-001, la asignación correspondiente al primer cuatrimestre para la alimentación de los señores servidores públicos que laboran en la institución por el Valor de USD 4592,00.

En el mes de febrero del 2013, el personal del Departamento Financiero, conjuntamente con el Señor Rector se trasladan a la ciudad de Quito a realizar las gestiones para la recuperación de valores y con el afán de realizar la cancelación de los contratos que quedaron pendientes en el año 2012, se obtuvo del MINISTERIO DE FINANZAS, la ampliación de los techos presupuestarios con f-001 por USD 13057.83 y con F-998 por USD 10.530,50, en conformidad con el siguiente detalle.

CONTRATO Nº RUC BENEFICIARIO VALOR ANTICIPO

F - 998

SALDO POR PAGAR F -001

070-1071-0000-0137-2012

1103511331001 CHAVEZ CASTILLO VICTOR HUGO

3,709.69 1,854.84 1,854.85

070-1071-0000-0142-2012

1790932966001 FABRIL FAME S.A. 17,351.32 8,675.66 8,675.66

IVA 2527.32

SUMAN 21,061.01 10,530.50 13057.83

Una vez finalizado el primer cuatrimestre del año 2013, se procede a la evaluación financiera cuatrimestral dela Unidad Educativa Militar No. 5 Tcrn. Lauro Guerrero, la misma que es la siguiente.

FONDO 001

GRUPO 53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

CÓDIGO NOMBRE EJECUTADO PORCENTAJE 530801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 4.592,00 26,02% 530802 VESTURARIO Y LENCERIA 13.057,83 73,98%

TOTAL ASIGNADO 17.649,83 100,00%

Para el primer cuatrimestre del año 2013, la unidad ejecutora 070-1071, dentro de su asignación presupuestaria con fondo 001, tiene codificado un total de USD 17.649,83, para la cancelación de la alimentación del personal servidores públicos que laboran en el COMIL con un porcentaje de 26.02% y para la cancelación final de los contratos que quedaron pendientes en el año 2012 en un 73.98%.

VALOR EJECUTADO EN RELACIÓN AL PRESUPUESTO ANUAL

NOMBRE EJECUTADO PORCENTAJE VALOR POR EJECUTAR - 0,00% VALOR EJECUTADO 17.649,83 100,00%

VALOR ASIGNADO ANNUAL 17.649,83 100,00%

Del presupuesto asignado para el Fondo 001, se ha realizado la ejecución del 100% del compromiso.

FONDO 002

Para la ejecución de los proyectos de autogestión del Fondo 002 existía una asignación de USD 1172.386,73 la misma que fue incrementada en USD 125.421,97 que corresponde a los valores no recaudados a finales del 2012 y que serán ejecutados en el año fiscal 2013, quedando un total de USD 1297.808,70; de esto para el primer cuatrimestre del año 2013, es el valor de USD 412,230.54, cuya ejecución es la siguiente:

GRUPO 51 . GASTOS DE PERSONAL CÓDIGO NOMBRE EJECUTADO PORCENTAJE 510203 DÉCIMO TERCER SUELDO 265,00 0,09% 510204 DÉCIMO CUARTO SUELDO 267,67 0,09% 510235 REMUNERACIÓN VARIABLE POR EFICIENCIA - 0,00% 510510 SERVICIOS PERSONALES POR CONTRATO 254.359,83 86,11% 510601 APORTE PATRONAL 24.825,11 8,40% 510602 FONDOS DE RESERVA 15.656,91 5,30% VALOR NO EJECUTADO - 0,00%

TOTAL ASIGNADO 295.374,52 100,00%

Del grupo 510000 Gasto de Personal existe una asignación de $ 295,374.52 que corresponde a las remuneraciones del personal de docentes, servidores públicos y de servicios que prestan servicios en el comil-5, durante el periodo enero-abril del 2013, dando un total del 100% de la ejecución.

GRUPO 53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO CÓDIGO NOMBRE EJECUTADO PORCENTAJE

530101 AGUA POTABLE 1.887,50 1,98%

530102 ENERGIA ELECTRICA 2.687,73 2,82%

530105 TELECOMUNICACIONES 2.826,86 2,97%

530106 SERVICIOS DE CORREO 80,00 0,08%

530201 TRANSPORTE DE PERSONAL 870,50 0,91%

530203 ALMACENAMIENTO EMBALAJE ENVASE Y RECARGA EXTIN 330,03 0,35%

530204 EDICIÓN IMPRESIÓN Y REPRODUCCIÓN 837,95 0,88%

530205 ESPECTÁCULOS CULTURALES Y SOCIALES 670,00 0,70%

530206 EVENTOS PÚBLICOS Y OFICIALES 72,80 0,08%

530218 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA EN MEDIOS MASIVOS 1.120,00 1,18%

530301 PASAJES AL INTERIOR 6.786,25 7,13%

530303 VIÁTICOS Y SUBSISTENCIAS AL INTERIOR 10.377,00 10,90%

530402 EDIFICIOS LOCALES Y RESIDENCIAS 38.578,29 40,52%

530404 MAQUINARIA Y EQUIPOS 1.284,76 1,35%

530405 VEHÍCULOS 640,00 0,67%

530603 CAPACITACION 7.145,21 7,50%

530704 MTTO Y REPARACIÓN EQUIPOS INFORMÁTICOS 106,75 0,11%

530801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 358,66 0,38%

530802 VESTURARIO Y LENCERIA 179,74 0,19%

530803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 814,83 0,86%

530804 MATERIALES DE OFICINA 4.081,69 4,29%

530805 MATERIALES DE ASEO 725,88 0,76%

530806 HERRAMIENTAS 62,47 0,07%

530807 MAT. IMPRESION Y REPRODUCCIÓN 442,39 0,46%

530809 MEDICINAS Y PRODUCTOS FAMACEÚTICOS 700,38 0,74%

530811 MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN 2.940,00 3,09%

530812 MATERIALES DIDÁCTICOS 2.328,84 2,45%

531404 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 225,16 0,24%

VALOR NO EJECUTADO 6.051,58 6,36%

Dentro del grupo 530000 bienes y servicios de uso y consumo corriente, que agrupa a los rubros que permite el funcionamiento normal de la entidad como servicios básicos, inventarios de consumo corriente, mantenimientos, viáticos, pasajes, bienes no depreciables su asignación para el presente cuatrimestre es de USD 95213.25 la ejecución de este grupo fue del 93.64 % conforme se demuestra en el gráfico respectivo, quedando pendiente el 6.36% que equivale a USD 6.051,58 correspondiente al Impuesto al Valor de los contratos que fueron comprometidos en abril del 2013 y conforme a normativa contable deben ser regulado al momento de su cancelación total.

GRUPO 57 OTROS GASTOS CORRIENTES CÓDIGO NOMBRE EJECUTADO PORCENTAJE

570102 TASAS GENERALES 2.461,83 79,58%

570218 INTERES POR MORA PATRONAL IESS 10,45 0,34%

VALOR NO EJECUTADO 621,26 20,08%

Dentro del grupo 570000, otros gastos corrientes la asignación para este cuatrimestre fue de USD 3093.54 valor que fue ejecutado en un 79.92 % correspondiente a USD 2472.28, quedando por ejecutarse el 20.08% correspondientes a las costas notariales.

GRUPO 84 GASTOS DE CAPITAL CÓDIGO NOMBRE EJECUTADO PORCENTAJE

840103 MOBILIARIO 4.591,35 24,75% 840104 MAQUINARIA Y EQUIPOS 5.177,14 27,91% 840106 HERRAMIENTAS 1.415,01 7,63% 840107 EQUIPOS SISTEMAS Y PAQUETES 7.365,73 39,71%

En lo referente a los gastos del grupo 840000 Inversión que corresponde a los activos fijos, para el primer cuatrimestre del año 2013 se codificó $ 18,549.23 de los cuales el 100% se utilizó en la adquisición maquinaria y equipo; equipos de computación, herramientas, y mobiliario.

VALORES EJECUTADOS POR GRUPO CUENTA NOMBRE EJECUTADO PORCENTAJE

510000 GASTOS DE PERSONAL 295.374,52 71,65%

530000 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 89.161,67 21,63%

570000 OTROS GASTOS CORRIENTES 2.472,28 0,60%

840000 GASTOS DE CAPITAL 18.549,23 4,50%

VALORES NO EJECUTADOS 6.672,84 1,62%

TOTAL ASIGNADO CUATRIMESTRE 412.230,54 100,00%

Resumiendo, podemos observar que del 100% del valor asignado USD 412.230.54, para ser ejecutado en el primer cuatrimestre, el 71.65% ha sido utilizado en el grupo de gastos de personal, es decir, sueldos y obligaciones patronales del personal docente, servidores públicos y servicios del Comil-5; el 21,63% corresponde a gastos corrientes; el 4.50% corresponde a la inversión en activos fijos; 0,60% es el porcentaje utilizado para el pago de impuestos prediales y matrícula de vehículo, finalmente el 1.62% es el valor que no fue ejecutado dentro del primer cuatrimestre.

VALOR EJECUTADO EN RELACIÓN AL PRESUPUESTO ANUAL NOMBRE EJECUTADO PORCENTAJE

VALOR POR EJECUTAR 892.581,03 68,76% VALOR EJECUTADO 405.557,70 31,24% VALOR ASIGNADO ANNUAL 1.298.138,73 100,00%

Relacionando el valor ejecutado durante el cuatrimestre enero-abril del 2013, con respecto al total del presupuesto anual de la unidad ejecutora, observamos que el 31.24% del presupuesto ha sido ejecutado quedando un 68.76% para ser ejecutado dentro de los dos cuatrimestre restantes y que se emplearán en la cancelación de sueldos, décimos, servicios básicos, suministros corrientes, mantenimientos de la infraestructura física, mobiliario etc., que permitirán el normal funcionamiento de la entidad educativa.

VALOR EJECUTADO EN RELACION AL ASIGNADO NOMBRE VALOR PORCENTAJE

VALOR NO EJECUTADO 6.672,84 1,62% VALOR EJECUTADO 405.557,70 98,38% TOTAL ASIGNADO 412.230,54 100,00%

En lo referente al valor que fue asignado para el primer cuatrimestres del 2013, se llegó a una ejecución del 98.38% equivalente a USD 405.557.70 quedando por ejecutar el 1.62% que corresponde a USD 6672.84, que como lo manifestamos correspondía al Impuesto al Valor Agregado de los contratos que fueron comprometidos y dados el anticipo a finales de abril del 2013

FONDO 998

GRUPO 53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

CÓDIGO NOMBRE EJECUTADO PORCENTAJE 530802 VESTURARIO Y LENCERIA 10.530,50 100,00%

En lo referente al fondo 998 que corresponde a la amortización de los contratos que no fueron ejecutados en su totalidad en el año 2013, se tiene un valor de USD 10.350,50 de los cuales se ha amortizado el 100% del valor anticipado.

EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS

A inicios del año 2013, la cédula de ingresos de la unidad ejecutora 070-1071 tenía asignado con fondo 002 el valor de USD 872.988.24, con el ánimo de equiparar los ingresos y gastos de la entidad se tramito la reforma por USD 425.150,49 quedando un codificado de USD 1298,138.70.

Para poder realizar la amortización de los contratos pendientes del año 2012, se solicitó la reforma por USD 10530.50, que correspondía al valor de los anticipos entregados, el mismo que fue ejecutado en un 100%

FONDO 002

VALORES RECAUDADOS EN RELACIÓN AL PRESUPUESTO ANUAL NOMBRE VALOR PORCENTAJE

VALOR INGRESADO 479.781,45 37,0% VALOR POR INGRESAR 818.357,28 63,0% VALOR PRESUPUESTADO 1.298.138,73 100,0%

En lo que respecta a los ingresos recaudados, tenemos que del 100% presupuestado (USD 1.298.138.73), se ha recaudado el valor USD 479.781.45 equivalente 37.00% quedando por recaudarse el 63%% que asciende a USD 818.357.28 que corresponde a pensiones de los restantes meses del año académico así como a matrículas y pensiones del próximo periodo académico y que financiarán los gastos de los dos cuatrimestres restantes. La recaudación efectuada ha permitido desarrollar las actividades propias de la entidad, financiar los proyectos de mantenimiento, capacitación del comil-5.

INGRESOS FRENTE A GASTOS

En referencia a la relación entre los ingresos recaudados y los gastos ejecutados observamos que existe una relación acorde, no existe déficit de ingresos lo que permite cumplir con la ejecución de los gastos proyectados del primer cuatrimestre, el superávit que se visualiza es de USD

INGRESOS EN RELACIÓN CON GASTOS VALOR TOTAL INGRESOS RECAUDADOS $ 479.781,45 TOTAL EGRESOS EJECUTADOS $ 405.557,70

74.223,75, el cual es manejable y que financiará los gastos del segundo cuatrimestre, ya que no se recauda pensiones de julio y agosto pero si se debe cancelar sueldos y décimo cuarto al personal que labora en la institución.

ACTIVIDADES RELEVANTES.

PRESUPUESTO

Se ha realizado las coordinaciones necesarias con los entes como Dirección de Desarrollo Institucional, Dirección de Finanzas del Ejército, Comando de Educación y Doctrina del Ejército, Ministerio de Defensa y Ministerio de Finanzas, las modificaciones presupuestarias respectivas para la ejecución de los proyectos del Comil-5.

Conforme a lo establecido de forma mensual se envía la evaluación presupuestaria al Comando de Educación y Doctrina del Ejército.

Se ha colaborado en la elaboración de la proforma presupuestaria del año 2014.

CONTABILIDAD

Se ha realizado el anticipo de los siguientes contratos:

Proyecto de Capacitación de Personal del Comil-5, por un valor de USD 5000, incluido IVA, con un anticipo de USD 2,232.14.

Proyecto de Elaboración de Mobiliario para Aulas del Comil-5, por un valor de USD 4591.35 con un anticipo de USD 2295.67

Proyecto de Implementación de Juegos Recreativos, para el Nivel Inicial por un valor de USD 6000 incluido el IVA, de los cuales se ha realizado el anticipo de $ 2678.57.

Proyecto de baterías sanitarias de los bloques de aulas y nivel inicial, por un valor de USD 40.000,00 incluido IVA con un anticipo de USD 17.857.20.

Se ha continuado con el proceso de despacho de órdenes de gasto, regulaciones, ajustes.

TESORERIA

Se ha realizado la generación de pensiones y recaudación de las mismas por el siguiente valor

Saldo a Diciembre 2012 USD 71.542.71

Enero 2013 107,250.00

Febrero 2013 107,250.00

Marzo 2013 108,413.50

Abril 2013 107,438.50

Total Generado 601,894.71

Valor Recaudado 447,550.84

Saldo por Recaudar 154,343.87

Conjuntamente con el Abogado de la Institución, se ha procedido a notificar a los deudores morosos con ánimo de reducir la cartera vencida

ACTIVOS FIJOS.

Se ha procedido a tomar contacto con los funcionarios de la Dirección de Finanzas del Ejército, para proceder a depurar la base de datos del SAF.

Igualmente, con el ánimo de depurar los bienes para ingresar a las plantillas dispuestas por el Ministerio de Finanzas, se ha tramitado la migración de datos de estados valorados a estados no valorados y la baja de bienes obsoletos. Estos reportes han sido contabilizados por la Contadora de la Institución.

En lo referente a las bodegas de uso y consumo, se ha procedido a designar al encargado, quien ha realizado el ingreso y control de las existencias en el programa informático entregado por la Dirección de Finanzas del Ejército.

JEFATURA FINANCIERA.

Coordinaciones con el Departamento Administrativo, para la ejecución de la programación presupuestaria del primer cuatrimestre del año 2013, igualmente se ha realizado el despacho de telegramas, oficios, informes que facilitan la comunicación con los entes reguladores como son Ministerio de Finanzas, Ministerio de Defensa, Dirección de Finanzas del Ejército, Dirección de Desarrollo Institucional, Comando de Educación y Doctrina, Banco Central del Ecuador.

FRANKLIN SÁNCHEZ P. MAYO. DE CC.EE. RECTOR DEL COMIL-5

INFORME FINANCIERO

Documents

Transcript of INFORME FINANCIERO

Informe Financiero 2020

Telefonica informe financiero

Informe Financiero 2011

Informe Financiero 3T2014

Ejemplo de informe financiero

Informe económico y financiero

Informe Financiero Semestral CNMV

Informe de Analisis Financiero

Informe Financiero 2013

INFORME ECONÓMICO Y FINANCIERO

INFORME FINANCIERO ANUAL

INFORME Financiero Acerinox

Informe financiero

Informe financiero 2010

1er INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL ...Informe financiero trimestral resumido 2377 - - Informe financiero trimestral completo 2378 - - Informe del auditor 2380 - - Dirección General

INFORME FINANCIERO - Cajamar

Informe Financiero 1T16

Informe financiero 2016

Informe Financiero Consolidado

Informe Técnico Financiero