Post on 24-Feb-2018
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
1/38
30 April 2014
Pengenalan XBRL dan
Implementasi XBRL di BEI
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
2/38
Daftar Isi
Pengenalan Mengenai XBRL
Implementasi XBRL di BEI
Penjelasan Mengenai Taksonomi BEI
Informasi Tambahan
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
3/38
Sumber:
Perusahaan Tercatat di Dunia
21,585 21,323 21,357
23,07024,201
25,05226,368
27,054 27,57427,896
29,353
30,679
33,083 32,790
39,31440,447
45,552
46,883 46,40945,434 45,508
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Jumlah Perusahaan Tercatat di Dunia
Bagaimana cara menganalisa seluruh Perusahaan Tercatat?
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
4/38
Pengenalan XBRL
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
5/38
Apa itu XBRL?
Konsep yangdapat
disesuaikan
Konsep yangdibuat secara
spesifik
Bahasa yangdapat
dimengertikomputer
Sebuah Informasi Standard
XBRLBar Code Untuk Bisnis Pelaporan Dunia
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
6/38
Bagaimana XBRL Bekerja?
Tujuan utama XBRL adalah bagaimana sebuah bisnis data dan data
keuangan dapat dengan mudah dipertukarkan, dibandingkan dan
digunakan tanpa adanya kendala bahasa dan standar akuntansi.
XBRL bekerja dengan membuat suatu tanda (disebut tag) yang dapatdiidentifikasi atau dikenal untuk setiap data dan data tertentu yang
spesifik. Tag ini dengan mudah dapat dibaca oleh komputer sehingga data
dapat diidentifikasi dalam bahasa apapun.
Metode ini akan memudahkan pihak lain dalam memperoleh danmemproses data secara elektronik tanpa adanya kebutuhan untuk
menterjemahkan dan menginput ulang data. Data ini dapat dengan
mudah dibandingkan karena tag yang sama diseluruh dunia.
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
7/38
XBRL Tagging
Bagaimana caranya agar komputer mengerti pesan yang kita buat?
TaggingInformasi
Asset 1,000 1000
XBRL melakukan tag atas semua informasi yang berfungsi seperti
barcode
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
8/38
Pelaporan Sebelum XBRL
Sumber Format Penerima
Sistem Keuangan
Pengungkapan
Tambahan
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
9/38
Pelaporan Setelah XBRL
Sumber Format Penerima
Sistem Keuangan
Pengungkapan
Tambahan
XBRL Melakukan generalisasi semua bahasa pelaporan dalam 1 standar pelaporan
Meningkatkan akses ke informasikeuangan.
Memfasilitasi analisa dan
perbandingan.
Meningkatkan akurasi data
keuangan dan mengurangi biaya
Memperbolehkan untuk
membuka kerangka pelaporan
keuangan.
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
10/38
Keuntungan XBRL
Untuk melakukan Analisa Laporan yang lebih baik
Penghematan biaya
Lebih cepat, akurat dan dapat diandalkan
Mengurangi perbandingan yang dilakukan secara manualdiantara laporan
Mengurangi input ulang data
Berguna untuk penyebaran informasi menggunakan internet
Standarisasi format pelaporan
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
11/38
Siapa yang Akan Diuntungkan dari
Penggunaan XBRL?
Perusahaan yang menyiapkan laporan keuangan: Lebih efisien dalammenyiapkan laporan keuangan karena laporan akan dibuat satu kali dandioleh seperti laporan yang dicetak di dalam web ataupun form dariregulator.
Analis, Investor, dan Regulator: meningkatkan distribusi dan penggunaaninformasi di dalam laporan keuangan. Mengotomasi analisa, secara
signifikan mengurangi input data keuangan dari satu form ke form yanglain, menerima informasi dalam format yang lebih diharapkan untukanalisis tertentu.
Penerbit keuangan dan data agregator: Lebih efisien dalam pengumpulandata, mengurangi biaya yang berhubungan dengan penyesuaian,pemutakhiran data feed dan mengurangi kesalahan dalam memberikan
nilai pada data dan meningkatkan kapasitas transaksi. Independen Software Vendors: Hampir semua produk perangkat lunak
yang mengelola informasi keuangan bisa menggunakan XBRL untukmelakukan ekspor dan impor format data, sehingga meningkatkan potensiuntuk full-interoperabilitas dengan aplikasi keuangan dan analitis lainnya.
Sumber: www.accountingweb.com
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
12/38
Penggunaan XBRL
sumber: http://www.xbrl.org/knowledge_centre/projects/map
Saat ini XBRL telah diadopsi sebagai standar pelaporan di mancanegara
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
13/38
Komponen XBRL
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
14/38
Ilustrasi (1)
Contoh: taksonomi sederhana yang berisikan elemen laporan posisi keuangan
Regulator(IDX)
Taksonomi
Pembuat(Perusahaan
Tercatat Instance Document
Investoratau User
Mengekstrak dataXBRL
1
2
3
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
15/38
Ilustrasi (2)
Taksonomi
# Regulator mempersiapkan taksonomiex: IDX
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
16/38
Ilustrasi (3)
Instance
context
value
unit
XBRL Instance
Document
# Perusahaan Tercatat mempersiapkan laporan dalam bentuk Instance Documentex: SMGR
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
17/38
Ilustrasi (4)
User
# User dapat secara langsung mengekstrak data dari Instance Documentex: Investor, IDX
Direct Extract
Direct Extract and Proceess
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
18/38
Implementasi XBRLdi IDX
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
19/38
Latar Belakang
Perspektif Pemantauan
Pemantauan yang responsif dibutuhkan agar menjadi lebih baik, cepat,dan juga manajemen informasi yang terpercaya, karena: Lebih banyak Perusahaan Tercatat di IDX
Lebih dinamik dan kompleksitas aksi korporasi Perusahaan Tercatatat
Lebih banyak tipe laporan dan keterbukaan informasi Lebih banyak tipe surat berharga dan tipe penerbit
Meningkatkan kemampuan monitoring dengan menciptakan Bisnis Intelijen
Kualitas dari Perspektif Pengungkapan
Pengungkapan yang lebih handal dan informatif Perusahaan Tercatat
sangat dibutuhkan oleh pasar dan investor. Adanya perbedaan bahasa dan standar keuangan dengan investor secara
global
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
20/38
Sistem Pelaporan Elektronik
IDXnet
IDXNet adalah sistem pelaporan elektronik untuk Perusahaan Tercatat, dan juga
sebagai pemantauan Perusahaan Tercatat
IDXNet dapat diakses melalui publik internet
IDXNet generasi pertama menggunakan format XML yang diluncurkan pada bulan
Januari 2009, yang khusus hanya digunakan Emiten melalui Ekuitas
IDXNet generasi kedua menggunakan baik format PDF dan XML yang diluncurkanpada bulan Maret 2013, digunakan untuk Emiten melalui Ekuitas, obligasi, Sukuk,
ABS, ETF, dan SPEI. OJK juga akan menerapkan sistem yang sama seperti IDXnet
dengan target pada tahun 2013.
Jan 2009
IDXnet Generasi Pertama
Mar 2013
Generasi Terbaru
Pengembangan MasaDepan
Format Pendukung XBRL
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
21/38
Pertumbuhan Pelaporan Keterbukaan
Informasi di BEI
9,7178,419 8,695
4,257
13,457 15,590 15,853
20,757
23,17424,009 24,548
25,014
-
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
2010 2011 2012 2013
Pengumuman Manual Pelaporan Emiten
58.1%64.9%
64.6%
73.0%
41.9%
35.1% 35.4%17.0%
JumlahPelaporan
Pengumuman manual mengalami penurunan yang signifikan
setelah dilakukannya penyempurnaan IDXnet pada tahun 2013.
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
22/38
Pelaporan saat ini dan Permasalahannya
(Perspektif BEI)
Tidak ada standarisasi format
yang sebanding
Validasi secara manual
Format yang tidak komprehensif Mengetik ulang data
Tidak tersedia dalam bahasa lain
Lingkungan bisnis yang semakin
kompleks
Meningkatnya jumlahperusahaan tercatat dan tingkat
pelaporannya
PermasalahanPelaporan saat ini
IDX Net
Lampiran
(Optional)
IDX
Datawarehouse
Website IDX
User Internal
IDX
Publik
Perusahaan
Tercatat
Otoritas Jasa
Keuangan
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
23/38
Pelaporan saat ini dan Permasalahannya
(Perspektif Industri)
Pelaporan yang berlipat ganda
Tidak ada standarisasi format
yang sebanding Terhambatnya pertukaran
informasi antara
institusi/regulator yang
berbeda
Perusahaan
Tercatat
Pelaporan pasar
modal lainnya
Pelaporan Industri
Pelaporan mandiri
PermasalahannyaPelaporan saat ini
Pelaporan Kantor
Pajak
OJK
IDXXLS
DOC
Paper format
Proprietary
method
Other formats
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
24/38
Masa Depan Pelaporan
Data yang dapat digunakan pada
aplikasi analisis keuangan yang
berbeda-beda
Mengurangi ketidakakuratan
Pelaporan yang lebih interaktif
Kegunaan informasi yang lebih
sempurna
Analisa data secara otomatis
Tidak perlu mengetik ulang data
Mempercepat ektraksi dan
validasi data
Penyebaran informasi yang lebih
tepat waktu
Keterbukaan informasi yang lebih
dalam
Pelaporan di masa depan Manfaat dan keuntungan
Pelaporan pasar
modal lainnya
Pelaporan Industri
Pelaporan mandiri
Pelaporan Kantor
Pajak
OJK
IDX
Companies
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
25/38
Taksonomi BEI
Informasi perusahaan
untuk informasi yangbersifat umum
Input aplikasi dan
validasi Server
Input Manual
Menghasilkan
format Excel
Upload
format
Excel
User membuat dan upload
ekstensi taksonomi daninstance document
IDXnet
Web interfaceSubmit melalui
IDXnet
IDXnet Generasi ketiga
Adopsi XBRL (Rencana)
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
26/38
Perencanaan Pelaksanaan
XBRL di IDX
PembangunanTaksonomi
Perluasan LingkupAdopsi XBRL
Pemberian Solusi
Publikasi danPengakuan
Implementasi
2013 2014 2015
Laporan Keuangan tidak
disertai dengan Catatan
atas LK
Catatan
Laporan Keuangandisertai dengan catatan
atas LK
Laporan Keuangan tidak
disertai dengan Catatan
atas LK
Laporan Keuangan
disertai dengan catatanatas LK
Laporan Keuangan tidak
disertai dengan Catatan
atas LK
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
27/38
Public Review Taksonomi IDX
Periode
Public Review: 14 Feb 2014 14 Mar 2014
Sosialisasi:
Jakarta: 20, 21, 24 Feb 2014 (Perusahaan Tercatat, Data Vendor, dan Regulator)
Surabaya: 27, 28 Feb 2014 (Perusahaan Tercatat)
Tujuan Memperkenalkan Taksonomi BEI dan rencana pengembangannya
Memperoleh public review dan komentar terkait dengan taksonomi BEI dari
Perusahaan Tercatat
Stakeholder
Perusahaan Tercatat, Regulator, Akuntan Publik, Data Vendor dan Publik Komentar
Total Institusi: 269 institusi (266 dari Perusahaan Tercatat)
Total komentar: 961 komentar (949 dari Perusahaan Tercatat)
Update Elemen: 101 elemen
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
28/38
Penjelasan Taksonomi IDX
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
29/38
Skema Pelaporan XBRL
Regulator
StandarAkuntasi danpelaporan
Taksonomi IDX
IDXmenciptakanTaxonomyberdasarkanstandarakuntasi danpelaporan
Emiten
Emitenmengisiinformasipelaporan kedalamInstanceDocument
InstanceDocument
membuat hasil
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
30/38
Struktur Folder Taksonomi IDX
{Release
date} dic
rep
FIN
DEI
NOFIN
forms
insurance
DEI
Corporate
Disclosure
epep
ep
dic:schema,
label,
reference,
custom
datatypes, ELR
dilokasikan di
folder dic .
rep:untuk seluruh komponen
pelaporan seperti PRE, CAL, DEF,
sektor / subsektor labels spesifik
dan formula disimpan dalam folder
rep.
DEI: untuk
informasi umum
(document and
entity information);FIN:untuk
informasi finansial;
NOFIN:untuk
informasi non-
finansial
securities
property
financing
general
infrastructure
taxonomyxbrl
Fund
Disclosure
Collective
financingsharia
common
dimensionDefaults
Formula
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
31/38
Penjelasan Taksonomi IDX
DEI
1. General / Umum
2. Property / Properti
3. Infrastructure / Infrastruktur
4. Keuangan dan Syariah /
Financial and Sharia
5. Securities / Sekuritas
6. Insurance / Asuransi
7. Collective / Kolektif
8. Financing / Pembiayaan
IDX
Taxonomy
Laporan Keuangan
1. Laporan PosisiKeuangan
2. Laporan Laba Rugi
Komprehensif
3. Laporan Perubahan
Ekuitas
4. Laporan Perubahan
Arus Kas
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
32/38
Tabel Presentation Link pada
Taksonomi IDX
Setelah
Pajak
Sebelum
Pajak
Setelah
Pajak
Sebelum
Pajak
1 Umum 1000000 1210000 1220000 1311000 1321000 1312000 1322000 1410000 1510000 N/A2 Properti 1000000 2210000 2220000 2311000 2321000 2312000 2322000 2410000 2510000 N/A
3 Infrastruktur 1000000 3210000 3210000 3311000 3321000 3312000 3322000 3410000 3510000 N/A
4
Keuangan dan
Syariah 1000000 N/A 4220000 N/A N/A 4312000 4322000 4410000 4510000 N/A
5 Sekuritas 1000000 N/A 5220000 5311000 5321000 N/A N/A 5410000 5510000 N/A
6 Asuransi 1000000 N/A 6220000 N/A N/A 6312000 6322000 6410000 6510000 N/A
7
Kontrak Investasi
Kolektif 1000000 N/A 7220000 N/A N/A 7312000 7322000 7410000 7510000 7520000
8 Pem biayaan 1000000 N/A 8220000 N/A N/A 8312000 8322000 8410000 8510000 N/A
No Entry Point DEI
Laporan Posisi
KeuanganLaporan Laba Rugi Komprehensif
Laporan
Perubahan
Ekuitas
Laporan Arus Kas
Lancar
dan Tidak
Lancar
Likuiditas
Berdasarkan Fungsi Berdasarkan SifatMetode
Langsung
Metode
Tidak
Langsung
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
33/38
Referensi pada Taksonomi IDX
Format laporan keuangan yang telah disusun, telah melalui proses review dengan mengambil
sample laporan keuangan dari 188 perusahaan yang terdaftar di BEI, atau mewakili 35% dari
semua perusahaan yang tercatat di BEI.
IDX Taxonomy 2014 telah dipersiapkan dengan menggunakan beberapa referensi dan ketentuan
yang ada, diantaranya:
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK);
Pernyataan Standar Akuntansi Syariah;
Ketentuan dalam Peraturan Pasar Modal khususnya:
Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII.G.7 mengenai Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik;
Peraturan BAPEPAM-LK nomor VIII.G.17 mengenai Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek;
Surat Edaran BAPEPAM-LK No. SE-17/BL/2012 mengenai checklist Pengungkapan
Laporan Keuangan Untuk Seluruh Industri di Pasar Modal di Indonesia;
Ketentuan yang dijadikan acuan adalah ketentuan yang berlaku pada 31 Desember 2013, dan
yang akan berlaku pada tanggal 1 Januari 2015.
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
34/38
Validasi dalam XBRL
Validasi Formula
Validasi Keberadaan (Existence Validation)
Kewajiban untuk mengisi akun-akun yang telah ditentukan.
Contoh: Aset lancar, aset tidak lancar, total aset, total ekuitas, dll.
Validasi Asersi (Assertion Validation)
Validasi atas kesesuaian dan keterbuhungan suatu akun antar laporan
dalam laporan keuangan.
Contoh: Nilai kas dalam laporan posisi keuangan dengan nilai kas dalam
laporan arus kas.
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
35/38
Informasi Tambahan
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
36/38
Informasi XBRL - Website
7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
37/38
Referensi Internasional
Sumber Website
XBRL International http://xbrl.org
XBRL US http://xbrl.usSEC http://www.sec.gov/spotlight/xbrl.shtml
IASB http://www.iasb.org/xbrl
http://xbrl.org/http://xbrl.us/http://www.sec.gov/spotlight/xbrl.shtmlhttp://www.iasb.org/xbrlhttp://www.iasb.org/xbrlhttp://www.sec.gov/spotlight/xbrl.shtmlhttp://xbrl.us/http://xbrl.org/7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id
38/38
Terima Kasih