Post on 13-Jan-2015
description
Fiscaal SPARENBESPAAR VANDAAG. SPAAR VOOR MORGEN.
Inhoud Hedendaagse setting
Pensioensparen
Langetermijn sparen
VAPZ
Conclusie
Hedendaagse setting
INVLOED VERGRIJZING OP ONS PENSIOEN
Aantal actieven t.o.v. het aantal gepensioneerden daalt de komende jaren. Tegen 2050 per gepensioneerde slechts 1,5 actieve
=> Onze pensioenopbouw?
=> Overheid weet dit en stimuleert individuele pensioenopbouw
Hedendaagse setting
RECORD SPAARBOEKJES
Nooit eerder werd door de Belg zoveel gespaard
Meer dan €245 miljard op de Belgische spaarboekjes in 2013
Hedendaagse setting
Enerzijds:Fiscale stimulans individuele pensioenopbouw door onzekerheid omtrent onze toekomstige pensioenrechten
Anderzijds:verzamelde bedragen per Belg op de spaarboekjes waren nooit hoger
Gevolg:meer en meer nadenken over pensioengericht sparen, versterkt door fiscale gunstmaatregelen. “Van ene spaarrekening, naar andere”
FISCAAL SPAREN
Eigen Definitie“Fiscaal sparen is een voor uzelf opgelegde manier van sparen, waarbij je door de fiscale gunstmaatregelen jaarlijks eigenlijk minder betaalt dan het bedrag dat je effectief spaart.”
Kernwoorden OPGELEGDE
◦ Vandaag is het zo makkelijk om geld van uw spaarrekening te halen voor deze of gene goesting. Fiscaal sparen is uzelf opleggen geld opzij te zetten voor de toekomst.
◦ Merk op: betekent NIET dat je verplicht moet storten
SPAREN◦ In tegenstelling tot een verzekering, gaat het hier wel degelijk om SPAREN. Het
geld is en blijft van u. Transfer van de ene spaarrekening naar de andere.
FISCALE GUNSTMAATREGELEN◦ Fiscus stimuleert het pensioengericht sparen door belastingvoordelen
MINDER BETAALT DAN◦ Door de fiscale voordelen ligt de reële kost van het bedrag dat je spaart 30% tot
70% lager.
PENSIOENSPAREN
Overzicht Jaarlijks maximum bedrag dat mag worden gespaard
Fiscaal voordeel 30%
Kapitaalsgarantie + gewaarborgd rendement (2013: 2,00%)
Tot 65 jaar, met minimumduur van 10 jaar
Vrije stortingen: jaarlijks, semestrieel, trimestrieel of maandelijks
ConcreetFiscaal vrijstellen: maximum bedrag € 940 per belastingplichtige (AJ 14)
Fiscaal voordeel 30%
Voor aanslagjaar 2014 mag er maximum € 940 per belastingplichtige worden vrijgesteld.
Dit geeft een fiscaal voordeel van 30%, ofwel €282.
Je spaart dus € 940, maar je betaalt slechts € 658.
LANGETERMIJN SPAREN
Overzicht Tweede manier om te sparen voor de toekomst
Fiscale vrijstelling in functie van uw netto belastbaar bedrijfsinkomen
Hoe groter uw beroepsinkomen, hoe meer u kunt fiscaal vrijstellen
Kapitaalsgarantie + gewaarborgd rendement (2013: 2,00%)
Maximumbedrag € 2.260 (AJ 14) per belastingplichtige
Fiscaal voordeel 30%
Cumul met pensioensparen mogelijk indien in aparte contracten
Taksen 2%
Verschil met pensioensparen = fiscaliteit
Vrije stortingen: jaarlijks, semestrieel, trimestrieel of maandelijks
ConcreetFiscaal vrijstellen: maximum bedrag In functie van netto belastbaar
beroepsinkomen. Voor aanslagjaar 2014: maximum € 169,20 + 6% van het netto belastbaar beroepsinkomen, met als absoluut maximumbedrag € 2.260,00
*fiscale marge van een hypothecair krediet komt ook in aanmerking voor deze fiscale korf
Fiscaal voordeel 30%
Voorwaarden Fiscaal VoordeelLangetermijn Sparen Pensioensparen
Beroepsinkomens genieten Belastbare inkomens genieten
Onderschrijving voor 65 jaar, man of vrouw
Onderschrijving vanaf 18 jaar t.e.m. 64 jaar
Minimum duur: 10 jaar indien kapitaal bij leven
Minimum duur: altijd 10 jaar
Einddatum minstens 65 jaar Einddatum minstens 65 jaar
Premiebetaling: kan na 65 jaar Premiebetaling: laatste aftrekbaarheid 64 jaar
Belastingplichtige = Verzekeringsnemer = Verzekerde = Begunstigde bij leven
Belastingplichtige = Verzekeringsnemer = Verzekerde = Begunstigde bij leven
Langetermijn sparen vs. PensioensparenLangetermijn sparen Pensioensparen
Maximum bijdrage € 169,20 + 6% netto belastbaar beroepsinkomen, beperkt tot absoluut maximumbedrag € 2.260 (AJ 2014)
Maximum bedrag € 940 (AJ 2014)
Einddatum minstens 65 jaar Einddatum minstens 65 jaar
Taks 2% op elke premiebetaling Geen taks op premiebetaling
Premies fiscaal voordelig gedurende de volledige looptijd van het contract, zelfs na uw 65ste verjaardag
Premies fiscaal voordelig tot en met het jaar waarin u 64 wordt
Fiscale voordeel: belastingvermindering van 30%
Fiscale voordeel: belastingvermindering van 30%
Kapitaal ‘leven’: belast met anticipatieve taks van 10%
Kapitaal ‘leven’: belast met anticipatieve taks van 10%
VAPZ
Overzicht Voor zelfstandigen in hoofd- of bijberoep, meewerkende echtgenote (maxi-statuut) en zelfstandige helper
Groot voordeel op de premie (tot 70% van de bijdrage)
Bijdrage volledig aftrekbaar
Vermindering belastingbasis => vermindering sociale bijdragen
Fiscale winst + Sociale winst
Gunstige eindtaxatie: fictieve rente
Geen taksen!
ConcreetFiscaal vrij te stellen: maximumbedrag
8,17% van het ref. inkomen, met als absoluut maximumbedrag € 2962,88
Fiscaal voordeel Marginale aanslagvoet + vermindering sociale bijdragen
Gunstige eindtaxatie Fictieve rente
Bijzonderheden Vrije keuze begunstigde overlijden
Premiesplitsing mogelijk
Afsluiten vóór de pensionering
Einddatum vanaf 65 jaar
Inpandgave mogelijk voor hypothecair krediet (EU)
Rendementsgarantie op de premies (2013: 2,25%)
Concreet Voorbeeld VAPZ
Startende zelfstandige, VAPZ onderschrijven van € 1.000 per jaar.
Fiscale voordelen:Þ Belastingsvoordeel 35% = € 350Þ Sociale bijdragen voordeel 20% = € 200
Conclusie:
€ 1.000 sparen, tegen een reële kost van € 450
Conclusie Fiscaal Sparen
Sparen voor later, met fiscale voordelen van 30% tot 70%
Naargelang persoonlijke situatie keuze maken uit plan Pensioensparen, Langetermijn sparen, VAPZ
The sooner, the better. Enorme verschillen naar eindkapitaal toe als je op jonge leeftijd start.
=> Pik de huidige fiscale voordelen mee, bouw voordelig aan uw pensioen en start zo vroeg mogelijk
Vrijblijvend meer informatie?
DEPLANCKE – DESCHUYTERE BVBA Onafhankelijk verzekeringsmakelaar sinds 1957
Garantie op een deskundig, objectief en breed advies op uw maat en voor uw behoeften
Meer informatie en contact:
Deplancke-Deschuytere BVBAAvelgemstraat 68c8550 Zwevegem
T: 056/75 55 36E: deplancke@verzeker.be
www.deplancke.be
Uw contactpersoon: Gilles Deplancke