MISKOLC, 2009. november 30. 1

ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM

Projektek megvalósítása és az elszámolások tudnivalói

MISKOLC, 2009. november 30. 2

ÉMOP – Észak-Magyarországi Regionális Operatív Program

A cél NEM a projektek tényszerű megvalósítása, ez csak ESZKÖZ !

CÉL: „Regionális társadalmi-gazdasági hatások kiváltása”

Regionális fejlesztési folyamat

MISKOLC, 2009. november 30. 3

Regionális társadalmi-gazdasági elemzések AKCIÓTERV

Projekt megvalósításTársadalmi-gazdasági hatások

PÁLYÁZATOK

Projektcélok meghirdetése

Regionális társadalmi célok

Mérőszámai: INDIKÁTOROK •Fizikai megvalósítás•Dokumentálás•Fenntartás

Ellenőrzés célja:• Szabályszerű és törvényes megvalósítás• Kifogástalan minőségű megvalósítás / kivitelezés• Hatékony és eredményes működtetés

MISKOLC, 2009. november 30. 4

Az ellenőrzés területei

1. Szabályszerű és törvényes megvalósítás A megvalósítás folyamatának törvényessége (pl. közbeszerzés) A dokumentumok formai szabályossága (pl. számvitel) A pályázati célok megvalósulása (változtatások előzetes engedélyeztetése)

2. Kifogástalan minőségű megvalósítás / kivitelezés A dokumentáció teljessége (alátámasztó dokumentumok) A megvalósult projektcél fenntartását segítő alapdokumentáció összeállítása

(pl. garanciális és szavatossági feltételek biztosítása)

3. Hatékony és eredményes működtetés Projekt fenntartás nyomon követése (éves beszámolók, indikátorok)

1. Pályázat2. Szerződéskötés3. Megvalósítás 3.1. Kivitelező / szolgáltató kiválasztása Árajánlat / közbeszerzés

3.2. Költségvetés aktualizálása Változásbejelentés /

Szerződésmódosítás

3.3. Kivitelezés 3.4. Kifizetési kérelem összeállítása + hiánypótlása 3.5. Előrehaladási jelentés összeállítása + hiánypótlása 3.6. Helyszíni ellenőrzés 3.7.Kifizetési kérelem elfogadása, TÁMOGATÁS UTALÁSA4. Monitoring időszak- éves beszámolók

MISKOLC, 2009. november 30. 5

PROJEKT MEGVALÓSÍTÁS FOLYAMATA

MISKOLC, 2009. november 30.6

Az ellenőrzés alapelvei

Súlyos hiba – Szabálytalanság, elállás (jogosultsági és törvényességi kritériumok)

Számviteli és költségvetési hiba – hibajavítás vagy támogatás levonás

Pontatlanság, dokumentum hiány– hiánypótlás keretében javítás

Számla + Tevékenység lista – szolgáltatás esetén Számla + Számla részletező – kivitelezés esetén

1. HIBÁS KIFIZETÉS NEM TÖRTÉNHET

2. MINDEN SZÁMLÁNAK VALÓS TELJESÍTÉSEN KELL ALAPULNIA

MISKOLC, 2009. november 30. 7

Költségfajták és ellenőrzésükBeruházás típusú költségek - pl. építés, eszközbeszerzés

Az elvégzett munka fizikailag megvalósul, tárgyiasult formában megtekinthető Alapdokumentuma: Számla + teljesítésigazolás +

Szolgáltatás típusú költségek - pl. projektmenedzsment Az elvégzett szolgáltatás eredményét jegyzőkönyv vagy beszámoló rögzíti Alapdokumentuma: Számla + teljesítésigazolás +

Személyi jellegű költségek- pl. saját munkaerő Sajátossága a dokumentálásában van: Alapdokumentumai: Munkaszerződés v. megbízási szerződés, bérkarton,

járulékbevallások

számlarészletező

beszámoló

1. Építési beruházások ellenőrzése

Számla Teljesítés igazolás + számla részletező (Műszaki ellenőri felelős nyilatkozat) Pénzügyi rendezés igazolása Jótállási garancia igazolása Kivitelezési szerződés + pénzügyi ütemezés + költségvetés Jóváhagyott változtatási kérelem Árajánlatok / közbeszerzési dokumentumok

MISKOLC, 2009. november 30. 8

Tervező

1. Engedélyezési terv2. Kiviteli terv3. Tervezői költségvetés4. Megvalósulási terv

Műszaki ellenőr1. Építkezés szakmai

felügyelete2. Dokumentumok

ellenjegyzése

KEDVEZMÉNYEZETT

MISKOLC, 2009. november 30. 9

Építési beruházások szereplői

KIVITELEZŐ

Cégvezető (aláíró)

Felelős műszaki vezető (szakmai felelős)

Tervező1. Engedélyezési

terv

2. Kiviteli terv

3. Tervezői költségvetés

Műszaki ellenőr

1. Építkezés szakmai felügyelete

2. Dokumentumok ellenjegyzése

MISKOLC, 2009. november 30. 10

Költségvetéstől a számlázásig - 1.

KEDVEZMÉNYEZETT KIVITELEZŐ

1. Árajánlat

2. Kivitelezési szerződés + Költségvetés +

Pénzügyi ütemezés

3. Számlázás

+ Számla részletező

+ Felelős műszaki vezető

nyilatkozata

+Minősítő dokumentumok

1. Mennyiségi számítások

2. Árazatlan költségvetés

3. Kiválasztott költségvetés

4. Mennyiségek igazolása

(TELJESÍTÉSIGAZOLÁS)

5. Minőség igazolása ( MŰE. Nyilatkozat)

6. Számla befogadása

7. Számla kifizetése

MISKOLC, 2009. november 30. 11

Költségvetéstől a számlázásig - 2.

1.Főlap2.Munkanem

összesítő3.Tételszámos

ktgvetés…..…..…..…..…..…..…..…..…..

PÉNZÜGYI ÜTEMEZÉS

SZÁMLÁZÁS

1. Részszámla +Számla részletező

…..…..…..2. Részszámla +Számla

részletező…..…..…..

n. Végszámla +Számla részletező

…..…..…..

1. Ütem…..…..…..2. Ütem…..…..…..

n. Ütem…..…..…..

KÖLTSÉGVETÉS

2. Eszközbeszerzés ellenőrzése Számla + specifikáció (eszköz azonosító száma!) Átadás-átvételi jegyzőkönyv (eszköz azonosító száma!) (Üzembe helyezési jegyzőkönyv) Szállítólevél Pénzügyi rendezés igazolása Jótállás / garancia jegy Szállítási szerződés + specifikáció Árajánlatok / közbeszerzési dokumentumok

MISKOLC, 2009. november 30. 12

MISKOLC, 2009. november 30. 13

3. Szolgáltatások ellenőrzése Számla Teljesítés igazolás + beszámoló Pénzügyi rendezés igazolása Megbízási szerződés + pénzügyi ütemezés Fotódokumentáció Rendezvény jelenléti íve Árajánlatok / közbeszerzés

4. Személyi jellegű költségek ellenőrzéseA költség lehet:

Saját dolgozó munkabére Megbízási szerződés alapján végzett tevékenység Gépkocsi útielszámolás

Csatolandó dokumentum:

Szerződés vagy munkaköri leírás (tevékenységlista) Bérjegyzék vagy kifizetési jegyzék (átvevő aláírásával!) Kapcsolódó járulékbevallások Járulékok teljes körű befizetésének igazolása Beszámoló az elvégzett feladatról Munkaidő nyilvántartás, munkabér arányos elszámolása esetén.

Egyéb személyi jellegű költség: útiköltség

A projektben részt vevő munkatársaknak a projekt megvalósításához közvetlenül köthető, a támogatott tevékenységekhez kapcsolódó, külső helyszínen történő munkavégzése miatt felmerülő utazás költségei elszámolhatóak.

Benyújtandó dokumentumok: Útiköltség és kiküldetés összesítő, Kifizetés bizonylata.

MISKOLC, 2009. november 30. 15

MISKOLC, 2009. november 30. 16

Költségösszesítő táblákÖsszesítők: 25 M Ft alatti támogatási összeg esetén 100 e Ft alatti

támogatás tartalmú számlák összesítője 25 M Ft fölötti támogatási összeg esetén 500 e Ft alatti

támogatás tartalmú számlák összesítője személyi jellegű ktg-ek-, rezsi-, utazás-, écs-, saját teljesítés

összesítője (nyilatkozat) Fordított adózás esetén ÁFA összesítő

A számla másolatának és a kifizetést igazoló bizonylat másolatának benyújtása nem szükséges!

MISKOLC, 2009. november 30. 17

Kifizetési kérelem összeállításaAz EMIR rendszer számla feltöltő felülete segítségével történik ( NFÜ honlapról)

1. Kifizetési kérelem adatlap2. Számla és költségösszesítők (100 e Ft illetve. 500 e Ft alatti

számlák, járulékok, fordított ÁFA)3. Számlák + mellékletek

Építési számlák Eszköz beszerzési számlák Szolgáltatási számlák

4. Kapcsolódó dokumentumok (hatósági engedélyek, tervrajzok)5. Közbeszerzési dokumentumok

MISKOLC, 2009. november 30. 18

Finanszírozási módok Utófinanszírozás: a kedvezményezett és/vagy a támogatási szerződésben

megnevezett, a projekt végrehajtásban részt vevő által kifizetett számlák támogatási összegének utólagos megtérítése közvetlenül a kedvezményezett bankszámlájára.

Szállítói finanszírozás: a számlák támogatási összegének kifizetése közvetlenül a szállító részére történik, mely esetben a fizikai teljesítésen felül a pénzügyi teljesítést a kedvezményezettnek csak a támogatással csökkentett rész arányában kell igazolnia.

Vegyes finanszírozás: a Kedvezményezett a szállítói számláinak közvetlen kifizetése mellett ugyanazon kifizetési igénylés keretében kérheti bizonyos költségei utólagos megtérítését.

Engedményezés: a támogatás engedményezésére vonatkozó szerződés alapján engedményes/ finanszírozó intézménynek történő utalás.

KÖSZÖNÖM MEGTISZTELŐ FIGYELMÜKET!

Gajdócsi Szabolcsprojektmenedzser