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AC205 4.6 / Clôture financièreAC205
R/3 SystemRelease 46A10/10/2000
0
(C) SAP AG AC205 0-1
� SAP AG 1999
AC205 4.6 / Clôture financière
Clôture financièreClôture financière
AC 205AC 205
� R/3
� Version 4.6
� Janvier 2000
� 50035995
(C) SAP AG AC205 0-2
� SAP AG
R
Copyright
Copyright 1998 SAP AG. Tous droits réservés.
Toute représentation ou reproduction de ce manuel,même partielle, par quelque procédé et à quelque finque ce soit, est interdite sans l'autorisation écriteexplicite de SAP AG. Les informations contenuesdans ce manuel peuvent être modifiées oucomplétées sans préavis.
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� Marques déposées
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� OS/2, CICS, MVS, ACF/VTAM, VSE, AIX, OS/400 et AS/400 sont des marques déposées deIBM.
� X Window System est une marque déposée de MIT University.
� SINIX, UTM et BS2000 sont des marques déposées de Siemens.
� UNIX est une marque déposée de AT&T.
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� Ethernet est une marque déposée de Xerox Corporation.
� ORACLE SQL*net, SQL*+ PRO*C sont des marques déposées de ORACLE Corporation.
� INFORMIX-OnLine et INFORMIX-ESQL/C sont des marques déposées de INFORMIXCorporation.
(C) SAP AG AC205 0-3
� SAP AG 1999
Modèle d'intégration R/3
R/3R/3Client-serveur
ABAP/4Client-serveur
ABAP/4
COContrôle de
gestion
COContrôle de
gestion AAImmobili-sations
AAImmobili-sations
PSGestion de
projets
PSGestion de
projetsWF
WorkflowWF
WorkflowIS
Solutionsmétiers
ISSolutionsmétiers
MMAchats et
stocks
MMAchats et
stocks
HRGestion dupersonnel
HRGestion dupersonnel
SDAdm. des
ventes
SDAdm. des
ventes
PPGestion deproduction
PPGestion deproduction
QMGestion dela qualité
QMGestion dela qualité
FIComptabilité
financière
FIComptabilité
financière
PMMaintenance
PMMaintenance
� Le système R/3 de SAP propose de nouvelles normes dans l'informatique de gestion. R/3 utilise destechniques de développement avancées pour permettre l'intégration des applications de gestion et detraitement des données.
� R/3 associe une technologie de pointe à un ensemble complet de fonctions de gestion d'entrepriseafin de vous offrir une solution totalement intégrée.
(C) SAP AG AC205 0-4
� SAP AG
R
� SAP AG
Comptabilité financière ... Public SectorLevel 1Niveau 2
AC010 5 jours Comptabilité financière,contrôle de gestion etreporting
AC100 3 jours Compt. budgétaire pourentreprises du secteurnon commercialHR050 5 jours Gestion des ressourceshumaines
AC205 2 joursProcédures declôture
Niveau 3
AC305 4 joursGestion des immobilisations
AC200 5 joursComptabilité clientset fournisseurs
AC260 2 joursParamétrage avancédans FI
AC710 2 joursReporting dans FM
AC290 3 joursGestion des biensimmobiliers
AC705 2 joursComptabilité budgétaire : configurationAC270 2 joursGestion des frais dedéplacement
AC220 5 joursLedgers spéciaux
Fonctions du modulede Consolidation
5 joursAC240
(C) SAP AG AC205 0-5
� SAP AG 1999
Connaissances requises
� AC010 Comptabilité financière & reporting
� AC200 Comptabilité générale, clients et fournisseurs
� Expérience professionnelle en comptabilité financière
(C) SAP AG AC205 0-6
� SAP AG 1999
A qui s'adresse ce cours ?
� Participants :� Membres de l'équipe de projet responsables de la clôture de
la comptabilité financière
� Durée : 3 jours
(C) SAP AG AC205 1-1
� SAP AG 1999
Introduction
� Objectif général du cours
� Objectifs du cours
� Table des matières
� Vue d'ensemble du cours
� Scénario de gestion
(C) SAP AG AC205 1-2
� SAP AG 1999
Ce cours vous permettra :
Objectif général du cours
� de décrire les principaux processus de clôturedes livres financiers du système R/3,
� de comprendre la séquence des opérationstechniques et organisationnelles de clôture,
� d'acquérir des connaissances de base sur lesdifférents processus de création des flux dedonnées à partir d'autres composantes dusystème R/3 et leur impact sur les activitéspériodiques de clôture dans FI,
� de comprendre les données de réalisation dubilan et des options respectives disponibleslors de la configuration.
(C) SAP AG AC205 1-3
� SAP AG 1999
À la fin de ce cours, vous serez en mesure :
Objectifs du cours
� de localiser les activités de clôture dans le cadrede la configuration,
� d'identifier, d'exécuter et d'analyser lesprogrammes et les états essentiels à la clôturefinancière,
� de distinguer la clôture interne et externe.
(C) SAP AG AC205 1-4
� SAP AG 1999
Chapitre 5 Profits et pertes
Chapitre 6 Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation
Chapitre 7 Processus de clôture
Chapitre 1 Introduction
Chapitre 2 Vue d'ensemble du processus de clôture
Chapitre 3 Bilan/compte de résultat
Chapitre 4 Actif et passif
Préface
Exercices
Solutions
Annexes
Table des matières
(C) SAP AG AC205 1-5
� SAP AG 1999
Synoptique
Pertes et profits
Qui les résultats financiersintéressent-ils ?
Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation
Structure bilan/cpte résultatVue interneVue externe
Vue du vérificateur des comptes
Bilan
2000Octobre
ProcessusProcessus de declclôtureôture
Vued'ensemble
22
33
44
55
66
77
ActifPassif
Réserves Annexe
CoûtsProduits
(C) SAP AG AC205 1-6
� SAP AG 1999
Scénario de gestion
� Vu la concurrence accrue sur les marchés, lesentreprises doivent disposer d'un reportingfinancier adéquat et précis à l'attention desutilisateurs externes.À des fins légales, il faut fournir un reportingdont la plupart des éditions sont soumises à desimpératifs de date.
� L'équipe de projet doit effectuer des tests dereporting rapides afin de vérifier les informationsavant qu'elles ne soient utilisées à des finsexternes.
(C) SAP AG AC205 2-1
� SAP AG 1999
Vue d'ensemble du processus de clôture
� Processus de clôture mensuelle et de clôture d'exercice
(C) SAP AG AC205 2-2
� SAP AG 1999
À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :
Vue d'ensemble du processus de clôture : objectifsdu chapitre
� de décrire le processus global de clôture d'unepériode ou d'un exercice.
(C) SAP AG AC205 2-3
� SAP AG 1999
Pertes et profits
Qui les résultats financiersintéressent-ils ?
Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation
Structure bilan/cpte résultatVue interneVue externe
Vue du vérificateur des comptes
2000Octobre
ProcessusProcessus de declclôtureôture
Vued'ensemble
Bilan
Vue d'ensemble du processus de clôture :synoptique
RéservesPassifActif
Annexe
CoûtsProduits
(C) SAP AG AC205 2-4
� SAP AG 1999
Vue d'ensemble du processus de clôture : scénariode gestion
� En tant que membre de l'équipe de projetresponsable de la définition du processus declôture financière, vous devez définir les types etla durée des activités de clôture à effectuer dansle système R/3.
(C) SAP AG AC205 2-5
� SAP AG 1999
Vue d'ensemble de la clôture mensuelle
Moisprécédent
Nouveau mois
Pré-clôture :
Ouverture de lanouvelle période
Écriturespréparatoires
Clôture descomptabilitésauxiliaires /Modules en amont
Clôturepréliminaire de lapériode précédente
Clôture de gestion :
Contrôle de gestion� Transferts� Imputations des
coûts /imputations
Blocage périodiqueCORéouverture decomptes générauxpour les rectifications
Clôture financière :Écriture derapprochement COdans FI
Réévaluations endevise étrangère
Ajustements dudomaine d'activité /centre de profit / objetde résultatClôture finale de lapériode précédenteReporting
� La clôture d'une période comporte trois étapes : la pré-clôture, la clôture de gestion et la clôturefinancière.
� Les activités de pré-clôture garantissent que toutes les écritures nécessaires sont enregistrées dans legrand livre, y compris les écritures issues des systèmes d'alimentation/comptes auxiliaires, lesprovisions et les écritures périodiques enregistrées directement dans le grand livre. Les activités depré-clôture ont lieu au cours du mois précédent et du nouveau mois.
� Les activités de clôture de gestion impliquent la réaffectation des coûts dans l'ensemble del'entreprise à l'aide de la fonctionnalité d'imputation fournie dans le Contrôle de gestion (CO).
� Les activités de clôture financière comprennent des ajustements des revalorisations et des soldespréalables à la clôture finale et à la préparation des états. Les ajustements à partir des flux de coûtsenregistrés dans les activités de clôture de gestion sont mis à jour dans FI par le biais de l'écriture duledger de rapprochement.
� Ce cours met principalement l'accent sur la clôture "externe", c'est-à-dire les activités de clôtureassociées à la "comptabilité externe" de FI. Par clôture "interne", on entend la clôture de gestion. Dèslors, bien que ce cours comprend une vue d'ensemble des activités de clôture interne ou de gestion,l'accent sera placé sur les activités de pré-clôture et de clôture financière.
(C) SAP AG AC205 2-6
� SAP AG 1999
Vue d'ensemble de la clôture d'exercice
Exerciceprécédent
Nouvelexercice
Pré-clôturemensuelle
Clôture de gestionmensuelle
Clôture financièremensuelle
Pré-clôture :
Ouverture nouvel exerciceValorisations en fin d'exercice
Confirmations de solde
Changement d'exercice (AA)Report de solde
Clôture financière :
Analyse de compte et reclassement
Écritures de correction générales
Rapproch. ancien et nouvel exerciceClôture finale de l'exercice précédent
Reporting
� Au début d'un nouvel exercice, les activités spécifiques de clôture d'exercice sont nécessaires en plusdes activités normales de clôture mensuelle.
� En ce qui concerne les activités de pré-clôture, une entreprise peut opter pour effectuer certainesrevalorisations d'articles et d'immobilisations sur une base annuelle. Des confirmations de solde sontenvoyées aux clients et aux fournisseurs afin de vérifier que les soldes des comptes sont corrects.Des étapes techniques telles que le changement d'exercice dans la Comptabilité des immobilisations(AA) et le report de solde en FI préparent les soldes initiaux du nouvel exercice comptable.
� Parmi les étapes supplémentaires de clôture financière pour le nouvel exercice, on compte l'analyseet le reclassement des informations relatives aux comptes pour une présentation plus claire des étatsfinanciers, le rapprochement entre l'ancien et le nouvel exercice, ainsi que toute écriture decorrection éventuelle. Le reporting de fin d'exercice peut comprendre des listes supplémentairestelles que les écritures cumulées en capitaux, et ce, en vue de fournir davantage de détails sur lesétats financiers.
(C) SAP AG AC205 2-7
� SAP AG 1999
Vue d'ensemble du processus de clôture : résumédu chapitre
� Les étapes du processus de clôture mensuelle et declôture d'exercice sont classées en tant qu'activités de pré-clôture, de clôture de gestion et de clôture financière.
� La pré-clôture comprend des écritures préparatoires et desactivités techniques telles que l'ouverture de la nouvellepériode ou du nouvel exercice et l'exécution d'une clôturepréliminaire de l'ancienne période.
� La clôture de gestion comprend des opérations au sein duContrôle de gestion qui réaffectent les coûts pour lereporting de gestion.
� La clôture financière comprend les écritures de correctiondans la comptabilité financière, la clôture finale del'ancienne période ou de l'ancien exercice et le reporting.
(C) SAP AG AC205 3-1
� SAP AG 1999
Bilan/compte de résultat
� Programme de bilan/compte de résultat� Recherche
(C) SAP AG AC205 3-2
� SAP AG 1999
À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :
Programme bilan/compte de résultat : objectifs duchapitre
� d'identifier le programme de bilan/compte derésultat,
� de décrire l'objectif de la structure bilan/compte derésultat,
� d'afficher, de modifier et de créer des structuresbilan/compte de résultat,
� de lancer un bilan/compte de résultat à l'aide d'unétat de recherche,
(C) SAP AG AC205 3-3
� SAP AG 1999
Bilan/compte de résultat : synoptique
Pertes et profits
Qui les résultats financiersintéressent-ils ?
Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation
Structure bilan/cpte résultatVue interneVue externe
Vue de l'auditeur
2000Octobre
Processus deProcessus declclôtureôture
Vued'ensemble
Bilan
RéservesPassifActif Coûts
Annexe
Produits
(C) SAP AG AC205 3-4
� SAP AG 1999
Bilan/compte de résultat : scénario de gestion
� Le chef de projet a demandé à votre groupe delocaliser et de documenter l'endroit où lebilan/compte de résultat est configuré. Il vous atout d'abord demandé d'afficher et de modifierles structures bilan/compte de résultatexistantes, puis de créer une nouvelle structure.Vous devez en outre examiner d'autrespossibilités de reporting telles que la recherche.
(C) SAP AG AC205 3-5
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Bilan/compte de résultat : objectifs du sujet
� d'identifier le programme de bilan/compte derésultat,
� de décrire l'objectif de la structure bilan/compte derésultat,
� d'afficher, de modifier et de créer des structuresbilan/compte de résultat.
(C) SAP AG AC205 3-6
� SAP AG 1999
Qui les résultats financiersintéressent-ils ?
Vue interne Vue externe Vue des auditeurs
Structure bilan/cpte Structure bilan/cpte Structure bilan/cpte
Vue d'ensemble des structures bilan/compte derésultat
de rés. : EX01 de rés. : AU01de rés. : IN01
Actif Passif
Immobilisé DettesAutresCirculant
CréancesChèques/BanquesProduits à recevoir
Pertes et profits
ProduitsCoûts
Annexe
� Le système R/3 contient un état de bilan/compte de résultat standard (RFBILA00). Vous pouvezobtenir différentes éditions à partir de ce programme en spécifiant différentes structures debilan/compte de résultat.
� Les structures de bilan/compte de résultat sont également utilisées dans la liste des soldes destructures, l'état de recherche, la planification et le transfert des données à la consolidation.
� Vous pouvez définir autant de structures de bilan/compte de résultat que vous le souhaitez afin depréparer des états en fonction de divers critères, comme par exemple, pour les administrationsfiscales, pour d'autres utilisateurs externes et pour des utilisateurs internes.
� Les structures de bilan/compte de résultat permettent de configurer l'édition d'un état, y compris :
� Les postes à inclure, leur séquence et leur hiérarchie ;
� Le texte décrivant les postes ;
� Les plans comptables et les états financiers qui sont appropriés pour l'état ;
� Les totaux qui doivent être repris dans les attestations.
� La sélection de paramètres pour le programme RFBILA00 permet des spécificationssupplémentaires. Elle permet par exemple de déterminer s'il convient de rapporter au niveau dudomaine d'activité, de la société, etc.
� Le système standard est fourni avec des échantillons de structures de bilan/compte de résultat. Vouspouvez les copier, les modifier ou encore créer vos propres versions de ces structures.
(C) SAP AG AC205 3-7
� SAP AG 1999
Répertoire des structures bilan/compte de résultatStructure
Langue de gestion
Désignation
Bilan externeBilan externe
Structures bilan/compte de résultat
XXXX Bilan externe
Num. cpte groupePlan comptable
DE¨XXXX
Postes du bilan/cptePostes du bilan/cpte r résés..
Structure bilan/cpte résultat XXXX
Niveau hiér. 1
1234
ACTIFPASSIFPertes et profitsComptes non affectés
Créer poste Affecter comptes
� La définition d'une structure bilan/compte de résultat s'effectue en deux étapes :
� saisie dans le répertoire des structures bilan/compte de résultat ;
� définition des niveaux hiérarchiques et affectation des comptes.
� Chaque structure doit présenter les "postes spéciaux" suivants :
� Actif
� Passif
� Résultat au bilan
� Résultats au compte de résultat
� Non imputable
� Le programme RFBILA00 calcule le résultat au bilan à partir des totaux de l'actif et du passif et leplace dans le poste "Résultats au bilan". Les résultats au compte de résultat sont déterminés à l'aidede tous les comptes qui ne sont affectés ni à l'actif, ni au passif, et sont placés dans le posteapproprié.
(C) SAP AG AC205 3-8
� SAP AG 1999
ACTIF PASSIF
Fraisd'établiss.
Actifimmobilisé
Actifcirculant Réserves Fonds de
réserve
Immob.incorp.
Immob.corp.
Immob.financières
Terrains Immobilis.techniques
Machines etéquipement
Acompte créépour immobil.en cours
Niveau 1
. . .max. 10
Niveau 2
Niveau 3
Niveau 4
Niveau 5
Struct. bilan/cpterésultat XXXX
Capitalsouscrit nonpayé
Ajustementde valeur
Valeurd'acquisit.
La partie bilan d'une structure bilan/cpte derésultat
� Une structure bilan/compte de résultat comprend au maximum dix niveaux hiérarchiques.
� A) Affectez des postes à chaque niveau. Le système établit un total/sous-total pour chaque poste,qui s'affiche ensuite lors de l'exécution du programme.
� B) Affectez des textes à chaque poste.
� C) Affectez les comptes dont le solde et l'intitulé sont repris dans les niveaux inférieurs des postes.
(C) SAP AG AC205 3-9
� SAP AG 1999
Résultat
Bénéfice annuel avant taxe
Résultats desopérationscommerciales
Rés.d'exploit.
Résultatfinancier
Taxes Affectationrevenu net
Produitdes ventes
Fraismatières
Frais depersonnel
Produit Dimin. résult.sur ventes
Niveau 2Niveau 2
Niveau 1Niveau 1
Niveau 3Niveau 3
Bénéf. non-opérat.
La partie compte de résultat d'une structurebilan/cpte de résultat
(C) SAP AG AC205 3-10
� SAP AG 1999
La position varie en fonctionLa position varie en fonctiondu changement de soldedu changement de solde
Cpte généralBANQUE 1113102
Cpte généralBANQUE 1113100
++ --??
XX
XXX
Cpte généralBANQUE 1113101
Dettes à la BANQUE 1
Affectation d'un groupe de comptes liée au solde
Solde -100
Solde +30
Solde +50
Crédit à la BANQUE 1-------------------------N° cpte D Cde / à
113100113101113102
113100113101113102 X
de / àN° cpte D C-------------------------
� Utilisez l'affectation d'un groupe de comptes pour déterminer les cas où le solde de ce groupe decomptes doit apparaître dans cette position de bilan/compte de résultat.
� Premier exemple sous : D C X Si le solde commun de tous les comptes repris sous
ce poste est un solde débiteur, il apparaîtra ici.
� Deuxième exemple sous : D C X Si le solde commun de tous les comptes repris sous
ce poste est un solde créditeur, il apparaîtra ici.
� Les paramètres mentionnés ci-dessus ne sont valables que pour les comptes ayant un solde variable.Exemple : les comptes bancaires.
� Autre exemple : X X Le solde apparaîtra toujours ici quel que soit le solde des comptes.
Exemple : les comptes de créances.
(C) SAP AG AC205 3-11
� SAP AG 1999
Afficher total
Afficher total
Textes
Struct. bilan/cpte rés. XXXX Cpte bilan aux normes nation.
Niveau hiérarchique
nnnn1
nnnn3nnnn2
nnnn4
N
StocksCréancesTitresChèques, avoirs en caisse . .
Textennnn4 Chèques, avoirs en caisse
Début de groupeChèques, avoirs en caisse, comptes de la Banquecentrale et postaux, autres comptes bancaires
Fin de groupe. . .Total échelonné
� Vous pouvez insérer des textes supplémentaires pour chaque poste d'un état financier. Vous pouvezajouter jusqu'à quatre lignes de texte au début et/ou à la fin d'un poste.
� Un total échelonné correspond au traitement de niveau du groupe. Il peut être appelé à partir den'importe quel endroit de la structure bilan/compte de résultat. Dans le système standard, vouspouvez éditer la partie compte de résultat de la structure à l'aide de la fonction de total échelonné.
� Le programme RFBILA00 peut imprimer le bilan et le compte de résultat sur un formulaireSAPscript.
(C) SAP AG AC205 3-12
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Recherche : objectifs du sujet
� de lancer un bilan/compte de résultat à l'aide d'unétat de recherche.
(C) SAP AG AC205 3-13
� SAP AG 1999
G L T 0G L T 0
| Année de reporting | AR-1 | AR-2 | ... AR-n |
| 1/12 | 1/4 | 1/2 | 1/1 |
| Colonnes calculées (n) |
| Ana
lyse
du
bila
n|
LignesLignesColonnesColonnes
Struct. bilan/cpte résult.
CelluleCellule
xx
yy
Recherche
ActifPassifPertes et profits
� Le programme de recherche est un outil qui permet d'analyser les soldes mensuels des comptesgénéraux et les structures de bilan. Vous pouvez également exécuter des analyses des écarts tellesque des comparaisons pré-budget/réel, des comparaisons d'exercice et ainsi de suite. La version 4.6vous permet de combiner une représentation graphique avec les vues de recherche traditionnelles.
� Cet outils offre une grande facilité de navigation dans vos données en vous permettant de vousdéplacer entre différents niveaux de détail ou encore d'un objet à un autre à des fins d'analyse et depasser d'une vue de recherche à une vue de détail. Ce programme propose également des fonctionsde traitement de la liste parmi lesquelles le tri, les conditions d'établissement (seuils), les palmarès etainsi de suite. Vous pouvez en outre accéder à SAP Graphics, SAPmail et Excel List Viewer à partirde votre état.
� Les menus et les fonctions directement disponibles dans l'état de recherche facilitent l'utilisation dusystème d'information.
� Les caractéristiques et les ratios constituent la base de la représentation de l'état de recherche. Lescaractéristiques définissent la façon dont vos données peuvent être classées ou fournissent uneréférence temporelle. Les ratios comprennent des valeurs/quantités comptabilisées et des calculsbasés sur celles-ci. Dans les états de recherche de la comptabilité générale :
� Les caractéristiques peuvent comprendre la société S/L, la société, le domaine d'activité, le plancomptable, la position de bilan/compte de résultat, la devise, l'exercice comptable, la période etainsi de suite.
� Les ratios peuvent comprendre le solde créditeur total, le solde débiteur total, la valeur inscrite aubilan, le solde cumulé, le report de solde et ainsi de suite.
(C) SAP AG AC205 3-14
� SAP AG 1999
EC 2000EC 2000
000180009900
Domained'activité
Position du bilan/compte de résultat
Ratio
EC 2000EC 1999Écart
Liste éclatée
Liste détaillée
Reporting dans la liste éclatée et dans la listedétaillée
EC 1999EC 1999 ÉcartÉcart
Position du bilan/comptede résultat
Actif
Actif
Domaine d'activité 0001
� Chaque état se compose de plusieurs listes (suivant le nombre de caractéristiques sélectionnées et lenombre de valeurs associées à celles-ci) qui sont divisées en deux catégories suivant leur contenu :les listes éclatées et les listes détaillées.
� Une liste éclatée affiche une sélection de ratios en combinaison avec au moins une caractéristique(par exemple, la valeur inscrite au bilan pour un exercice, la détermination des écarts) pour un certainnombre de caractéristiques de recherche (par exemple, Actif/Domaine d'activité 0001,Actif/Domaine d'activité 8000, Actif/Domaine d'activité 9900). Les ratios apparaissent dans lescolonnes d'une liste éclatée. Le niveau inférieur des caractéristiques de recherche apparaît dans leslignes de la liste tandis que tous les autres niveaux et leurs valeurs apparaissent dans la partiesupérieure de l'état. Dans cet exemple, nous avons sélectionné la valeur "Actif" pour lacaractéristique Position de bilan/compte de résultat et ensuite la caractéristique Domaine d'activiténous donnant une vue de l'actif total de chaque domaine d'activité.
� Une liste détaillée indique toujours toutes les combinaisons de ratio/caractéristique pour une seulecombinaison de valeurs de caractéristique de recherche. Les ratios apparaissent dans les lignes d'uneliste détaillée. Toutes les caractéristiques de recherche sélectionnées, ainsi que leurs valeurs,apparaissent dans la partie supérieure de l'état dans l'ordre souhaité.
(C) SAP AG AC205 3-15
� SAP AG 1999
Bilan/compte de résultat : résumé du chapitre
� La structure de bilan/compte de résultat offre unereprésentation flexible du bilan/compte de résultatproduit par le programme standard de bilan/compte derésultat.
� Cette technique d'agencement propose des textesoptionnels et inclut des caractéristiques de compressionet de regroupement préconfigurées.
� La recherche est un outil de reporting flexible qui offreune variété d'analyses détaillées des soldes mensuelsdes comptes généraux, ainsi que des représentationsgraphiques.
(C) SAP AG AC205 4-16
� SAP AG 1999
Actif et passif (1)
� Actif immobilisé :� Mise en service d'immobilisations en cours
� Enregistrement d'amortissement comptable/fiscal et autresopérations
� Changement d'exercice/clôture d'exercice
� Actif circulant :� Gestion de compte d'attente EM/EF
� Enregistrement des écarts issus de la procédure d'inventaire,des valorisations d'articles et des modifications de prixd'articles dans FI-GL
� Analyse du compte d'attente EM/EF
� Méthodes de valorisation en fin d'exercice
(C) SAP AG AC205 4-17
� SAP AG 1999
Actif et passif (2)
� Créances (& dettes) :� Création de confirmations de soldes
� Enregistrement de dotations forfaitaires aux provisions
� Évaluation des postes non soldés en devise étrangère
� Reclassement des créances et des dettes
� Chèques / Banques� Évaluation des comptes de bilan en devise étrangère
� Écritures de régularisation
(C) SAP AG AC205 4-18
� SAP AG 1999
À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :
Actif et passif : objectifs du chapitre I
� de décrire l'impact organisationnel des opérations ausein de la Comptabilité des immobilisations sur lesactivités de clôture de période dans FI,
� d'expliquer comment la gestion du compte d'attenteEM/EF, les modifications de prix des articles, lesvalorisations d'articles et la procédure d'inventairepeuvent mener à une comptabilisation sur comptegénéral,
� d'identifier les différentes méthodes de valorisation enfin d'exercice pour les articles approvisionnés enexterne,
� de décrire la procédure d'analyse du compte d'attenteEM/EF en FI,
� de produire des confirmations de soldes.
(C) SAP AG AC205 4-19
� SAP AG 1999
À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :
Actif et passif : objectifs du chapitre II
� d'expliquer les dotations forfaitaires auxprovisions pour les créances,
� d'évaluer les postes non soldés en deviseétrangère et de reclasser les dettes/créances,
� d'évaluer des comptes de bilan en deviseétrangère,
� d'expliquer l'avantage de l'utilisation desécritures de régularisation au lieu d'écrituresgénérales normales,
� de localiser le customizing dans l'IMG.
(C) SAP AG AC205 4-20
� SAP AG 1999
Actif et passif : synoptique
Pertes et profits
Qui les résultats financiersintéressent-ils ?
Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation
Structure bilan/cpte résultatVue interneVue externe
Vue de l'auditeur
2000Octobre
Processus deProcessus declclôtureôtureVue
d'ensemble
Bilan
Annexe
CoûtsProduits
RéservesPassifActif
(C) SAP AG AC205 4-21
� SAP AG 1999
Actif et passif : scénario de gestion
� Dans le bilan, l'actif représente l'utilisation de larichesse, tandis que le passif explique sonorigine. Lors de l'exécution du système R/3, cetteutilisation s'effectue dans les comptes auxiliaires,tels que le compte courant, la Comptabilité desimmobilisations et dans d'autres systèmes situésen amont tels que la Gestion des articles, afin detraiter, gérer et contrôler chaque opération.Pour le reporting légal, certaines de cesopérations doivent être préparées ou corrigées.Vous devez vérifier que le système R/3 peutfournir ces normes légales spécifiques au pays.
(C) SAP AG AC205 4-22
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Actif immobilisé : objectifs du sujet
� de mettre en évidence l'impact organisationnel del'enregistrement d'un amortissementcomptable/fiscal et d'autres opérations dans laComptabilité des immobilisations sur les activitéspériodiques de clôture dans la Comptabilitégénérale ;
(C) SAP AG AC205 4-23
� SAP AG 1999
Bilan Enregistr. valeursd'acquis. et de product.
CoCoûtsûts acq acq. et. et prod prod..10 000 10 000
Pertes et profits
TraitementTraitementppériodériod.. AmortissementAmortissement
1 000 1 000
ÉtatsAmortissementsAmortissements
Encouragement àl'investissement
100 100
BanqueBanque
Gestion del'inflation
10 10
CorrCorr. valeurs. valeurs
Tâches périodiques de FI-AA significatives pour FI-GL
Passage du progr.d'enregistr. amortissements
CompteCompte
ImmobImmob..ImmobImmob..
� Le traitement périodique comprend les tâches de la Comptabilité des immobilisations à effectuer àintervalles réguliers. Il comprend également les tâches à effectuer dans le cadre de la valorisationspéciale de l'actif immobilisé (par exemple, le calcul des valeurs de remplacement).
� Les valeurs de remplacement et les valeurs d'assurance sont mises à jour dans le système à l'aided'une série d'indices.
� Par encouragement à l'investissement, on entend les subsides reçus par une société pour certainsinvestissements d'immobilisations. Les immobilisations pouvant être prises en compte pour cessubsides sont marquées dans les fiches d'immobilisations par un code d'investissement. Toutes lesspécifications relatives à la demande d'encouragement à l'investissement sont stockées dans ladéfinition de ce code. Vous pouvez enregistrer la demande manuellement ou selon une procédured'enregistrement de masse.
� À ce stade, seules les valeurs d'un seul tableau d'évaluation peuvent être automatiquementenregistrées en ligne dans la Comptabilité financière. Par conséquent, les modifications apportéesaux valeurs d'acquisition et de production (opérations) d'autres tableaux à l'aide d'une écritureautomatique sont enregistrées périodiquement sur les comptes de rapprochement appropriés.
� Si vous souhaitez pré-budgéter des coûts primaires sur la base d'un centre de coûts, vous pouvezdéterminer périodiquement l'intérêt et l'amortissement prévisionnels et les passer dans la pré-budgétisation des coûts primaires dans le Contrôle de gestion.
(C) SAP AG AC205 4-24
� SAP AG 1999
Opérationscommerciales pendant
la phase deconstruction ("en
cours")
Centre de coûts
Mesure d'investissement
Ordre / organ. techn.Immo 1
Immo 2
Immo 3
Grille des immobilisat..
Imputationfinale
Immobilisation en cours
Imputationpériodique
Bilan
10 CpteCpte d'immo d'immo..
Imputation de mesures d'investissement
Pertes et profits
� La composante IM (Gestion des investissements) du système R/3 vous permet de créer desordres/éléments d'OTP auxquels une immobilisation en cours est automatiquement rattachée.
� Au cours de la phase de construction, vous enregistrez toutes les opérations commerciales surl'ordre/élément d'OTP. Lors de l'imputation mensuelle, les postes qui ne sont pas directementimputés sur des récepteurs du Contrôle de gestion (tels les centres de coûts) sont imputés directementsur une immobilisation en cours. Dans vos rapports financiers mensuels, les mesuresd'investissement apparaissent sous les immobilisations en cours.
� Lors de l'imputation finale, imputez l'immobilisation en cours sur les récepteurs finaux. Saisissez ces derniersdans les règles d'imputation de l'ordre.
(C) SAP AG AC205 4-25
� SAP AG 1999
Cohérence !
Grille des immobilisat..
Bilan
CycleCycled'enregistrementd'enregistrement
Dossier batchDossier batchinputinput
ExExécutionécution!!!!!!
Mise Mise à jour cpteà jour cpteggénén..
Mise Mise à jour deà jour del'actifl'actif
Cycle d'amortissementCycle d'amortissement
Procédure organisationnelle d'enregistrement desamortissements
Pertes et profits
� Le calcul et la planification de l'amortissement, de l'intérêt et de la revalorisation est contrôlé par desclés dans le système de Comptabilité des immobilisations. Vous pouvez également les saisirmanuellement par le biais d'une opération spéciale d'enregistrement. Dans les deux cas, ces valeurspré-budgétées de la Comptabilité des immobilisations doivent être enregistrées périodiquement surles comptes de charges et les comptes de bilan correspondants dans le grand livre.
� Cette écriture périodique s'effectue par le biais d'un dossier batch input. Ce dossier d'enregistrementenregistre également les différents types d'amortissements, les intérêts et la revalorisation outrel'annulation et l'imputation de réserves spéciales. Le système ne crée pas de pièces individuelles,mais uniquement des pièces d'enregistrement comprimées (par compte général).
� Nouveauté pour la version 4.6 :
� L'enregistrement des amortissements peut à présent s'effectuer directement sans utiliser de dossierbatch input.
� Lors de la saisie des paramètres pour le programme d'enregistrement des amortissements, utilisezla zone "Écriture directe FI".
(C) SAP AG AC205 4-26
� SAP AG 1999
3000 -
31Déc
Calendrier
Changement d'exercice Changement d'exerciceClôture d'exercice
Passage duPassage du progr progr.. d'enregistr d'enregistr. amortissements. amortissements1.1.
2.2.
3.3.
Clôture d'exercice
Trait.Trait. p périodiqueériodiqueChang.Chang. exercice exercice
Changement d'exercice
31Déc
Calendrier
Valeurs actif
Valeurs actif
Changement d'exercice/clôture d'exercice
Exercice 2
010 0002 100 -4 900
en début d'exercice10 00010 0003 000 -7 000
OpérationAPCAmort. pr dép.Valeur résiduelle
en début d'exerciceExercice 1
00
0
10 00010 0003 000 -7 000Valeur résiduelle
Amort. pr dép.APCOpération Programme de clProgramme de clôture d'exerciceôture d'exercice
- V- Vérifier :érifier :-- L'exercice peut L'exercice peut--il il être clêtre clôturôturé ?é ?
-- Gestion Gestion du dernier du dernier exercice cl exercice clôturôturé paré parsocisociététéé
ÉtatsÉtats de de cl clôtureôture- Grille- Grille des immobilisat des immobilisat..-- Existants d'immob Existants d'immob..- . . . - . . .
� Le programme de changement d'exercice ouvre de nouvelles zones de valeur annuelle pour chaqueimmobilisation.
� Ce programme peut être lancé, au plus tôt, au cours de la dernière période comptable de l'exerciceprécédent.
� Pour pouvoir effectuer des enregistrements dans l'exercice suivant, vous devez exécuter leprogramme de changement d'exercice pour l'ensemble de la société.
� Pour la clôture d'exercice, SAP fournit un rapport de contrôle qui vérifie :
� si le changement d'exercice a été effectué pour toutes les immobilisations,
� si l'amortissement a été totalement enregistré,
� si des immobilisations comportent des erreurs.
� En outre, si le programme ne détecte aucune erreur, il met à jour le dernier exercice clôturé pourchaque tableau d'évaluation. Une fois cette mise à jour exécutée, il n'est plus possible d'effectuer desenregistrements dans cet exercice.
(C) SAP AG AC205 4-27
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Actif circulant : objectifs du sujet
� d'expliquer la gestion des petits écarts dequantité entre les articles livrés et les articlesfacturés,
� de vérifier si les modifications de prix des articles(si le prix du marché est différent du prixstandard) peuvent être enregistrées etd'interpréter la pièce qui en résulte,
� d'identifier les différentes méthodes devalorisation en fin d'exercice pour un articleapprovisionné en externe,
� d'expliquer comment la procédure d'inventairepeut mener à une comptabilisation sur comptegénéral.
(C) SAP AG AC205 4-28
� SAP AG 1999
Stock
( 1 ) 2
Cpte d'attente EM/EF
( 2 ) 100
( 3 )
Fourniss.
112,70 ( 2 )
TVA déduct.
( 2 )
Gestion du compte d'attente EM/EF
( 2 ) Entrée facture( 3 ) Gestion de compte
( 1 ) Entrée march. pourpour
100 pc à 198 pc à 1
98
2
( 1 )
14,70
( 3 )100
� Le compte d'attente EM/EF est géré dans la Gestion des articles lorsque la quantité d'article livrée etla quantité facturée diffèrent et qu'aucune autre entrée n'est prévue.
� Il est préférable de gérer mensuellement le compte d'attente EM/EF pour s'assurer que lescommandes (et par conséquent les écritures comptables significatives) que le système considèrecomme toujours en cours sont ajustées en temps voulu aux événements réels.
� En Comptabilité financière, les opérations de clôture comprennent également l'analyse du compted'attente EM/EF et la vérification du solde nul (marchandises livrées, non facturées/marchandisesfacturées, non livrées: RFWERE00).
(C) SAP AG AC205 4-29
� SAP AG 1999
700
Situation
Rectifications
Bilan
Marchandises Attente EM/EF Fourniss.100 100
(E1)400V1 400
Pas encore livré Ajustement EM/EF Pas encore facturé
400 400300 300
Compte transitoire TVA d'acquisition-entrée200(V0)200(E1) 20
TVA d'acquisition-sortie20
B i l a n
BatchBatchInputInput( + Pièces d'annulation : jour de réf. + 1 )
Analyse
Protocoles
Saisi au cours del'exécution duprogramme
Analyse du compte d'attente EM/EF et déclarationde la TVA d'acquisition
200200
7002020
� Des rectifications sur le compte d'attente EM/EF ont lieu chaque fois que vous reconnaissez :
� des marchandises qui ont été livrées au jour de référence mais qui n'ont pas encore été facturées,
� des marchandises qui ont été facturées au jour de référence mais qui n'ont pas encore été livrées.
� De plus, pour les pays de l'Union européenne, vous pouvez déclarer la TVA d'acquisition sur lesmarchandises reçues mais non encore facturées. Si nécessaire, vous pouvez également solder lesentrées de marchandises et les entrées de factures. La TVA d'acquisition est alors enregistrée pourtout solde restant.
(C) SAP AG AC205 4-30
� SAP AG 1999
Modif. prix articles => Document de revalorisation
Modification
Reval. charges/produitCompte de stock
"Ancienne" valorisation "Nouvelle" valorisation
Modifications de prix des articles
5 5
de prix
4,00 4,5010 pc 10 pc40,00 45,00
Stock total :Valeur totale :
Stock total :Valeur totale :
Prix : Prix :
� Pour les articles achetés :
� Lorsqu'un article est valorisé au prix standard, il est souvent nécessaire de modifier le prix devalorisation lorsqu'il y a une grande différence entre le prix moyen pondéré (qui reflète deschangements au niveau du prix coûtant de l'article) et le prix standard. Le résultat d'un cycle devalorisation (LIFO, FIFO, principe de la valeur minimale) peut servir de base à la décision demodification du prix. Vous pouvez saisir un nouveau prix dans la fiche article pour :
- la période en cours,
- la période précédente,
- et la dernière période de l'exercice précédent.
� Pour les articles produits en interne, de nouveaux prix peuvent être générés à partir du Contrôle descoûts par produit et être ensuite tranférés dans la zone de prix standard de la fiche article. Cetteopération a souvent lieu en fin d'exercice, mais peut être effectuée aussi souvent que vous lesouhaitez.
� Si l'article est en stock, la saisie d'un nouveau prix dans la zone de prix de la fiche article entraîneautomatiquement la création d'une pièce comptable pour la revalorisation de l'article existant.
� Remarque : l'exemple ci-dessus illustre les enregistrements résultant de l'augmentation du prix.
(C) SAP AG AC205 4-31
� SAP AG 1999
Procédure de valorisation des stocks articles à la fin d'un exercice
Origine
Objectif
Article approvisionnéen externe (MM)
Article fabriqué eninterne (MM ou CO)
Détermi-nationde lavaleur
Valoris.externeen FI
Encours defabrication (CO)
Valeurminimale Combinaison avec
valeur minimalepossible
CCR inventaireavec prix desinventaires
Analyse encoursfabric. ou du résultatavec part des coûtsdans encours
Revalorisation de totaux(Compte d'ajustement desvaleurs)
Reval. de totaux(Cpte d'ajustementdes valeurs)
Reval. de totaux(Cpte d'encoursde fabrication)
Valorisation d'un article dans le système R/3
Normalement Normalement Normalement
LIFO FIFO
� Tous les articles :
� La valeur du stock d'un article est déterminée à la fin de l'exercice selon le principe strict de lavaleur minimale. Lorsque certaines conditions sont remplies, les méthodes FIFO (First in FirstOut) ou LIFO (Last in First out) peuvent également être utilisées.
� Dans la pratique, pour simplifier les choses, lorsque des périodes de moins d'un an sont clôturées, lesvaleurs des comptes de stock restent inchangées. Les stocks (de même que les mouvements) sontdonc valorisés sur la base des coûts (c.-à-d. la quantité x le prix standard ou le prix moyen pondéré).
� Articles individuels :
� Le prix commercial ou fiscal calculé pour les articles à la fin de l'exercice peut être saisi dans leszones appropriées de la base de données articles. L'écart total entre, d'une part, les valeurscommerciales et fiscales de clôture calculées à la fin de l'exercice et, d'autre part, les valeursanalytiques, est généralement corrigé globalement à l'aide d'une rectification des valeurs via batchinput.
� Voici un exemple d'écriture de revalorisation :
� (DR) Réajustement de la valeur des charges
� (CR) Réajustement de la valeur en stock
� Le compte de réajustement de la valeur en stock est affecté au même poste de bilan que le compte destock correspondant.
(C) SAP AG AC205 4-32
� SAP AG 1999
Imprimer doc.d'inventaire
3
Listed'écarts
5
5b
Initier un recomptage
Modifier le comptage5a
Enregistrer les écarts6
Créer un documentd'inventaire 1
Comptage réel4
Code de blocage2
Procédure d'inventaire
� La procédure d'inventaire représente le contrôle de la quantité de stocks à afficher au bilan. Lesystème R/3 propose les méthodes suivantes :
� Dans la méthode d'inventaire permanent, les stocks sont comptés tout au long de l'exercice.Chaque article doit être inventorié physiquement au moins une fois par exercice.
� Dans la méthode d'inventaire à jour fixe, tous les stocks sont inventoriés physiquement à la datede clôture de l'exercice. Chaque article doit être inventorié ce jour-là. Pendant le comptage, toutmouvement de stock dans le magasin est bloqué.
� Le Cycle Counting est une méthode d'inventaire qui préconise le comptage des articles à desintervalles réguliers tout au long de l'exercice. L'intervalle ou cycle de comptage d'un articledépend du code Cycle Counting défini pour l'article.
� La quantité réelle comptée au cours d'un inventaire est saisie dans la base de données articles sous laforme d'une nouvelle quantité de l'article. L'écart entre la quantité comptée et la quantitéenregistrée dans le système est enregistré via une exécution de programme dans la Gestion desarticles.Si ce programme enregistre une diminution du stock , l'écriture suivante a lieu dans la Comptabilitéfinancière :
� (DR) "Charges issues des écarts d'inventaire"
� (CR) "Stock"
(C) SAP AG AC205 4-33
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Créances (et dettes) : objectifs du sujet
� de produire des confirmations de soldes,
� d'évaluer les postes non soldés en deviseétrangère,
� d'expliquer la procédure d'ajustement forfaitairepour les créances,
� de décrire le concept d'enregistrement deprovisions individuelles (créances douteuses),
� Reclassement des créances et les dettes,
� de localiser et gérer le customizing appropriédans l'IMG.
(C) SAP AG AC205 4-34
� SAP AG 1999
11Formulaire
DDéfinir nomséfinir noms de de formulaires formulaires pour pourimpression deimpression de correspondance correspondance
22DDéfinir donnéfinir données expées expéditeuréditeur pour pourformulaireformulaire de de correspondance correspondance
Confirmation de solde
Liste de rapproch.Liste des erreursTable des résultats
F130_CONFIRM_01
Élément510510511511512512
Ident. formulaire
Textes standardEn-tête
Customizing I : confirmations de solde
SAPF130KSAPF130D
Notification de soldeDemande de solde
F130_LIST_01F130_ERROR_01F130_RESULT_01
LI LI ERERRERE
F_0001_HEADERF_0001_FOOTER_01F_0001_SIGNATUREF_0001_SENDER
Pied pgeSignatureExpéditeur
SAPF130KSAPF130D
(C) SAP AG AC205 4-35
� SAP AG 1999
Société
33 DDéfinir adresseséfinir adresses de de r réponseéponse pour pourconfirmation deconfirmation de solde solde
44 SpSpécifier les critécifier les critèresères de de s sélectionélectionpour confirmation depour confirmation de solde solde
SAPF130G
Ces paramètres dépendent du client et vous permettent d'accéder à des optionsde sélection supplémentaires à partir des tables ci-dessus lorsque vous exécutezles états SAP130D ou SAPF130K.
55 PrPréparer deséparer des confirmations de confirmations de solde soldepour clients etpour clients et fournisseurs fournisseurs
Créer des variantes pour les programmes SAPF130D et SAPF130K.
Customizing II : confirmations de solde
Téléphone . . .
VilleRueNomFormul. adresse
ID adressespécifié dans le programme"Répondre à"
variante DEBIvariante KRED type cpte K, nom de table LFA1, LFB1, BSEG
type cpte D, nom de table KNA1, KNB1, BSEG
� Voir point 3 :
� La saisie minimale est une adresse de réponse qui utilise soit l'identification "vide" ou uneidentification explicite. En fonction de ces saisies, l'état a besoin de l'identification correspondantedans le critère de sélection.
� Exemple :
� Vous pouvez utiliser l'identification "vide" pour l'adresse de la personne chargée de l'audit. Parexemple, l'identification 0001 pour la même société peut être complétée avec l'adresse dudépartement d'audit interne. Cette identification est saisie dans le critère de sélection de l'état dontles totaux intéressent l'audit interne.
(C) SAP AG AC205 4-36
� SAP AG 1999
Écriture derapprochement
Comptegénéralspécial
Grand livre
Client
1100 Créances
Provisions
* méthode nette, sanstaxes (10%)
Prov. indiv. pr créances
1 500
Alloc. pr prov. indiv.
Créances
100 000
1 500
Écriture de provision pour créances douteuses
Provision
CD
550 douteuses
1500*
� Lors de la clôture d'exercice, les créances douteuses font l'objet de provision. Pour ce faire, utilisez laméthode des comptes généraux spéciaux, car l'opération est saisie dans le compte client et estégalement enregistrée sur un compte général spécial "Provisions individuelles pour créances".
� Les dotations aux provisions s'effectuent si la créance est définie comme non recouvrable. Unajustement TVA doit également être effectué sur le chiffre d'affaires.
(C) SAP AG AC205 4-37
� SAP AG 1999
Écriture de provision forfaitaire pour créancesdouteuses
Créances10000
Cpte régularisat.20
Charges créancesdouteuses
20
Clé de provision
DP JoursTaux débiteur(Pour cent)
01 30 101 60 2
Client A
Tenue de compte
Clé de tri 002
Dot. prov. 01
....
ProvisionforfaitaireClient A
10000
>30 jours de retard>60 jours de retard
2000 2000
200200
XXXXSociété
� Avec la version 4.5, vous avez à présent la possibilité d'effectuer une dotation forfaitaire automatiqueaux provisions pour les créances en retard.
� Dans la configuration clients, vous définissez le pourcentage débiteur (pourcentage des charges descréances douteuses) pour une clé de provision et une période de retard de paiement en jours. Vousdevez également définir les comptes de provision et de charges de créances douteuses correpondantsdans la table de détermination des comptes.
� Vous affectez la clé de provision à la fiche du compte client que vous souhaitez inclure dansl'écriture de la dotation forfaitaire aux provisions.
� Vous effectuez régulièrement une exécution d'évaluation pour calculer l'écriture des charges decréances douteuses pour les arriérés. L'exécution d'évaluation produit une proposition d'évaluationque vous pouvez modifier manuellement si vous le souhaitez. Lorsque la proposition vous convient,vous effectuez un transfert d'évaluation pour générer vos écritures dans la Comptabilité générale. Lesystème crée alors l'écriture de rectification et une écriture de contre-passation pour la périodesuivante.
(C) SAP AG AC205 4-38
� SAP AG 1999
Énumération de créances et dettesSAPF101
� Par durée résiduelle dans le bilan
Actif circulant . . . Créances durée inférieure à un an durée supérieure à un an
� Fournisseurs avec solde débiteurClients avec solde créditeur
� Comptes collectifs modifiés� Batch input : écriture + ctre-pass.
Facture
11 22
100 DE
Éval. postes non soldés en dev.étrang. au jour réf. : SAPF100
� Comptes courants, comptes généraux� Différentes méthodes d'évaluation dans
le customizing -> Des devises parallèlespeuvent être évaluées séparément.
� Détermination de la différence d'éval.->Uniquement liste, aucune saisiecomptab.->Éval. au jour du bilan + contre-passation->Éval. au jour du bilan avec mise à jour (rem.: uniquement pour fin ex., aucunepièce de contre-pass.)
� Écriture directe, batch input uniqu. sierreur ou "sans mise à jour"
Évaluation en devise étrangère et reclassementdes dettes et créances
Taux 1,50 UNI
� SAPF100 : il est préférable d'exécuter tout d'abord le programme en mode TEST et de vérifier laprécision du résultat (c.-à-d. cours des devises et détermination des comptes). Si nécessaire, corrigezle customizing.
� Les codes devise utilisés doivent être définis dans les options de base du customizing pourl'ensemble du système. Vous devez, en outre, spécifier le nombre de décimales gérées pour lesdevises.
� Définissez les taux de conversion dans la table des cours de conversion. Le système définit les tauxlors de la saisie de la pièce et pour les valorisations au jour de référence à l'aide de différents types decours de devise définis dans les options de base du customizing. Une date de validité est attribuéeaux taux de conversion.
(C) SAP AG AC205 4-39
� SAP AG 1999
Devises
� Vérifier les codes devise
� Définir les décimales pour les devises
� Vérifier les types de cours
� Gérer les écarts de cours des devises
� Définir les règles d'arrondi pour les devises
� Définir les facteurs de conversion des devises
� Saisir les cours de change
� En règle générale, vous pouvez utiliser les codes devise tels qu'ils sont fournis par SAP.
� Utilisez le type de cours pour pouvoir enregistrer dans le système les cours de conversion à la mêmedate et à différentes fins (voir pages suivantes).
(C) SAP AG AC205 4-40
� SAP AG 1999
TypeType
GG
MM
BB
Types de cours
Cours acheteurCours acheteur
Cours vendeurCours vendeur
Cours moyenCours moyen
UtilisationUtilisation DeviseDevise initiale initiale
FRFFRF
Cours acheteur Cours acheteur àà Cousr vendeur Cousr vendeur àà InversionInversion ......
MM
MM ��������
��������
��������
� Type de cours : si aucun cours de conversion n'est saisi dans la pièce, le système utilise un type decours pour lire la table des cours. Lors des opérations d'écriture, si aucun cours n'a été spécifié dansla configuration de la pièce, le système utilise le type de cours "M" pour la conversion de devises.Pour ce faire, le système doit contenir ce type de cours. D'autres types peuvent être utilisés pendantles procédures de valorisation des opérations en devises étrangères.
� Devise initiale : si vous devez effectuer des conversions de cours pour un grand nombre de devises,vous pouvez définir une devise initiale pour un type de cours afin de simplifier les conversions decours. Au lieu de saisir des cours de conversion entre chaque devise, il vous suffit de spécifier lecours entre chaque devise et la devise initiale. Toutes les conversions de devises comportent deuxétapes : une première conversion dans la devise initiale et ensuite de la devise initiale dans la devisecible. En ce qui concerne les relations de conversion au sein de l'Union européenne, la devise initiale(EURO) doit impérativement être la devise de départ.
� Cours acheteur/cours vendeur : il est possible de calculer les cours acheteur et les cours vendeur àl'aide du cours moyen et de l'écart de cours. L'écart de cours représente la différence entre le coursmoyen et le cours acheteur ou entre le cours moyen et le cours vendeur. Pour le cours acheteur ou lecours vendeur, saisissez le type de cours moyen auquel correspond le cours acheteur ou le coursvendeur.
� Inversion : si une saisie fait défaut dans le système pour la conversion d'une devise étrangère dans ladevise interne , la conversion s'effectue alors au moyen de la saisie de la conversion de la deviseinterne dans la devise étrangère, à condition que le code soit activé.
(C) SAP AG AC205 4-41
� SAP AG 1999
Type
CAD
Méthode d'évaluation en devise étrangère
Cours moyen M : 1,6
Dépréciation : Évaluation :
M UNI 01.01.99 0.1 1:1
Écarts
De À Début validité Écart Facteur
= 1,6 + 0,1 = 1,7Cours vendeur BCours acheteur G
= 1,6 - 0,1 = 1,5
� Lors de l'évaluation, la conversion au cours vendeur et au cours acheteur s'effectue lors de ladétermination du cours moyen (au cours de l'exécution d'évaluation). L'écart est alors ajouté à cecours ou y est soustrait.
� Dans cette table, vous saisissez des écarts pour chaque relation devise étrangère - devise interne quevous devez évaluer dans le système.
(C) SAP AG AC205 4-42
� SAP AG 1999
Méthoded'évaluation
Évaluation de soldeEnregistrer par poste individuel
Procédure d'évaluation
Définition du coursType de cours pour solde débiteurType de cours pour solde créditeuro Déterminer le type de cours à partir du solde du compte o Déterminer le type de cours à partir du poste ayant la même réf. de facture
BG Utiliser couverture de change
o Principe de la valeur minimaleo Principe strict de la valeur minimale o Toujours évaluero Uniquement évaluer
Écrire extraitType de pièce SA
Customizing : méthodes d'évaluation
KTO
Désignation Solde en DE par cpte . .
� Pour évaluer en devise étrangère, vous pouvez définir différentes méthodes d'évaluation.
� Pour chaque méthode, vous spécifiez :
� les paramètres de la procédure d'évaluation ;
� les paramètres de la définition du cours.
� Vous pouvez utiliser différents types de cours pour déterminer le cours de conversion.
� Voir commutateur : évaluation du solde.
� Celui-ci n'est significatif que lors de l'utilisation du principe de la valeur minimale ou du principestrict de la valeur minimale. Exemple : évaluation de postes non soldés des comptes clients.Pour pouvoir évaluer les postes créditeurs, le commutateur doit être sur "oui". Si ce n'est pas lecas, seuls les postes débiteurs sont évalués.
(C) SAP AG AC205 4-43
� SAP AG 1999
Créances Réalisé Banque Produit
Ajustement Évaluation
Évaluation (sans mise à jour)
���� ���� ���� ���� ����
���� ���� ���� ����b 20 20 a a 20 20 b
���� ����
180 180 30 150 180
a) jour deréférence
b) jour de référence + 1
1. Facture
2. Évaluation3. Paiement
100 DE 1,81,6
1,5
� Les comptes ci-dessus montrent les opérations comptables effectuées lors de l'évaluation des postesen devise étrangère sans mise à jour de la différence d'évaluation dans le poste.
� Dans la période au cours de laquelle a lieu l'évaluation (comme le définit le jour de référence), uneécriture est créée pour ajuster le solde global des créances pour la modification des cours deconversion. Cette écriture est contre-passée dans la période suivante afin de ramener les soldes à leurposition d'origine. Une évaluation ultérieure ou le rapprochement du paiement se base alors surl'écriture initiale.
� La rectification a généralement lieu à la date de référence et est annulée à la date de référence + 1. Sinécessaire, vous pouvez cependant spécifier des dates comptables différentes .
(C) SAP AG AC205 4-44
� SAP AG 1999
AvecAvec conversion conversion
Ajustement Évaluation
pas enregistré dans lecompte collectif,uniquement mis à jourdans la pièce
Évaluation (avec mise à jour)
1. Facture
2. Évaluation3. Paiement
100 DE 1,81,6
1,5
Banque Produit
���� ����150 180
Créances Réalisé
���� ���� ����
���� ����
180 180 10
���� 20
���� 20����2020
2020 ��������
Compensation deconversionConversion
����
� Les comptes ci-dessus montrent les opérations comptables qui résultent de l'évaluation de postes endevise étrangère avec une mise à jour de la différence d'évaluation dans le poste individuel.
� La case à cocher "Évaluation préparation du bilan" du programme SAPF100 détermine si les postesnon soldés sont ou non mis à jour.
� Lorsque vous appliquez le principe strict de la valeur minimale, vous devez utiliser la valorisationavec une mise à jour.SAP recommande son utilisation uniquement pour la valorisation en fin d'exercice.
� Si vous évaluez un poste, le système R/3 enregistre la différence d'évaluation sur ce poste. Lesystème utilise ensuite cette évaluation pendant le rapprochement du poste, lors du paiement ou pourles évaluations ultérieures.
� Les différences de change qui ne sont pas réalisées en tant que différences d'évaluation lors del'imputation du paiement sont enregistrées sous la forme de conversion du cours (voir exemple ci-dessus). Vous devez préciser la manière dont la conversion du cours est enregistrée pour chaquesociété. Ceci n'a de sens que dans certains pays.
(C) SAP AG AC205 4-45
� SAP AG 1999
Grand livreProcessus : KDF
Customizing : détermination des comptes pourdifférences de change de postes non soldés
Devise Type de deviseCrCréanceséances
DiffDifférenceérence de change de change r réaliséaliséeéeMoins-value
Moins-value
Moins-value
Plus-value
Plus-value
Plus-value
ÉvaluationÉvaluation
Reclassement pour bilan
ConversionConversion
Moins-value de reclassement pour bilan
Plus-value de reclassement pour bilan
INTINTPlanPlan cptable cptable
� Pour évaluer des devises étrangères dans des comptes gérés en fonction de postes non soldés,définissez des entrées de compte pour : les gains et pertes de change valorisés pour chaque comptecollectif des comptes auxiliaires.
� Les saisies pour les différences de change réalisées et la conversion sont uniquement utilisées lors duprocessus de rapprochement.
(C) SAP AG AC205 4-46
� SAP AG 1999
Fournisseurs
Cptes gén.
Clients
Créances
Dettes (clients avec solde cr éditeur)
Créances
Créances (fournisseurs débiteurs)
Créances
Créances
Customizing : reclassement de créances et dedettes
<= 1 an > 1 an(V01)
<= 1 an
<= 1 an
<= 1 an
<= 1 an
(V00)
(V01)
(V01)
1 - 5 ans
1 - 5 ans
1 - 5 ans
> 5 ans
> 5 ans
(V03)
(V03)
(V03) (V04)
(V04)
(V04)<= 1 an
> 1 an
> 1 an
> 5 ans
� Une imputation est nécessaire pour les zones "non" affichées en blanc, p.ex. V00 pour lesfournisseurs.Les valeurs sont obtenues en équilibrant le compte collectif et le compte de postes non soldéscorrespondant.
(C) SAP AG AC205 4-47
� SAP AG 1999
Analyse des postes non soldés
Client 2100
Client 3200
Client 1600
< 1 an
1 - 5 ans
> 5 ans
<= 1 an
> 1 an
Créances Créances
200200
100100
2020
À ajuster
Créances600 100
Cpte régularisat.100 200
Un poste debilan
Exemples : clients avec solde créditeur
20
20
200 20
Reclassement pour bilan&
Reclasser les créancesles et dettes
ΣΣΣΣ = 600Créances<= 1 an
� À partir du solde d'un compte, le système détermine s'il l'affiche sous la forme de créance ou dedette.
� Les créances et les dettes sont affichées séparément par durée résiduelle.
(C) SAP AG AC205 4-48
� SAP AG 1999
< 1 an
1 - 5 ans
> 5 ans
(V02)
(V03)
(V04)
<= 1 an
> 1 an(V03)
CrCréanceséances CrCréanceséances(V02)
Client X
30 000
Fournisseur Y
15 000
Ajustement du solde
Solde pour entreprises liées
50 00050 000
10 00010 000
35 00035 000
Analyse PNS
20 00020 00010 000
Partenaire comm . VERB01 Partenaire comm . VERB01
� Présentez les créances et les dettes d'une filiale dans les comptes auxiliaires de clients et defournisseurs.
� Utilisez un compte collectif distinct pour différencier "Lié" de "Normal".
� Pour activer la zone des créances et des dettes, utilisez la zone "Partenaire commercial" du compteauxiliaire.
� Le solde commun détermine le tri des clients et des fournisseurs lors du reclassement pour bilan.
(C) SAP AG AC205 4-49
� SAP AG 1999
Nouvelles créances
Ajustement de créances
Client Ajustement de créances700700
Anciennes créances700
Solde commun : 0Solde commun : 0
Solde commun : +800Solde commun : +800
Rectification
100
700
Anc. créan.
Compte collectif modifié
Anc. créan.
Nouv. créan.
300400
100
� Au cours d'un exercice, vous pouvez modifier le compte collectif de la fiche client/fournisseur.
� Pour ce faire, l'état affiche toutes les créances à la date de clôture de l'exercice à l'aide d'un nouveaucompte collectif.
(C) SAP AG AC205 4-50
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Chèques/banques : objectifs du sujet
� d'évaluer des comptes de bilan en deviseétrangère,
� d'expliquer la différence entre l'évaluation d'unposte non soldé et l'évaluation d'un compte debilan,
� de localiser et de définir le Customizing dansl'IMG.
(C) SAP AG AC205 4-51
� SAP AG 1999
Différences dechange dans le stock
en devisesétrangères
Différences de changepour les postes non soldés
Cpte auxiliaire Compte général
PNS1 = 100 USD PNS1 = 200 GBP
DI = Devise interne
Écritures automatiques - différences de change
Devise DIGestion PNS Gestion PNS
Devise DI
PNSn = 900 FRFPNS3 = 300 CHFPNS2 = 500 USD PNS2 = 800 GBP
PNS3 = 400 NLGPNSn = 500 NLG
DE = Devise étrangère
Compte général
Devise DE
Soldes mensuelsen DE
� Utilisez le programme RFSBEW00 pour valoriser les stocks en devises étrangères.
� Utilisez le programme SAPF100 pour valoriser les comptes gérés en fonction de postes non soldés.
� Vous pouvez utiliser des comptes généraux comme comptes de bilan en devise étrangère. Vous nepouvez enregistrer sur ces comptes que dans la devise définie dans la fiche du compte.
(C) SAP AG AC205 4-52
� SAP AG 1999
Détermination des comptes dans les soldes endevise étrangère
AAAAPlan cptable
Clé Compte de charges Compte de produit
|___|
TKTK
Pertes dues à l'évaluationen devise étrangère 1
Pertes dues à l'éval. en DE 2. . .. . .
Profits dus à l'évaluationen devise étrangère
Profits de devise 2
Compte général
Numéro de comptePlan comptableSociété
123456 Banque DEAAAA0001
DeviseClClé diffé diff. de change. de change
DETKTK
� Les comptes en devise étrangère sont évalués en fonction du solde.
� Grâce au programme RFSBEW00, vous pouvez calculer les différences de change et les enregistrervia batch input.
� Dans les comptes de bilan en devise étrangère, les différences de change sont enregistrées dansdifférents comptes de résultat basés sur la clé de différence de change de la fiche compte général.
(C) SAP AG AC205 4-53
� SAP AG 1999
Courscomptables
Cpte de bilan en devise étrangère Compte des pertesde change
1,6 1000 1600
480
DE DI DI
Pièce
ÉvaluationÉvaluation du du compte compteCours d'éval.au jour de réf.:
Solde DE Xcours à la datede référence
Solde cumulé endevise interne
Différence = 480 BatchBatchInputInput
si nécessaire
Rectification enRectification endevise internedevise interne
Méthoded'évaluation
100 150
480
Évaluation de comptes de bilan en deviseétrangère
4 250= 2 900 x 1,3= 3 770
1,3
1,41,5
2000 2800
� Suivant la méthode d'évaluation utilisée et le solde du compte de bilan en devise étrangère, vouspouvez en arriver à déprécier ou à valoriser vos comptes. Vous pouvez exécuter l'évaluation avec lesmêmes critères de sélection aussi souvent que vous le souhaitez.
� De nouvelles opérations peuvent engendrer une modification du solde du compte. Toutefois, unenouvelle évaluation ne tiendra compte du compte qu'à condition qu'il y ait une nouvelle différence dechange.
� Important :
� Les états ne sélectionnent que les comptes non gérés en tant que postes non soldés et qui ne sontpas des comptes de résultat.
(C) SAP AG AC205 4-54
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Écritures de régularisation : objectifs du sujet
� d'expliquer l'avantage de l'utilisation desécritures de régularisation au lieu d'écrituresgénérales normales.
(C) SAP AG AC205 4-55
� SAP AG 1999
Écritures de régularisation
Anticipées (à recevoir) Transitoires (constatées à l'avance)
Opération de service Opération de paiementmaintenant
plus tard
ExempleExemple : : Paiement anticipé duloyer, des taxes survoiture de fonction, etc.affectant les périodesultérieures.
Les charges de crédit-bail doiventêtre affectées à la périodecorrecte.
Écritures de régularisation
Opération de serviceOpération de paiement
Exemple :
� Pour s'assurer que les dépenses sont enregistrées dans la période correcte, vous pouvez saisir despièces de régularisation, puis les annuler lors d'une étape ultérieure (traitement groupé). La dated'annulation (témoin) de cette pièce est alors considérée comme la date comptable de la pièced'annulation. Si vous devez effectuer de nombreuses régularisations , il est préférable d'utiliser leprogramme des écritures périodiques.
(C) SAP AG AC205 4-56
� SAP AG 1999
1/31 2/28
12/31
01/01
- 0
Charges
12/1
Régularisation
Charges totales
Écriture d'annulation
Écriture de régularisation : loyer de l'entrepôt
Pré-paiement du loyer : trimestrielDébut du loyer de l'entrepôt
1 500
Période 12
-1 000
1 000
Périodes 01 et 02
� Le loyer mensuel est de 500 :
� Paiement anticipé du loyer le 12/1Écriture : Débit Loyer crédit Banque 1 500
� Écriture de régularisation le 12/31Débit Charges pré-payées crédit Loyer 1 000
� Écriture d'annulation le 01/01Débit Loyer crédit Produits à recevoir 1 000
� Lors de la saisie d'une pièce de régularisation, vous devez également saisir un motif d'annulation. Cemotif est inscrit dans la pièce annulée. Cette zone indique alors pourquoi une pièce a été annulée.
� Le motif d'annulation détermine également :
� si la pièce d'annulation peut avoir une date comptable différente ;
� si la pièce d'annulation peut comporter des écritures négatives.
(C) SAP AG AC205 4-57
� SAP AG 1999
Actif et passif : résumé du chapitre
� Les activités périodiques de la Comptabilité des immobilisationset de la Gestion des articles influent sur la clôture de laComptabilité générale :� Définition d'immobilisations en cours
� Écritures de dépréciation et de charges d'intérets
� Gestion de compte EM/EF
� Revalorisations et modifications de prix d'articles
� Procédure d'inventaire
� L'ouverture d'un nouvel exercice (changement d'exercice) et laclôture de l'ancien exercice (clôture d'exercice) dans la Comptabilitédes immobilisations constituent des fonctions de clôture annuelle.
� Les comptes de postes non soldés contenant des opérations endevise étrangère telles que les créances/dettes et les comptes debilan en devise étrangère doivent être réévalués périodiquement.
� Le reclassement des créances/dettes et l'analyse du compted'attente EM/EF peuvent fournir une repésentation plus précise desbilans.
(C) SAP AG AC205 5-1
� SAP AG 1999
Pertes et profits
� Enregistrement des charges salariales de la Gestion dupersonnel en Comptabilité financière
(C) SAP AG AC205 5-2
� SAP AG 1999
À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :
Pertes et profits : objectifs du chapitre
� d'expliquer comment le ledger de rapprochementest utilisé pour mettre à jour la Comptabilitéfinancière pour les opérations de CO qui passentpar des entités organisationelles FI,
� de bloquer une période pour empêcher lesenregistrements dans CO,
� d'expliquer comment les charges salariales sontenregistrées en Comptabilité financière.
(C) SAP AG AC205 5-3
� SAP AG 1999
Pertes et profits : synoptique
Pertes et profits
Qui les résultats financiersintéressent-ils ?
Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation
Structure bilan/cpte résultatVue interneVue externe
Vue de l'auditeur
2000Octobre
ProcessusProcessus de declclôtureôture
Vued'ensemble
BilanActif
PassifRéserves Annexe
CoûtsProduits
(C) SAP AG AC205 5-4
� SAP AG 1999
Pertes et profits : scénario de gestion
� Le reporting du compte de résultat permetd'analyser le compte de résultat de la société. Denombreux processus de la comptabilité interne etexterne influencent ce domaine d'information.
� En tant que membre de l'équipe de projet, vousdevez être au courant des activités préparatoireset vous assurer que les informations présentéesdans le compte de résultat sont correctes.
(C) SAP AG AC205 5-5
� � SAP AG 1999
...
Grand livre
Écritures de rapprochement
Contrôle de gestion
001 002001 002 001 002
Sociétés
Écritures de rapprochement
Aides à lanavigation
États derapprochement /Analyses descoûts
Ledger de rapprochement
Domaines d'activité
� Dans certains cas, le grand livre doit être mis à jour pour les écritures décrites aux pages précédentesen tant que "internes à CO". Ceci est obligatoire lorsque les flux de coûts CO passent dans des entitésorganisationnelles FI (sociétés, domaines d'activité et domaines fonctionnels).
� Le ledger de rapprochement enregistre tous les flux de coûts du contrôle de gestion dans unformulaire condensé. Ce ledger représente la comptabilité des natures comptables dans le systèmeR/3.
� Le ledger de rapprochement compare la vue CO des données à la vue FI et vous permet derapprocher automatiquement le Contrôle de gestion et la Comptabilité financière.
(C) SAP AG AC205 5-6
� SAP AG 1999
du destinataire
de l'expéditeur
Cptes de résultat :transferts internes 500
500
500
500
Détermination des comptes
$500
Société 0002Société 0001
Ledger derapproch.
Grand livre
Comptes d'imputation
Écritures de rapprochement
Société :Classe d'objets:
Société :Classe d'objets :
Activité :Débit/Crédit :
Valeur:
0001 0002
001 001Frais gén.
frais gén. Frais gén.
frais gén.Transfert TransfertCrédit Débit$500- $500+
� Les écritures du Contrôle de gestion qui affectent des sociétés, des domaines d'activité et desdomaines fonctionnels différents, permettent de générer des écritures de rapprochement enComptabilité financière via le ledger de rapprochement.
� Vous pouvez créer des écritures de rapprochement à tout moment. Vous devez cependant vousassurer de le faire une fois les dernières écritures CO effectuées.
� Les conditions préalables à la création d'écritures de rapprochement sont :
� des comptes de régularisation et de compensation doivent exister dans la Comptabilité financière ;
� les comptes de régularisation doivent être affectés à des opérations commerciales ou à des typesd'objets, ou encore une combinaison de ceux-ci.
� Vous disposez d'utilitaires pour créer des écritures de rapprochement. Parmi les utilitairesdisponibles, on compte les fonctions "Liste détaillée" et "Test".
(C) SAP AG AC205 5-7
� SAP AG 1999
Période de blocage dans le Contrôle de gestion
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14Opérations
Périodes ou opérations de blocage
. . .
...
Répartition globale
Transfert périodique
Écriture FI dans CO
Périodes
� Utilisez le blocage de période pour bloquer les opérations réelles et pré-budgétées pour unecombinaison périmètre analytique, exercice et version.
� Vous pouvez sélectionner des transactions commerciales individuelles pour le blocage à partird'une liste de toutes les transactions commerciales réelles ou pré-budgétées.
� Il est également possible de bloquer des transactions commerciales individuelles pour toutes lespériodes de l'exercice ou toutes les transactions commerciales de périodes individuelles.
(C) SAP AG AC205 5-8
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Enregistrement des charges salariales de HR :objectifs du sujet
� d'expliquer comment les charges salariales sontenregistrées en Comptabilité financière,
� de décrire la localisation des éléments de calculde paie dans le bilan,
� de décrire la procédure mensuelle de calcul deséléments de calcul de paie dans le moduleGestion du personnel,
� de décrire la fonction d'enregistrementautomatique et/ou manuel des données HR.
(C) SAP AG AC205 5-9
� SAP AG 1999
Échange de données sursupport magnétique
FIFI COCO
MaiMai JuinJuin
Calcul de paielancé
Fin du calcul de paie
Résultats depaie pour mai
ActivitActivitésés post- post-paiepaie par p par périodeériode de de calcul calculCalcul de paieet corrections
Reporting nationalReporting national suppl supplémentaireémentaire
Enregistrement ds comptabilitEnregistrement ds comptabilitéé
Attestation de rémunération
DonnDonnéesées de debasebase
ModificationsModifications des desdonndonnéesées de base de base
Procédure de calcul de paie et activités post-paie
(C) SAP AG AC205 5-10
� SAP AG 1999
Résultats depaie
2 600,-Salaires
2 600,-
01 100,-
Charges
Assurance sociale
Salairesà payer
TVA à décais.
Assur. socialeà payer
1 100,-
Dettes
COCO
FIFI
Centre de coûts 1
Centre de coûts 2
Centre de coûts fixes
2 600,-
600,-
......Ledgers spéciaux,Contrôle des fonds,
etc.
Salaires
Salaires
Assurance sociale 550,-
Cycle decomptabilisation
Cycle decomptabilisation
Documentde paie
Documentde paie
HRHR
Enregistrement des résultats de paie dans lacomptabilité
� Les résultats de paie sont enregistrés dans la comptabilité via l'interface FI/CO.
� Date comptable :
� Écriture de correction postérieure dans les périodes spéciales :
- Si des montants révisés sont découverts lors de l'exécution du calcul de paie pour une ouplusieurs des périodes précédentes de l'exercice en cours, une écriture postérieure est effectuéedans la période en cours. Les montants révisés des périodes de l'exercice précédent peuvent êtreenregistrés dans une période spéciale de cet exercice et repris dans un compte de compensationdans l'exercice en cours.
� Régularisations mensuelles :
- S'il existe des divergences entre la période de calcul HR et la période comptable FI, lesmontants du calcul de paie sont enregistrés proportionnellement dans les périodes comptablesrespectives.
� Révision :
� Les pièces FI sont liées aux pièces d'origine de HR via le numéro de pièce HR qui peut apparaîtredans l'en-tête de la pièce FI. Double-cliquez sur le document de calcul de paie HR pour afficherdes informations détaillées sur les révisions, y compris les rubriques enregistrées à partir du calculde paie.
� Ainsi, vous pouvez remonter toutes les écritures de la comptabilité au calcul de paie HR.Enregistrement des résultats de paie dans la comptabilité
(C) SAP AG AC205 5-11
� SAP AG 1999
2 600,-
Salaires
2 600,-
0
1 100,-
Charges
Assurance sociale
Salaires
TVA à décais.
Assur. socialeà payer
1 100,-
Dettes FIFIComptesbancaires
2 600,-Compensation bancaire
1 100,-
2 600,-
0
1 100,-
Résultats depaie
HRHR
Paiements auxsalariés
Paiements des taxeset de l'assurance
manuel
Paiementsfournisseur
manuel
HRHR
Activités post-paie supplémentaires
� Paiements aux salariés :
� Le programme d'échange de données sur support magnétique (S.M.) sauvegarde les éléments decalcul de paie des salariés sur une disquette qui est ensuite envoyée à la banque concernée. Lecontenu de cette disquette est enregistré manuellement sur des comptes de compensation bancairesà l'aide d'une liste S.M. Les paiements de TVA et d'assurance maladie sont également enregistrésmanuellement.
� Utilisation du matricule :
� Pour certaines écritures, telles que les paiements anticipés et les créances, il convient decommuniquer le matricule du salarié. Vous pouvez ainsi contrôler les postes non soldés du comptegénéral grâce à FI et rapprocher les comptes et archiver les pièces manuellement ouautomatiquement. Le rapprochement automatique ne peut s'effectuer que pour les postes nonsoldés ayant la même affectation (en l'occurrence, le matricule).
� Paiements à l'aide de fournisseurs HR :
� Dans certains pays (par exemple, aux États-Unis et au Canada), les paiements à des tiers sonteffectués à l'aide de la fonction de virement au tiers. Dans ce cas, les montants des comptes dedettes sont transférés sur les comptes fournisseurs HR et payés automatiquement à l'aide duprogramme de paiement.
(C) SAP AG AC205 5-12
� SAP AG 1999
FIFI
Activités de fin de mois en FI
� Activités post-paie en Comptabilité financière� Rapprochement entre montants / paiements enregistrés
� Contrôle de déductions pour paiements anticipés
� Contrôle de déductions pour créances
� Rapprochement de processus inter-sociétés
(C) SAP AG AC205 6-13
� SAP AG 1999
Customizing d'étapes techniques,organisationnelles et de documentation
� Étapes techniques :� Gestion de la période comptable� Report de solde
� Étapes organisationnelles :� Imputation ultérieure du domaine d'activité et du centre de
profit� Étapes de documentation :
� Écritures cumulées
(C) SAP AG AC205 6-14
� SAP AG 1999
À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :
Customizing d'étapes techniques, organisationnelleset de documentation : objectifs du chapitre
� de décrire les étapes techniques,organisationnelles et de documentationnécessaires pour garantir un changement depériode précis et correct et le traitement desdonnées.
(C) SAP AG AC205 6-15
� SAP AG 1999
Pertes et profits
Qui les résultats financiersintéressent-ils ?
Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation
Structure bilan/cpte résultatVue interneVue externe
Vue de l'auditeur
2000Octobre
ProcessusProcessus de declclôtureôtureVue
d'ensemble
Bilan
Customizing d'étapes techniques, organisationnelleset de documentation : synoptique
RéservesPassif
Actif
Annexe
CoûtsProduits
(C) SAP AG AC205 6-16
� SAP AG 1999
Customizing d'étapes techniques, organisationnelleset de documentation : scénario de gestion
� Le système R/3 offre plusieurs possibilitésd'évaluation flexibles. En tant que membre del'équipe de projet, vous devez déterminer si lesconditions légales et commerciales serontrespectées avec le système R/3. Pour ce faire,vous devez utiliser des activités du système pourfaciliter et contrôler l'exactitude des données etvérifier que la sécurité des données comptablesest assurée.
(C) SAP AG AC205 6-17
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Customizing des étapes techniques : objectifs dusujet
� de décrire l'aspect technique et l'avantageorganisationnel de la table des périodescomptables,
� de gérer la table des périodes comptables,� de décrire les aspects techniques du report de
solde.
(C) SAP AG AC205 6-18
� SAP AG 1999
Définition des périodes comptables
01 02 0303 0404 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
peut être comptabilisé aujourd'hui
((
((
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Périodes de clôture
Année civile ((
Exercice AAAA
Gross & Co.
Facture ReportReport solde solde
ClientClient
180000002525/03/AAAAdu
Total 1 100
DRDR
DateDate comptable comptable25/03/AAAA25/03/AAAA
+ 1,100+ 1,100
Gross & Co.Gross & Co. --DonnDonnéesées de base - de base --- Soldes Soldes AAAA - AAAA -
PPériodeériode 0101020203030404
::1616
� La date comptable, qui est spécifiée à la saisie de pièce, détermine la période comptable danslaquelle la pièce est enregistrée.
� Les périodes comptables de votre société S/L sont définies par la version d'exercice.
� Celle-ci vous permet de paramétrer les options système suivantes :
� le début et la fin de votre exercice ;
� le nombre de périodes comptables "normales" (01-16) ;
� le nombre de périodes spéciales (périodes restant, jusqu'à 16 après sélection des périodes"normales") ;
� la durée de la période comptable.
� Vous pouvez créer une version d'exercice pour un exercice écourté.
(C) SAP AG AC205 6-19
� SAP AG 1999
+A
D
1
1
1
1999
1999
1999
13
13
13
Période 1 Période 2
+A
D
Var.
000100010001
A Du cpte Au cpte De la pér. 1 Ex. À la pér. Ex. Ex.De la pér. 2 À la pér.
ZZZZZZZZZZZZZZZZ
1
2
2
2000
2000
2000
2000
2000
2000
1999
1999
1999
2
2
2
16
16
16
13
13
13
Période 1 Période 2
+A
D
Var.
000100010001
A Du cpte Au cpte De la pér. 1 Ex. À la pér. Ex. Ex.De la pér. 2 À la pér.
ZZZZZZZZZZZZZZZZ
2
2
2
2000
2000
2000
2000
2000
2000
1999
1999
1999
2
2
2
16
16
16
13
13
13
Période 1 Période 2Var.
000100010001
A Du cpte Au cpte De la pér. 1 Ex. À la pér. Ex. Ex.De la pér. 2 À la pér.
ZZZZZZZZZZZZZZZZ
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2
2
2
16
16
16
Clôture de ledgers auxiliaires pour la période1
Clôture de toutes les écritures pour la période 1
Contrôle de la période comptable
� La table des périodes comptables permet d'ouvrir et de clôturer des périodes comptables. Vous pouvez ouvrirautant de périodes comptables que vous le souhaitez.
� La première colonne illustrée contient la variante de période comptable. Ce code est affecté à vos sociétéspour vous permettre d'ouvrir et de clôturer les périodes comptables de plusieurs entreprises en même temps.
� La colonne suivante contient le type de compte. Les types de comptes contiennent "+" pour tous les comptes,"A" pour l'actif, "D" pour les comptes client, "K" pour les comptes fournisseur et "S" pour les comptesgénéraux. Vous pouvez ainsi contrôler les périodes comptables ouvertes par type de compte.
� Les comptes sont ouverts pour les périodes spécifiées dans la table et clôturés pour les périodes qui ne le sontpas.
� La ligne contenant le signe "+" pour le type de compte indique le nombre maximum de périodes pouvantêtre ouvertes pour n'importe quel type de compte. Par exemple, dans la deuxième table illustrée, n'importequel compte pourrait être ouvert pour les périodes 13 à 16 de l'exercice 1999 et les périodes 1 à 2 del'exercice 2000.
� Les autres lignes contenant des types de comptes individuels (A, D et ainsi de suite) limitent les périodesouvertes pour les comptes spécifiés. Dans la deuxième table, on comprend que le ledger auxiliaireComptabilité des immobilisations et le ledger auxiliaire Fournisseur ont été clôturés pour la premièrepériode de l'exercice 2000.
� Une autre colonne de la table (non illustrée) vous permet d'affecter un groupe d'autorisations aux périodesouvertes dans l'intervalle "Période 1". Ce groupe d'autorisations n'affecte pas les périodes ouvertes dansl'intervalle "Période 2". Vous pouvez dès lors limiter les écritures de la "Période 1" à un groupe donné (p.ex.,Gestion comptable), alors que tous les utilisateurs peuvent encore enregistrer dans la "Période 2".
(C) SAP AG AC205 6-20
� SAP AG 1999
SF = Solde final RS = Report de solde
Compte de bilan
Compte de bilan Compte de bilan
Compte de résultatCompte de bilan
Cpte de report de solde
Nouvel exercice
Exercice précédent
SAPF011
SF SF SF
RS RS
RS
Report de solde
20
20
100
100
120
120
� Le système procède au report de solde dans le nouvel exercice pour chaque compte de bilan.
� Le solde du compte de résultat est transféré au compte d'ouverture de bilan.
� Vous devez également reporter les soldes des clients et des fournisseurs (SAPF010).
� Vous pouvez regrouper les reports en fonction de la zone de la fiche compte général "Type decompte de résultat".
� Uniquement pour les comptes de résultat : Si vous avez des comptes comprenant différentes devises,vous pouvez convertir ces dernières en devise interne en activant la case à cocher "Uniquementsoldes en devises internes" dans la fiche du compte d'ouverture de bilan.
� Vous pouvez exécuter les programmes aussi souvent que vous le souhaitez.
� Vous pouvez même exécuter ce programme pour l'exercice précédent, car un report automatique surl'exercice suivant s'effectue lors de chaque écriture.Si vous avez l'intention d'exécuter le solde reporté pendant l'exercice en cours, SAP vousrecommande de le faire le plus tard possible.
� Si vous utilisez des ledgers supplémentaires, tels que FI-SL et/ou des devises parallèles, vous devezexécuter le report à l'aide du programme SAPFGVTR.
(C) SAP AG AC205 6-21
� � SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Customizing des étapes organisationnelles :objectifs du sujet
� d'expliquer le principe et l'avantage de laréaffectation au bilan/compte de résultat,
� de localiser le customizing des réaffectations.
(C) SAP AG AC205 6-22
� SAP AG 1999
Écritures initiales
Créances
Taxes
1 150
150
Produits 600
Produits 400
Écritures de rectification
Créances - rectification
Taxes - rectification
690
90
1
22
Créances - rectification
Taxes - rectification
690
90
1
Créances - rectification
Taxes - rectification
460
60
22
1
22
Domaines d'activitéaffectés
'___________’(domaine d'activité
non spécifié)
0001
0002
Imputation entre domaines d'activité
460
60
(C) SAP AG AC205 6-23
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Customizing des étapes de documentation :objectifs du sujet
� d'expliquer le but des écritures cumulées.
(C) SAP AG AC205 6-24
� SAP AG 1999
I Écritures cumulées de PNS(comptes gérés par PNS)
PiPiècesècesFichesFiches
RFKKET00 RFKLET00
KK Nouveau set dedonnées
KL Nouveau set dedonnées
RFKKBU10 RFKLBU10
RFKKBU00 RFHABU00
AncienAncien set setdede donn donnéeséesKK/KLKK/KL
Écritures cumulées classiques(grand livre)
Extraitcumulé
Extraitcumulé
Analyse Analyse
À partirdu fichierdespièces
À partir dufichier despièces
Écritures cumulées
D, K, S
D, K, S
D, K, S
S
� Organisez la durée de résidence de vos pièces dans le système R/3 en fonction de vos besoins et de lacapacité de votre matériel. Il est parfois nécéssaire de réorganiser les pièces au cours de l'exercice.Vous devez alors tout d'abord sauvegarder les pièces dans les écritures cumulées.
� Les données de pièces et de base sont toujours extraites, triées et fusionnées dans un set de donnéesséquentiel avant la réorganisation des pièces comptables. À la fin de l'exercice, ce set de donnéescontient le volume de pièces de l'exercice, triées par compte. Les écritures cumulées sont extraites dece set de données.
� Si toutes les données dont vous avez besoin sont toujours présentes dans le système, vous pouvez yaccéder à l'aide des programmes RFKKBU00 et RFHABU00.
(C) SAP AG AC205 7-25
� SAP AG 1999
Processus de clôture
� Vue d'ensemble intégrée de la procédure de clôture
(C) SAP AG AC205 7-26
� SAP AG 1999
Processus de clôture : objectifs du chapitre
À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :
� de décrire le processus intégré des procédures de clôturemensuelle et de clôture d'exercice.
(C) SAP AG AC205 7-27
� SAP AG 1999
Processus de clôture : synoptique
Pertes et profits
Qui les résultats financiersintéressent-ils ?
Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation
Structure bilan/cpte résultatVue interneVue externe
Vue de l'auditeur
2000Octobre
ProcessusProcessus de declclôtureôture
Vued'ensemble
Bilan
RéservesPassifActif
Annexe
CoûtsProduits
(C) SAP AG AC205 7-28
� SAP AG 1999
ClClôtureôturegd livregd livre
FIFIClClôtureôtureAR/APAR/AP
FIFI
Processus de clôture mensuelle
Mois précédent Nouveau mois
OuvertureOuverturenouvellenouvelleppériodeériode
FIFI
Régularisations,écriturespériodiques
FIFI
Chargesde paie
HRHR
GérerEM/EF
MMMM
Sortiesmarch.,factures
SDSD
RéévaluationsMMMM
Imput. IeC,amort., intérêt
AAAA
ClClôtureôturemensuellemensuelle
MMMM
Analysecpterésultat
COCO
Ordres/Projets
COCO
Ctresde cts
COCO
Calculdes ctspar prod.
COCO
Rectifications obj.rés./dom.act./ctre prof.
FIFI
Écriture duledger de
rapprochement
Réévaluationsen deviseétrangère
COCO
FIDocumentation
Étapes techniques
Taxes surchiffre d'affairesBilan /résultatReporting degestion
CO
FIFI
� Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clôture mensuelle.
� Les activités de pré-clôture, qui commencent le mois précédent, comprennent :
� Technique - Ouverture de la nouvelle période comptable (FI).
� FI - Saisie de la régularisation, traitement des écritures périodiques et des frais de dettesirrécupérables en AR, enregistrement des frais d'amortissement et d'intérêt dans la Comptabilitédes immobilisations.
� MM - Gestion du compte d'attente EM/EF, enregistrement des revalorisations d'articles.
� HR - Enregistrement des charges de paie.
� SD - Enregistrement des sorties de marchandises pour les livraisons et facturation aux clients.
� Technique - Clôture du mois précédent (MM), clôture des ledgers auxiliaires (FI), clôturepréliminaire du grand livre (FI).
� Les activités de clôture de gestion comprennent les imputations et les transferts CO, le blocage de lapériode comptable précédente dans CO et la réouverture du grand livre pour les rectifications.
� Les activités de clôture financière comprennent :
� CO - écriture de rapprochement dans FI (pour les écritures CO à travers les entitésorganisationnelles).
� FI - Réévaluations en devise étrangère, écritures sur le domaine d'activité et le centre de profitappropriés et déséquilibre de l'objet de résultat.
� Technique - Clôture financière de la période précédente
� FI/CO - Création de rapports de gestion et financiers.
(C) SAP AG AC205 7-29
� SAP AG 1999
Processus de clôture d'exercice
Exercice précédent Nouvelexercice
ClClôtureôtureexercexerc..AR/APAR/AP
FIFI
Analyse EM/EF,rapprochementcréances/dettes,autres ajustements
Valeurminimale,LIFO/FIFO
MMMM
Revalorisations, subventionsinvest.
AAAA
Étapes techniques
Inventairephys.
MMMM
CCR parproduit
PPPP
Confirm.solde
FIFI
FIFI
Report deReport desoldesolde
FIFI
OuvertureOuverturenouvelnouvelexerciceexercice
FIFI ChangementChangementd'exerciced'exercice
AAAA
ClClôtureôtureexercexerc..gd livregd livre
FIFI
ClClôtureôtured'exerciced'exercice
AAAA
FI Taxes sur chiffred'affaires
Documentation
CO
Listes soldes: ex. préc. ànouvel ex.
FIFIGrille desimmobilisat.Bilan /résultatÉcritures cumuléesReporting degestion
� Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clôture d'exercice. Ces activités sonteffectuées en plus du processus de clôture mensuelle pour la dernière période de l'exercice.
� Les activités de pré-clôture, qui commencent le mois précédent, comprennent :
� Technique - Ouverture de la première période comptable du nouvel exercice (FI).
� MM - Comptage (peut s'effectuer sur une base mensuelle).
� PP/CO - Mise à jour des CCR par produit (peut s'effectuer plus souvent).
� MM - Détermination de la valeur minimale et valorisation LIFO/FIFO.
� AA - Réévaluations des immobilisations et encouragement à l'investissement.
� FI - Confirmations de solde pour les créances/dettes.
� Technique - Changement d'exercice (AA) et report de solde (FI).
� Les activités de clôture financière comprennent :
� FI - Analyses des comptes d'attente EM/EF, reclassement des créances/dettes, rapprochement del'exercice précédent et du nouvel exercice et autres réctifications.
� Technique - Clôture financière de la période précédente (AR/AP et GL)
� FI/CO - Création de rapports de gestion et financiers.
(C) SAP AG AC205 7-30
� SAP AG 1999
Processus de clôture : résumé du chapitre
� Les flux de processus vous ont indiqué l'ordrechronologique des activités impliquées dans la générationde la clôture mensuelle et de la clôture d'exercice dans lesystème R/3 intégré.
� Même si votre entreprise ne possède pas l'intégralité dusystème R/3, les activités et leur séquence restentsensiblement les mêmes. Vous êtes alors responsable dela préparation et de l'échange des données requises avecd'autres domaines.
(C) SAP AG AC205 8-1
� SAP AG 1999
Annexe (1)
Contenu :� Cette section contient des informations complémentaires
que vous pouvez utiliser comme référence.
� Son contenu ne fait pas partie du cours standard.
� Par conséquent, il est possible que le formateur nel'aborde pas pendant le cours.
(C) SAP AG AC205 8-2
(C) SAP AG AC205 8-3
� SAP AG 1999
À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :
Particularités nationales : objectifs du chapitre
� de localiser et d'exécuter le customizing général enmatière de TVA pour le traitement de la TVA,
� de localiser et de satisfaire les besoins de votrepays en matière de déclaration fiscale dans lecustomizing,
(C) SAP AG AC205 8-4
� SAP AG 1999
R/3R/3Client / ServerClient / Server
ABAP/4ABAP/4
COCOControllingControlling
AMAMAsset MgmtAsset Mgmt
PSPSProjectProjectSystemSystem
WFWFWorkflowWorkflow
ISISIndustry Industry SolutionsSolutions
HRHRHumanHuman
ResourcesResources
SDSDSales & Sales &
Distribution Distribution
PPPPProductionProductionPlanningPlanning
QMQMQualityQualityMgmtMgmt
FIFIFinancialFinancial
AccountingAccounting
PMPMPlant Main-Plant Main-
tenancetenance
MMMMMaterialsMaterials
MgmtMgmt
§§
AC205 - vue d'ensemble du cours (2) :particularités nationales
� Le système R/3 couvre-t-il les besoinsfiscaux de mon pays ?
� Comment le flux de données est-ilintégré dans le module FI ?
� Quelles étapes techniques,organisationnelles et dedocumentation dois-je suivre ?
Actif Passif
ImmobiliséCirculantCréancesChèques/BanquesProduits à recevoir
DettesAutres
(C) SAP AG AC205 8-5
� SAP AG 1999
Particularités nationales : scénario de gestion
� Votre entreprise fait partie d'un groupemultinational. Certaines conditions internes pourla déclaration fiscale doivent être respectées.
� En tant que membre de l'équipe de projet FI, vousdevez tester les états fiscaux standard dusystème R/3 pour vérifier s'ils répondent auxconditions internes.
(C) SAP AG AC205 8-6
� SAP AG 1999
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
Traitement général des taxes : objectifs du sujet
� de localiser et de paramétrer le customizinggénéral du traitement des taxes dans l'IMG.
(C) SAP AG AC205 8-7
� SAP AG 1999
Taxes ajoutées au montant de la facture
TVA sur chiffre d'affaires
TVA déductible TVA collectée
récupérablenon
récupérable
TVA additionnelle
Impôt sur l'investissement Taxe d'égalisation
Déclaration d'honoraires
TVA acquisition
Taxes
� Le système FI est capable de traiter les exigences et procédures de différents pays en matière deTVA.
(C) SAP AG AC205 8-8
� SAP AG 1999
DDéclarationéclarationfiscale fiscale àà l'adm l'adm..
financesfinances
2. Code TVA
3. Cpte général :type de taxe
4. Cpte généralcomme cpte dedébit des taxes
5. Pièce :informationsfiscales
1. Procédure decalcul dans latable du pays
6. Écritures declôture
Conditions préalables générales au traitement destaxes
(C) SAP AG AC205 8-9
� SAP AG 1999
TVA COLLECTÉE
CompteCompte g génénéral éral
>
Compte général
TVA COLLECTÉE
<
TVA DÉDUCTIBLE
Compte général
Compte général
TVA COLLECTÉE
Codes TVAautorisés
Type
de
TVA
ATy
pe d
e TV
A V
Compte général = compte de débit des taxes
:
:
:
:
>>
X
<<
Type de taxe
Type de taxe
enregistrementautomatiqueuniquement
enregistrementautomatiqueuniquement
A0A1A2:
:
V0V1V2
� Les postes d'imputation de TVA déterminés automatiquement lors de la saisie de la pièce doiventfaire référence aux comptes généraux marqués en tant que compte de taxes (<, >).
� De plus, vous pouvez définir autant de comptes généraux que vous le souhaitez comme comptes dedébit des taxes.
� Vous pouvez bloquer manuellement l'enregistrement de chaque compte de débit des taxes.
(C) SAP AG AC205 8-10
� SAP AG 1999
Code TVA
Procédure de calcul
TAXD TVA sur chiffre d'affaires (Allemagne)
Codes TVAPays DE Type de TVA
Gestion cptes
Mouvt
Écriture - exempleFournisseur TVA acquisition Charges
1 000 1 000
E1
E1
100 100
TVA acquisition
Codes TVA
VTaux de TVACnd-KType de taxe (Type C)
TVA collectéeTVA déductibleFrais de dépl. (% séparé)TVA déd. n.réc.n.aff.TVA déd. n.réc.affec.TVA d'acquisition, sortieTVA d'acquisition, entrée
MWSVSTVSTNAVNVVESAESE 100 000-
10 000-
E1
ESEESA
ZZZZZZXXXXXXCpte gén.
Codes TVAPlan comptable AAAA
� Le code TVA sert de facteur de calcul pour la pièce.
� En raison des affectations du schéma de calcul, le système :
� calcule le montant de TVA pour vous (si nécessaire) ;
� contrôle les montants de TVA ayant fait l'objet d'une affectation manuelle ;
� crée automatiquement des postes d'enregistrement de la TVA.
(C) SAP AG AC205 8-11
� SAP AG 1999
Listes de contrôle de clôture : objectifs du sujet
� Énumérer les étapes de clôture.
(C) SAP AG AC205 8-12
ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLEPRÉ-CLÔTUREDOMAINE
CHEMIN
TÂCHE MOIS REMARQUES
HR #57 Enregistrement du calcul depaie
Ancien
MM #12-13 Gestion du cpte d'attenteEM/EF
Ancien Continu
GL #44-45 Régularisation Ancien
FI #46 Écritures périodiques Ancien
SD -- Sorties march./factures Ancien Vérifiez que toutes lesécritures pour la période ontété générées
FI #63 Ouverture de la nouvellepériode
Ancien
AA #5
48
- Calcul de l'amortissement
- Intérêt
- Imputation IeC
Nouveau Imputez les immobilisationsen cours dans lesimmobilisations terminées
MM #14-15 Revalorisation des articles Nouveau Comme requis
MM #17 Clôture ledger articles Nouveau
MM #18-19 Clôture de la base de donnéesarticles
Nouveau Si l'enregistrement estautorisé dans la périodeprécédente, peut êtreeffectuée avant la fin de lapériode
AP/AR #63 Clôture de l'ancienne période Nouveau Une fois les écritures de têteterminées
FI #63 Clôture préliminaire del'ancienne période
Nouveau Une fois les écritures de têteterminées
(C) SAP AG AC205 9-13
ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLE
CLÔTURE DE GESTIONDOMAINE
CHEMIN
TÂCHE MOIS REMARQUES
FI/CO -- Reporting préliminaire Nouveau
CO #51 Centres de coûts :
- Coûts imputés
- Répartitions détaillées etglobales
- Imputations indirectesd'activités
- Calcul affectations de mise àjour et prix de cession réel
Nouveau
CO #47,50
Ordres internes
- Cts add. de frais gén.
- Imputation
Nouveau Peuvent être imputésplusieurs fois dans unepériode
Pour l'imputation externedans AA ou FI, ouvrez ànouveau les comptesgénéraux appropriés
CO/PP #49 Ordres de fabrication
- Cts add. de frais gén.
- Détermin. encours de fab.
- Détermination des écarts
- Imputation
Nouveau Après imputations sur centrede coûts et ordre interne,comme requis
Ouvrez à nouveau lescomptes généraux appropriéspour imputation
CO #52 Analyse cpte résultat
- Rép. glob. des cts de ctre dects
- Activity-Based Costing
Imputations
Nouveau
CO #53 Blocage des opérations decontrôle
Nouveau Peut bloquer chaque typed'opération comme périodeentière ou clôturée
(C) SAP AG AC205 9-14
ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLECLÔTURE FINANCIÈREDOMAINE
CHEMIN
TÂCHE MOIS REMARQUES
FI #63 Réouverture de la période pourajustements
Nouveau
FI/CO #54-55 Enregistrement des entrées derapprochement CO dans FI
Nouveau Les flux inter-sociétés, inter-domaines d'activité et inter-domaines fonctionnels dansCO sont enregistrés dans FI
FI #39 Revalorisation des postes nonsoldés en devise étrangère
Nouveau
GL #43 Revalorisation des comptes debilan en devise étrangère
Nouveau
FI/ PCA #67-70 Ajustement domained'activité/centre de profit
Nouveau
FI/CO-PA
#71 Ajustement des objets derésultat
Nouveau
FI #63 Clôture finale Nouveau
FI/CO
#72
#2-4
#82
--
Reporting final :
- Livre journal
- États financiers
TVA sur chiffre d'affaires
- Reporting de gestion
Nouveau
FI #74-75 Écritures cumulées Nouveau
FI/EC-CS
#84 Envoi de données à laconsolidation (extraitpériodique)
Nouveau
(C) SAP AG AC205 9-15
Clôture d'exercice : checklist
ACTIVITÉS DE CLÔTURE D'EXERCICEPRÉ-CLÔTUREDOMAINE
CHEMIN
TÂCHE EXERCICE
REMARQUES
FI #63 Ouverture nouvel exercice Ancien
MM #26 Comptage Ancien Fin d'exercice ou commerequis
CO/PP #16 Revalorisation des articlespour nouveaux CCR parproduit
Ancien Fin d'exercice ou commerequis
AP/AR #29-30 Confirmations de solde Ancien
AA #8 Changement d'exercice Ancien Pas avant dernière périodecomptable de l'ancienexercice
FI #64 Report de solde Ancien
MM #20-25 Revalorisations des stocks –Dét. coût minimal, LIFO,FIFO
Nouveau Une fois les enregistrementsMM effectués pour l'exercice
AA -- - Réévaluations
- Subsides à l'invest.
Nouveau Une fois les enregistrementsMM effectués pour l'exercice
AA #9-10 Clôture de l'exercice Nouveau Une fois le changementd'exercice AA et lesenregistrements desamortissements effectués
AP/AR #63 Clôture de l'exercice Nouveau
(C) SAP AG AC205 9-16
ACTIVITÉS DE CLÔTURE D'EXERCICECLÔTURE FINANCIÈREDOMAINE
CHEMIN
TÂCHE EXERCICE
REMARQUES
FI #27 Analyse des écritures EM/EF Nouveau
FI #41 Reclassement créances/dettes Nouveau
FI -- Ajustements gén. Nouveau
FI #63 Clôture finale de l'exercice Nouveau
GL -- Listes des soldes – Ancienexercice à nouvel exercice
Nouveau Rapprochement des reportsde soldes et des soldes finauxde l'exercice précédent
FI/CO/
AA
#11
Reporting final :
Même que pour clôturemensuelle plus :
- Listes des soldes
(Exercice)
- Grille des immobilisations
Nouveau
FI #76-79 Écritures cumulées en capitaux Nouveau
(C) SAP AG AC205 9-17
� SAP AG 1999
Chemins de menus de clChemins de menus de clôture : objectifs du sujetôture : objectifs du sujet
� Identifier les chemins de menus pour le traitement etla configuration de la clôture.
(C) SAP AG AC205 9-18
Chemins de menusActivité Chemin de menus Opér.
Chapitre 3 - Bilan/compte de résultat
1. Gestion des structuresbilan/compte de résultat
IMG →→→→ Comptabilité financièreComptabilité générale →→→→Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Documenter →→→→ Définirles structures bilan/compte derésultat
OB58
2. Exécution d'un bilan (RFBILA00) Systèmes d'information →→→→ Gestioncomptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Systèmed'information →→→→ Bilan
ou
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Systèmed'information →→→→ États du grandlivre →→→→ Bilan/cpte de résultat/cash-flow →→→→ Généralités →→→→Comparaisons réel/réel →→→→ Bilan /cpte rés.
F.01
S_ALR_87012284
3. Exécution d'un état de recherchede bilan
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Systèmed'information →→→→ États du grandlivre →→→→ Bilan/cpte de résultat/cash-flow →→→→ Généralités →→→→ …
Variées
4. Exécution d'un état de compte derésultat du coût des ventes
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Ledgers spéciaux →→→→Outils →→→→ Report Painter →→→→ État →→→→Afficher →→→→ Bibliothèque 0F1, État0F-GUV1 →→→→ Afficher →→→→ Exécuter
GRR3
Chapitre 4 - Actif et passif
5. Exécution du programmed'enregistrement desamortissements
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques →→→→ Prg d'enreg.desamo. → → → → Exécuter
AFAB
6. Traitement des subventions àl'investissement
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques → → → → Subventioninvest.
AR11
(C) SAP AG AC205 9-19
Activité Chemin de menus Opér.
7. Traitement de la réévaluation Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques →→→→ Réévaluationscomptables →→→→ Enreg. les rééval.
AR29
8. AA Changement d'exercice Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques → → → → Changementexercice
AJRW
9. AA Clôture d'exercice –Rapprochement des comptes
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques →→→→ Clôtured'exercice -> Rapprochementcomptes
ABST2
10. AA Clôture d'exercice Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques →→→→ Clôtured'exercice -> Exécuter
AJAB
Activité Chemin de menus Opér.
11. Production d'une grille desimmobilisations
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Système d'information →→→→ Étatsrelatifs à la cptabilité des immob. →→→→Explications sur le bilan →→→→International →→→→ Grille des immob.
ou
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Système d'information →→→→ Étatsrelatifs à la cptabilité des immob. →→→→Explications sur le bilan →→→→Spécificités nationales →→→→…
S_ALR_87011990
Variées
12. Production d'un état soldes EM/EF Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Gestion des stocks →→→→ Environnement →→→→Consignation →→→→ Consignation fourn.
MB5S
13. Gestion du cpte d'attente EM/EF Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Contrôle des factures →→→→ Contrôle des
MR11
(C) SAP AG AC205 9-20
factures →→→→ Poursuite traitement →→→→Gérer cpte att.EM/EF
14. Revalorisations d'articles –Modifications des prix (manuel)
Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Détermination prix →→→→ Modifier prix
MR21
15. Revalorisations d'articles –Chargement/Déchargement art.
Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Détermination prix →→→→ Charg./décharg.art.
MR22
16. Modification des prix pour CCRpar produit
Gestion comptable →→→→ Contrôle degestion →→→→ Contrôle des coûts parproduit →→→→ Calcul du coût de revientpar produit →→→→ Calcul du coût derevient pour articles →→→→ Mise à jourdes prix
CK24
17. Clôture ledger articles Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ CCR réel/ledgerarticles →→→→ Valorisation périodiquedes articles →→→→ Écritures de clôture
CKMI
Activité Chemin de menus Opér.
18. Clôture de la Gestion des articles Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Fiche article →→→→ Autres →→→→ Décalerpériode
MMPV
19. Clôture de la Gestion des articles –Contrôle écriture rétroactive
Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Fiche article →→→→ Autres →→→→ Autor.écr.rétroact.
MMRV
20. Détermination valeur minimale –Prix du marché
Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ Calcul valeurmini. →→→→ Prix du marché
MRN0
21. Détermination valeur minimale –Couverture
Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ Calcul valeurmini. →→→→ Couverture
MRN1
22. Détermination valeur minimale –Rotation
Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ Calcul valeurmini. →→→→ Rotation
MRN2
23. Détermination valeur minimale –Valorisation sans pertes
Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ Calcul valeurmini. →→→→ Valorisation sans pertes
MRN3
24. Valorisation LIFO Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ ValorisationLIFO
Variées
(C) SAP AG AC205 9-21
Activité Chemin de menus Opér.
25. Valorisation FIFO Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ Valorisation FIFO
Variées
26. Traitement inventaire Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Inventaire →→→→…
Variées
27. Analyse des comptes d'attenteEM/EF et affichage de la TVA intra-communautaire
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Trait.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Transférer →→→→Compensation EM/EF
F.19
28. Consignation des comptes decorrection pour régularisationEM/EF
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité générale →→→→ Transactionscommerciales →→→→ Clôture →→→→ Transférer →→→→Consigner comptes de correction pourrégularisation EM/EF
OBYP
29. Impression de confirmation de solde Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients ou fournisseurs →→→→Trait. Périodiques →→→→ Clôture →→→→Vérifier/compter →→→→ Conf.sold.: imprimer
ou
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients ou fournisseurs →→→→Traitem. périodiques →→→→Impr.correspondance →→→→ Confirmationsoldes →→→→ Imprimer lettres
F.17
30. Configuration de confirmation desolde
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients ou fournisseurs→→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Vérifier/compter →→→→ …
ou
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients ou fournisseurs →→→→Traitem. périodiques →→→→Impr.correspondance →→→→ Confirmationsoldes →→→→…
F.1B,
F.1A
(C) SAP AG AC205 9-22
Activité Chemin de menus Opér.
31. Enregistrement d'une provision Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients →→→→ Écriture →→→→Autres →→→→ Transfert interne →→→→ Sansrapprochement
F-21
32. Définition de la détermination descomptes pour dotation forfaitaireaux provisions
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité Clients et Fournisseurs→→→→ Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Évaluer →→→→ Évaluations→→→→ Définir comptes
OBB0
33. Configuration de la dotationforfaitaire aux provisions
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité Clients et Fournisseurs→→→→ Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Évaluer →→→→ Évaluations→→→→…
SPRO
34. Calcul de la dotation forfaitaireaux provisions
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients →→→→ Traitem.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Évaluer →→→→Autres évaluations
F107
35. Annulation des créances douteuses Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients →→→→ Écriture →→→→Autres →→→→ Transfert interne →→→→ Avecrapprochement
F-30
36. Customizing des cours deconversion
IMG →→→→ Options générales →→→→Devises →→→→..
Variées
37. Gestion du cours de conversion Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Environnement →→→→ Options en cours→→→→ Saisir taux de conversion
OB08
38. Customizing : méthodesd'évaluation
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité générale →→→→Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Évaluer →→→→ Éval.deviseétrang.→→→→ Définir une méthoded'évaluation
OB59
39. Évaluation des postes non soldésen devise étrangère
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Évaluer →→→→ Évaluation devise étrang.PNS
F.05
Activité Chemin de menus Opér.
40. Détermination des comptes pourles différences de change
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité générale →→→→Transactions commerciales →→→→
OBA1
(C) SAP AG AC205 9-23
Clôture →→→→ Évaluation en devisesétrangères →→→→ Préparer les écrituresautomatiques pour évaluation en DE
41. Reclassement des créances et lesdettes
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients ou fournisseurs→→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Transférer →→→→ Trsf dettes/créances
F101
42. Détermination des comptes pour lereclassement des créances et desdettes
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité Clients et Fournisseurs→→→→ Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Reclassement →→→→…
OBBV,
OBBW,
OBBX
43. Évaluation soldes CG en deviseétrangère
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Trait.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Évaluer →→→→Évaluation dev. étrangère soldes
F.06
44. Écriture de régularisation Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Évaluer →→→→ Saisir pièce derégularisation
FBS1
45. Annulation d'écriture derégularisation
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Évaluer →→→→ Annuler pièce régul.
F.81
46. Génération d'une écriturepériodique
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Écriturespériodiques →→→→ Exécuter
F.14
Chapitre 5 – Pertes et profits
47. Projets d'investissement –Imputation d'ordre sur IeC
Gestion comptable →→→→ Gestion desinvestissements →→→→ Ordres internes→→→→ Clôture de période →→→→ Fonctionsindividuelles →→→→ Imputation →→→→…
Variées
48. Projets d'investissement –Imputation IeC sur immob. enservice
Gestion comptable →→→→ Gestion desinvest. →→→→ Immobilisations →→→→Écritures →→→→ Mise en service IEC →→→→Imputer
AIBU
(C) SAP AG AC205 9-24
Activité Chemin de menus Opér.
49. PP/CO Clôture de période Logistique →→→→ Production →→→→ Pilotage del'atelier →→→→ Clôture de période →→→→…
ou
Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Contrôle des coûts par produit →→→→ Calculanalytique des supports de coûts →→→→ Contrôledes coûts de produit liés à un ordre →→→→Clôture de période →→→→ Fonctions individuelles→→→→…
Variées
50. Clôture de période dans lesordres internes
Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Ordres internes →→→→ Clôture de période →→→→Fonctions individuelles →→→→…
Variées
51. Clôture de période dans laComptabilité analytique descentres
Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Comptabilité analytique →→→→ Clôture de période→→→→ Fonctions individuelles →→→→…
Variées
52. Clôture de période dansl'Analyse du compte de résultat
Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Analyse du compte de résultat →→→→ Écrituresréelles →→→→ Reprendre coûts de centres/deprocessus →→→→…
KEU5,
KEG5,
CPAE
53. Blocage des opérations decontrôle
Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Comptabilité analytique →→→→ Environnement→→→→ Blocage période →→→→ Modifier
OKP1
54. Ledger de rapprochement Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Comptabilité des natures comptables →→→→Écritures réelles →→→→ Rapprochement avec FI
KALC
55. Imputation ultérieure sur leledger de rapprochement
Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Comptabilité des natures comptables →→→→Environnement →→→→ Ledger de rapprochement→→→→ Enreg. ultérieurs
KAL1
56. Configuration du ledger derapprochement
IMG →→→→ Contrôle de gestion →→→→ Compt. desnatures comptables →→→→ Ledger derapprochement
Variées
57. Enregistrement desinformations de paie dans laGestion comptable
Ressources humaines →→→→ Paie →→→→ (national) PC00_M99_CIPE
(C) SAP AG AC205 9-25
Activité Chemin de menus Opér.
58. Configuration de la paie pourenregistrement dans la Gestioncomptable
IMG →→→→ Paie →→→→ Paie : (national) Variées
Chapitre 6 - Customizing des étapes techniques, organisationnelleset de documentation59. Définition des versions d'exercice
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ Exercice →→→→ Gérer uneversion d'exercice (gérer un exerciceécourté)
OB29
60. Affectation d'une société à uneversion d'exercice
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ Exercice →→→→ Affecterune société à une version d'exercice
OB37
61. Définition de variantes pour lespériodes comptables ouvertes
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ Pièce →→→→ Périodescomptables →→→→ Définir des variantespour les périodes comptablesouvertes
OBBO
62. Affectation d'une société à unevariante de période comptable
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ Pièce →→→→ Périodescomptables →→→→ Affecter une société àdes variantes
OBBP
63. Ouverture et clôture des périodescomptables
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Environnement →→→→ Options en cours→→→→ Ouvrir et clôturer les périodescomptables
OB52
64. Report du solde au nouvel exercice Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Trait.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Reporter→→→→ Report de soldes
F.16
65. Définition d'un compte de reportdu résultat
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité générale →→→→Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Reporter →→→→ Définir uncompte de report du résultat
OB53
66. Schedule Manager Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ ScheduleManager
SCMA
(C) SAP AG AC205 9-26
Activité Chemin de menus Opér.
67. Imputation ultérieure domained'activité/centre de profit –Calculer
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Trait.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Transférer→→→→ Réaffectation bilan →→→→ Calculer
F.5D
68. Imputation ultérieure domained'activité/centre de profit –Comptabiliser
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Trait.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Transférer→→→→ Réaffectation bilan →→→→Comptabiliser
F.5E
69. Transfert des postes de bilan à laComptabilité des centres de profit
Gestion comptable →→→→ Pilotaged'entreprise →→→→ Comptabilité descentres de profit →→→→ Écritures réelles→→→→ Clôture de période →→→→ Reprisedettes/créances
1KEK
70. Report de solde PCA Gestion comptable →→→→ Pilotaged'entreprise →→→→ Comptabilité descentres de profit →→→→ Écritures réelles→→→→ Clôture de période →→→→ Report desoldes
2KES
71. Réaffectation au compte de résultat Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Transférer →→→→ Réaffectation aucompte de résultat
F.50
72. – Exécution du journal de piècescompact
(RFBELJ00)
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Systèmed'information →→→→ États pour grandlivre →→→→ Pièce →→→→ Généralités →→→→Journal de pièces compact
S_ALR_87012289
73. Création de fichiers de travail pourécritures cumulées
IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité générale →→→→Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Documenter →→→→ Définirfichiers de travail cumulés pourécritures cumulées
OBBQ
74. Exécution d'écritures cumuléesmensuelles pour comptes PNS
(RFKKBU00)
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Comptes gérés par PNS →→→→ Cumuldes écritures à partir du fichier despièces
S_ALR_87012317
(C) SAP AG AC205 9-27
Activité Chemin de menus Opér.
75. Exécution d'écritures cumuléesmensuelles pour autres comptes
(RFHABU00)
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Tous les comptes →→→→ Grand livredu fichier des pièces
S_ALR_87012312
76. Création d'extrait pour écriturescumulées des comptes soumis àrapprochement
(RFKKET00)
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Comptes gérés par PNS →→→→ Dustock d'écritures cumulées →→→→ Extraitpour écritures cumulées des comptessoumis à rapprochement
S_ALR_87012318
77. Exécution d'écritures cumulées descomptes soumis à rapprochement
(RFKKBU10)
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Comptes gérés par PNS →→→→ Dustock d'écritures cumulées →→→→ Extraitdes comptes à partir des écrituressimulées
S_ALR_87012319
78. Création d'un extrait pour lesécritures cumulées en capitauxd'autres comptes
(RFKLET00)
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Tous les comptes →→→→ Du stockd'écritures cumulées →→→→ Extrait desécritures cumulées classiques
S_ALR_87012314
79. Exécution d'écritures cumulées encapitaux pour d'autres comptes
(RFKLBU10)
Gestion comptable →→→→ Gestioncomptable →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Tous les comptes →→→→ Du stockd'écritures cumulées →→→→Extrait descomptes à partir des écriturescumulées classiques
S_ALR_87012315
Annexes – Fonctions générales80. Détermination des comptes pour la
TVAIMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ TVA sur CA →→→→Écriture →→→→ Mémoriser les comptesde TVA
OB40
(C) SAP AG AC205 9-28
Activité Chemin de menus Opér.
81. Autre configuration fiscale IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ TVA sur CA →→→→…
Variées
82. Déclaration fiscale Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Reporting →→→→ Déclarations TVA surCA →→→→…)
Variées
83. Sélection de la méthode d'extraitpour la consolidation
IMG →→→→ Pilotage entreprise →→→→Consolidation →→→→ Intégration :préparations à la consolidation →→→→Préparations dans le systèmeémetteur →→→→ Préparatifs relatifs àtous les types de consolidation →→→→Définir transfert de données
OCCI
84. Envoi de données à laconsolidation (extrait périodique)
Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Déclarer →→→→ Env.données à conso.
ou
Systèmes d'information →→→→ Gestioncomptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Systèmed'information →→→→ Bilan
GC44
F.01
(C) SAP AG AC205 9-29
� SAP AG
R
Honoraires : Objectifs
R
L'objectif de ce chapitre est de vous présenter :
� Le customizing des codes honoraires
� Les déclarations des honoraires
F
(C) SAP AG AC205 9-30
� SAP AG
R
Fonctionnement
R
F
Facture d ’honoraire
Pièces
Compteshonoraires
Règlement
Déclarationdes
honoraires
t
• Compte tenu des diverses législations, les honoraires sont gérés spécifiquementpar pays.
• Pour la France, la gestion des honoraires a pour but de fournir la déclarationlégale (DAS2).
• Cette déclaration est obtenue à partir des factures d’honoraires et de leursrèglements.
• Le programme sélectionne les pièces grâce aux comptes honoraires et à leursparamètres.
(C) SAP AG AC205 9-31
� Pour que ces zones ne soient visibles que dans le cas de fournisseurs avechonoraires , il est intéressant de définir un groupe de comptes particulier.
Ces zones sont facultatives et ne sont saisies que pour information.
� SAP AG
R
Fiche fournisseur avec honoraires F
Gestion de compteCompte collectif Clé de triCentrale Cat. trésorerie
.
.
Calcul intérêtsCode intérêts
.
.
Déclaration d’honorairesCd.décl.hon. No exonérationPays décl.hon. Valide jusqu’auClasse déc.hon. Motif exonér.
Indiquer le code honoraire
03
Cd Libellé03 Honoraires04 Commissions05 Frais d ’actes
• Pour gérer les honoraires, la fiche fournisseur comporte des zones spéciales.• Pour la France, il suffit d’indiquer un code honoraire, défini préalablement
dans une table.
(C) SAP AG AC205 9-32
� codes honoraires sont à créer dans le menu de customzing ci-dessus.
� SAP AG
R
Customizing : honoraires
���� Société���� Domaine d'activité���� Exercice comptable���� Pièce���� TVA sur CA
���� Options de base
Gérer le code d'honoraires
���� Calcul
���� Décl. honoraires simple
���� Déclaration d'honoraires
���� Options de base de la comptabilité financière
���� Comptabilité financière
���� Guide d'installation du Customizing R/3 (version 4.0)
���� Société���� Domaine d'activité���� Exercice comptable���� Pièce���� TVA sur CA
���� Options de base
Gérer le code d'honoraires
���� Calcul
���� Décl. honoraires simple
���� Déclaration d'honoraires
���� Options de base de la comptabilité financière
���� Comptabilité financière
���� Guide d'installation du Customizing R/3 (version 4.0)
F
(C) SAP AG AC205 9-33
� Les comptes d’honoraires, eux-même, devront être créés avec des groupes decomptes identiques aux codes honoraires affectés aux fournisseurs.
� SAP AG
R
Comptes d’honoraires
Compte généralPlan comptable
DésignationDésign.synthétiqueTexte descr.cpt gén.
ParamètrageCompte de bilanCompte de résultatGroupe de comptesCompte de réf.
Consolidation
622610CAFR
HONORAIRESHONORAIRES
X03
Indiquer le groupe de comptes identique au code honoraires
F
(C) SAP AG AC205 9-34
� Le programme de la déclaration des honoraires spécifique à la France est :RFKQST80.
� Le programme RFKQST20, édite une correspondance par fournisseur danslaquelle est indiquée la liste des honoraires qu’il a perçus de notre société.
� SAP AG
R
Déclaration des honoraires
RFKQST80 : Déclaration honoraires France
RFKQST20 : Déclaration au fournisseur
F
(C) SAP AG AC205 9-35
� SAP AG
R
Récapitulatif
� La gestion des honoraires nécessite un codehonoraire qui sera spécifié dans la fiche dufournisseur.
� Un groupe de comptes sera à créer par codehonoraire.
� Les comptes honoraires seront attachés à cesgroupes de comptes.
� La déclaration des honoraires sera obtenue par leprogramme RFKQST80.
R
F
(C) SAP AG AC205 9-36
� Données à utiliser pour les exercices :
Système : (indiqué par l ’animateur)
Mandant : 506
Utilisateur : AC205-XX (XX = N° de groupe de 00 à 09)
Mot de passe : init (à changer)
Société réf. : 2200
Société trav. : ACXX (XX = N° de groupe de 00 à 09)
� SAP AG
R
Exercices + solutions
Remarque :
Il est possible que vous n’ayez pas assez detemps pour réaliser l’ensemble des exercicesau cours de la formation. Les exercicesindiqués comme "facultatifs" constituent desexemples supplémentaires à utiliser pendantle cours, si le temps le permet. Vous pouvezégalement réaliser ces exercicesultérieurement afin de consolider vos acquis.
®®® R/3Procédures de clôture en
comptabilité financière
© SAP AG Version N° 17 du 09/02/01Page 1 / 3 1-Ac205-ef-46.doc
AC205 - Etats financiers1 - Objectifs:
Etablir les états financiers suivants :- Balances,- Grand livre,- Journal,
Utiliser le système d’information.Editer un rapport en différé.
2 - Contexte:Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société est pour l’instantentièrement vide de tous mouvements comptables.
a) Créez les 4 fournisseurs suivants dans vos sociétés respectives en les copiant de la société 2200 eten gardant leurs codes. Gestion comptable/comptabilité financière/fournisseurs/données de base /créer Exemple : fournisseur 41 Société Acxx Groupe de compte : laisser à blanc Modèle : fournisseur 41 Société 2200Codes fournisseurs : 41, 42, 43 et 44b) Enregistrez les factures suivantes pour ces fournisseurs :
Dates de pièce et comptables 1er jour du mois en cours = JSociété ACxxDevise FRF
Code fournisseur 41 42 43 44Montant 10.000,00 20.000,00 30.000,00 40.000,00Code TVA V4 V4 V2 V0Calcul TVACondition de paiementDate de base
actifZB00
Date jour
actifZB00
Date jour
actifZB00
Date jour
actifZB00
1er jour dumois suivant
dansl’exercice +1
CCCompte 606100 606100 606100 606100Montant idem idem idem idem
N° des pièces ................ ................ ................ ................
®®® R/3Procédures de clôture en
comptabilité financière
© SAP AG Version N° 17 du 09/02/01Page 2 / 3 1-Ac205-ef-46.doc
COMPTABILITE GENERALE
3 - Balances: (programme RFSSLD00)Editez une balance de comptabilité générale :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’information / Etats pour
grand livre / Liste des soldes /Généralité/soldes des comptes généraux/ variante minimale(SAP_MIN)_
Société : ACxxExercice comptable : Exercice en coursPériodes reporting : de 01 à 16.
4 - Grand livre:Editez le grand livre des comptes généraux :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’informations /Etats pour
grand livre / ……..
Résumé des états des postes individuels :�Postes individuels � Pièces � Postes individuels
� Extrait de compte généraux � Généralités �Postes individuels comptes� variante minimale � Journal des postes individuels Généraux
� Variante minimale � variantes minimaleProg : RFAUSZ00 RFEPOJ00 RFSOPO00� N’édite pas les postes des Edite tous les comptescollectifs, même si l’affichage des gérés en affichage des postesest demandé.� Edite même les postes descomptes généraux gérés sans .affichage des postes.
®®® R/3Procédures de clôture en
comptabilité financière
© SAP AG Version N° 17 du 09/02/01Page 3 / 3 1-Ac205-ef-46.doc
5 - Journal: (RFBELJ10, RFBELJ00)
Editez le journal des achats de la période en cours.� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’information / Etats pour
grand livre/ Pièce / Généralités / Journal compact des pièces/variante minimale
Question ?
Comment ferait-on pour n’éditez qu’une seule période comptable et qu’un seul type de pièce ? ...................................................................................................................................................................
COMPTABILITE FOURNISSEURS
6 – Balance fournisseurs (RFKSLD00)
Editez une liste des soldes fournisseurs :
� Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Système d’information / Etatspour comptabilité fournisseurs/ Soldes fournisseurs/ Soldes fournisseurs en devise interne
Question ?Combien doit-on, globalement au niveau de notre groupe (soc. De AC01 à AC09) , au fournisseur 41 ?..........................................................
7 – Grand livre fournisseurs : (RFKEPL00)
Editez le grand livre des comptes fournisseurs.
� Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Système d’information / Etatspour comptabilité fournisseurs / Postes fournisseurs/liste postes individuels fournisseurs.
®®® R/3Procédures de clôture en
comptabilité financière
© SAP AG Version N° 5 du 07/11/00Page 1 / 2 2-Ac205-bil-46.doc
AC205 - Bilan et compte de résultat
1 - Objectifs:
Etablir son bilan et modifier le paramétrage d’une structure de bilan/compte de résultat.
2 - Généralités:Le bilan et le compte de résultat s’éditent selon une présentation qui est décrite dans une structure (ou uneversion) de bilan/compte de résultat.De même qu’il existe un plan comptable standard pour la France (CAFR), il existe une structure standard debilan/compte de résultat pour la France (BAFR).On pourra utiliser cette structure comme modèle pour décrire celle de sa société.
3 - Bilan et compte de résultat:Editez un bilan pour votre société en utilisant les caractéristiques suivantes :
� Systèmes d’information / Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / BilanPlan comptable : CAFRSociété : ACxxStructure bilan/cpte de rés. : BAFRExercice de reporting : Exercice en coursPériodes de reporting : de 1 à 16.
Analysez le résultat :
Y-a-t-il des comptes non affectés ? : ..........................................................
L’actif est-il égal au passif ? : .....................................................................
D’où vient la différence ? : ...........................................................................
4 - Structure de bilan et compte de résultat:Créez une nouvelle structure BIxx (xx = N° de groupe) en copiant BAFR, puis modifier votre structure afin que lerésultat d’exploitation apparaissent au passif du bilan.
Rééditez un bilan en prenant votre structure BIxx, à la place de BAFR et vérifiez le résultat.
®®® R/3Procédures de clôture en
comptabilité financière
© SAP AG Version N° 5 du 07/11/00Page 2 / 2 2-Ac205-bil-46.doc
5 - Solutions:Bilan et compte de résultatL’actif n’est pas égal au passif, parce qu’il n’y a pas de report du résultat d’exploitation au passif.
Pour créer sa structure de bilan il faut aller dans :� Guide d’installation Custominzing R/3
� Comptabilité financière� Comptabilité générale
� Transactions� Clôture
� Documenter � Définir les structures bilan/compte de résultatSélectionner la structure BAFR et fonction copie (F6).Saisir le nouveau code BIxx et modifier la désignation : Bilan France groupe xx.Sauver et appeler « Postes bil./cpt rés. »
Ouvrez l’arborescence :� Passif
� Capitaux propres� Résultat avant répartition
Supprimez les comptes s’y trouvant (120000 et 129000)
Ouvrez la branche :� Report à nouveau (2015000)
Modifiez la deuxième plage de comptes, indiquez 119000 à 129000 au lieu de 119000 à 119000.Cochez les cases débit et crédit pour les 2 lignes.
Allez sur la branche :� Compte de résultat (3000000)
Marquez la ligne : 3070000 Résultat au bilan perte (par F9)Puis Réaffectez-la (Shift+F6) à la ligne 2016000 Résultat (avant répartition) au même niveau.
Faites de même pour la ligne 1 : Résultat au bilan bénéfice.
Double-clicquez sur les lignes 1 et 3070000 et indiquez dans le cadre fin du groupe les libellés respectifssuivants : bénéfice d’exploitation et perte d’exploitation.
Sauvez.
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AC205 – Confirmation de soldes
1 - Objectifs:
Etablir les différentes procédure de confirmation de soldes :- confirmation de soldes,- notification de soldes,- demande de soldes,
2 - Contexte:Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société est pour l’instantentièrement vide de tous mouvements comptables clients.
a) Créez 1 client français 2x (x no de groupe)dans vos sociétés respectives par copie du n° client 20 dela société 2200. Gestion comptable /comptabilité financière/clients/données de base / créer Client 2x Société Acxx Groupe de compte : laisser à blanc Modèle : client 20 Société 2200b) Enregistrez les factures suivantes pour ce client :
Gestion comptable / comptabilité financière / clients / écriture / facture
Dates de pièce et comptables 1er jour du mois en cours de l’exercice précédent (1999)Société ACxxDevise FRFClé de compta.Code client 2x 2xMontant 1.000,00 2.000,00Code TVA A0 A0Calcul de TVA actif actifCCCompte 707100 707100Montant idem idem
N° des pièces ................ ................
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3- paramètrage de l’adresse de retour de la réponse :
CUSTOMIZING
� Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /Clôture / Comptabiliser / confirmation de soldes /Consigner les adresses de réponses pourconfirmation solde _
NOUVELLE ENTREE :1ère colonne : société : Acxx2ème colonne : IDadr : laisser à blanc----� traiter -� adresse
4 – Confirmation de soldes:Editez les différentes procédures de confirmation de soldes :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture /
Vérifier,compter / Conf sold : imprimer _
Client : 2xSociété : ACxxJour de référence rapproch : Date du jourClients individuels : actifTri correspondance : K2 ( par no de compte)Tri poste individuels : P4 (date de pièce /référence)Procédé de confirmation : confirmation de soldes (blanc) : 1 notification de soldes (code 1) : 2 demande de solde (code 2)Date d’émission : date du jourDate réponse : date du jour + 10 environIndiquer la même imprimante pour toutes les listes d’édition :
Enreg form : PARZ Liste rappr : PARZ Table résult : PARZ
Liste erreurs : PARZSélections : PARZ
EXECUTER
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AC205 – Créances douteuses
1 - Objectifs:
Transférer les créances douteuses dans le compte collectif approprié grâce à un code CGS: ( E pour collectif416000)
2 - Contexte:Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe) et d’un client dont le code est 2x,cette société et ce client contiennent des factures sur l’exercice précédent saisie lors de l’exercice sur lesconfirmations de soldes.
3- Paramètrage du code CGS E et du compte collectif correspondant :
VERIFIER dans CUSTOMIZING
� Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /Ecritures avec compte collectif divergent / Autres opérations sur comptes généraux spéciaux/ Consigner un compte collectif divergent pour les clients / _
Code CGS : EPlan comptable CAFR
Question ?Pour le code CGS E quel est le compte collectif d’origine et quel est le compte collectif de destination
Collectif origine : _______________ collectif de destination :___________________
4 –Paramètrage de la méthode (Customizing)
� Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /Clôture / Evaluer / Provision pour créances irrécupérables / Définir les méthodes _
NOUVELLE ENTREEProv : votre nom de méthode MxxDelai : Indiquer le nombre de mois à partir duquel vous considérez la créance
comme irrécouvrable (inférieur à 12)Ms : indiquer le même nombre de mois que précédementPct : 100Sauvez
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5 –Lancement du programme
� Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture /Evaluer / Transfert créances _
Ecran de sélection
Société : ACxxAu jour de référence : date du jour;
Méthode provisions : MxxCode cpt.gén.spéc.pr créance : E
Batch input souhaité : actifNom du dossier : nom de votre dossierClé de comptabilisation : 09Type de pièce de l'écriture : DADate comptable de l'écriture : date du jour;Date de pièce : date du jour
Exécuter
6-Vérification :
Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page. Consulter votre compte client
Déroulement du batch input pour comptabiliser les pièces
� Système / services / batch input / Dossiers
Positionnez-vous sur votre dossier et exécuter
Choisissez un mode d’exécutionFonctions supplémentaires : désactiver ‘ Taille stand dynpro’
Consulter votre compte client et vos pièces.
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AC205 - Evaluer les écarts de change
1 - Objectifs:
Evaluer les différences de change des Postes Non Soldés en Devise Etrangères.
2 - Méthode d'évaluation :� Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Transactions commerciales/
Clôture / Evaluer / Evaluation en devise étrangère / Définir une méthode d’évaluation
Créez la méthode d'évaluation MExx ( xx = votre numéro d'utilisateur) avec les caractéristiques suivantes:Procédé d’évaluation : Evaluer en principe : oui Cptbilis.par poste ind. : oui Type de pièce : SA
Définition du cours : Type de cours solde créditeur : M Type de cours solde débiteur : MDef type cours à partir du solde cptes : oui
3 - Ecritures automatiques :� Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Transactions commerciale/
Clôture / Evaluer / Evaluation en devise étrangère / Préparer les écritures automatiques pourévaluation en DE ---� ligne KDF
Quels sont les comptes généraux utilisés (plan comptable CAFR) lors d’une évaluation des postes non soldés(KDF) pour les montants du compte collectif fournisseur 401100 ? Pertes : ....................... Gains : .............................. Ajust. au bilan : ..........................
Question ?A quoi sert le compte d’ajustement au bilan ? : ....................................................................................................
Vérifier que ce compte n’est pas soumis à TVA pour votre société.
Quels sont les comptes généraux utilisés (plan comptable CAFR) pour comptabiliser les différences de changeréalisées lors du rapprochement de postes non soldés (KDF) ?Pertes : ....................... Gains : .............................
4 - Analyse des postes non soldés en devises étrangères:
a) Comptabilisez, en date du dernier jour du mois précédent, une facture fournisseur en USD avec uncours de 6,00 FRF pour un USD.
b) Le taux de la table pour la devise USD est de 5,40 .
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Comptabilisation de la facture : Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseur Ecriture Facture
Fournisseur : 40Date facture date du jourRef 123Montant 1000Devise USDCode TVA V0 Faites ENTRER Onglet : devise interne Remplacer 5,40 par 6,00 Faites ENTREE à chaque messageCompte général 606100Montant 1000 Comptabiliser
c) Lancez le programme d'analyse des postes non soldés en devise étrangère avec les caractéristiquessuivantes:� Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs/ Traitements périodiques /
Clôtures / Evaluer / Analyse en DE pour PNS
Société : ACxxJour de référence pour afficha : Date du jourDE Méthode évaluation : ME00Evaluat. Prép. Bilan : non
UTILISER L’ONGLET ‘SELECTIONS’ POUR APPORTER DES PRECISIONS (exemple fourchette defournisseurs) Puis Onglet ‘ ECRITURES’Créer écritures : ouiDate de pièce : Date du jourDate comptable : Dernier jour du mois en coursDate comptable c-passation : 1er jour du mois suivant
Notez les numéros des pièces créées : ........................... et .................................Vérifier les pièces.
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Tableau résumant les effets des diverses combinaisons :
combinaisons 1 2 3 4 5 6Evaluation préparation de bilan non oui oui oui non nonCompta. souhaitée oui oui oui oui oui nonDate comptable écriture 31/12(j) 31/12 31/12 31/12 31/12 -Date comptable contre-passation - - 01/01 01/01 01/01 -Ecriture dans dossier - - - dossier dossier -
Pièce compta.directe oui oui oui (interdit) - nonPièce de contre-passation directe oui (j+1) non non (interdit) - nonDossier batch-input non non non non oui non
Remarques :� Dans la 1ère combinaison, même sans indiquer la date de contre-passation le programme effectue
celle-ci, car ne s’agissant pas d’une évaluation pour préparation d’un bilan, il n’y a pas lieud’enregistrer les valeurs d’évaluations. La date de la pièce de contre-passation estautomatiquement prise à J+1.
� Dans les combinaisons 2 et 3, il y a préparation de bilan, et dans ce cas enregistrement de l’écritured’évaluation sans contre-passation, même si l’opérateur indique une date pour celle-ci.
� Dans le cas 4, le programme envoie un message d’erreur indiquant qu’une telle combinaison estinterdite.
� Pour la combinaison 5, le programme prépare les 2 pièces (évaluation plus contre-passation) dansun dossier batch-input.
� La combinaison 6 effectue seulement une édition pour simulation sans rien comptabiliser.
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e) Remarque� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Ecriture / Eval. Devise étrang.Par ce programme, il est possible de saisir manuellement, des évaluations valorisées en devise interne maisayant 0 comme valeur en devise étrangère.Pour cela, indiquez dans l’en-tête de la pièce la devise étrangère, et au niveau des postes saisissez 0 dans lemontant en DE et la valeur dans le montant en DI.
f) Enregistrez le paiement de cette facture au 10 du mois suivant et en forçant le cours du USD à 6,40FRF. Donnée bancaire : compte 512100
g) Constatez l’écriture de différence de change.
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AC205 – regroupement de créances et dettes
1 - Objectifs:
Générer les écritures liées aux clients créditeurs et regrouper les dettes de 1 à 5 ans
2 - Contexte:Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société contient un client 2x etun fournisseur 44.Votre client 2x contient des factures donc ce compte est débiteur. Pour le rendre créditeur,
a) Enregistrez les avoirs suivants pour ce client :
Gestion comptable / comptabilité financière / clients / écriture / avoir
Dates de pièce et comptables 1er jour du mois en coursSociété ACxxDevise FRFClé de compta.Code client 2x 2xMontant 10.000,00 20.000,00Code TVA A0 A0Calcul TVA actif actifCCCompte 707100 707100Montant idem idem
N° des pièces ................ ................
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3- paramètrage des comptes : ( customizing)VERIFIER ou COMPLETER
Question ?Pour lles clients créditeurs et les dettes de 1 à 5 ans quels sont les comptes utilisés :
Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /Clôture / transférer / Consigner cptes correction pour reclassement créances/dettes_
Ligne ‘Clients créditeurs’ --� V02 -���� plan comptable CAFRCompte : _________Cpt ajustement : _________Cible : _________
� Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /Clôture / transférer / Consigner cptes correction créances/dettes selon durée rés_
Ligne ‘dettes sur 1 – 5 ans’ --� V03 ���� plan comptable CAFRCompte : _________Cpt ajustement : _________Cible : _________
4 – Lancement du programme de regroupement de créances et dettes:
� Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture /transférer / Trsf créances/dettes _
Société :ACxxJour arr.cpt. bilan : dernier jour du mois en cours ONGLET ‘ECRITURES’Exécuter écritures : actifNom du dossier : SAPF101Date de pièce : date du jourType de pièce de l'écriture : SADate comptable de l'écriture : dernier jour du mois en coursDate comptable c-passation : 1er jour du mois suivant ONGLET ‘SELECTIONS’Type de compte (D/K/S) : D et KFournisseurs : 44Client : 2X
Exécuter
Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page.
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5-Vérification :
Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page.
Déroulement du batch input pour comptabiliser les pièces
� Système / services / batch input / dossiers
Positionnez-vous sur votre dossier et exécuter
Choisissez un mode d’exécutionFonctions supplémentaires : désactiver ‘ Taille stand dynpro’
Consulter vos comptes généraux, vos comptes client et fournisseur et vos pièces.
Rééditer un bilan pour la période du mois en cours uniquement : Plan comptable :CAFR Structure de bilan : Votre structureConsulter les résultats à l’actif et au passif
.........................................................
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AC205 - Pièces périodiques et pièces de régularisation
1 - Objectifs:
Enregistrer des écritures de régularisation et des pièces périodiques.
2 - Ecritures de régularisation :
Enregistrez une écriture de régularisation d’une charge constatée d’avance sur un loyer.� Gestion comptable / Comptabilité financière/ Grand livre/ Traitements périodiques / Clôtures /
Evaluer / Saisir pces régular.
Date de pièce et comptable : 31/12/année en coursType de pièce : SASociété : AcxxMotif écriture négative : 02Date de contre-passation : 01/01/année suivante
Poste 001 Poste 002Clé de comptabilisation 40 50Compte 486000 613200Montant 10.000,00 FRF 10.000,00 FRFTVA V0
Notez le numéro de la pièce : ...........................
Contre-passez cette pièce.� .... / Annuler pièce régul.
Société : ACxxExercice comptable : exercice en coursDate de l’écriture rétroactive : 01/01/aaaa+1 au 31/01/aaaa+1Cycle test : non
Notez le numéro de la pièce : ...........................
Consultez ces pièces.
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3 - Ecritures périodiques :Etablissez un plan d’exécution GRXX (XX=N° de groupe).
Mémorisez une série de dates pour votre plan d’exécution (non périodiques, par exemple, tous les mercredi).
Saisissez deux pièces périodiques. Dans l’une, vous indiquez votre plan d’exécution, dans l’autre vous donnezune périodicité.
Lancez le programme des écritures périodiques. Indiquez les jours du mois courant, du premier jusqu’audernier. Donnez au dossier batch-input le nom GRXX.
Attention:Pour ne pas traiter les écritures de vos voisins, n’indiquez bien que votre code société.
Si vous souhaitez traiter les deux écritures en même temps (celle avec le plan et l’autre). Il ne faut pas spécifierde plan d’exécution.
Traitez le dossier batch-input.
Visualisez le résultat: les pièces comptabilisées et l’actualisation des pièces périodiques.
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4 - Solutions:
Ecritures périodiques.Pour définir les plans d’exécution ainsi que l’affectation des dates, sélectionnez les programmes dans les menussuivants:
(Outils / Customizing)� Guide d’installation Custominzing R/3
� Comptabilité financière� Options de base de la comptabilité financière
� Pièce� Pièces périodiques
� Définir plan d’exécution� Saisir délai d’exécution
Pour la saisie des pièces périodiques sélectionnez:� Gestion comptable
� Comptabilité financière� Clients (ou fournisseurs ou comptes généraux)
� Ecriture� Pièces de référence
� Pièces périodiques
Exécution des pièces périodiques.
Il n’existe qu’un seul programme d’exécution des écritures périodiques qui peut être lancé indifféremment parles trois menus : Comptes généraux, Clients ou Fournisseurs.� Gestion comptable
� Comptabilité financière� Clients (ou fournisseurs ou comptes généraux)
� Trait. périodiques� Ecritures périodiques
� Exécuter
Toutes les pièces périodiques comprises dans l’intervalle demandé sont traitées.
Le programme génère un dossier batch-input dont le traitement permet de créer une pièce réelle pour chaquepièce périodique.Les dates des prochaines écritures périodiques sont également actualisées.
Remarques:Si dans l’intervalle demandé, une même écriture périodique doit s’exécuter plusieurs fois, le programme ne traiteque la première occurrence.
Si un même intervalle est demandé plusieurs fois, les écritures déjà traitées ne le sont pas une autre fois.
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Pour exécuter le dossier batch-input, sélectionnez:� Système
� Services� Batch-input
� DossiersTraitez votre dossier à l’écran.
Visualisez le résultat, autrement dit, affichez la pièce réelle créée et la pièce périodique modifiée, par les menusClients, Fournisseurs ou Comptes généraux :
Pour la pièce périodique sélectionnez:� Pièce
� Pièces de référence� Pièces périodiques
� Afficher
Puis :� Environnement
� Données écran période
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AC205 - Reports de soldes
1 - Objectifs:
Vérifier le paramétrage des comptes de report,lancer les reports de soldes,enregistrer des pièces sur l’exercice antérieur etcontrôler le solde sur l’exercice suivant.
2 - Paramétrage des comptes de report:
� Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Comptes généraux / Donnéesde base / préparation// Définir un compte de report de résultat
Quel est le compte de report de résultat pour le plan comptable CAFR ? : ................................
3 - Reports de soldes:
a) Pour votre société, notez les soldes de fin de l’exercice courant des comptes suivants :
Comptes Soldes de fin d’exercice401100 ................................445660 ................................606100 ................................
41 ................................42 ................................43 ................................44 ................................48 ................................
b) Lancez le report des soldes pour les comptes généraux :
� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques / Clôtures/ Reporter / Report de solde
Société : ACxx ( x= N° de groupe)Report sur exercice : exercice courant + 1Cycle test : nonProtocole suppl. : oui (pour tous les comptes)
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c) Lancez le report des soldes pour les fournisseurs :
� Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Traitements périodiques /Clôtures / Reporter / Report de solde
Société : ACxx ( x= N° de groupe)Report sur exercice : exercice courant + 1Sélection des fournis. : ouiCycle test : nonProtocole détaillé : oui
Quel message d’avertissement le système vous envoie ? : ....................................................................
Quel est l’importance de ce message ? : .................................................................................................
d) Vérifiez pour vos comptes et sur l’exercice suivant les soldes reportés.
e) Enregistrez la facture fournisseur suivante sur l’exercice courant :
Dates de pièce et comptables Date du jourSociété ACxxDevise FRF
Code fournisseur 41Montant 15.000,00Code TVA V4Calculer TVA OUICompte 606100Montant idem
N° de la pièce ................
f) Vérifiez pour ces comptes et sur l’exercice suivant les nouveaux soldes.
Que constatez-vous ? : ............................................................................................................................
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g) Noter les soldes de l’année précédente
Fournisseur 41 ___________________ Comptes généraux 445660 ________________ 606100 _______________
Enregistrez la facture fournisseur suivante sur l’exercice antérieur :
Dates de pièce et comptables 31/12 de l’année antérieureSociété ACxxDevise FRF
Code fournisseur 41Montant 4.000,00Code TVA V4Calculer TVA l ouiCompte 606100Montant idem
N° de la pièce ................
h) Vérifiez pour ce fournisseur son solde sur les exercices antérieur, courant et suivant.
Que constatez-vous ? : ............................................................................................................................
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AC205 - Déclaration de la TVA
1 - Objectifs:
Enregistrer une facture avec de la TVA sur les décaissements.Etablir la déclaration de TVA
2 - Contexte:Vous devez éditer une déclaration de TVA pour le mois en cours, mais auparavant, il vous faut enregistrer unefacture comportant de la TVA déductible lors du décaissement.
a) Créez le fournisseur 48 dans votre société ACxx en le copiant de la société 2200 et en gardant soncode.
b) Enregistrez la facture suivante pour ce fournisseur :
Dates de pièce et comptables Date du jourSociété ACxxDevise FRF
Code fournisseur 48Montant 25.000,00Code TVA W4
Calculer TVA OUICompte 606100Montant idem
N° de pièce ................
3 - Déclaration de la TVA:
Editez la déclaration de la TVA :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques /
Reporting/ Déclarations TVA sur CA/ Généralités / Déclaration préalable TVA/ Déclarationpréalable TVA
Société : ACxxDate comptable : mois en cours (01.xx.xx 31.xx.xx)Codes TVA : A0 à A4 et V0 à V4
Question ?
Voyez-vous la facture avec la TVA sur les décaissements ? ....................................
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4 - Règlement fournisseur:
Enregistrez le règlement de la facture pour votre fournisseur 48 :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Ecriture / Décaissement /
Comptabiliser.
Dates de pièce et comptables Date du jourSociété ACxxDevise FRFCompte bancaire 512100Montant 25.000,00Compte 48 Faire traiter PNS puiscomptabiliser
N° de pièce ................
5 - Transfert de la TVA sur encaissements :
Transférez Editez la déclaration de la TVA :� Gestion comptable / Comptabilité financière / grand livre/ Traitements périodiques / Reporting
/ Déclaration de TVA sur CA/ Généralités / Virement TVA sur encaissement
Compte 445665Société : ACXXPNS au jour de référence: Dernier jour du mois en coursDate de rapprochement : Premier et dernier jour du mois en coursCode TVA : B0 à B4 et W0 à W4Paramètres de comptabilisation
Exécution batch input réelle OUIDate comptable du batch-input : Dernier jour du mois en cours.
Editez a nouveau la déclaration de la TVA :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques /
Reporting/ Déclarations TVA sur CA/ Généralités / Déclaration préalable TVA/ Déclarationpréalable TVA
Société : ACxxDate comptable : mois en cours
Question ?
Voyez-vous la facture avec la TVA sur les décaissements ? ....................................
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