Post on 24-Jun-2015
description
www.tax.es
InformeTAX Pimes500Especial Hotels i Restaurants 2011
TAX
Tres partides de cost equivalen al 84% o més dels ingressos
PÈRDUES I GUANYS En % sobre facturació
2010Extr.2011
% VAR 2010Extr.2011
% VAR
Compra de mercaderies -22,5 -21,3 -5% -42,5 -45,5 7%
Despeses de personal -34,1 -33,3 -2% -33,1 -31,0 -6%
Costos fixes o d'estructura -26,9 -29,5 10% -17,6 -24,3 38%
Amortització immobilitzat -7,3 -6,7 -8% -4,1 -3,8 -7%
Resultat d'explotació 9,2 9,2 0% 2,7 -4,6 -270%
Resultat financer -5,9 -6,5 10% -1,3 -1,9 46%
Resultat abans d'impostos 3,3 2,7 -18% 1,4 -6,1 -564%
HOTELS RESTAURANTS
84,1% 100,5%
INGRESSOS +/- igual15-20%
L’estructura del finançament (llarg i curt) i la gestió de l’efectiu: dos pilars bàsics
ACTIU2010 Extr. 2011 % VAR 2010 Extr. 2011 % VAR
A) ACTIU NO CORRENT 84,7 82,2 -3% 65,1 66,0 1%
II. Immobilitzat material 79,0 75,1 -5% 60,6 57,8 -5%
V.Inversions financeres a LLT 5,5 6,3 15% 3,5 1,2 -65%
B) ACTIU CORRIENTE 15,3 17,8 16% 34,9 34,0 -3%
II. Existències 0,9 1,5 73% 13,1 14,4 10%
III. Deutors cials i altresctes.cobrar
5,0 2,9 -43% 5,8 10,0 74%
V. Inversions financeres a CT 4,1 5,4 33% 4,8 3,3 -32%
VII. Efectiu 2,5 4,2 69% 11,3 5,1 -55%
PASSIUA) PATRIMONI NET 44,4 44,9 1% 26,7 28,9 8%
A-1) Fons propis 44,4 44,9 1% 26,7 28,9 8%
B) PASSIU NO CORRENT 43,3 38,5 -11% 45,3 37,6 -17%
II. Deutes a LLT 43,3 38,5 -11% 41,0 37,6 -8%
C) PASSIU CORRENT 12,3 16,6 35% 27,9 33,5 20%
III. Deutes a CT 7,3 10,5 44% 13,2 13,5 3%
1. Deutes amb entitats de crèdit
6,9 9,2 33% 4,8 6,7 40%
3. Altres deutes a CT 0,4 1,3 261% 7,9 6,8 -14%
V. Creditors com. i altres ctes. a pagar
5,0 6,1 22% 14,8 20,0 36%
1. Proveïdors 1,0 1,1 9% 7,1 13,1 85%
2. Altres creditors 4,0 5,0 25% 7,7 6,9 -10%
HOTELS RESTAURANTS
Oportunitats de millora en totes les línies de la compte d’explotació…
Augmenten en % tot i la disminució de la facturació
Bona evolució: esforç per controlar i optimitzar la compra
de stocks i les mermesCompres
HOTELS RESTAURANTS
Caigudes generalitzades (15-20% global, 30-40% campanya estiu)
Estables amb tendència positiva (caiguda primer semestre
compensada per la campanya d’estiu)
Ingressos
REPTES
• Més clients (estr. Màrqueting, canals, desestacionalitzar,...)
• Més productes/serveis (creuament serveis, nous packs,...
• Més rotació• Més productes/serveis
(menús, creuament,...)
REPTES
• Control i gestió de l’inventari (especial en productes peribles)
• Negociació Marges• Escandalls
Oportunitats de millora en totes les línies de la compte d’explotació…
• Adaptació als nous volums d’ingressos (fins a la no-
contractació)• Salaris més ajustats
Estructures més pesades i inflexibles
La disminució o estancament de la facturació incrementen el seu pes en la compte de resultats
Personal
Costos Fixes
HOTELS RESTAURANTS
REPTES
• Plantilla més flexibles• Sous ajustats i amb variables• Outsourcing
REPTES
• Outsourcing• Necessari vs imprescindible• Fer un pressupost i controlar-lo• Millorar el processos de treball
Oportunitats de millora en totes les línies de la compte d’explotació…
La gestió del curt termini i la liquiditat és la principal pedra en el camí de les empreses
Financers
HOTELS RESTAURANTS
REPTES
• Insolvència a curt termini• Deficient gestió d’actius• Terminis de cobrament/pagament• Relacions amb bancs: canvi de model de relació:
• Banca com a proveïdor estratègic• Més transparència/més informació• Informació a subministrar:
• Pla estratègic d’adaptació a la crisis• Estats financers i ratis• Previsions• Memòria
…i en la gestió-direcció de l’empresa
Eficiència de costos
Gestió clients , morosos i tresoreria
Enfoc estratègic i coordinat segons un risc assumible
Anticipar-se als canvis i necessitats
dels clients
Conèixer la teva empresa
Integrar la tecnologia
Explorar potencial de mercats
emergents i nínxol
Manca liquiditat
Gestió Cash-flow
Prudència i planificació a llarg termini per un entorn canviant
Ahir...
Avui...
www.tax.eswww.taxlegalabogados.es
www.cashcobro.eswww.tusoperacionesvinculadas.es
www.gestline.es
I ara segueix-nos a Linkedin, Facebook i Twitter
Moltes gràcies