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7/24/2019 Auditoria Cuenta Caja
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DYNABETH S.A
ESTADO FINANCIERO 2014
AL 31 DE DICIEMBRE 2014
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJABANCOSCUENTAS POR COBRARINVENTARIOINVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 30106INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA 4384INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 25920TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
EQUIPO DE OFICINA(-) DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINAMUEBE ! ENSERES(-) DEPRECIACION MUEBES ! ENSERESEQUIPO DE COMPUTACION(-) DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACIONVE"ICUO(-) DEPRECIACION DE VE"ICUOTOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTE
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS ! DOCUMENTOS POR PA#ARIESS POR PA#ARPRESTAMOS BANCARIOS POR PA#ARTOTAL DE PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTE
"IPOTECA POR PA#ARTOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTE
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITA PA#ADO
TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO
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80032000
250060410
95710
2650-255000
-505000
-919200
-6321621
117331
$0001$002500
11200
1000010000
21200
96131
117331
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NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%A%FECHA AUDITORIA 8&1$&2015FECHA ELABORACION 8&1$&2015MISION
' COMPONENTE Y/O
1 S * +,./,**. ** F./.
2 E,/ ., ,:.,., C** *:
3 E,/ *+.*., .+ 7/ ;7/./*+. +,
4
5 S ;<*/ *+=7., ** +.*:
6
$ * :+,* / ;./. ** *
8
9
10
PONDERACION TOTA
CAIFICACION TOTA
NIVE DE CONFIAN>A
NIVE DE RIES#O
BA!O
15? - 50?
85? - 50?
ALTO
RE#ISTRO ! VAORACION ES CORRECTO
E, +.. 7,*+ ., ;./., ** *;7/./*+., :*., /, .+*,
S */*/ ./ 7/ ,. ;*.+ =7 =7 ,:.,.
,*/ ., *., /7*, ., ;./.*/* :*:*
E, 7/ :*/7* +.:/., =7*,/ +,./,** *7.+ /=7 ./+. ;. /+,., +
N.H*/ /:**:/ * ., */., / H+:*+ =7,
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NOMBRE DEL DOCUMENT
ELABORADO POR
REVISADPO POR
UBCOMPONENTE PONDERACION TOTAL
C** * 7/* ,.* +,./* 5
/ +,**., .+ .:+.*/, 5
/,* 5
5
/ 5
5
5
5
5
5
50
42
84 ? ATO
16? BAJO
NIVEL DE CONFIANA
MODERADO ALTO
51? - $5?
49? - 25? 24? - 5?MODERADO BA!O
NIVEL DE RIES"O
OPORTUNO%
+* *+ ;. =7, +,./*,
* PA#ADOG 7/* =7 , H+:*
, / ;. :*., * 7/*
+,+ ./+. 7,. *, ;.+:*, ,/*+ =7 , 7,* /.,
*:., +,./*, *7.+**,
$6? - 95#
/ **+, +7*, CUMPLIMIENTO.
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CUESTIONARIO DE CONTRO INTERNODEM
ESPUESTA CALIFICACION P/T
SI / NO TOTAL
SI 5
SI 3
SI 2
NO 4
SI 3
SI 5
SI 5
SI 5
NO 5
SI 5
REF
C-01
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NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%AFECHA AUDITORIA 8&1$&2015FECHA ELABORACION 8&1$&2015MISION
COMPONENTE NIVEL DE RIESGO Y ARGUMERIESGO INHERENTE
16.00
F** .:+.*/, =7 +,*
+,+., ./*, /. ..+7/.,CA!A
$00%00
;** .:+.*/, =7 +,*
:+,*
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NOMBRE DEL DOCUMENTO MATRI> DE RIES#O REFELABORADO POR DEM C-02REVISADPO POR
TACION ENFOQUE (CUMPLIMIENTO,RIESGO CONTROL SUSTANTIVO,DOBLE PROPOSITO)
84%00
/ * * 7/* **
+**+ */** *, .+*./, +***, =7/. ;7+./ *:/ *7.+**,%
/ ., *+=7., +**., ,</ * +**+ 7/ *+=7. H,. * ., *.+,
.7:/., ., ;./., **
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NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%A%FECHA AUDITORIA 5&1$&2015FECHA ELABORACION 8&1$&2015MISION
N&. CONCEPTO
OBJETIVOS
PROCEDIMIENTOS:
1
2
3
4
5
Determinar la razonabilidad de los saldos qe !resentan los"om!onentes de la "enta "a#a del balan"e $eneral adi"iembre %1 del &01'
estable"er qe los (ondos de "a#a sean de !ro!iedad )dis!onibilidad de la "om!a*+a
determinar si los re$istros de la "enta "a#a se !resentan"on(orme a las normas interna"ionales de "ontabilidad.
estable"er si las o!era"iones e(e"tadas mediante la "enta"a#a "orres!onden a las a"ti,idades !ro!ias de la "om!a*+a
mediante soli"itd es"rita obten$a del de!artamento"ontable los saldos de los "om!onentes qe inte$ran la"enta "a#a ) !ro"eda a elaborar la analiti"a de saldos-smarias la "al re(le#e el saldo "ontable/ re$lariza"iones"ontables ) saldo aditado.
+**+ 7/ *+=7. H,. * ., *.+, .7:/., ., ;./., ** *+* . 7* *.+*+ 7/* . +H*. * .++,.// ** =7+,* ., +,7*.,
/ *, * * :7,+* .+*./, ,**, / **7*./ ./+. /+/. ;7 */*,,.++,.// *+* . 7* +*+*+ ., *, +**. /,*+.,%
+* 7/ */*,, *, .+*./, +***, =7/. ;7+./ *:/ *7.+**,
*.+ 7/* */** / * 7* , +,// *,
+7*+*./, ./*, =7 7*+ / +.,. +,./%
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6
$
8
+*+ *:/ +.,./* ., +,7*.,./., / * +,./ * 7/* **
+,/ ., +,7*., * *7.+* * .,/.7+*., / * :,:* ./* /;.+:*./.::/*+* *.+ ** .++,.//
*.+ *:/ H/. ./7/*:/ ./ /;.+: +:*. * * :*:* *7.+* *.:*KL*%
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NOMBRE DEL DOCUMENTO PRO#RAMA DE AUDITORIAELABORADO POR DEMREVISADPO POR
P/T ELAB.POR OBSERVACIONES
DEM
DEM
DEM
DEM
DEM
REFC-03
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DEM
DEM
DEM
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NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%A NOMBRE DEL DOCU
FECHA AUDITORIA 8&1$&2015 ELABORADO POR
FECHA ELABORACION 8&1$&2015 REVISADPO POR
MISION
Manta/ $osto 1 2&013
In$eniero CP
Angela Maca!CONTADOR DYNABETH S"ACidad.
De nestras "onsidera"iones:
Con moti,o de la re,isi4n qe la aditoria Diana 5ar"o est !ra"ti"ando a la "enta
Ca#a de D7N8ET9 S../ m"o a$rade"er; se sir,a !ro!or"ionarnos "erti(i"a"ionesde los saldos de los "om!onentes de la "enta re(erida a la (e"a de di"iembre %12&01
$rade"iendo de antemano s ,aliosa "olabora"i4n/ me ss"ribo.
tentamente/
In$. Diana 5ar"o
#EFE DE EQUIPO DE AUDITORIA
Manta/ $osto 1< del &013
In$eniera
Diana 5ar"o
#e$e %e E&' %e A'%*+a
De a"erdo a soli"itado !or sted/ a "ontina"i4n detallo los saldos de los "om!onentes de la "
"a#a a di"iembre %1 del &01'.
CUENTA INVENTARIO
AU-ILIAR NOMBRE Y CARACTERI.ACIONC= >ENER5
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A/*:/%-
C.P.. n$ela Ma"ias
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ENTO CERTICACION DE SADOSDEM
.
enta
SALDOS
? <00.00
? <00.00
REFC-04
REF
DEM
C-04-1
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NOMBRE DE LA EMPRE D!NABET" S%AFECHA AUDITORIA 8&1$&2015FECHA ELABORACION 8&1$&2015MISION
FECHA ARQUEO CA#A GENERAL/RESPONSABLE DEL FONDO/
MONTO AUTORI.ADO/
UBICACI0N DEL FONDO/ DPTO" DE CA#A
Blle*e! 1 Mne%a!
Den2nac3n Can*%a% Val+
8illetes
1 5 5%002 0 -5 10 50%00
10 2 20%0020 5 100%0050 0 -
100 0 -TOTAL BILLETES 4 567"88
Monedas
0.01 50 0%500.03 20 1%00
0%10 20 2%000%25 20 5%000%50 30 15%001%00 50 50%00
TOTAL MONEDAS 4 69"78
TOTAL MONEDAS Y BILLETES 4 :;<"78
T
C2+=an*e %e Pag
> C2+=an*e Fec?a Bene$ca+
R"ibo s@n 1@1&@1' "alzados zrita s.a.
(a"t A B36 1<@1&@1' belen s.a.
(a"t A 360 1<@1&@1' zandalias s.a.
TOTAL COMPROBANTES
Fac*'+a! + Ven*a!
> C2+=an*e Fec?a Bene$ca+
a"t A3&0& &<@1&@1' 5orena 5o!eza"t A330< &B@1&@1' Moni"a Perez
a"t A331& %0 1& 1' 5iliana Castro
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a"t A 331% %0@1&@1' arla Pi"o
a"t A 331' %0@1&@1' Elena Ma"ias
TOTAL FACTURAS 7
Sn/ DOSCIENTOS OC9ENT 7 NO 302100 DO5RES
5os ,alores aq+ detallados/ (eron "ontados en !resen"ia del "stodio ) de,eltos a Fl en (orma total
s entera satis(a""i4n.
DEMA'%*+
COMENTARIO
Se estable"e n (altante neto de ?&<1/30/ el "al se des$losa de la si$iente manera:
"ambio de "eqes a em!leado no atorizado de ? &00
di(eren"ia no #sti(i"ada de menos !or ? <1/30
CONCLUSION
la "onstata"ion de los ,alores ) do"mentos del (ondo de "a#a $eneral determina n (altante
lo "al esta !roibido se$Gn las intr""iones qe !ara el e(e"to a emitido la administra"ion.
ALTENATIVA DE SOLUCION /
esta aditoria !ro!one las si$ientes re"omenda"iones:
1. qe la $eren"ia dis!on$a al sb$erente administrati,o soli"ite de manera inmediata a la re
? &<1/30/ lo "al debe realizarse en el termino de ,einti"atro oras.
ELABORADO POR / POR/ REVISADO
AUDITOR SENIOR #EFE DE EQUIPO
AUDITOR AU-"
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NOMBRE DEL DOCUMENTO ANAITICA DE ARQUEO DE CAJAELABORADO POR DEMREVISADPO POR
Di"iembre %12&01'
Srta. Mari"ela Mendoza
? <00.00
Cnce* A'*+@ac3n Val+ 4
"om!ras de "alzados Sb. dminist. ? &00.00
"om!ras de "alzados Sb. dminist. ? 30.00
"om!ras de "alzados Sb. dminist. ? &0.00
-
4 :68"88
TOTAL EFECTIVO Y COMPROBANTES DE PA"OS
Cnce* Val+ 4
Mer"aderia ? &00.00Mer"aderia ? &30.00
Mer"aderia ? 103 00
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Mer"aderia ? '0.00
Mer"aderia ? &03.00
? @
4 <88"88T
TOTAL ARQUEOTOTAL FONDO (VENTAS)
RESULTADO (FALTANTE)
inta"ta ) a
MARICEA MENDO>AC'!*%
de ?&<1/30 !rod"to del so del e(e"ti,o !ara "ambios de "eqes
s!onsable del (ondo de "a#a $eneral el de!osito del ,alor (altante de
POR/ APROBADO POR/
SUPERVISOR
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4 :;<"78
4 :68"88
4 75<"78
REFC-05
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800%00
4 75<"784 <88"88
4 :<5"78
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NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%A NOMBRE DEL DOCUMENTO
FECHA AUDITORIA 8&1$&2015 ELABORADO POR
FECHA ELABORACION 8&1$&2015 REVISADPO POR
MISION
H
OBSERVACIONES:
ACTA DE ARQUEO DE FONDO DE CAJA DE EMPRESA D
E' () C*+,), ,- M)')% -' -( )-) C)) ,- () E-) DYNABETH S.A.% *-',&,*) -*') +'& ,- ,**-8- ,-( ,& *( )&-% - &-,- ) -(*) -( A:D&+-'& :+- R-)(,)' () C)) ) );& ,- () S). M)*-() M-',&)% &A+,*&) I'-').L& -+(),& ,- () )*<*,), -)(*),) - ,-)(()' ) &'*'+)*&'
RESULTADO AR=UEO FISICO > 51$%50M&'-,) B*((-- > 24$%50C&&8)'- > 270%00VALOR DEL FONDO > $00%00
RESULTADO DEL AR=UEO ?FALTANTE@ > 2$1%50
P&-,**-'& ),&),& R-+-'& +'*)*& &)( ,- &'-,) 8*((--.V-*)*&' ,- ,&+-')*&' &&- ,- ;)& -)(*),&.
L) -&')8(- ,-( &',& ,-()) )8- --'),& () &)(*,), ,- (& <)(&-*& :+- +') <- <-*),& & )+,*&*) +-&' ,-<+-(& ) + +&,*&
P)) &')'*) ,- () ()8& ,-)&((),) ,- (& -+(),& &8-'*,&% (& *'-' - --()- ,- *;+)( &'-'*,&.
S). M)*-() M-',&) I';. D*)') L)&RESP. FONDO CA!A "ENERAL AUDITOR ?A@ INTERNO ?
PREPARADO POR:
Firma
7/24/2019 Auditoria Cuenta Caja
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------------------------------------ ------------------------------
AUDITOR
RESP.FONDO CAJA CHICA
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ACTA DE ARQUEO DE CAJADEM
REF
C-05-1
NABETH S.A.
)&*) ,)-'- () 1130 AM ,-(+-& F**& ) (& V)(&- )- ,- () I';-'*-) D*)') L)&
,&+-'& ) + );&% (&-' &)( &'&*,),.
-<*'*-'- )' () --'- ))
@
REVISADO POR:
Firma
7/24/2019 Auditoria Cuenta Caja
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NOMBRE DE LA EMPRESD!NABET" S%A NOMBRE DEL DOCUMENTO
FECHA AUDITORIA 8&1$&2015 ELABORADO POR
FECHA ELABORACION 8&1$&2015 REVISADPO POR
MISION
FECHA N"FACT" BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR AUTO"DOC"
&<@1&@1' a"t A3&0& 5orena 5o!ez ENT 200%00
&B@1&@1' a"t A330< Moni"a Perez ENT 250%00%0@1&@1' a"t A331& 5iliana Castro ENT 105%00
%0@1&@1' a"t A 331% arla Pi"o ENT 40%00
%0@1&@1' a"t A 331' Elena Ma"ias ENT 205%00
> $00.00
COMENTARIOS/
HALLA.GO 5" FACTURAS NO ESTAN ENUMERADAS SECUENCIALMENTE
HALLA.GO :" TRES DE LAS FACTURAS NO ESTAN AUTORI.ADA
CONCLUSIONES/
HALLA.GO 5" LA RESPONSABLE QUE EMITE LAS FACTURAS NO LLEVA UNA CORRECTA ORDEN EN SUHALLLA.GO :" NO EN TODAS LAS FACTURAS E-ISTE LA FIRMA AUTORI.ADA
OPCIONES DE ME#ORAS/
HALLA.GO 5" SE LLEVE UN CORRECTO ORDEN EN LA NUMERACION DE LAS FACTURAS PARA ASI LLE
HALLA.GO :" LA ENCARGADA DE CA#A DEBE VERIFICAR QUE LA FACTURA TENGA LA FIRMA DE AUTO
MARCAS DE AUDITORIA
>asto atorizado !or (n"ionario no dele$ado !or la "om!a*+a
Monto atorizado de a"erdo a la !oliti"a de la em!resa
Com!robantes de e$reso sin nmera"ion
Con"e!to del e$reso de a"erdo a la !oliti"a de la em!resa
!li"a"i4n "ontable "orre"ta
OBSERVACIONES ELAB"POR/ REVISADO POR/
7/24/2019 Auditoria Cuenta Caja
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ANAITICA DE REVISION DE DOC% SOPORTE DE IN#RESOSDEM C-06
MONTO AUT" FORM"PREN" TIPO EGRESO APLI"CONT"
UMERACION
AR UN ME#OR CONTROL
I.ACION
APROBADO POR/ Pag"N"
-
7/24/2019 Auditoria Cuenta Caja
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NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%FECHA AUDITORIA 8&18&2015FECHA ELABORACION 8&18&2015MISION
FECHA
CUENTAS POR C
EMPLEADOS
MARICELA MEND
P/R FALTANTE ES
CAJA
CAJA GENERAL
P7R REINTEGRO
OBSERVACIONES
7/24/2019 Auditoria Cuenta Caja
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A NOMBRE DEL DOCUMENTO"OJA DE AJUELABORADO POR DEMREVISADPO POR
DETALLE P/T DEBE
-1
OBRAR !"#.$%
OZA
CAJA
CAJA GENERAL
ABLECIDO POR AUDITORIA
-2
!"#.$%
CUENTAS POR COBRAR
EMPLEADOS
MARICELA MENDOZA
E VALOR FALTANTE
PREPARADO POR/ REVISADO POR/