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ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
TERCEIRA PARTE
Orla do Bairro Industrial
PRESTAÇÃO DE CONTAS/2005PRESTAÇÃO DE CONTAS/2005PRESTAÇÃO DE CONTAS/2005PRESTAÇÃO DE CONTAS/2005
SEGUNDA PARTESEGUNDA PARTESEGUNDA PARTESEGUNDA PARTEADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 4.320/64 ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 4.320/64 ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 4.320/64 ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 4.320/64
ARACAJU-PREVIDÊNCIAARACAJU-PREVIDÊNCIAARACAJU-PREVIDÊNCIAARACAJU-PREVIDÊNCIAINSTITUTO DE PREVIDÊNCIA DO MUNICIPIO DE ARACAJU
PRESTAÇÃO DE CONTA PRESTAÇÃO DE CONTA PRESTAÇÃO DE CONTA PRESTAÇÃO DE CONTA 2005200520052005
AracajuAracajuAracajuAracaju Prefeitura da Cidade
Uma cidade para todos
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
1 RELATÓRIO GERAL DA ADMINISTRAÇÃO(CONSOLIDAÇÃO LEI 6.404/76)
1.1. CONSIDERAÇÕES INICIAIS
O presente Relatório tem por objetivo demonstrar os resultados alcançados pela Prefeitura de Aracaju, no exercício de 2005, retratados através do BALANÇO GERALDO MUNICÍPIO DE ARACAJU, constituindo-se desta forma, na PRESTAÇÃO DECONTAS que o Exmº.Sr. Prefeito deve apresentar no prazo regulamentar à Câmara deVereadores, em cumprimento a preceito constitucional.
1.2 - CONTEXTO OPERACIONAL
A Administração Indireta da Prefeitura de Aracaju, está constituída de duas Empresas Públicas, a Emurb-Empresa Municipal de Obras e Urbanização, que foi criada em 22 de dezembro de 1975, instituída nos termos da Lei Municipal 429/75, tendo como objetivo social a implantação de planos urbanísticos, executando programa de Obras daAdminstração Pública Municipal, realizando serviços de caráter econômico, produção ecomercialização de artigos manufaturados e execução de programas habitacionais, e aEmsurb-Empresa Municipal de Serviços Urbanos, criada através da Lei 1.669 de 26 dedezembro de 1990, com a finalidade de planejar, coordenar e executar as atividades re-ferentes a limpeza pública e a prestação de serviços urbanos à população do municípiode Aracaju.
O presente relatório apresenta esclarecimentos necessários sobre a gestão econômica-financeira das Empresas Públicas do Município de Aracaju, tendo por basepeças técnicas legalmente exigidas, além de outros demonstrativo e quadros analíticos,visando facilitar a análise e interpretação em conformidade com a Lei nº 6.404/76.
1.3. - ORIGENS E COMPORTAMENTO DOS RECURSOS
RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS
RECEITAS OPERACIONAIS58.886.347,00
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS37.996.815,00
CUSTOS OPERACIONAIS44.081.702,21
DESPESAS OPERACIONAIS24.036.250,77
Analisando o gráfico acima verificamos, que a participação da receita opera-cional da Administração Indireta consolidada em 2005, representou 60,78%, e as ou-tras receitas operacionais 39,22%, já os custos ficaram em 64,71% e as despesas operacionais em 35,29%.
60,78%
39,22%
RECEITAS OPERACIONAIS
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
35,29%
64,71%
CUSTOS OPERACIONAIS
DESPESAS OPERACIONAIS
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE RACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
1.4 - BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO
2004 2005 2004/2005ATIVO 106.775.015,75 67.898.253,49 -36,41%EMURB 106.006.600 66.519.811 -37,25%EMSURB 768.416 1.378.442 79,39%
PASSIVO
2004 2005 2004/2005PASSIVO 106.775.016 67.898.253 -36,41%EMURB 106.006.600 66.519.811 -37,25%EMSURB 768.416 1.378.442 79,39%
Na consolidação do Balanço Geral da Administração Indireta, o resultadoapresentado na conta Ativo e Passivo em 2005, correspondeu a uma diminuição de 36,41% em relação ao período de 2004.
1.5 - DESPESAS
DESPESAS DETALHADA
2004 2005 2004/2005
TOTAL DESP. OPERACIONAIS25.407.810 24.036.252 -5,40%
DESPESAS ADMINISTRATIVAS24.840.150 23.661.743 -4,74%
DESPESAS FINANCEIRAS 18.702 69.380 270,98%DESPESAS TRIBUTÁRIAS 340.534 243.867 -28,39%DESPESAS COMERCIAIS 208.425 61.262 -70,61%
As despesas operacionais da Administração Indireta tiveram uma redução deR$ 1.371.559,11, ou seja 5,40% em 2005.
106.775.015,75 106.006.600
768.416
67.898.253,49 66.519.811
1.378.4420,00
50.000.000,00
100.000.000,00
150.000.000,00
ATIVO EMURB EMSURB
20042005
106.775.016 106.006.600
768.416
67.898.253 66.519.8111.378.442
0
50.000.000
100.000.000
150.000.000
PASSIVO EMURB EMSURB
20042005
-5.000.000
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
TOTAL DESP. OPERACIONAIS DESPESAS ADMINISTRATIVAS DESPESAS FINANCEIRAS DESPESAS TRIBUTÁRIAS DESPESAS COMERCIAIS
200420052004/2005
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE RACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
1.6 - CUSTOS OPERACIONAIS2004 2005
CUSTOS DE SERVIÇOS VENDIDOS 14.281.948 16.239.412
CUSTOS DE SERVIÇOS PRESTADOS 22.691.336 27.842.296
TOTAL 36.973.284 44.081.708
O custo operacional da Administração Indireta em 2005, teve um crescimentode 19,22%, comparando com o mesmo período de 2004.
1.7 - LUCROS OU PREJUÍZO ACUMULADOS
GRÁFICO DA EVOLUÇÃO DE LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
2004 2005LUCROS OU PREJUIZO ACUMULADOS(37.921.197,02) (38.015.737,67)
Houve um aumento no comparativo entre 2005/2004, em relação aos lucros ou prejuízos acumulados em 0,25%.
1.8I - SITUAÇÃO FINANCEIRA
SITUAÇÃO FINANCEIRA DAS EMPRESAS PÚBLICA DA PMA
DISCRIMINAÇÃO 2004 2005 2004/2005
Valor R$ Valor R$ % %ATIVO FINANCEIRO 19.503.867,41 21.967.248,36 12,63%
( - ) PASSIVO FINANCEIRO 14.902.084,30 15.910.397,33 6,77%
( = ) SUPERÁVIT 4.601.783,11 6.056.851,03 31,62%
Conclusão - este é o resultado do Relatório de Gestão da Administração Indireta Consolidado do exercício de 2005.
RICARDO DE OLIVEIRA NUNESCONTADOR CRC 3.195
SECRETÁRIO DE FINANÇAS
Aracaju, 31 de dezembro de 2005
NÍLSON NASCIMENTO LIMASECRETÁRIO DE FINANÇAS
ANTONIO SILVA ROCHA
(38.015.737,67)
(37.921.197,02)2004 2005
14.281.948 22.691.33636.973.28416.239.412 27.842.296 44.081.708
020.000.00040.000.00060.000.000
CUSTOS DE SERVIÇOSVENDIDOS
CUSTOS DE SERVIÇOSPRESTADOS
TOTAL
20042005
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
ATIVO 2004 2005 2004 2005
CIRCULANTE 19.191.615,41 20.994.429,36 CIRCULANTE 4.482.130,30 7.722.737,33
CAIXA 4.401,76 FORNECEDORES 46.072,94 81.889,49
BANCOS C/MOVIMENTO 1.589.210,23 2.608.349,57 OBRIGAÇÕES SOCIAIS A RECOLHER 609.835,49 961.822,40
APLICAÇÃO LIQUIDEZ IMED. 403.886,78 IMPOSTOS A RECEBER 309.386,69 356.831,10
BANCO CHEQUES A COMPENSAR 10.861,62 PROVISÃO PARA FÉRIAS 622.150,99
TÍTULOS A RECEBER 1.520.610,46 1.651.810,89 SERVIÇOS PROF. CONT. A PAGAR 1.961.282,41 3.504.216,00
IMÓVEIS PARA VENDA 15.128.467,32 15.128.467,32 CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES 5.237,86 5.237,86
ESTOQUE - ALMOXARIFADO 253.722,84 210.141,72 ASSOCIAÇÃO E SINDICATO
CRÉDITOS A RECEBER 378,00 378,00 FORNECEDOR TERCEIROS 1.470.635,91 2.178.157,74
ADIANTAMENTO DE CONVÊNIOS 664.049,83 942.888,23 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 79.679,00 1.344,10
ADIANTAMENTO A FUNCIONÁRIO 7.403,63 5.470,37 CONSIGNAÇÃO - OF 11.087,65
IMPOSTOS A RECEBER 27.773,10 27.773,10 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 72.014,45 677.850,77
ADIANTAMENTO SUPRIMENTO DE FUNDOS OBRIGAÇÕES SOCIAIS 65.218,58 671.136,51
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 2.829.831,46 2.968.902,75 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 6.795,87 6.714,26
CONTAS ( CRÉDITOS A RECEBER) 2.829.831,46 2.968.902,75
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 21.179.703,65 20.616.625,09
CAPITAL REALIZADO 1.277.258,12 1.277.258,12
PERMANENTE 3.149.322,97 2.117.797,43 RESERVA DE CAPITAL 40.019.505,99 40.019.505,99
INVESTIMENTOS 627.172,80 627.172,80 CORREÇÃO DE CAPITAL 13.854.281,88 13.854.281,88
IMOBILIZADO 2.522.150,17 1.490.624,63 RESERVAS DE DOAÇÃO 910.041,14 910.041,14
TERRENOS 682.574,15 682.574,15 AVALIAÇÃO DE BENS FIXOS 29.962,51 29.962,51
EDIFÍCIO E CONSTRUÇÕES 2.480.905,73 2.480.905,73 VARIAÇÃO MONETÁRIA S/IMÓVEIS 25.225.220,46 25.225.220,46
EQUIPAMENTOS MÁQUINAS E INSTALAÇÕES 3.719.766,11 3.793.575,11 LUCROS E OU PREJUÍZOS (20.117.060,46) (20.680.139,02)
VEÍCULOS MÓVEIS, UTENSÍLIOS 2.892.832,25 2.910.600,89 PREJUÍZOS DE EXERCÍCIO ANTERIOR (20.117.060,46) (20.680.139,02)
OUTRAS IMOBILIZAÇÕES 206.924,03 206.924,03 LUCRO EXERCÍCIO ANTERIOR 0 0
(-) DEPRECIAÇÕES (7.460.852,10) (8.583.955,28) LUCRO/PREJUÍZO EXERCÍCIO (563.078,56) (2.936.083,65)
ATIVO COMPENSADO 80.835.829,91 40.438.681,95 PASSIVO COMPENSADO 80.835.829,91 40.438.681,95
VALORES TERCEIROS GARANTIA 1.275.459,29 1.371.357,15 VALORES TERCEIROS GARANTIA 1.275.459,29 1.371.357,15
CELEBRAÇÃO DE CONVÊNIOS 58.825.651,62 29.106.841,85 CELEBRAÇÃO DE CONVÊNIOS 58.825.651,62 29.106.841,85
CELEBRAÇÃO DE CONTRATOS 20.734.719,00 9.960.482,95 CELEBRAÇÃO DE CONTRATOS 20.734.719,00 9.960.482,95
TOTAL DO ATIVO 106.006.599,75 66.519.811,49 TOTAL DO PASSIVO 106.006.599,75 66.519.811,49FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
PASSIVO
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃOEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
BALANÇO PATRIMONIAL
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
VALORES EM R$ 1,00
ATIVOVALOR % VALOR % VALOR %
CIRCULANTE 19.191.615 18,10% 20.994.429 31,56% -1.802.814 9,39%
REALIZÁVEL AO LONGO PRAZO 2.829.831 2,67% 2.968.903 -139.072 4,91%
PERMANENTE 3.149.323 2,97% 2.117.797 3,18% 1.031.526 -32,75%
Investimentos 627.173 0,00% 627.173 0 0,00%
Imobilizado 2.522.150 0,00% 1.490.625 1.031.525 -40,90%
Diferido(-)Depreciação/Amortização 7.460.852 0,00% 8.583.955 -1.123.103 15,05%
ATIVO COMPENSADO 80.835.830 76,26% 40.438.682 40.397.148 -49,97%
TOTAIS 106.006.599 100,00% 66.519.811 100,00% 39.486.788 -37,25%
PASSIVOVALOR % VALOR % VALOR %
CIRCULANTE 4.482.130 4,23% 7.722.737 11,61% -3.240.607 72,30%
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 72.014 0,06% 677.851 0,06% -605.837 841,28%
RESULTADO EXERCÍCIO FUTUROS 0,00% 0,00% 0 0,00%
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 21.179.704 19,98% 20.616.625 30,99% 563.079 -2,66%
Capital Social Realizado 1.277.258 0,00% 1.277.258 0,00% 0 0,00%
Reservas 40.019.506 0,00% 40.019.506 0,00% 0,00%
Lucros/Prejuízos Acumulados (20.117.060) 0,00% (20.680.139) 0,00% 563.079 2,80%
Lucros do Exercício (563.079) 0,00% (2.936.084) 0,00% 2.373.005 421,43%
PASSIVO Compensado 80.835.830 76,26% 40.438.682 60,79% 40.397.148 -49,97%
TOTAIS 106.006.599 100,00% 66.519.811 100,00% 39.486.788 -37,25%
FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃOEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
BALANÇO PATRIMONIAL COMPARATIVO
2004 2005 VARIAÇÃO
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
2004 2005 VARIAÇÃO
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
RECEITA E DESPESA 2004 2005R$1,00 R$1,00
DESCRIÇÃORECEITA BRUTA DOS SERVIÇOS 24.709.148,88 28.637.092,03 CUSTO DOS SERVIÇOS VENDIDOS (14.281.947,77) (16.239.412,21) DEDUÇÕES DE VENDAS IMPOSTOS INCIDENTES
LUCRO BRUTO 10.427.201,11 12.397.679,82
DESPESAS OPERACIONAIS (11.276.738,88) (14.417.092,77) DESPESAS COMERCIAIS (78.512,87) (61.296,32) RES. LÍQUIDO FINANCEIRO 61,54 (3.382,83) DESPESAS ADMINISTRATIVAS (11.175.909,87) (14.352.413,62) DESPESAS TRIBUTÁRIAS (22.377,68)
RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO -849.537,77 -2.019.412,95
RESULTADO NÃO OPERACIONAL 286.459,21 -916.670,70
RESULTADO LÍQUIDO EXERCÍCIO -563.078,56 -2.936.083,65
FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃOEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA
CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
VALORES EM R$ 1,00
GRUPOSVALOR % VALOR % VALOR %
Receita Bruta das Vendas e Serviços 24.709.149 100,00% 28.637.092 100,00% -3.927.943 115,90%( - ) DeduçõesReceita Líquida 24.709.149 100,00% 28.637.092 100,00% 3.927.943 115,90%( - ) Custo dos Serviços Prestados 14.281.948 57,80% 16.239.412 56,71% -1.957.464 113,71%( = ) Lucro Bruto 10.427.201 42,20% 12.397.680 43,29% -1.970.479 118,90%( - ) Despesas Operacionais 11.276.739 45,64% 14.417.093 50,34% -3.140.354 127,85%( + ) Outras Receitas Operacionais 0,00% 0 0,00% 0( = ) Resultado Operacional (849.538) -3,44% (2.019.413) -7,05% 1.169.875 237,71%(+/-) Resultado não Operacional 286.459 1,16% (916.671) -3,20% -630.212 -320,00%(+/-) Provisões 0( = ) Lucro/Prejuízo Líquido antes do IR (563.079) -2,28% (2.019.413) -7,05% 1.456.334 358,64%( - ) Imposto de Renda e Contr. Social 0( - ) Participações e Contribuições 0( = ) Lucro/Prejuízo Líquido do Exercício (563.079) -2,28% (2.936.084) -10,25% 2.373.005 521,43%
FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃOEXERCÍCIO 2005
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
2004 2005 VARIAÇÃO
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
TÍTULOS EXERCÍCIO2004 2005
SALDO INICIAL DO EXERCÍCIO -20.117.060,46 -20.680.139,02REVERSÃO DE RESERVAS 0,00 0,00LUCRO EXERCÍCIO ANTERIOR 0,00 0,00PREJUÍZO NESTE EXERCÍCIO -563.078,56 -2.936.083,65LUCRO OU PREJUÍZO ACUMULADOS -20.680.139,02 -23.616.222,67
DESCRIÇÃO EXERCÍCIOS2004 2005
TERRENOS 682.574,15 682.574,15EDIFÍCIOS E CONSTRUÇÕES 2.480.905,73 2.480.905,73EQUIPAMENTOS MÁQUINAS E INSTALAÇÕES 3.719.766,11 3.793.575,11VEÍCULOS,MÓVEIS E UTENSÍLIOS 2.892.832,25 2.910.600,89OUTRAS IMOBILIZAÇÕES 206.924,03 206.924,03(-)DEPRECIAÇÃO (7.460.852,10) (8.583.955,28)
DESCRIÇÃO EXERCÍCIOS2004 2005
ORIGEM DOS RECURSOS (539.322,23) (1.207.144,15) Lucro / Prejuízo do Exercício (563.078,56) (2.936.083,65) Aumento do Passivo Exigivel a Longo Prazo 447,61 605.836,32 Redução do Ativo Realizável a Longo Prazo 23.308,72 Depreciação 1.123.103,18APLICAÇÕES DOS RECURSOS 199.441,94 (230.648,93) Aumento dos Bens Imobilizado 199.441,94 -91.577,64 Aumento Ativo Realizável Longo Prazo -139.071,29CAPITAL CIRCULANTE (738.764,17) (1.437.793,08) Início do Exercício 15.448.249,28 14.709.485,11 Final do Exercício 14.709.485,11 13.271.692,03
VALORES EM R$ 1,00
GRUPOSVALOR % VALOR % VALOR %
ORIGENS DE RECURSOS (539.322) 100,00% (1.207.144) 100,00% (667.822) 223,83%Lucro Líquido do Exercício (563.079) 0,00% (2.936.084) 0,00% -2.373.005 521,43%Aumento do Passivo Ex. Longo Prazo 448 0,00% 605.836 0,00% 605.388 135231,32%Ajuste de Exercício Anteriores 23.309 0,00% 1.123.103 0,00% 1.099.794 4818,32%APLICAÇÕES DE RECURSOS 199.442 -36,98% (230.649) 19,11% -31.207 -115,65%Aumento do Bens Imobilizados 199.442 0,00% (91.578) 0,00% 107.864 -45,92%Aumento do Ativo Real Longo Prazo (139.071) -139.071 0,00%Redução do Passivo Ex. Longo Prazo 0,00% 0,00% 0 0,00%AUMENTO OU REDUÇÃO DA DISPONIBILIDADES (738.764) 136,98% (1.437.793) 119,11% -699.029 194,62%
FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
DEMONSTRATIVO DE LUCROS OU PREJUÍZO ACUMULADOS
Valores em Reais
DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS
DEMONSTRAÇÃO DO GRUPO IMOBILIZADO
Valores em Reais
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃOEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS
2004 2005 VARIAÇÃO
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
GRUPO INICIO DO FINAL DO VARIAÇÃO NOEXERCÍCIO EXERCÍCIO EXERCÍCIO %
Ativo Circulante 19.191.615 20.994.439 -1.802.824 9,39%Passivo Circulante 4.482.130 7.722.737 -3.240.607 72,30%Capital Circulante Líquido 14.709.485 13.271.702 1.437.783 -9,77%FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
INDICADORES FÓRMULAS 2004 2005
SOLVÊNCIA GERAL AT 23,65 7,91PC
LIQUIDEZ CORRENTE AC 4,28 2,72PC
ENDIVIDAMENTO PC 0,23 0,13AT
GARANTIA DO CAPITAL DE TERCEIROS PL 324,74 2,45PC
IMOBILIZAÇÃO DO CAPITAL PRÓPRIO AP 0,14 0,10PL
LIQUIDEZ GERAL AC+ARLP 4,83 2,85PC+ELP
FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
INDICADORES2004 2005
LUCRATIVIDADE
OPERACIONAL 0,02 0,07
LÍQUIDA 0,05 0,10
RENTABILIDADE DO CAPITAL PRÓPRIO
OPERACIONAL 0,02 0,10
LÍQUIDA 0,02 0,14
TAXA DE RETORNO DE INVESTIMENTO 0,01 0,03
FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
ATIVO TOTAL
FÓRMULAS
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDOPATRIMÔNIO LÍQUIDO
RESULTADO OPERACIONAL
RECEITA BRUTA
LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDORECEITA LÍQUIDA
RESULTADO OPERACIONAL
INDICADORES ECONÔMICOS
QUOCIENTES DE
RESULTADO OPERACIONAL
Maior que 1
Maior que 1
QUOCIENTE IDEAL
Maior que 2
Maior que 1
Menor que 1 c/ tendência a (o) zero
Maior que 1
QUOCIENTES DE
VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO
INDICADORES FINANCEIROS
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃOEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
I - CONTEXTO OPERACIONAL
EMURB - Empresa Municipal de Urbanização, foi criada em 22 de setembro de 1975, instituída nos termos
da Lei Municipal 429/75 tendo seu Capital subscrito integralmente pela Prefeitura Municipal de Aracaju.
Sendo a EMURB um empresa pública de Direito Privado regida pela Lei nº 6.404/76, e de Capital totalmentepúblico, não possui acionistas, por não se tratar de empresa de economia mista. Tem como objetivo sociala implantação de planos urbanísticos executando programa de Obras da Administração Pública Municipal,realizando serviços de caráter manufaturados e execução de programas habitacionais.
II - PRINCÍPIOS CONTÁBEIS
a) As Demonstrações contábeis e apuração do resultado do exercício findo foram eleboradas e demonstradasde acordo com as normas e princípios contábeis definidos pela legislação em vigor;
b) Os bens adquiridos no período de 01.01.05 a 31.12.05 foram registrados no grupo imobilizado e nas contasde despesas (bens de duração limitada e bens de valores irrelevantes) obedecendo as normas e procedimentoscontábeis de acordo com o preço e data da aquisição. Foram efetuadas as depreciações, adotando as taxas fixadas pela legislação em vigor.
c) Foram registrados e considerados como circulante o ativo e passivo que serão realizados até o encerramento do exercício social seguinte.
d) A conta Estoque-Almoxarifado - foi demonstrada pelo custo de aquisição com suas respectivas entradas e saídas, sendo relacionado o saldo de estoque existente em 31/12/2005.
e) Foi constituída a provisão para férias juntamente com os encargos incidentes, atendendo o princípio contábilda competência, perfazendo um total de R$ 850.643,74 ( oitocentos e cinquenta mil, seiscentos e quarenta e três reais e setenta e quatro centavos), lançado na despesa operacional em contrapartida com o grupo de contaProvisão para Férias, influenciando portanto no resultado do exercício.
f) Foi registrado no Passivo Exigível a L/Prazo parcelamento das obrigações sociais com vencimento após oencerramento do exercício, tendo influenciado no resultado.
FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
MARIA DE FÁTIMA ANDRADE GÓES BARROSCONTADOR CRC 3909/0-5-SE
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃO
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76EXERCÍCIO 2005
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISEXERCÍCIO/2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
Aos 30 dias do mês de Dezembro de 2005, às 16,45h, Eu GILVAN SOUZA ARAÚJO, Chefe da Dívisão deTesouraria, efetuei uma verificação existente no caixa tendo a seguinte situação:
Para todos os efeitos legais, lavrou-se o presente termo que vai assinado pela pessoa acima citada.
DETALHAMENTO DE SALDO EM CAIXA: VALOR R$
1.0 - CHEQUES
1.1 - SALDO ANTERIOR 13.861,62
1.2 - + ENTRADAS 0,00
1.3 - (-) SAÍDAS 3.000,00
SALDO ATUAL 10.861,62
2.0 - ESPÉCIE
2.1 - SALDO ANTERIOR 4.401,76
2.2 - + ENTRADAS 0,00
2.3 - (-) SAÍDAS 0,00
SALDO ATUAL 4.401,76
3.0 - VALORES GARANTIA TERCEIROS
3.1 - SALDO ANTERIOR 1.371.357,15
3.2 - + ENTRADAS 0,00
3.3 - (-) SAÍDAS 0,00
SALDO ATUAL 1.371.357,15
TOTAL GERAL 1.386.620,53
FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
EXERCÍCIO 2005ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃO
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
TERMO DE VERIFICAÇÃO DE VALORESEXERCÍCIO/2005
GILVAN SOUZA ARAUJOCHEFE DIVISÃO DE TESOURARIA
ESTADO DE SERGIPEPREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJUSECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
ALMOXARIFADODESCRIÇÃO ADMINISTRAÇÃO ACAMPAMENTO CARPINTARIA USINA TOTAL
VALOR R$ VALOR R$ VALOR R$ VALOR R$ GERAL
1 - SALDO ANTERIOR 20.713,21 31.481,47 34.799,32 124.473,11 211.467,11
2 - ENTRADAS 5.087,49 22.052,52 6.849,91 3.820,00 37.809,92
3 - SAÍDAS 6.714,14 22.317,77 8.504,10 1.599,50 39.135,51
4 - ESTOQUE 19.086,56 31.216,22 33.145,13 126.693,61 210.141,52FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
DEMONSTRATIVO DA CONTA ALMOXARIFADOEXERCICÍO 2005
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃOEXERCÍCIO 2005
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
MOVIMENTO MOVIMENTO DIFERENÇAESPECIFICAÇÃO BANCO CONTA BANCÁRIO EXTRATO
EMPRESA BANCÁRIOBANCO DO ESTADO DE SERGIPE BANESE S/A 700359-2 3,17 3,17 0,00
BANESE S/A 700366-5 293.026,82 293.026,82 0,00BANESE S/A 700375-4 302.736,72 302.736,72 0,00BANESE S/A 700378-9 156.069,28 156.069,26 0,02BANESE S/A 700384-3 10.973,82 10.973,82 0,00BANESE S/A 700241-3 110,02 110,02 0,00BANESE S/A 700339-8 18.314,10 18.314,10 0,00BANESE S/A 700337-1 56.985,90 56.985,90 0,00BANESE S/A 700287-1 307,00 307,00 0,00BANESE S/A 700370-3 16.522,45 16.522,45 0,00BANESE S/A 700338-0 787,29 787,29 0,00BANESE S/A 700332-0 133.686,49 133.686,49 0,00BANESE S/A 700333-9 537,50 537,50 0,00BANESE S/A 700372-0 2.486,91 2.486,91 0,00BANESE S/A 700391-6 1.339.025,97 1.339.025,97 0,00BANESE S/A 700001-1 1.093,91 3.236,03 -2.142,12BANESE S/A 700358-4 0,03 0,03 0,00BANESE S/A 700361-4 2.018,93 2.018,93 0,00BANESE S/A 700368-1 514,10 0,00 514,10BANESE S/A 700334-7 1.048,61 1.048,61 0,00BANESE S/A 700347-9 961,53 961,53 0,00BANESE S/A 700306-1 27.067,88 27.067,88 0,00BANESE S/A 700354-1 0,03 0,03 0,00BANESE S/A 700025-9 139.964,35 139.964,35 0,00BANESE S/A 700382-7 830,00 0,00 830,00BANESE S/A 700220-0 144,07 144,07 0,00BANESE S/A 700342-8 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700380-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700369-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700307-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700368-1 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700374-6 0,02 0,02 0,00BANESE S/A 700341-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700397-7 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700388-6 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700385-1 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700350-9 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700386-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700387-8 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700052-6 14,14 14,14 0,00BANESE S/A 700331-2 1.280,00 1.280,00 0,00BANESE S/A 700296-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700345-2 0,02 0,02 0,00BANESE S/A 700346-0 135,52 135,52 0,00BANESE S/A 700349-5 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700352-5 70,34 70,34 0,00BANESE S/A 700226-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700376-2 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700247-2 0,60 0,60 0,00BANESE S/A 700365-7 0,02 0,02 0,00BANESE S/A 700319-3 0,38 0,38 0,00BANESE S/A 700350-0 0,03 0,03 0,00BANESE S/A 700356-8 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700328-2 826,86 826,86 0,00BANESE S/A 700304-5 1.088,17 1.088,17 0,00BANESE S/A 700257-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700389-4 0,01 0,01 0,00
BANESE S/A 700390-8 0,01 0,01 0,00
BANESE S/A 700381-9 0,00 0,00 0,00
BANESE S/A 700309-6 0,02 0,02 0,00
BANESE S/A 700367-3 0,01 0,01 0,00
BANESE S/A 7002723 0,01 0,01 0,00
BANESE S/A 700008-8 10,00 10,00 0,00
BANESE S/A 700096-8 0,01 0,01 0,00
BANESE S/A 700181-6 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700102-6 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700112-3 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700033-0 527,47 527,47 0,00BANESE S/A 700121-2 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700088-7 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700162-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700164-6 0,45 0,45 0,00BANESE S/A 700166-2 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700209-0 1,51 1,51 0,00BANESE S/A 700174-3 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700110-7 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700371-1 38,72 38,72 0,00BANESE S/A 700308-8 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700363-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700315-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700360-6 0,00 0,00 0,00
CONTINUA
EM 31/12/2005
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃOEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
MAPA DEMONSTRATIVO CONTA BANCO
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
MOVIMENTO MOVIMENTO DIFERENÇAESPECIFICAÇÃO BANCO CONTA BANCÁRIO EXTRATO
EMPRESA BANCÁRIOBANCO DO ESTADO DE SERGIPE/APLICAÇÃO FINANCEIRAS BANESE S/A 700025-9 1.540,34 1.540,34 0,00
BANESE S/A 700209-0 10.363,73 10.363,73 0,00BANESE S/A 700241-3 1.036,51 1.036,51 0,00BANESE S/A 700247-2 19.074,27 19.074,27 0,00BANESE S/A 700166-2 807,36 807,36 0,00BANESE S/A 700287-1 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700319-3 46.619,36 46.319,36 300,00BANESE S/A 700306-1 1.575,60 1.575,60 0,00BANESE S/A 700340-1 2.012,60 2.012,60 0,00BANESE S/A 700368-1 588,85 588,85 0,00BANESE S/A 700372-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700382-7 101.987,82 101.987,82 0,00BANESE S/A 700364-9 175.106,04 175.106,04 0,00BANESE S/A 700332-0 1.827,81 1.827,81 0,00BANESE S/A 700220-0 37.087,06 37.087,06 0,00BANESE S/A 700052-6 3.616,78 3.616,76 0,02BANESE S/A 700333-9 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700342-8 538,51 538,51 0,00BANESE S/A 700341-0 104,14 104,14 0,00
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL CEF 003.1.531-0 20,00 20,00 0,00CEF 003.1.530-2 30,02 30,02 0,00CEF 003.00057-7 1,45 1,45 0,00CEF 003.00056-9 1,45 1,45 0,00CEF 003.00054-2 1,45 1,45 0,00CEF 003.1.527-2 78,17 78,17 0,00CEF 003.151-4 68,29 68,29 0,00CEF 003.55-0 89.965,33 89.965,33 0,00CEF 003.1528-0 20,02 20,02 0,00CEF 003.1.526-4 3.118,45 3.118,45 0,00CEF 003.1525-9 162,23 162,23 0,00CEF 003.53-4 686,88 686,88 0,00
BANCO DO BRASIL BB S/A 3.184-4 321,62 321,62 0,00BB S/A 99.737-4 987,75 987,75 0,00
3.008.561,32 3.009.059,30 -497,98FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMACONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
MAPA DEMONSTRATIVO CONTA BANCO EM 31/12/2005
TOTAL
EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃOEXERCÍCIO 2005
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
ATIVO 2004 2005 2004 2005
ATIVO CIRCULANTE 312.252 972.819 PASSIVO CIRCULANTE 10.419.954 8.187.660
DISPONÍVEL 195.127 815.907 FORNECEDORES 7.285.045 5.343.723
CAIXA E BANCOS CTA. MOVIMENTO 195.127 815.907 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E FISCAIS A RECOLHER 3.134.909 2.843.937
CRÉDITOS 117.125 156.912 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 0 0
DEVEDORES DIVERSOS 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO (9.651.538) (6.809.218)
ALMOXARIFADO 117.125 156.912 CAPITAL SOCIAL 7.590.297 7.590.297
IMPOSTO A RECUPERAR 0 0 CAPITAL SUBSCRITO 7.590.297 7.590.297
ADIANTAMENTO A FUNCIONÁRIOS 0 0 LUCRO E/OU PREJUÍZOS ACUMULADOS (17.241.835) (14.399.515)
DE EXERCÍCIO ANTERIORES (14.415.459) (17.241.835)
ATIVO PERMANENTE 456.164 405.623 DO EXERCÍCIO (2.826.376) 2.842.320
INVESTIMENTOS 1.131 1.131
PARTICIPAÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS 1.131 1.131
IMOBILIZADO 455.033 404.492
BENS IMÓVEIS 89.526 89.526
BENS MÓVEIS 1.071.984 1.078.716
(-) DEPRECIAÇÕES (706.477) (763.750)
ATIVO COMPENSADO 0 0 PASSIVO COMPENSADO 0 0
BENS MÓVEIS EM CESSÃO 0 0 BENS MÓVEIS EM CESSÃO 0 0
TOTAL DO ATIVO 768.416 1.378.442 768.416 1.378.442FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
EXERCÍCIO 2005
PASSIVO
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
BALANÇO PATRIMONIAL
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
VALORES EM R$ 1,00
ATIVOVALOR % VALOR % VALOR %
CIRCULANTE 312.252 40,64% 972.819 70,57% 660.567 311,55%REALIZÁVEL AO LONGO PRAZOPERMANENTE 456.164 59,36% 405.623 29,43% -50.541 88,92% Investimentos 1.131 1.131 0 Imobilizado 455.033 404.492 -50.541 88,89% Diferido(-)Depreciação/Amortização (706.477) (763.750) -57.273 108,11%ATIVO COMPENSADOTOTAIS 768.416 100,00% 1.378.442 100,00% 610.026 79,39%
PASSIVOVALOR % VALOR % VALOR %
CIRCULANTE 10.419.954 1356,03% 8.187.660 593,98% -2.232.294 78,58%EXIGÍVEL A LONGO PRAZORESULTADO EXERCÍCIO FUTUROSPATRIMÔNIO LÍQUIDO (9.651.538) -1256,03% (6.809.218) -493,98% -2.842.320 70,55% Capital Social Realizado 7.590.297 7.590.297 Reservas Lucros/Prejuízos Acumulados (17.241.835) (14.399.515) -2.842.320 83,51%
Lucro do Exercício (2.826.376) 2.842.320
PASSIVO CompensadoTOTAIS 768.416 100,00% 1.378.442 100,00% 610.026 79,39%
FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA
CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
2004 2005 VARIAÇÃO
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
BALANÇO PATRIMONIAL COMPARATIVO
2004 2005 VARIAÇÃO
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
RECEITA E DESPESA 2004 2005R$1,00 R$1,00
DESCRIÇÃO1 - RECEITA OPERACIONAL BRUTA 2.637.575 2.306.959
RECEITA DE VENDAS DE SERVIÇOS 2.637.575 2.306.959
2 - CUSTOS OPERACIONAIS 22.691.336 27.842.296
GASTOS GERAIS 22.691.336 27.842.296
3 - LUCRO BRUTO ( 1 - 2 ) (20.053.761) (25.535.337)
4 - DESPESAS OPERACIONAIS 14.131.071 9.619.158
DESPESAS COM PESSOAL E ENCARGOS 13.664.363 9.163.472 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 0 0 DESPESAS TRIBUTÁRIAS 318.156 243.867 DESPESAS FINANCEIRAS 18.640 65.997 DEPRECIAÇÕES DO EXERCÍCIO 129.912 145.505 DESPESAS DIVERSAS 0 317
5 - OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 31.358.456 37.996.815
VALORES RECUPERADOS 111.615 398.204 CONTRIBUIÇÕES 30.493.196 37.505.611 CONVÊNIOS 753.645 93.000
6 - RESULTADO OPERACIONAL ( 3 - 4 + 5 ) (2.826.376) 2.842.320
7 - RESULTADO NÃO OPERACIONAL 0 0 PERDAS E DANOS 0 0
8 - PROVISÕES 0 0
IRPJ 0 0 CSSL 0 0
9 - RESULTADO DO EXERCÍCIO ( 6 - 7 ) (2.826.376) 2.842.320
FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA
CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
VALORES EM R$ 1,00
GRUPOS
VALOR % VALOR %
Receita Bruta das Vendas e Serviços 2.637.575 100,00% 2.306.959 100,00%
( - ) Deduções
Receita Líquida 2.637.575 100,00% 2.306.959 100,00%
( - ) Custo dos Serviços Prestados 22.691.336 860,31% 27.842.296 1206,88%
( = ) Lucro Bruto -20.053.761 -760,31% -25.535.337 -1106,88%
( - ) Despesas Operacionais 14.131.071 535,76% 9.619.158 416,96%
( + ) Outras Receitas Operacionais 31.358.456 1188,91% 37.996.815 1647,05%
( = ) Resultado Operacional -2.826.376 -107,16% 2.842.320 123,21%(+/-) Resultado não Operacional(+/-) Provisões( = ) Lucro/Prejuízo Líquido antes do IR -2.826.376 -107,16% 2.842.320 123,21%( - ) Imposto de Renda e Contr. Social( - ) Participações e Contribuições( = ) Lucro/Prejuízo Líquido do Exercício -2.826.376 -107,16% 2.842.320 123,21%FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
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RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
2004 2005
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
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BALANÇO GERAL 2005
TÍTULOS EXERCÍCIO2004 2005
SALDO DO INÍCIO DO EXERCÍCIO (14.415.459) (17.241.835)
LUCROS E/OU PREJUÍZOS NO EXERCÍCIO (2.826.376) 2.842.320
SALDO FINAL DO EXERCÍCIO (17.241.835) (14.399.515)
Valores em Reais
CORREÇÃO LUCROSDISCRIMINAÇÃO CAPITAL MONETÁRIA PREJUÍZOS TOTAL
SOCIAL DO CAPITAL ACUMULADO GERAL
SALDO EM 31/12/04 (R$ 1,00) 7.590.297 0 (14.415.459) (6.705.906)
AJUSTES DO EXERCÍCIO ANTERIOR 0 0 (119.256) (119.256)
LUCRO/PREJUÍZO DO EXERCÍCIO 0 0 (2.826.376) (2.826.376)
SALDO EM 31/12/2005 7.590.297 0 (17.241.835) (9.651.538)AJUSTES DO EXERCÍCIO ANTERIOR 0 0 0 0LUCRO DO EXERCÍCIO 0 0 2.842.320 2.842.320SALDO FINAL 7.590.297 0 (14.399.515) (6.809.218)
FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
DEMONSTRATIVO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDOEM 31 DE DEZEMBRO DE 2005
DEMONSTRATIVO DE LUCROS OU PREJUÍZO ACUMULADOS
Valores em Reais
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
Valores em Reais
DESCRIÇÃO VALOR R$ TOTAL
ORIGENS DE RECURSOS
DAS OPERAÇÕES Lucro Líquido do Exercício 2.842.320 Mais: Depreciações e amortizações 145.505
Total das Origens 2.987.825
APLICAÇÕES DE RECURSOS
Aquisição do Imobilizado -94.964
Total das Aplicações -94.964
AUMENTO NO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO 2.892.861
RESUMO SALDO EM VARIAÇÃO31/12/2004 31/12/2005
DESCRIÇÃOATIVO CIRCULANTE 312.252 972.819 660.567PASSIVO CIRCULANTE (10.419.954) (8.187.660) -2.232.294CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO (10.107.702) (7.214.841) -2.892.861
VALORES EM R$ 1,00
GRUPOS
VALOR % VALOR % VALOR %
ORIGENS DE RECURSOS (2.835.113) 100,00% 2.987.825 100,00% 152.712 -105,39%
Lucro Líquido do Exercício (2.826.376) 99,69% 2.842.320 95,13% 15.944 -100,56%
Encargos de Depreciação e Amortizações 110.519 -3,90% 145.505 4,87% 34.986 131,66%
Ajuste de Exercício Anteriores (119.256) 4,21% 0 0,00% 119.256 0,00%
APLICAÇÕES DE RECURSOS 227.921 100,00% -94.964 100,00% 132.957 -41,67%Prejuízos LíquidosInversões Gerais Ativo Permanente 227.921 100,00% (94.964) 100,00% 132.957 -41,67%AUMENTO OU REDUÇÃO DA DISPONIBILIDADES 3.063.034 2.892.861
FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
DEMONSTRATIVO DAS ORIGENS E APLICAÇÃO DE RECURSOS
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS
2004 2005 VARIAÇÃO
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2005
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
GRUPO INÍCIO DO FINAL DO VARIAÇÃO NOEXERCÍCIO EXERCÍCIO EXERCÍCIO %
Ativo Circulante 580.514 972.819 -392.305 67,58%Passivo Circulante (7.625.182) (8.187.660) 562.478 7,38%Capital Circulante Líquido (7.044.668) (7.214.841) 170.173 2,42%FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
INDICADORES FÓRMULAS 2004 2005
SOLVÊNCIA GERAL AT 0,07 0,17PC
LIQUIDES CORRENTE AC 0,02 0,12
PC
ENDIVIDAMENTO PC 13,56 5,94
AT
GARANTIA DO CAPITAL DE TERCEIROS PL -0,92 1,18
PC
IMOBILIZAÇÃO DO CAPITAL PRÓPRIO AP -0,04 0,042
PL
LIQUIDEZ GERAL AC+ARPL 0,02 0,12
PC+ELPFONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
INDICADORES
2004 2005LUCRATIVIDADE
OPERACIONAL 0,02 1,23
LÍQUIDA 0,05 1,23
RENTABILIDADE DO CAPITAL PRÓPRIO
OPERACIONAL 0,02 0,42
LÍQUIDA 0,02 0,42
TAXA DE RETORNO DE INVESTIMENTO 0,01 2,06
FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON
CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
RESULTADO OPERACIONALATIVO TOTAL
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA
RESULTADO OPERACIONAL
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDO
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
RESULTADO OPERACIONALRECEITA BRUTA
LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDORECEITA LÍQUIDA
INDICADORES ECONÔMICOS
FÓRMULAS QUOCIENTES DE
a (o) zero
Maior que 1
Maior que 1
Maior que 1
Maior que 2
Menor que 1 c/ tendência
INDICADORES FINANCEIROS
QUOCIENTES DE QUOCIENTE IDEAL
Maior que 1
VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
01 - CONTEXTO OPERACIONAL
NÚMERO E ESPÉCIE DE AÇÕES QUE COMPÕE O CAPITAL
01.1 - A Empresa Municipal de Serviços Urbanos - EMSURB, é uma empresa pública criada através da Lei 1.669 de 26 de dezembro de 1990, com a finalidade de planejar, coordenar e executar as atividades referente a limpeza pública e a prestação de ´ serviços urbanos à população do município de Aracaju. O Capital Social é de R$ 7.590.297,13 (sete milhões, quinhentos e noventa mil, duzentos e noventa e sete reais e treze centavos) integralmente susbscrito pela Prefeitura Municipal de Aracaju.
02 - PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS
02.1 -O resultado do exercício é apurado segundo o regime de competência para a contabili- zação das receitas, custos e despesas correspondentes, em observância as leis que tratam da matéria contábil, 02.2 - São considerados como Ativos e Passivos Circulantes toda movimentação financeira com prazo até 360 dias, 02.3 - Os estoques são registrados pelo custo, o qual não excede o valor do mercado; 02.4 - No Ativo Permanente estão registrados os custos de aquisição, as depreciações cal- culadas pelo método linear,mediante aplicações de taxas que levem em conta o tempo de vida últil dos bens. Abaixo estão demonstrados os custos de aquisição(corrigidos até 31/12/2005) e suas depreciações 02.4.1 - ATIVO PERMANENTE 02.4.1.1 - IMOBILIZADO
Valores em ReaisTÍTULOS CUSTOS DE DEPRECIAÇÃO LÍQUIDO
AQUISIÇÃO
BENS MÓVEIS 1.079.847,70 763.750,43 316.097,27
Móveis e Utensílios 146.667,13 96.744,21 49.922,92
Máquinas e Aparelhos de Escritórios 285.714,65 151.049,65 134.665,00
Máquinas e Equipamentos 258.476,06 62.375,54 196.100,52
Instalações 0,00 0,00 0,00
Linhas Telefônicas 1.131,17 1.131,17
Veículos 387.858,69 453.581,03 (65.722,34)
BENS IMÓVEIS 89.525,67 89.525,67
Edificações 89.525,67 89.525,67TOTAL 1.169.373,37 763.750,43 405.622,94
FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
NOTAS EXPLICATIVAS AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASEXERCÍCIO/2005
DEMONSTRATIVO DOS CUSTOS DE AQUISIÇÃO E SUAS RESPECTIVAS DEPRECIAÇÕES( CORRIGIDOS ATÉ 31.12.2005)
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
EXERCÍCIO 2005EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
DETALHAMENTO DE SALDO EM CAIXA: VALOR R$
1.0 - CHEQUES 1.1 - SALDO ANTERIOR 0,00 1.2 - + ENTRADAS 0,00 1.3 - (-) SAÍDAS 0,00 SALDO ATUAL 0,00
2.0 - ESPÉCIE 2.1 - SALDO ANTERIOR 0,00 2.2 - + ENTRADAS 0,00 2.3 - (-) SAÍDAS 0,00 SALDO ATUAL 0,00
3.0 - VALORES GARANTIA TERCEIROS 3.1 - SALDO ANTERIOR 0,00
3.2 - + ENTRADAS 0,00
3.3 - (-) SAÍDAS 0,00
SALDO ATUAL 0,00
TOTAL GERAL 0,00
FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
TERMO DE VERIFICAÇÃO DE CAIXAEXERCÍCIO/2005
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
DESCRIÇÃO VALOR R$
1 - SALDO ANTERIOR 117.125,00
2 - ENTRADAS 39.787,00
3 - SAÍDAS 0,00
4 - ESTOQUE 156.912,00
FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
DEMONSTRATIVO DA CONTA ALMOXARIFADOEXERCICÍO 2005
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
DESCRIÇÃO VALOR R$
1 - FORNECEDORES 5.269.440,42
2 - OUTROS CREDORES 49.126,25
3 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER 1.586.149,68
4 - ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR 668.764,66
5 - CONSIGNAÇÕES A RECOLHER 39.328,39
6 - PROVISÕES 470.543,80
7 - OUTRAS OBRIGAÇÕES A RECOLHER 79.149,84
8 - DEPÓSITOS E CAUÇÕES 25.157,05
9 - EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 0,00TOTAL 8.187.660,09
FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
INVENTÁRIO GERAL ESPECIFICANDO AS DÍVIDASNO ANO 2005
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
EXERCICIO/2005DISCRIMINAÇÃO Incorporação Baixa
Móveis e Utensílios 14.477,94 0,00Máquinas e Ap. de Escritórios 6.127,12 0,00Máquinas e Equipamentos 53.068,58 0,00
TOTAL 73.673,64 0,00FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA
CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
DEMONSTRATIVO DAS INCORPORAÇÕES E BAIXA DOATIVO PERMANENTE
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
ESPECIFICAÇÃO BANCO CONTA SALDO SALDO DIFERENÇABANCO CONTÁBIL
CONCILIAÇÃO BANCÁRIA BANESE S/A 27/700012-6 29,31 29,31 0,00
BANESE S/A 27/700021-5 0,22 0,22 0,00BANESE S/A 27/700007-9 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 27/700019-8 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 27/700023-1 0,76 0,76 0,00BANESE S/A 27/700000-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 27/700010-9 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 27/700000-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 0900 C/VINC. 801.604,97 801.604,97 0,00CEF 003.00001361-0 11.732,88 11.732,88 0,00CEF 003.00001363-6 2.539,81 2.539,81 0,00BRASIL S/A 3611-0.5.034.2 0,01 0,01 0,00
815.907,96 815.907,96 0,00
FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
TOTAL
MAPA DEMONSTRATIVO CONTA BANCO EM 31/12/2005
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
BALANÇO GERAL 2005
ESPECIFICAÇÃO QUANTIDADE %EMSURB EMPRESA MUNICIPAL DE 231 25,64%
SERVIÇOS URBANOS 407 45,17%
229 25,42%
18 2,00%
14 1,55%
1 0,11%
1 0,11%
901 100,00%
FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON
ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA
CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS
EXONERAÇÃO
NOMEAÇÃO
TOTAL
QUADRO DE FUNCIONÁRIOS DA EMSURBEXERCÍCIO DE 2005
COMISSIONADOS
CELETISTA
ESTAGIÁRIOS
LICENÇA(INSS)
NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS POR UNIDADEEFETIVOS
EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
ÍNDICETERCEIRA PARTE ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76
ITEM DISCRIMINAÇÃO
01 CAPA02 RELATÓRIO DE GESTÃO04 EMURB EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃO05 APRESENTAÇÃO06 QUADROS DEMONSTRATIVOS07 *QUADRO DO BALANÇO PATRIMONIAL 08 *DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO09 *DEMONSTRATIVO DE LUCROS OU PREJUÍSO ACUMULADOS10 *DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS11 *DEMONSTRAÇÃO DO GRUPO IMOBILIZADO12 *NOTAS EXPLICATIVAS ÁS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS13 *TERMO DE CONFEREÊNCIA DE CAIXA14 *DEMONSTRATIVO DA CONTA ALMOXARIFADO15 BALANÇO PATRIMINIAL16 BALANCETE ANALÍTICO17 BALANCETE SINTÉTICO18 DEMONSTRATIVO DO CAIXA19 DEMONSTRATIVO DO ESTOQUE20 RELAÇÃO DE BENS ADQUIRIDOS21 CONCILIAÇÃO BANCÁRIA22 HONORÁRIOS DA DIRETORIA
23 EMSURB EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS24 APRESENTAÇÃO25 QUADROS DEMONSTRATIVOS26 *QUADRO DO BALANÇO PATRIMONIAL 27 *DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO28 *DEMONSTRATIVO DE LUCROS OU PREJUÍSO ACUMULADOS29 *DEMONSTRATIVO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO30 *DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS31 *NOTAS EXPLICATIVAS ÁS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS32 *DEMONSTRATIVO DOS CUSTOS DE AQUISIÇÃO E SUAS RESPECTIVAS DEPRECIAÇÕES33 *TERMO DE CONFEREÊNCIA DE CAIXA34 *DEMONSTRATIVO DA CONTA ALMOXARIFADO35 * DEMONSTRATIVO DO INVENTÁRIO GERAL DAS DÍVIDAS36 *DEMONSTRATIVO DAS INCORPORAÇÕES E BAIXA DO ATIVO PERMANENTE37 BALANÇO PATRIMONIAL38 BALANCETE ANALÍTICO39 BALANCETE SINTÉTICO40 DEMONSTRATIVO DO ESTOQUE41 RELAÇÃO DE BENS ADQUIRIDOS42 INVENTÁRIO GERAL ESPECIFICANDO AS DÍVIDAS EM 200443 CONCILIAÇÃO BANCÁRIA44 HONORÁRIOS DA DIRETORIA45 ÍNDICE