О компании

Со-акционером компании является группа «1С-Рарус»

МСФО

Назначение подсистемы МСФО в «1С: Управление холдингом»

• Ведение учета по стандартам МСФО• Сверка внутригрупповых оборотов• Формирование элиминационных и консолидационных

корректировок• Подготовка индивидуальной и консолидированной

отчетности по группе компаний. Контроль процесса подготовки отчетности.

МСФО

Подсистема РСБУ

Внешние ИБ

ФСД

Трансляция

Документы

параллельного учета

Закрытие периода

Корректировки

Повтор проводок

ОСВ МСФО индивидуальная

Элиминационные корректировки

Консолидационные корректировки

ОСВ МСФО Консолидированная

МСФО отчетность и примечания

МСФО

Модели учета:

• Транзакционная – трансляция проводок по плану счетов НСБУ в проводки по плану счетов МСФО

• Трансформационная – трансформация показателей аналитической ОСВ НСБУ в аналитическую ОСВ МСФО

• Параллельный учет

МСФО

Настройка трансляции

МСФОНастройка шаблонов трансформационных корректировок

МСФО

Параллельный учет:

• Внеоборотные активы

• Финансовые инструменты

• Резервы

• Закрытие периода

• Сверка ВГО и элиминация • Консолидация

МСФО

Внеоборотные активы:ОС и НМА:• По переоцененной стоимости• По фактическим затратам

Инвестиционное имущество:• По справедливой стоимости• По фактическим затратам

Биологические активы:• По справедливой стоимости• По фактическим затратам

МСФО

Внеоборотные активы загрузка сведений:

• Заполнение из учетной системы БП КОРП

• Выборочная загрузка по документам основаниям

• Загрузка пакета ФСД (для трансформационной модели)

МСФО

Внеоборотные активы ввод в эксплуатацию

МСФОФинансовые инструменты:

• По амортизированной стоимости • Первоначальное признание – Справедливая

стоимость + Затраты по сделке• Дальнейший учет – начисление % по

эффективной ставке

• Учет по справедливой стоимости через ОПУ

Учет по ставкам (номинальной, рыночной, эффективной, дисконтирования)Расчет амортизации дисконта для целей раскрытия в примечаниях к финансовой отчетности

МСФОРезервы• Запасы• По наименьшей из двух величин –

себестоимость или цена продажи – затраты на реализацию.

Загрузка прайс-листов. Тест по оборачиваемости

• Дебиторская и кредиторская задолженности и авансы выданные

Тест на обесценение по критериям (кредитный рейтинг, отношение дней просрочки/отсрочки, срок задолженности, территориальное расположение).

МСФО

Резервы

МСФО

Закрытие периода:

• Начисление налогов• Переоценка валютных счетов• Расчет себестоимости (только по модели

корректировки)• Расчет финансового результата• Расчет отложенных налогов• Рекласс активно-пассивных счетов

МСФО

Портал сверки ВГО:

• Возможности• Анализ расхождений (на основании настроек

операций которые влияют на ВГО)• Урегулирование (комментарии, файлы)• Закрытие без урегулирования

• Анализ• Акт сверки ВГО• Расшифровка расхождений ВГО• Шахматка ВГО

МСФОПортал сверки ВГО настройка шаблонов сверки :

МСФО

Консолидация (метод приобретения)

Объединение статей активов, обязательств, капиталов, расходов и

движений ДС

Дочерние компании

Материнская компания

Исключение ВГО

Исключение инвестиций МК в ДК

Расчет гудвилл и НДУ

МСФО

Периметр консолидации

МСФО

Классы элиминационных корректировок:

• Остатки взаиморасчетов• Обороты по оказанию услуг• Нереализованная прибыль в запасах• Продажи ВНА (остатки и обороты)

МСФО

Консолидация – настройка процесса

МСФОФункциональность подсистемы МСФО в УП 2 ERP:

• Настраиваемый план счетов финансового учета• Использование данных оперативного и/или

регламентированного учета• Возможность ведения параллельного учета• Использование шаблонов проводок• Отложенное отражение проводок в учете• Привязка проводок к документам без трансформации• Создание документов по типовым операциям• Аудируемость данных• Генератор финансовых отчетов• Доступность в поставке настроенной методической

модели: План счетов, шаблоны проводок, финансовые отчеты по МСФО

МСФО

МСФОКонцепция подсистемы:

• План счетов финансового учета не предопределен и может настраиваться.

• Исходные данные хранятся в аналитических регистрах управленческого учета.

• Правила отражения проводок в учете:• состав шаблонов проводок определяется учетной политикой и

настраивается в системе;• источником уточнения счетов в проводках служат группы

финансового учета: расчетов, номенклатуры, денежных средств, доходов / расходов.

• Отражение проводок в учете происходит в режиме отложенного проведения с возможностью использования механизма регламентных заданий.

• Регистраторами проводок для МФУ являются документы оперативного учета.

• Проводки по хозяйственным операциям, для которых не предусмотрено документов оперативного раздела, вводятся через документ операций, поддерживающий заполнение из типовых операций.

• Отчетность настраивается в генераторе финансовых отчетов.• Настроенная методическая модель поставляется и доступна для

дальнейшего использования пользователем.

МСФО

МСФО

МСФО

Параллельный учет:

• Операция (международный учет)

• Учет основных средств

• Учет нематериальных активов

МСФО

Операции по учету ВНА:

• принятие к учету;• изменение параметров учета;• начисление амортизации;• перевод основных средств в состав

инвестиционного имущества и обратно;• проведение переоценки объектов;• отражение обесценения объектов;• перемещение объектов;• списание объектов;

МСФО

МСФО

Закрытие месяца (последовательность):

• Закрытие в оперативном учете

• Закрытие в регламентированном учете

• Закрытие в МСФО

МСФО

МСФО

МСФО

Сверка оборотов РСБУ и МСФО• проверка соответствия бухгалтерских счетов из планов

счетов международного и регламентированного учетов, заданного в настройке соответствия счетов;

• просмотр оборотов международного учета и проведение сравнительного анализа отклонений в суммах оборотов международного и регламентированного учетов с детализацией по типам проводок (реклассификация, реверс, начисление и корректировка), обосновывающих разницу в учете по РСБУ и МСФО;

• расшифровка выбранного показателя отчета через последовательный переход к отчету Анализ счета международного или регламентированного учетов, который показывает обороты счета в корреспонденции, и далее к документам оперативного учета.

МСФО

Генератор финансовых отчетов• Назначение

• Подготовка отчетных форм согласно требованиям стандартов МСФО

• Типовой набор отчетов• Баланс• Прибыли и убытки• Движение денежных средств• Отчет об изменении капитала • Примечания к финансовой отчетности • Финансовые показатели

• Источник данных отчетов• Проводки по плану счетов МФУ или РСБУ

• Расшифровки в бухгалтерские отчеты

МСФО

МСФО